Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
Способ обеспечения исполнения обязательств как существенное условие кредитного договора. Механизм обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору. Методология и общие требования к обеспечению в "Приорбанк" ОАО. Гарантийный депозит денег.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 06.10.2017 |
| Размер файла | 94,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине Банковское дело
на тему: Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
Содержание
- Введение
- 1. Способ обеспечения исполнения обязательств как существенное условие кредитного договора
- 1.1 Понятие обеспечения, его функции
- 1.2 Классификация способов обеспечения
- 2. Механизм обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору (на примере ОАО «Приорбанк»)
- 2.1 Методология и общие требования к обеспечению в «Приорбанк» ОАО
- 2.2 Основные способы обеспечения исполнения обязательств, определение их оценочной стоимости
- 2.2.1 Гарантийный депозит денег
- 2.2.2 Перевод на банк правового титула (на имущество и имущественные права)
- 2.2.3 Страхование риска невозврата (непогашения) кредита и (или) просрочки возврата (погашения) кредита
- 2.2.4 Залог
- 3. Анализ способов исполнения обязательств (на примере ЦБУ 100 «Приорбанк» ОАО в г. Минске
- Заключение
- Список использованных источников
деньги обязательство договор
Введение
В предпринимательской деятельности, осуществляемой субъектами хозяйствования различных форм собственности, достаточно широко распространен такой вид обязательства, как кредитный договор. Он позволяет всем его участникам - как кредитополучателям, так и кредитодателям успешно вести свой бизнес. Данная разновидность договора займа является не менее востребованной и у граждан, не занимающихся предпринимательством, но оформляющим кредиты для различных потребительских нужд.
Кредитный договор регламентируется Гражданским (глава 42) и Банковским (глава 18) кодексами Республики Беларусь.
Способ обеспечения исполнения обязательств относится к числу существенных условий кредитного договора. Он устанавливается в интересах кредитора и должен быть письменно зафиксирован либо в самом обязательстве, на обеспечение которого он направлен, либо в дополнительном соглашении.
Данное правило, имеющее своей целью содействие исполнению обязательств, является не только востребованным, но и порождающим в некоторых случаях далеко идущие последствия. В практике имеется масса примеров, когда игнорирование в заключенном договоре условия о способе обеспечения либо недостаточная пунктуальность при его юридическом оформлении и последующем совершении, приводили к серьезным финансово-материальным потерям для одной из сторон договора. Наличие данной проблемы характерно для деятельности не только специалистов белорусских банков, но и их зарубежных коллег, где способу обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам уделяется особое внимание.
Все вышесказанное определяет актуальность темы работы.
Объектом исследования является банковская система Республики Беларусь. Предметом исследования является совокупность отношений по обеспечению исполнения гражданско-правовых обязательств в Республике Беларусь.
Цель работы - рассмотреть теоретические основы обеспечения исполнения обязательств, их виды и роль в кредитном процессе, изучить способы определения приемлемости и достаточности обеспечения на примере нормативных документов ОАО «Приорбанк».
Из цели работы вытекают следующие задачи:
- дать определение способов обеспечения;
- рассмотреть основные способы обеспечения исполнения обязательств;
- проанализировать процесс определения достаточности обеспечения исполнения обязательств.
В соответствии с поставленными задачами в работе выделяются три главы. Первая глава раскрывает основное теоретическое содержание обеспечения исполнения обязательств, их виды. Вторая глава посвящена особенностям определения достаточности и полноты обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам. В ней использованы нормативные документы ОАО «Приорбанк», разработанные на основе требований Базельского комитета. В третьей главе, на примере ЦБУ 100 «Приорбанк» ОАО в г. Минске проведен анализ способов исполнения обязательств.
Элементами научной новизны в исследовании являются:
- систематизация видов обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам;
- рассмотрена система оценки приемлемости и достаточности обеспечения с учетом требований Базельского комитета.
Областью возможного практического применения является деятельность по кредитованию в Республике Беларусь.
При написании работы использованы нормативные документы Республики Беларусь, ОАО «Приорбанк», научные публикации, учебная литература по курсу «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческого банка».
При выполнении работы использованы методы экономического анализа.
1. Способ обеспечения исполнения обязательств как существенное условие кредитного договора
1.1 Понятие обеспечения, его функции
Необходимость в обеспечении исполнения обязательств может возникнуть тогда, когда имеет место риск их неисполнения одной из сторон. Мы сталкиваемся с этим тогда, когда существует временной разрыв между моментом исполнения обязательств одной стороной и моментом получения встречного исполнения от другой стороны [12, с.61]. Обеспечение исполнения обязательств направлено в первую очередь на защиту кредитора. Оно выступает как дополнительная гарантия исполнения обязательства наряду с общими, предусмотренными законодательством мерами.
В статье 310 Гражданского кодекса Республики Беларусь указываются основные способы обеспечения исполнения обязательств. Исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, гарантией, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законодательством или договором [1, ст.310].
Способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору в соответствии со ст. 140 Банковского кодекса Республики Беларусь [2] включен в перечень законодательно определенных существенных условий кредитного договора. Кроме указанных, в Гражданском кодексе, Банковский кодекс предусматривает такие способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, как гарантийный депозит денег, страхование кредитодателем риска невозврата кредита, перевод на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права) [2, ст. 147].
По кредитному договору кредитодатель, выдавший кредит, несет риск его невозврата, который может быть обусловлен как недобросовестностью кредитополучателя, так и его неплатежеспособностью. Предоставляемое кредитополучателем или иным лицом обеспечение исполнения обязательств ограничивает вызванные этим риски. В соответствии с законодательством или договором устанавливаются специальные меры имущественного характера, имеющие целью надлежащее исполнение обязательств. Такого рода специальные меры признаются обеспечением исполнения обязательств. В этом смысле обеспечение выступает как дополнительная гарантия исполнения обязательства наряду с общими, предусмотренными законодательством мерами [12, с.61].
Таким образом, обеспечение исполнения обязательств стимулирует должника выполнить их из-за угрозы лишения имущества или предъявления к нему требований иными лицами. В связи с этим обеспечение сдерживает рисковые операции должника и ограничивает его последующие заимствования, а также обеспечивает имущественный интерес кредитора, обусловленный приоритетом или другими преимуществами требований к должнику [13, с.53].
Обеспечение исполнения обязательств выполняет две основные функции. Во-первых, стимулирует должника исполнить свои обязательства надлежащим образом под угрозой лишения имущества или предъявления к нему требований иными лицами (стимулирующая функция). Во-вторых, обеспечение создает большую вероятность исполнения должником своих обязательств (гарантийная функция).
Таким образом, обеспечение - это отдельное обязательство, обособленное от обеспечиваемого им основного обязательства. С одной стороны его роль - гарантия исполнения обязательств должником, с другой - угроза лишения имущества стимулирует должника исполнить обязательства в строгом соответствии с кредитным договором [12, с.61].
1.2 Классификация способов обеспечения
Законодательство не предусматривает исчерпывающего перечня способов обеспечения исполнения обязательств. Виды обеспечения, кроме прямо указанных в Гражданском кодексе Республики Беларусь, могут быть указаны другими актами (например, Банковский кодекс) и определены в договоре.
Способы обеспечения можно классифицировать по разным основаниям.
1. В зависимости от сферы использования:
1) универсальные способы обеспечения исполнения обязательств - они могут использоваться для обеспечения любых обязательств;
2) специальные способы обеспечения исполнения обязательств - они могут использоваться лишь для обеспечения отдельных обязательств. Например, в гарантийный депозит денег, перевод правового титула, страхование риска невозврата кредита могут использоваться только для обеспечения обязательств по кредитному договору [13, с.53].
2. В зависимости от характера обеспечения:
1) личные обеспечительные обязательства (например, поручительство, гарантия, банковская гарантия, страхование риска невозврата кредита, неустойка);
2) реальные обеспечительные обязательства (например, залог, удержание, задаток, гарантийный депозит денег, перевод правового титула) [13, с.54].
Личные обеспечительные обязательства отражаются формулой «Верю определенному лицу», а реальные - «Верю объекту». Реальные обязательства обычно означают выделение из имущества должника или иного лица определенного объекта, служащего обеспечением.
Если реальное обеспечение предоставляет сам должник по основному обязательству, то в случае недостаточности предоставленного обеспечения для покрытия всего обязательства он несет ответственность всем остальным своим имуществом. Если же реальное обеспечение предоставляет другое лицо, не несущее личного обязательства (например, не являющееся поручителем), то его ответственность, по общему правилу, ограничивается лишь предоставленным обеспечением и в случае его нехватки для полного погашения долга, как правило, не распространяется на иное его имущество.
3. В зависимости от функций выделяются:
1) способы обеспечения, имеющие в первую очередь стимулирующую функцию. К таким способам относятся неустойка и задаток.
2) способы обеспечения, выполняющие в первую очередь гарантийные функции [13, с.54]. Речь идет о залоге, поручительстве, гарантии, удержании, гарантийном депозите денег, переводе правового титула, страховании риска невозврата кредитов и др. Эти способы обеспечивают для кредитора большую вероятность, реальность удовлетворения требований. Стимулирующая функция у них ограничена, так как они не влекут для должника дополнительных невыгодных последствий в случае неисполнения обязательства.
В банковской практике в качестве обеспечения рассматриваются способы, выполняющие в первую очередь гарантийные функции. Способы обеспечения, имеющие в первую очередь стимулирующую функцию, такие, как неустойка, задаток, не признаются отечественной банковской практикой в качестве достаточных способов обеспечения исполнения обязательств. Например, неустойка недостаточно обеспечивает кредитное обязательство, так как если у кредитополучателя не окажется денег для возврата кредита, то откуда они у него возьмутся для выплаты неустойки.
4. В зависимости от того, передается владение или нет, реальные обеспечительные обязательства в свою очередь подразделяются на:
1) владельческое обеспечение, при котором имущество изымается из владения лица, предоставляющего обеспечение, и передается во владение кредитора (например, заклад, удержание, гарантийный депозит денег, размещаемый на счетах кредитодателя);
2) невладельческое обеспечение, при котором имущество, предоставляемое в обеспечение, остается во владении у должника [13, с.54].
В первую очередь речь идет о залоге, предмет которого остается у залогодателя (залог товаров в обороте, ипотека и др.). Такое обеспечение позволяет должнику продолжать использовать обремененное имущество для своей деятельности и тем самым не останавливать хозяйственную деятельность.
Классификация способов обеспечения графически представлена на рисунке 1.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рисунок 1 Классификация способов обеспечения исполнения обязательств
Примечание. Источник: собственная разработка
Обеспечение не должно блокировать хозяйственную и иную деятельность должника, иначе препятствование деятельности должника может создать невозможность исполнения им своих обязательств. Поэтому при очень жестком режиме обеспечения его позитивные функции нивелируются до такой степени, что оно само по себе препятствует, а не способствует исполнению обязательств должником. В связи с этим перспективы имеет развитие именно невладельческого обеспечения.
2. Механизм обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору (на примере ОАО «Приорбанк»)
2.1 Методология и общие требования к обеспечению в «Приорбанк» ОАО
ОАО «Приорбанк» в своей деятельности формулирует определенные требования к обеспечению. В качестве общего принципа при расчете покрытия обеспечением в расчет может приниматься только обеспечение, соответствующее следующим требованиям [5, с.4]:
1. Юридически действительный правовой титул.
Право собственности банка на обеспечение должно быть должным образом задокументировано. Статистические данные соответствующей страны должны подтверждать возможность принудительной реализации обеспечения банками. При наличии сомнений это должно подтверждаться правовыми документами на местах.
2. Устойчивая реальная стоимость.
Обеспечение должно иметь устойчивую реальную стоимость, по крайней мере, на протяжении срока кредитного договора и должно постоянно отслеживаться и оцениваться. При снижении его стоимости, необходимо немедленно предпринять соответствующие меры для отражения данного снижения в организационных системах банка.
3. Возможность и готовность реализации.
Обеспечение должно быть реализовано за деньги в течение разумного периода времени.
4. Отсутствие взаимозависимости.
Взаимозависимость стоимости обеспечения и кредитоспособности заемщика должна быть небольшой или вовсе отсутствовать (пример высокой зависимости: облигация, выпущенная Заемщиком используется в качестве обеспечения; низкая зависимость: заемщик является владельцем офисного задания, полностью сдаваемого в аренду третьим сторонам, используется в качестве обеспечения).
В оценке обеспечения ОАО «Приорбанк» следует методологии применения дисконтов к текущей рыночной стоимости активов, представленных в качестве обеспечения, для отражения их по более низкой стоимости, по которой банк сможет их реализовать, в случае необходимости продажи данных активов для возврата кредита.
Это объясняется тем, что разные виды обеспечения несут разные степени рисков для банка.
Дисконты, установленные для каждого вида обеспечения, определяются исходя из следующих соображений:
1. Различные уровни надежности первоначальной оценки рыночной стоимости;
2. Непредсказуемые рыночные колебания цены;
3. Различные степени развитости вторичного рынка (например недвижимости) в разных странах;
4. Ограниченная возможность реализации на рынке конкретных активов из-за отсутствия вторичного рынка или по причине его неразвитости;
5. Более низкие ценовые ожидания от продажи обеспечения;
6. Различный уровень риска мошенничества;
7. Стоимость рефинансирования кредита при более длительной реализации залога;
8. Различная правовая среда [5, с.6]
В Приорбанке действует следующая схема расчета стоимости обеспечения:
1) определение номинальной стоимости обеспечения (НСО). НСО - это реальная рыночная или другая базовая стоимость, определенная при помощи внешней или внутрибанковской оценки;
2) определение откорректированной стоимости реализации (ОСР). Определяется как НСО с дисконтом;
3) определение взвешенной стоимости обеспечения (ВСО). ВСО равна ОСР, ограниченной суммой указанной в договоре обеспечения и ограниченная суммой лимита, покрытой соответствующим обеспечением.
Каждое обеспечение должно переоцениваться минимум раз в год, если иное не оговаривается в договоре. При необходимости (например при неустойчивости рыночной стоимости) производится более частая переоценка.
Таким образом, в ОАО «Приорбанк» создана и успешно действует система обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, основанная на применении системы дисконтов к рыночной цене предмета обеспечения с целью минимизации банковских рисков.
2.2 Основные способы обеспечения исполнения обязательств, определение их оценочной стоимости
2.2.1 Гарантийный депозит денег
Гарантийный депозит денег (ГДД) - передача клиентом или третьим лицом денежных средств банку для обеспечения исполнения обязательств.
Вкладчиком по договору ГДД может являться:
- юридическое лицо;
- индивидуальный предприниматель;
- физическое лицо.
Как правило (если иное не предусмотрено договором), на ГДД проценты не начисляются.
Денежные средства принимаются в качестве ГДД в обеспечение обязательств, соответствующих валюте ГДД, либо, в случае отличия валюты ГДД и валюты обеспечиваемого обязательства - в СКВ. Срок действия договора ГДД не может быть менее срока полного исполнения обязательств клиентом по обеспечиваемой кредитной сделке. Средства, размещенные на ГДД, возвращаются вкладчику после исполнения всех обязательств по обеспечиваемому договору.
В таблице 1 приведены особенности оценки ГДД.
Таблица 1 Оценка гарантийного депозита денег
|
База оценки |
Гарантийный депозит |
|
|
Способ оценки |
В абсолютном выражении |
|
|
Базовая стоимость |
Договорная |
|
|
Валюта базовой стоимости |
Валюта ГДД |
|
|
Оценочная стоимость |
Соответствует базовой стоимости |
|
|
Валюта оценки |
Соответствует валюте базовой стоимости |
|
|
Дополнительные условия при несоответствии валюты ГДД и валюты обязательства |
В случае отличия валюты ГДД от валюты обязательства, устанавливается минимальный эквивалент гарантийного депозита. В этом случае сумма ГДД должна составлять 110% установленного минимального эквивалента по курсу НБ РБ на дату заключения договора ГДД |
Примечание. Источник: [4, с.5]
Гарантийный депозит денег по своей природе несет минимальные риски для банка, является абсолютно ликвидным способом обеспечения обязательств и наиболее приемлем для банка. Однако он подразумевает отвлечение, «заморозку» ресурсов для кредитополучателя.
Минимальный дисконт для ГДД = 0.
В случае неисполнения клиентом обязательств по обеспечиваемой гарантийным депозитом денег сделке банк вправе самостоятельно удовлетворять свои претензии за счет депонированных сумм.
2.2.2 Перевод на банк правового титула (на имущество и имущественные права)
В числе способов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору статья 148 Банковского кодекса Республики Беларусь называет перевод на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права). Данный способ является новым в белорусском законодательстве и установлен для отношений, возникающих при осуществлении банковской деятельности.
Для обеспечения исполнения обязательств по кредитной сделке должник может на основании отдельного договора перевести на банк правовой титул на принадлежащее ему имущество и имущественные права.
В договоре должно быть оговорено, в течение какого срока должник вправе выкупить путем исполнения обязательств по кредитной сделке переданное банку имущество (имущественные права) либо обязанность банка вернуть переданное ему третьим лицом имущество (имущественные права) после исполнения должником обязательств по кредитной сделке, обеспечиваемой переводом правового титула.
Использование такого способа сопряжено для кредитодателя с определенными расходами, так как в случае перевода на банк правового титула банк осуществляет все права и исполняет все обязанности собственника, установленные гражданским законодательством. Вместе с тем экономятся средства банка при обращении взыскания на имущество в случае возникновения просрочки и невозможности ее погашения денежными средствами кредитополучателя.
Решение об использовании в качестве обеспечения перевода на банк правового титула, его приемлемости и оценке принимается Кредитным комитетом ОАО «Приорбанк». Данное решение уполномоченного органа принимается на основании заключения о возможности совершения отдельной кредитной сделки либо при установлении соответствующего лимита [4, с.5].
Сложность, недостаточная проработанность юридической конструкции и возможные проблемы в применении такого способа обеспечения исполнения обязательств привели к тому, что он используется крайне редко, и, как уже упоминалось, только по решению Кредитного комитета банка.
2.2.3 Страхование риска невозврата (непогашения) кредита и (или) просрочки возврата (погашения) кредита
Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору может использоваться страхование риска невозврата (непогашения) кредита и (или) просрочки возврата (погашения) кредита.
При страховании риска невозврата (непогашения) кредита страховая организация (страховщик) обязуется возместить страхователю (банку) имущественный ущерб, причиненный неисполнением или несвоевременным исполнением клиентом (должником) обязательств по кредитной сделке.
Страховые компании, как правило, неохотно идут на оказание такого рода услуг, т.к. относят их к разряду операций с повышенным риском. Помимо этого для оказания такого вида страхования компания должна иметь квалифицированных специалистов в области анализа финансового состояния предприятий, т.е. прежде чем оказать услуги страховщика банку, работники страховой компании проводят независимую экспертизу основных показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия, изучают его деловую репутацию.
Сумма основного обязательства по кредитной сделке, обеспеченная страхованием, определяется в размере указанной в страховом полисе страховой суммы, подлежащей выплате страховщиком банку при наступлении страхового случая.
В таблице 2 приведены особенности оценки суммы основного обязательства при страховании риска невозврата кредита.
Таблица 2 Оценка обязательства при страховании риска невозврата кредита
|
База оценки |
Договор страхования |
|
|
Способ оценки |
В абсолютном выражении |
|
|
Базовая стоимость |
Договорная |
|
|
Валюта базовой стоимости |
Валюта обязательства |
|
|
Оценочная стоимость |
Соответствует базовой стоимости |
|
|
Валюта оценки |
Соответствует валюте базовой стоимости |
Примечание. Источник: [4, с.6]
Таким образом, использование такого вида обеспечения накладно для банка-кредитодателя и затруднительно для кредитополучателя. Последнему приходится предлагать иной способ обеспечения исполнения своих обязательств, но уже перед страховой компанией.
2.2.4 Залог
Залог является одним из самых распространенных способов обеспечения исполнения обязательств. В силу залога залогодержатель имеет право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество.
Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, прав, уступка которых другому лицу запрещена законом, а также иного имущества, которое не может являться предметом залога в соответствии с действующим законодательством.
Залог может быть без передачи и с передачей заложенного имущества залогодержателю. Заложенное имущество остается у залогодателя, если иное не предусмотрено договором. Имущество, на которое установлена ипотека, а также заложенные товары в обороте не передаются залогодержателю.
Залог возникает в силу договора. В договоре о залоге должны быть указаны предмет залога и его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом. В нем должно также содержаться указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество.
Договор о залоге должен быть составлен и зарегистрирован в форме и порядке, установленном гражданским законодательством.
Право залога возникает с момента заключения договора о залоге, в отношении залога имущества, которое подлежит передаче залогодержателю - с момента передачи этого имущества, если иное не предусмотрено договором о залоге, а в случаях, если необходима регистрация договора - с момента регистрации договора.
В зависимости от предмета залога, в практической деятельности ОАО «Приорбанк» выделяются следующие виды залога:
- залог ценных бумаг;
- залог недвижимого имущества;
- залог имущества (основных средств);
- залог товаров в обороте;
- залог прав.
Залог ценных бумаг.
Предметом залога в ОАО «Приорбанк» могут являться следующие ценные бумаги:
- векселя и депозитные сертификаты ОАО «Приорбанк», срок предъявления которых к платежу превышает срок исполнения обязательств по кредитной сделке;
- государственные ценные бумаги [4, с.7].
Залог ценных бумаг производится путем передачи предмета залога залогодержателю. Передача в залог векселей оформляется залоговым индоссаментом, при передаче в залог депозитных сертификатов уступка требования (цессия) не оформляется. При залоге ценных бумаг бездокументарной формы в виде записей на счетах, передаваемые в залог ценные бумаги переводятся на счет «депо» залогодержателя.
Переданные в залог векселя и депозитные сертификаты хранятся в банке и, после исполнения клиентом обязательств по кредитной сделке, возвращаются залогодателю, ценные бумаги бездокументарной формы в виде записей на счетах после исполнения обязательств по кредитной сделке возвращаются на счет «депо» залогодателя.
В таблице 3 приведены особенности оценки суммы основного обязательства при залоге ценных бумаг.
Таблица 3 Оценка обязательства залоге ценных бумаг
|
База оценки |
Ценная бумага |
|
|
Способ оценки |
В абсолютном выражении |
|
|
Базовая стоимость |
Номинальная стоимость ценной бумаги |
|
|
Валюта базовой стоимости |
Валюта ценной бумаги |
|
|
Оценочная стоимость |
Устанавливается отделом управления казначейскими и банковскими рисками |
|
|
Валюта оценки |
Соответствует валюте базовой стоимости |
Примечание. Источник: [4, с.8]
На основании надзорных ограничений в соответствии с рекомендациями, изложенными в Базель II, при оценке стоимости обеспечения при залоге ценных бумаг необходимо применять следующие минимальные дисконты.
Таблица 4 Минимальные дисконты для облигаций
|
Рейтинг эмиссии ценных бумаг или рейтинг эмитента S&P // Moody's // Fitch |
Оставшийся срок действия |
Дисконт - эмитент правительственный орган |
Дисконт - другие эмитенты |
|
|
от ААА до АА- // от Ааа до Аа3 // от ААА до АА- |
<= 1 года |
1,651% |
3,302% |
|
|
> 1 года; <= 5 лет |
6,603% |
13,206% |
||
|
> 5 лет |
13,206% |
26,412% |
||
|
от А+ до ВВВ- // от А+ до ВВВ-1,5 до 2,0 // от А3 до В1 |
<= 1 года |
3,302% |
6,603% |
|
|
> 1 года; <= 5 лет |
9,905% |
19,809% |
||
|
> 5 лет |
19,809% |
39,618% |
||
|
от ВВ+ до ВВ- // от Ва 1 до Ва3 // от ВВ+ до ВВ - 25, до 3,0 //от В2 до В3 |
все |
49,523% |
100% |
|
|
от В+ до D // от В1 до Са // от В+ до D 3,5 до 5.0// В4 до D |
все |
100% |
100% |
Примечание. Источник: [5, с.16]
В таблице 5 приведены дисконты для акций.
Таблица 5. Минимальные дисконты для акций
|
Виды акций |
Минимальные дисконты |
|
|
акции, включенные в расчет главных индексов |
50% |
|
|
акции, включенные в признанный перечень биржевых котировок |
83% |
|
|
другие котируемые акции |
100% |
Примечание. Источник: [5, с.17]
Залог ценных бумаг в основном представлен сегодня государственными ценными бумагами, в силу неразвитости корпоративного сегмента рынка ценных бумаг в Республике Беларусь. Однако этот вид обеспечения исполнения обязательств имеет большой потенциал к развитию на фоне предпринимаемых усилий по развитию фондового рынка в стране.
Залог недвижимого имущества.
Предметом залога могут являться следующие объекты недвижимости (в т.ч. которые поступят залогодателю в будущем):
- предприятие, как единый имущественный комплекс;
- капитальное строение (здание, сооружение);
- изолированное помещение (в том числе жилое);
- незавершённое законсервированное капитальное строение;
- здание/сооружение, включая технологические системы и соответствующее оборудование, предназначенные для его обслуживания и связанные с ним общим назначением (принадлежностью).
Предметом залога также может являться недвижимое имущество, которое поступит залогодателю в будущем и которое на момент заключения договора не считается созданным в соответствии с законодательством (незавершённый строительством объект).
Договор об ипотеке (в т.ч. недвижимого имущества, которое поступит залогодателю в будущем) должен быть зарегистрирован в порядке, установленном действующим законодательством для регистрации сделок с соответствующим имуществом.
При ипотеке предприятия, как единого имущественного комплекса право залога распространяется на все имущество предприятия - движимое и недвижимое, включая право требования и исключительные права, в том числе приобретенные в период ипотеки, если иное не предусмотрено законодательными актами.
Ипотека здания или сооружения допускается только с одновременной ипотекой по тому же договору принадлежащего залогодателю на праве собственности земельного участка, на котором находится это недвижимое имущество, либо части этого участка, функционально обеспечивающих закладываемый объект, либо принадлежащего залогодателю права аренды (субаренды) этого участка или его соответствующей части. Ипотека права аренды (субаренды) земельного участка, на котором находится закладываемый объект, либо части этого участка, функционально обеспечивающих закладываемый объект, осуществляется с согласия собственника земельного участка.
Жилой дом/квартира в многоквартирном жилом доме, принадлежащие физическому лицу могут оформляться в залог только в качестве дополнительного обеспечения.
Жилые дома/квартиры в многоквартирных жилых домах (в том числе оформляемые в качестве дополнительного обеспечения) могут являться предметом залога в случае, если на момент заключения договора залога и в период действия кредитной сделки в них никто не прописан.
В таблице 6 показаны особенности оценки обеспечения в виде залога недвижимости.
Таблица 6 Оценка обеспечения в виде залога недвижимости
|
База оценки |
- договор; - заключение эксперта; - данные бухгалтерского учета. |
|
|
Способ оценки |
В абсолютном выражении; В процентном отношении к сумме обязательства |
|
|
Базовая стоимость |
В отношении недвижимого имущества предприятии государственной формы собственности: - балансовая (без НДС); - договорная (без НДС, включенного в цену) В отношении недвижимого имущества предприятия частной формы собственности: - экспертная оценка (без НДС, включенного в стоимость), - балансовая (без НДС), - договорная (без НДС, включенного в цену). В отношении недвижимого имущества индивидуального предпринимателя: - экспертная оценка (без НДС, включенного в стоимость), - договорная (без НДС, включенного в цену). В отношении недвижимого имущества физического лица: |
|
|
Валюта базовой стоимости |
Валюта обязательства |
|
|
Оценочная стоимость |
- В отношении недвижимого имущества предприятий государственной формы собственности (в т.ч. незавершённого строительством объекта и незавершённого законсервированного капитального строения) - 100% базовой стоимости (низколиквидные объекты недвижимости в залог не принимаются). - В отношении недвижимого имущества предприятий частной формы собственности, физических лиц и индивидуальных предпринимателей: незавершённый строительством объект до 60% от базовой стоимости, за исключением объектов сельскохозяйственного назначения, оценочная стоимость которых должна быть не более 50% от базовой стоимости незавершённое законсервированное капитальное строение предприятие, как единый имущественный комплекс до 60% от базовой стоимости прочее недвижимое имущество (в т.ч., которое поступит залогодателю в будущем) административного и торгового назначения до 80% от базовой стоимости производственного, складского и бытового назначения: - в г.Минске и его пригородах - в прочих населённых пунктах до 80% от базовой стоимости до 70% от базовой стоимости развлекательного и туристического назначения до 75% от базовой стоимости сельскохозяйственного назначения до 50% от базовой стоимости жилой дом, квартира до 80% от базовой стоимости |
|
|
Валюта оценки |
Соответствует валюте базовой стоимости |
Примечание. Источник: [4, с.9]
Таким образом, залог недвижимого имущества является достаточно распространенным видом обеспечения исполнения обязательств, его применение одинаково выгодно и банку и заемщику.
Залог имущества (основных средств).
В залог может приниматься имущество, принадлежащее залогодателю на праве собственности либо хозяйственного ведения.
Договоры залога имущества, залог которого подлежит регистрации, должны быть зарегистрированы в установленном действующим законодательством порядке.
Транспортные средства (подлежащие государственной регистрации в Государственной автомобильной инспекции Республики Беларусь) в обязательном порядке подлежат страхованию на условиях полное авто-каско.
Таблица 7 Приемлемость и достаточность для приема основных средств в обеспечение
|
Наименование имущества |
Критерии приемлемости |
||
|
Максимальный срок эксплуатации |
Прочие критерии |
||
|
Обособленное технологическое оборудование, технологические линии |
Десять лет |
* возможность использования в производстве иных видов продукции (различных отраслях экономики); * возможность физического изъятия без ущерба для полезных свойств имущества. |
|
|
Грузовые транспортные средства (прицепы к I ним) и автобусы |
Пятнадцать лет |
*хорошее техническое состояние, отсутствие видимых повреждений; * наличие сведений о прохождении обязательного государственного технического осмотра. |
|
|
Легковые транспортные средства |
Восемь лет |
* хорошее техническое состояние, отсутствие видимых повреждений; * наличие сведений о прохождении обязательного государственного технического осмотра. |
|
|
Специализирован-ные грузовые транспортные средства |
Десять лет |
* хорошее техническое состояние, отсутствие видимых повреждений; * наличие сведений о прохождении обязательного государственного технического осмотра. |
|
|
Железнодорожные вагоны (цистерны) |
Пятнадцать лет |
хорошее техническое состояние. |
|
|
Мебель, бытовая, офисная, компьютерная и оргтехника (оборудование) |
Три года |
хорошее техническое состояние и внешний вид. |
|
|
Торговое оборудование |
Пять лет |
хорошее техническое состояние и внешний вид |
|
|
Строительная и дорожно-строительная техника |
Десять лет |
* хорошее техническое состояние, отсутствие видимых повреждении; * наличие сведений о прохождении обязательного государственного технического осмотра. |
|
|
Оборудование и техника сельскохозяйственного назначения, включая тракторы (прицепы к ним) |
Пять лет |
* хорошее техническое состояние, * отсутствие видимых повреждении; наличие сведений о прохождении обязательного государственного технического осмотра |
|
|
Технологические системы и соответствующее |
не устанавливает-ся |
- |
Примечание. Источник: [4, с.11]
В таблице 8 показаны особенности оценки обеспечения в виде залога имущества (основных средств).
Таблица 8 Оценка обеспечения в виде залога имущества (основных средств)
|
База оценки |
- договор/контракт; - заключение эксперта; - данные бухгалтерского учета. |
|
|
Способ оценки |
В абсолютном выражении; В процентном отношении к сумме обязательства |
|
|
Базовая стоимость |
В отношении недвижимого имущества предприятии государственной формы собственности: - балансовая (без НДС); - договорная (без НДС, включенного в цену) В отношении недвижимого имущества предприятия частной формы собственности: - экспертная оценка (без НДС, включенного в стоимость), - балансовая (без НДС), - договорная (без НДС, включенного в цену). В отношении недвижимого имущества индивидуального предпринимателя: - экспертная оценка (без НДС, включенного в стоимость), - договорная (без НДС, включенного в цену). В отношении недвижимого имущества физического лица: |
|
|
Валюта базовой стоимости |
Валюта обязательства |
|
|
Оценочная стоимость |
- В отношении имущества предприятий государственной формы собственности - 100% базовой стоимости (низколиквидное имущество в залог не принимается). - В отношении имущества предприятий частной формы собственности, физических лиц и индивидуальных предпринимателей: Технологическое оборудование (технологические линии) До 70% от базовой стоимости Грузовые транспортные средства (прицепы к ним) и автобусы До 80% от базовой стоимости Легковые транспортные средства До 70% от базовой стоимости Специализированные грузовые транспортные средства До 70% от базовой стоимости Железнодорожные вагоны (цистерны) До 80% от базовой стоимости Мебель, бытовая, офисная, компьютерная и оргтехника (оборудование) До 30% от базовой стоимости Торговое оборудование До 50% от базовой стоимости Строительная и дорожно-строительная техника До 70% от базовой стоимости Оборудование и техника сельскохозяйственного назначения, включая тракторы (прицепы к ним) До 60% от базовой стоимости Технологические системы и соответствующее оборудование, предназначенные для обслуживания передаваемого в залог недвижимого имущества и связанные с ним общим назначением (принадлежность ю) в размере, определённом для передаваемого в залог недвижимого имущества в соответствии с главой 5.3. |
|
|
Валюта оценки |
Соответствует валюте базовой стоимости |
Примечание. Источник: [4, с.12]
Залог товаров в обороте.
Залогом товаров в обороте считается залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением залогодателю права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и т.п.) при условии, что их общая стоимость не становится меньше указанной в договоре о залоге.
Уменьшение стоимости заложенных товаров в обороте допускается соразмерно исполненной части обеспеченного залогом обязательства, если иное не предусмотрено договором.
Товары в обороте, отчужденные залогодателем, перестают быть предметом залога с момента их перехода в собственность, хозяйственное ведение или оперативное управление приобретателя, а приобретенные залогодателем товары, указанные в договоре о залоге, становятся предметом залога с момента возникновения у залогодателя на них права собственности или хозяйственного ведения.
При нарушении залогодателем условий залога товаров в обороте залогодержатель вправе путем наложения на заложенные товары своих знаков и печатей приостановить операции с ними до устранения нарушения.
Не принимаются в залог следующие товары в обороте:
- товары (продукция), стоимость которых отражена на балансовом счете «Товары отгруженные»;
- животные (в том числе птица и рыба), если они не застрахованы на предмет гибели (вынужденного убоя) от заболеваний;
- упаковка, этикетки и т.д. (на которых имеются индивидуальные характеристики товара либо наименование и реквизиты изготовителя товара, дня которых предназначаются данные упаковка, этикетки и т.д.);
- предметы искусства и живописи;
- оружие, военная техника и боеприпасы;
- взрывчатые, отравляющие, наркотические, радиоактивные вещества [4, с.14].
Особенности оценки обеспечения в виде залога товаров в обороте приведены в таблице 9.
Таблица 9 Оценка обеспечения в виде товаров в обороте
|
База оценки |
- данные бухгалтерского учета; - цена приобретения. |
|
|
Способ оценки |
В абсолютном выражении; В процентном отношении к сумме обязательства |
|
|
Базовая стоимость |
- балансовая / учетная стоимость (без НДС); - стоимость приобретения (без НДС, включенного в цену. |
|
|
Валюта базовой стоимости |
Валюта обязательства |
|
|
Оценочная стоимость |
Нефть сырая, нефтепродукты, газ, зерно, сахар, металл, уголь до 100% от базовой стоимости медпрепараты, лекарственные средства и товары аптечного ассортимента табак и табачные изделия алкогольная продукция автомобильные запчасти сложнобытовая техника до 85% от базовой стоимости комбикорм автомобили минеральные удобрения металлопрокат строительные и отделочные материалы Прочие: - товары для перепродажи - готовая продукция - сырьё, материалы, комплектующие и незавершённое производство до 80% от базовой стоимости |
|
|
Валюта оценки |
Соответствует валюте базовой стоимости |
Примечание. Источник: [4, с.14]
Помимо проведения проверок залога товаров в обороте, по согласованию сторон, а период срока действия кредитной сделки банком ежемесячно производится мониторинг остатков товарно-материальных ценностей залогодателя.
Мониторинг производится на основании предоставляемых а банк сведений о наличии в собственности (хозяйственном ведении) залогодателя товарно-материальных ценностей, включая заложенных товаров в обороте, на 01 число текущего месяца.
В случае выявления на вышеуказанную дату недостатка обеспечения по заключенному договору, сумма необеспеченного обязательства по кредитной сделке подлежит погашению в срок, определённый в указанном договоре.
Можно сделать вывод, что залог товаров в обороте относится к одному из наиболее востребованных сегодня способов обеспечения исполнения обязательств. Особенно популярен залог ТМЦ, остающихся у залогодателя. Это позволяет не отвлекать дополнительные средства предприятия, возможность изменять состав и форму залога не сдерживает производственный процесс. Банки же, в свою очередь, снижают риски невозврата кредита, получая в залог товары в обороте, и, при помощи дисконтов, определяют приемлемую рыночную цену залога.
Залог прав.
Предметом залога могут являться следующие права:
* права получения денежных средств;
* права получения имущества [4, с.15].
Права получения денежных средств могут оформляться в виде залога прав получения денежных средств по конкретным обязательствам от отдельных должников/плательщиков либо в виде залога прав получения денежных средств от группы должников/плательщиков. Права получения денежных средств от группы должников оформляются в пределах суммы совокупной дебиторской задолженности.
Итог прав получения денежных средств разделяется на:
- залог прав получения денежных средств за отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);
- залог прав получения денежных средств за продукцию, отгрузка которой на момент заключения договора залога залогодателем не произведена (работы не выполнены, услуги не оказаны).
Права получения имущества оформляются в залог только для обеспечения обязательств по кредитной сделке, в соответствии с которой осуществляется финансирование приобретения данного имущества.
Имущество, права получения которого переданы в залог, подлежит обязательному оформлению в залог банку не позднее 30 календарных дней с момента возникновения у залогодателя на него права собственности либо хозяйственного ведения.
При принятии в залог прав ОАО «Приорбанк» руководствуется следующими критериями приемлемости:
1. Договор/контракт не является предварительным договором/контрактом;
2. В договоре/контракте отсутствует запрет на передачу залогодателем своих прав по нему третьей стороне (при наличии запрета, предоставляется соответствующее согласие продавца/поставщика);
3. На момент заключения договора залога у залогодателя отсутствует право собственности / хозяйственного ведения на приобретаемое имущество;
4. За имущество, права получения которого передаются в залог, произведена предварительная оплата (выставлен аккредитив) либо производится предоплата (выставляется аккредитив);
5. С учетом общей суммы предоставляемого банком финансирования производится окончательный расчет с продавцом/поставщиком за имущество.
Особенности оценки обеспечения в виде залога прав приведены в таблице 10.
Таблица 10 Оценка обеспечения в виде залога прав
|
База оценки |
Договор (контракт) купли-продажи/поставки (выполнения работ, оказания услуг) |
|
|
Способ оценки |
В абсолютном выражении; В процентном отношении к сумме обязательства |
|
|
Базовая стоимость |
В отношении прав получения денежных средств - договорная / контрактная; В отношении прав получения имущества - договорная/контрактная (стоимость приобретаемого имущества без НДС, выделенного в цене, а также выделенных в цене расходов по транспортировке. монтажу (наладке) и т.д.) |
|
|
Валюта базовой стоимости |
Валюта обязательства |
|
|
Оценочная стоимость |
Права получения денежных средств: - существующей дебиторской задолженности по конкретным обязательствам от отдельных должников с рейтингом 0.5-3.0 до 80% от базовой стоимости с рейтингом 3,5-4,0 до 70% от базовой стоимости рейтинг которым в соответствии с локальными нормативными правовыми актами банка не присваивался либо оценка платёжеспособности которых не производилась до 60% от базовой стоимости - существующей дебиторской задолженности от группы должников - до 70% от базовой стоимости; - за продукцию, отгрузка которой на момент заключения договора залога залогодателем не произведена - до 60% от базовой стоимости. Права получения имущества - в размере, не превышающем оценочную (залоговую) стоимость приобретаемого имущества. |
|
|
Валюта оценки |
Соответствует валюте базовой стоимости |
Примечание. Источник: [4, с.16]
Применение данного вида обеспечения особенно выгодно и удобно залогодателю, так как подразумевает дачу в залог денежных средств и имущества, которые у залогодателя в данный момент отсутствуют. Снижению банковских рисков в данном виде обеспечения служат дисконты, зависящие от кредитного рейтинга должников.
Гарантия и поручительство.
По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части. Договор поручительства может быть заключен также для обеспечения обязательства, которое возникнет в будущем. При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно. В силу гарантии гарант обязуется перед кредитором другого лица отвечать полностью или частично за исполнение обязательства этого лица. Гарантией может обеспечиваться только действительное требование. В случае неисполнения обязательства гарант отвечает перед кредитором как дополнительный должник.
В качестве обеспечения исполнения обязательств могут приниматься следующие гарантии и поручительства:
- гарантии (поручительства) Правительства Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь;
- гарантии (поручительства) местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь в пределах средств, предусмотренных в соответствующем местном бюджете на исполнение данных гарантий (поручительств);
- гарантии банков группы «А» и группы «В»;
- поручительства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - резидентов Республики Беларусь;
- поручительства физических лиц - граждан Республики Беларусь и постоянно проживающих на территории Республики Беларусь иностранных граждан или лиц без гражданства, имеющих вид на жительство в Республике Беларусь, а также супруга(и) кредитополучателя независимо от его(ее) гражданства.
Особенности оценки обеспечения в виде гарантии и поручительства приведены в таблице 11.
Таблица 11 Оценка обеспечения в виде гарантии (поручительства)
|
База оценки |
Гарантия (поручительство) |
|
|
Базовая стоимость |
Сумма гарантии (поручительства) |
|
|
Валюта базовой стоимости |
Валюта обязательства |
|
|
Оценочная стоимость |
Соответствует базовой стоимости |
|
|
Валюта оценки |
Соответствует валюте базовой стоимости |
Примечание. Источник: [4, с.17]
Таким образом, гарантии и поручительства являются еще одним распространенным способом обеспечения исполнения обязательств, достаточно удобным для кредитополучателя и банка.
3. Анализ способов исполнения обязательств (на примере ЦБУ 101 приорбанк «ОАО» в г. Минске
При анализе способов обеспечения обязательств необходимо рассмотреть их количественную и качественную структуру в динамике, то есть рассмотреть наиболее часто применяемые способы обеспечения и занимаемый ими удельный вес в общей сумме обеспечения на различные даты.
Количественная статистика по договорам обеспечения по состоянию на 01 сентября 2009 года приведена в таблице 12.
Таблица 12. Статистика по количеству договоров обеспечения в ЦБУ 100 «Приорбанк» ОАО в г. Минске
|
Вид обеспечения |
Удельный вес, % |
|
|
Гарантии/поручительства местных органов власти |
0,05 |
|
|
Поручительство юридических лиц |
7,18 |
|
|
Поручительство физических лиц |
35,81 |
|
|
Страхование риска невозврата кредита |
0,12 |
|
|
Страхование финансовых рисков |
2,57 |
|
|
Гарантийный депозит |
0,30 |
|
|
Залог прав получения денежных средств усл. депозита |
0,03 |
|
|
Залог недвижимости |
10,79 |
|
|
Залог жилой недвижимости |
0,17 |
|
|
Залог незавершенной строительством недвижимости |
1,24 |
|
|
Залог оборудования, спецтехники и проч. ОС |
9,72 |
|
|
Залог грузового автотранспорта |
8,80 |
|
|
Залог легкового автотранспорта |
2,29 |
|
|
Залог товаров в обороте |
16,96 |
|
|
Залог прав |
3,96 |
Примечание. Источник: собственная разработка
Как свидетельствует таблица 12, наибольшее количество договоров обеспечения заключено по поручительствам физических и юридических лиц, залогу недвижимости, основных средств, грузового транспорта и товаров в обороте.
На рисунке 2 изображена динамика в абсолютных величинах по этим видам обеспечения исполнения обязательств.
Рисунок 2 Динамика основных способов обеспечения исполнения обязательств в ЦБУ 100 «Приорбанк» ОАО в г. Минске на 01.01.2008, 01.01.2009, 01.09.2009
Примечание. Источник: собственная разработка
Анализ информации, приведенной на рисунке 2 позволяет сделать следующие выводы:
- изменение количества заключенных договоров обеспечения совпадает с тенденциями кредитной политики Приорбанка;
- количество договоров поручительства физических лиц, занимая первое место, все-таки уменьшилось по сравнению с 01.01.2009 в связи с сокращением кредитования физических лиц;
- существует ярко выраженная положительная динамика количества заключенных договоров залога недвижимости и товаров в обороте.
Анализ только количественных характеристик, даже в их динамике, не будет полным. Необходимо также рассмотреть удельный вес различных видов обеспечения обязательств в их общей сумме.
Общая сумма оценки обеспечения исполнения обязательств по ЦБУ 100 «Приорбанк» ОАО по состоянию на 01.09.2009 составила 1052 млн. рублей. Удельный вес способов обеспечения в общей сумме оценки приведен в таблице 13.
Таблица 13 Удельный вес способов обеспечения в общей сумме оценки обеспечения ЦБУ 100 «Приорбанк» ОАО в г. Минске
|
Вид обеспечения |
Удельный вес, % |
|
|
Гарантии/поручительства местных органов власти |
0,25 |
|
|
Поручительство юридических лиц |
5,18 |
|
|
Поручительство физических лиц |
5,81 |
|
|
Страхование риска невозврата кредита |
0,15 |
|
|
Страхование финансовых рисков |
3,32 |
|
|
Гарантийный депозит |
1,3 |
|
|
Залог прав получения денежных средств усл. депозита |
0,04 |
|
|
Залог недвижимости |
29,8 |
|
|
Залог жилой недвижимости |
4,5 |
|
|
Залог незавершенной строительством недвижимости |
5,89 |
|
|
Залог оборудования, спецтехники и проч. ОС |
15,4 |
|
|
Залог грузового автотранспорта |
4,56 |
|
|
Залог легкового автотранспорта |
Подобные документы
Порядок предоставления банковского кредита. Условия кредитного договора. Право банковского учреждения отказаться от исполнения обязательств по кредитному договору при неисполнении кредитополучателем своих обязательств. Задачи овердрафтного кредитования.
реферат [24,9 K], добавлен 19.11.2009Залог как способ обеспечения исполнения обязательств. Предмет договора и его оценка. Обеспечиваемое обязательство. У какой из сторон договора находится заложенное имущество. Право требовать досрочного исполнения обеспеченного залогом обязательства.
реферат [22,6 K], добавлен 08.12.2006Сущность кредита и его основные виды. Кредитная политика АСБ "Беларусбанк". Оценка кредитоспособности кредитополучателя. Формы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору. Порядок предоставления кредита по ссудному и специальному счету.
дипломная работа [123,8 K], добавлен 01.07.2011Содержание кредитного договора. Определение основных принципов предоставления банковскими учреждениями ссуды. Сущность задатка, поручительства, залога, гарантии как основных способов обеспечения исполнения кредитных обязательств кредитором и заемщиком.
курсовая работа [68,6 K], добавлен 26.09.2010Понятие, разновидности и главные основания возникновения обязательств. Соотношение основного и обеспечительного обязательств. Сущность и способы их обеспечения: залог, поручительство, удержание, гарантия и задаток, оценка их практической эффективности.
курсовая работа [79,0 K], добавлен 23.01.2014Понятие и виды обязательств. Общие положения, система и виды обязательств. Обеспечение исполнения и прекращение обязательств. Договор страхования. Понятие страхования. Форма Договора страхования. Основные обязанности сторон по Договору страхования.
контрольная работа [29,6 K], добавлен 10.03.2006Ипотека как способ обеспечения обязательств. Рассмотрение требований, предъявляемых к предметам залога. Основные правила обеспечения исполнения кредитного договора. Преимущества недвижимости в качестве объекта залога. Обслуживание кредитной сделки.
презентация [137,7 K], добавлен 11.12.2013Понятие, стороны, содержание, существенные условия и признаки кредитного договора. Страхование кредитодателем риска невозврата кредита. Гарантийный депозит денег. Порядок заключения и исполнения кредитного договора. Права и обязанности кредитодателя.
курсовая работа [41,5 K], добавлен 21.02.2011Понятие кредитного договора и его отличие от договора займа. Права и обязанности сторон кредитного договора. Особенности договоров товарного и коммерческого кредита. Анализ правовых пробелов и совершенствование исполнения обязательств по договору.
курсовая работа [33,6 K], добавлен 12.05.2012Сущность и виды автокредитования. Основные способы обеспечения исполнения обязательств заемщика. Правовое регулирование автокредитования в Российской Федерации. Процедура оформления и выдачи автокредита. Анализ автокредитования в банке ЗАО "ВТБ24".
дипломная работа [308,9 K], добавлен 19.02.2014
