Развитие микрокредитования в России и его роль в поддержке малого бизнеса

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретическая основа микрокредитования малого бизнеса

1.1 Нормативная база микрокредитования

1.2 Необходимость и особенности организации микрокредитования малого бизнеса банками

1.3 Роль микрокредитования в поддержке малого бизнеса

Глава 2. Анализ организации и перспективы развития микрокредитования малого бизнеса в России на примере деятельности ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

2.2 Анализ кредитной политики банка в области организации микрокредитования малого бизнеса

Заключение

Список использованных источников

Введение

В современной рыночной экономике произошло существенное усложнение производственных и личных потребностей, которые становятся не только более разнообразными и динамичными, но и специализированными, отражающими запросы отдельных групп потребителей. Закономерным является переход к гибкому, все более индивидуализированному производству, ориентированному на небольшие по емкости рынки, их отдельные сегменты и ниши.

Научно-технический прогресс обуславливает опережающий рост сферы услуг, появление новых их видов: обработка информации на базе ЭВМ, программное обеспечение, инжиниринг, консалтинг. Такие услуги не требуют значительной концентрации ресурсов и могут успешно осуществляться малыми фирмами. НТП к тому же значительно повысил их конкурентоспособность, обеспечив появление и широкое применение некапиталоемких технологий и оборудования.

Успешное развитие малого бизнеса в значительной степени зависит от обеспеченности предпринимателей финансовыми ресурсами как долгосрочного, так и краткосрочного характера. В настоящее время российский кредитный рынок характеризуется институциональной неразвитостью, ограниченным набором используемых финансовых инструментов и услуг, отсутствием эффективных правовых механизмов, гарантирующих реализацию имущественных интересов участников кредитной сделки. На рынке ссудных капиталов преобладает предложение кредитных ресурсов на короткий срок, что ограничивает инвестиционные возможности предприятий. В этих условиях проблема ограниченного доступа к микрокредитным ресурсам является общей для всех категорий хозяйствующих субъектов, однако, наиболее остро она проявляется в малом бизнесе.

Поскольку малые предприятия являются важным элементом хозяйственной системы, формирование благоприятной кредитной среды для их развития имеет большое значение для достижения экономической стабильности в стране. Это определяет актуальность исследования микрокредитных отношений малого бизнеса, существующих моделей и механизмов микрокредитования малых предприятий и возможностей их оптимизации.

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в национальном хозяйстве России экономические отношения между их различными субъектами еще не сбалансированы и нередко подвержены разрушению, особенно в условиях циклических изменений процессов хозяйствования. В частности, речь идет о таких субъектах экономических отношений, как кредитные организации и субъекты малого предпринимательства, которые, образуют низовой уровень системы экономических отношений в экономическом пространстве России и по существу являются становым хребтом региональной и муниципальной экономики. Экономические отношения между малым предпринимательством и кредитными организациями на сегодняшний день являются сложными и недостаточно изученными, поскольку до сих пор осуществляется их формирование. Данное обстоятельство актуализирует проведение детального многостороннего анализа.

Экономическое поведение кредитных организаций и малых предприятий в их взаимообусловленности нуждается в разработке более конструктивных научных подходов, которые будут приемлемы для разных рыночных ситуаций. В этой связи представляется своевременным и актуальным исследование экономических отношений, складывающихся между кредитными организациями и субъектами малого предпринимательства.

Целью выпускной квалификационной работы является исследование теоретических аспектов и разработка методических и научно-практических рекомендаций по организации микрокредитования субъектов малого предпринимательства.

Достижение поставленной цели потребовало решения следующих основных задач:

- рассмотреть формы и этапы развития микрокредитования субъектов малого предпринимательства;

- выявить необходимость и особенности организации микрокредитования малого бизнеса банками;

- проанализировать современные проблемы в микрокредитовании малого бизнеса;

- дать организационно-экономическую характеристику ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»;

- провести анализ кредитной политики банка в области организации микрокредитования малого бизнеса;

- выявить основные направления совершенствования микрокредитования малого бизнеса в ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» и России.

Объектом исследования являются организации малого предпринимательства, вступающие в экономические отношения с коммерческими банками и микрофинансовыми организациями по поводу микрокредитования.

Предмет исследования - особенности и процесс микрокредитования на примере ОАО «АТБ».

За последние годы отечественные экономисты обращали внимание на сложное положение в стране как малого предпринимательства, так и региональных микрокредитных организаций. Анализу экономических отношений, возникающих между субъектами малого предпринимательства и микрокредитными организациями, в той или иной мере посвящены работы Лаврушина О.И., Жарковская Е.П., Маньков В., Семёнов С.К. Ефимовой О.В., Шиловой Е.В. и др. исследователей.

Информационную базу исследования составляют теоретические работы отечественных экономистов, публикации в периодической печати, материалы научно-практических конференций, симпозиумов, семинаров. В работе использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, показатели деятельности банков и малых предприятий, а также результаты проведенных автором экспертных опросов специалистов микрокредитных организаций и руководителей малых предприятий г. Твери и Тверской области.

микрокредитование предпринимательство банк бизнес



Глава 1. Теоретическая основа микрокредитования малого бизнеса

1.1 Нормативная база микрокредитования

В настоящее время ряд проблем, развитию микрокредитования малого бизнеса. Главная - это налоговое Высокие налоги не повышению прозрачности малого бизнеса для возможных инвесторов, что в свою очередь сдерживает увеличение объемов банковского микрокредитования.

Другие причины, по микрокредитовать малый бизнес менее выгодно, это: слишком высокая затратная составляющая при рассмотрении микрокредитной заявки, трудности при сопровождении выданного микрокредита, высокий риск самой микрокредитной операции (не все малые предприятия имеют в собственности имущество, которое может выступать предметом залога по микрокредиту). У банков отсутствует заработок от использования «бесплатных» остатков по расчетному счету заемщика, доходов от расчетно-кассовых операций, а также доходов от продажи прочих банковских услуг.

Микрокредитование - это система отношений, в которые вступают участники предоставления и получения микрокредита, причем его размер устанавливается для определенных целевых групп нормативными документами и выдается заемщикам по особой методологии. [15]

Наряду с основными микрокредитования (срочность, платность и возвратность), микрокредитование имеет отличительные черты:

- ориентация на целевые группы то есть потенциальных заемщиков из числа субъектов малого бизнеса, имеющих определенные общие характеристики (социальный статус, годовой доход, сектор предпринимательской деятельности и т.д.);

использование такого вида обеспечения, как групповая гарантия;

поэтапная выдача микрокредитов - от суммы к большой.

Рынок микрофинансирования в России зародился примерно пятнадцать лет назад. Система регулирования, однако, сложилась относительно недавно. Среди первых законов, регулирующих деятельность субъектов микрофинансирования можно отметить Федеральный закон № 195-ФЗ от 08 декабря 1995 года «О сельскохозяйственной кооперации». В июле 2009 года был принят Федеральный закон № 190-ФЗ «О кредитной кооперации», чуть позже, а именно 2 июля 2010 года - Федеральный закон № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». Правильно направленный процесс регулирования, как отмечалось ранее, позволяет достичь прозрачности, стабильности и повысить барьеры на входе для исключения некомпетентных игроков. Таким образом, необходимость создания законов, регулирующих микрофинансовую деятельность, очевидна. Появление на российском микрофинансовом рынке федеральных законов говорит, в свою очередь, о позитивном тренде в развитии рынка.

В рамках закона № 151-ФЗ, «микрозаем» - это заем, предоставляемый займодавцем заемщику на условиях, предусмотренных договором займа, в сумме, не превышающей один миллион рублей. Данное определение довольно сильно отличается от определения микрозайма в мировой практике, где, раскрывая смысл данного термина, затрагивают его основные функции, его направленность, иногда приписывая и количественное описание, но, не акцентируя на этом основного внимания. Возможно, стоит прибавить определению больше конкретики, сделать его более четким и ясным, что станет отправной точкой в прояснении ситуации на российском рынке микрофинансирования.

Мониторинг российского микрофинансового рынка производится на основании Приказа Министерства Финансов Российской Федерации N 26н от 03.03.2011 "Об утверждении Порядка ведения государственного реестра микрофинансовых организаций". Процесс получения статуса МФО в России на сегодняшний день довольно прост, достаточно ввести сведения о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций после предоставления полного пакета необходимых документов и государственной регистрации организации в качестве юридического лица. Реестр ведется как на бумажном носители, так и в электроном виде, последнее предполагает открытое и общедоступное изучение сведений [16]. Первые МФО в России были зарегистрированы 08 июля 2011 года, а на 01 января 2013 года в государственном реестре МФО значилось уже 2 575 микрофинансовых организаций.

Что касается ограничений деятельности МФО, установленных федеральным законом № 151-ФЗ, можно выделить несколько. Наиболее важным является то, что МФО не вправе привлекать денежные средства физических лиц, если они не являются учредителями микрофинансовой организации. Данное ограничение не действует на физических лиц, предоставляющих денежные средства МФО на основании договора займа, если сумма составляет не менее одного миллиона пятисот тысяч рублей по одному договору займа с одним займодавцем [23]. Здесь стоит отметить противоречия, которые существуют на данный момент на российском рынке микрофинансирования. В рамках российских законов о микрофинансовой деятельности нет разделения на классический рынок микрофинансирования и сегмент «займы до зарплаты» (PDL), таким образом, реестр микрофинансовых организаций включает участников обоих сегментов без разделения и уточнения основной направленности их деятельности. Ограничения являются обязательными для всех МФО, входящих в реестр микрофинансовых организаций, а значит и для участников сегмента «займы до зарплаты». Однако можно встретить большое количество листовок с призывом произвести вклад в так называемые микрофинансовые организации сегмента «займы до зарплаты» под 10% в месяц. Организации, предоставляющие продукты PDL, имеют количественное преимущество в официальном реестре микрофинансовых организаций и не в малом количестве присутствуют в сфере неформальной. Это сегмент, требующий иного подхода в регулировании и контроле, а, следовательно, должен быть отделен от рынка классического микрофинансирования, более подробно данный момент будет рассмотрен позже.

К еще одним существенным ограничениям в деятельности российских МФО относят невозможность выдавать займы в иностранной валюте и осуществлять любые виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг [23 п.4,7].

Контроль над соблюдением экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности осуществляется для тех МФО, которые занимаются привлечением денежных средств физических лиц и юридических лиц в виде займов [23 п.5]. Методика расчета экономических нормативов раскрывается в рамках приказа от 19 апреля 2011 года N43н.

Базой для расчета нормативов является данные бухгалтерской отчетности МФО. Порядок сбора отчетности микрофинансовых организаций начался в марте 2012 года после того, как вышел Приказ Министерства Финансов № 37н от 01.03.2012 "Об утверждении форм и сроков представления документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации" [17]. Отчетными периодами, как и в случае банков, является первый квартал, полугодие, девять месяцев, календарный год.

Норматив достаточности собственных средств МФО (НМО1), определяющий требования к минимальной величине собственных средств микрофинансовой организации, рассчитывается по следующей формуле:

где К - это собственные средства микрофинансовой организации, А - это активы микрофинансовой организации.

Для микрофинансовых институтов, зарегистрированных в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения, хозяйственного общества или товарищества, НМО1 должен быть не менее 5%. Если же речь идет о некоммерческом партнерстве, то не менее 50% [18 п.3,4].

Норматив ликвидности микрофинансовой организации, обозначаемый как НМО2, рассчитывается по следующей формуле:

Данный норматив представляет собой отношение ликвидных активов микрофинансовой организации к ее краткосрочным обязательствам. Значение норматива ликвидности должно быть не менее 70% [18 п.5,6].

Таким образом, описав нормативно-правовую базу российского микрофинансового рынка, стоит дать более конкретную информацию о субъектах и объектах данного рынка.

На сегодняшний день на российском рынке микрофинансирования в качестве субъектов можно выделить МФИ, осуществляющие деятельность без банковской лицензии и с банковской лицензией [10].

К первому типу небанковских МФИ относятся:

кредитные потребительские кооперативы граждан (КПКГ);

кредитные потребительские кооперативы с участием юридических лиц (КПК), действующие на основании общих норм ст. 166 ГК РФ;

потребительские общества (ПО), действующие на основании закона «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в РФ»;

сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (СКПК);

государственные (муниципальные и региональные) фонды поддержки малого предпринимательства (ФМПМ);

частные фонды (ЧФ);

частные коммерческие некредитные организации микрофинансирования (КМО).

Ко второму типу МФИ можно отнести:

небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО);

коммерческие банки

Правовой статус организации определяет сферу ее услуг и структуру ее клиентской базы. Наиболее крупной и быстрорастущей группой является группа кредитных кооперативов, в 2007 году их доля составила 85% рынка [10]. Лидирующую позицию внутри данной группы занимают кредитные потребительские кооперативы граждан (КПКГ), с долей выше 50%. С каждым годом доля государственных фондов поддержки малого предпринимательства и частных фондов в общем объеме МФИ становится ниже. В то же время наблюдается рост популярности частных коммерческих некредитных микрофинансовых организаций (КМО) [9].

Объектом деятельности микрофинансовых организаций является малое и среднее предпринимательство. В соответствии с Федеральным законом № 209 -ФЗ от 24 июля 2007 г. "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" субъектами малого и среднего предпринимательства являются:

потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий);

физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальные предприниматели);

крестьянские (фермерские) хозяйства.

В количественном выражении определить объекты микрокредитования можно двумя способами:

по численности работников за предыдущий календарный год:

микропредприятия - до 15 человек;

малые предприятия - до 100 человек;

средние предприятия - от 101 до 250 человек.

по предельному значению выручки от реализации товаров (услуг, работ) за предыдущий календарный год:

микропредприятия - 60 миллионов рублей;

малые предприятия - 400 миллионов рублей;

средние предприятия - 1000 миллионов рублей.

При этом категория субъекта малого или среднего предпринимательства определяется по более выраженному признаку, это может быть, как количество работников, так и предельное значение выручки. Что касается перемещений субъектов малого и среднего предпринимательства между вышеописанными категориями, они возможны в случае стабильности изменений - они должны наблюдаться в течение двух лет, следующих друг за другом. Данное условие выдвинуто с целью исключить сезонные колебания.

Выделив игроков рынка, зону их функционирования, ограничения и обязательные требования, перейдем непосредственно к рассмотрению процесса развития и становления российского рынка микрофинансирования.

1.2 Необходимость и особенности организации микрокредитования малого бизнеса банками

Процесс микрокредитования в Российской Федерации увеличивает свои обороты и получает все больше распространения на финансовом рынке. Данный рынок в России начал только развиваться, в то время как в странах Западной Европы зарекомендовал себя с положительной стороны и пользуется высокой популярностью у населения.

Среди программ микрофинансирования коммерческих банков можно выделить три основных метода:

1) развитие внутреннего подразделения;

2) открытие дочерней микрокредитной организации;

3) заключение стратегического договора с уже существующей микрокредитной организацией.

Коммерческому банку в большинстве случаев не выгодно открывать программы микрокредитования, потому что принцип финансирования начинающего бизнеса в корне отличается от принципов микрокредитования состоявшегося предприятия. Сегодня банки микрокредитуют по принципу, заложенному ещё римским правом - "Верю не лицу, а вещи". Таким образом, заложен принцип обязательного предоставления залога, как средство обеспечения интересов микрокредитора. Конечно, такое правило не даёт возможности начинающему предпринимателю брать микрокредиты в связи с отсутствием ликвидного залога.

В практике микрофинансирования традиционный залог имущества уступает месту залогу с использованием факторов психологического давления: залог вещей, которые имеют низкую экономическую стоимость, но высокую эмоциональную ценность, например, обручальное кольцо (распространенная практика в странах южно-азиатского региона), или поручительство родственников, или бывших заёмщиков финансовой организации.

Микрокредитование функционирует по обратному принципу: "Верю не вещи, а лицу". Такой подход позволяет оценивать личность предпринимателя, как важнейший элемент финансовых отношений с ним, залог в данном случае не является обязательным атрибутом.

В настоящее время происходит быстрый рост рынка микрокредитной кооперации - наблюдается увеличение численности микрокредитных кооперативов, объема привлекаемых средств населения и т.д. Особый интерес представляет процесс микрокредитования в микрокредитных потребительских кооперативах граждан (КПКГ), который отличается от процедур в коммерческом банке в силу того, что КПКГ, как правило, имеет отдельного менеджера или микрокредитного инспектора, который отвечает за весь процесс микрокредитования, начиная от подачи документов заёмщиков до полного погашения микрокредита. Специфическим видом займа в КПКГ является групповой заём с солидарным обеспечением.

Одним из факторов развития микрокредитования является поддержка предпринимателей со стороны гарантийных фондов. Часто возникающая проблема, встающая перед предпринимателем при получении микрокредита в банке, - это отсутствие необходимого имущества, подходящего для банка в качестве залога по выдаваемому микрокредиту. При отсутствии необходимого залога до недавнего времени банк был вынужден отказывать потенциальному клиенту. Но в России постепенно начинают развиваться услуги гарантийных фондов, которые выдают гарантии коммерческим банкам по микрокредитам малому бизнесу.

В 2013 году, по данным Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, в России осуществляют более двадцати млн. предпринимателей, в том числе: 1032,8 тыс. малых предприятий, три млн. индивидуальных предпринимателей, 255,4 тыс. крестьянских хозяйств, а также 16 млн. семей, ведущих личное подсобное хозяйство.

Поэтому очень важную роль здесь начинает играть развития процесса микрофинансирования. Данный вид на финансовом рынке современной России выступает актуальной задачей и представляет огромный теоретический и практический интерес. Большое количество научных исследований, посвященных организации процесса микрофинансирования, которые направлены в данном контексте на экономический аспект, но, тем не менее, важным остаются и социальные проблемы общества.

В результате, проведённых исследований прошлых лет, база клиентов микрофинансовых институтов достигла до ста восьмидесяти получателей займов.

С каждым годом объёмы оказания финансовых услуг институтов микрофинансирования в России удвоились. По опыту зарубежных стран, в которых данные институты стали развиваться раньше, их динамика роста микрофинансирования была положительной в долгосрочном периоде.

На современном этапе посвящено было немало научных исследований в области развития системы микрофинансирования, связанных с процедурой предоставления микрозаймов предприятиям малого бизнеса.

Система микрофинансирования в отличие от простого процесса микрокредитования, определяется следующими факторами:

количественной стороной - объём займа;

субъектом - целевая группа потребителей;

финансовые агенты - микрофинансовые организации;

использование методов и технологий микрокредитования;

цел микрокредитования;

источники уплаты платежей за использование денежных ресурсов от полученной прибыли (дохода) от финансово-хозяйственной деятельности.

На современном этапе развития в России находятся огромное число желающих получить микрокредит.

К ним можно отнести, предпринимателей с маленьким доходом, а именно владельцев микро-предприятий и индивидуальных предпринимателей, работающие без образования юридического лица, так же к ним можно отнести бедное, но экономически активное население, обладающее предпринимательским потенциалом. Данные клиенты не имеют доступа к банковским услугам, но у них есть желание начать свое дело, или уже занимаются предпринимательским делом и имеют возможность доступа к финансовым ресурсам через систему микрофинансирования.

Таким образом, процедура микрофинансирования выступает реальным механизмом образования малого и среднего класса в России.

1.3 Роль микрокредитования в поддержке малого бизнеса

Наиболее развитой формой краткосрочного микрокредитования субъектов малого бизнеса является микрокредитование, а долгосрочного микрокредитования - финансовый лизинг.

Развитие финансового лизинга для субъектов малого бизнеса дает возможность предприятиям осуществлять капиталовложения, сохраняя финансовую ликвидность.

Проблема микрокредитования малого бизнеса в нашей стране остается нерешенной на протяжении длительного периода времени. Главной проблемой на пути микрокредитования до сих пор остается то, что российский малый бизнес и банки пока с трудом находят общий язык. Несмотря на то, что едва ли не все они рекламируют головокружительные возможности микрокредитования предпринимателей, на деле выясняется, что бизнесменов, соответствующих требованиям не так уж и много.

Чтобы более глубоко разобраться в проблемах микрокредитования малого бизнеса, рассмотрим и проанализируем основные причины отказа в предоставлении микрокредитов для бизнеса.

- Осуществление деятельности менее 6 месяцев (3 лет). Это одно из условных требований, предъявляемых к заемщикам. В различных банках сроки могут быть варьироваться - от 3 месяцев (для предприятий торговли) до 3 лет. Именно по этой причине сложно получить микрокредит на открытие бизнеса или для так называемых «start-up» проектов.

- Отсутствие ликвидного залогового обеспечения. Большинство отказов происходит по причине отсутствия ликвидного залога. Существует прямая зависимость между получением микрокредита и видом залогового обеспечения. Банки предпочитают видеть в качестве залога недвижимое имущество, новый автотранспорт, оборудование, другой ликвидный товар. Существуют беззалоговые программы микрокредитования для бизнеса, однако данные микрокредиты имеют ограничения по сумме микрокредита (300-600 тыс. руб.) и предусматривают обязательное наличие поручителей.

- Отсутствие поручителей. Многие программы микрокредитования наряду с предоставлением залогового обеспечения предусматривают поручительство. Однако малый бизнес не только для банков представляет зону повышенного риска. Именно по этой причине и сложно найти поручителя - не каждый согласится подвергнуть даже минимальному риску свой собственный малый бизнес.

- Низкая эффективность бизнеса и низкие доходы. По причине низких официальных доходов индивидуальные предприниматели не могут воспользоваться услугами банковского микрокредитования. Это явление возникает по двум причинам: низкая рентабельность бизнеса, либо отсутствие официальных подтвержденных доходов. Не секрет ведь для многих, что некоторые предприятия используют «серые» схемы, не всегда отражают все свои поступления на расчетных счетах, искусственно занижая свои доходы и уходя тем самым от уплаты налогов.

- Нежелание заемщика открывать свое реальное финансовое состояние. Не все предприятия готовы «выйти из тени» и полностью показать свои реальные доходы. Во-первых, они увеличат тем самым свое налоговое бремя, во-вторых, уступят конкурентам в части рентабельности бизнеса, ведь те могут продолжить работать по своим старым «серым» схемам. А низкая эффективность бизнеса, показанная в бухгалтерских, финансовых документах, послужит отказом в получении микрокредита для бизнеса.

- Низкая финансовая грамотность заемщика. Немалая часть представителей малого бизнеса, в основном торговли, не могут предоставить всех необходимых документов вследствие недостаточной финансовой грамотности и некачественного ведения отчетности. Некоторые предприниматели не могут составить грамотный бизнес план, технико-экономическое обоснование проекта, тем самым имеют слабое представление о том, как грамотно использовать полученные в микрокредит денежные средства.

Сами бизнесмены приводят несколько другие данные. Согласно статистике, порядка 15% представителей малого бизнеса не берут микрокредит по причине высоких процентных ставок. На самом деле привести среднее значение ставки по микрокредитованию малого бизнеса достаточно сложно. Всё потому, что в зависимости от вида микрокредитного инструмента, суммы микрокредита, периода времени, на который он предоставляется, залогового обеспечения, а также валюты, в которой выдается микрокредит, процентная ставка может изменяться от 10 до 27% годовых.

Другой причиной не слишком высокой популярности микрокредитов в среде малого бизнеса, являются требования банка по предоставлению поручителей. И, наконец, порядка четверти всех бизнесменов не прибегают к использованию микрокредитных инструментов из-за необходимости предоставления залога. Основная причина этого заключается в низкой стоимости активов предприятий малого бизнеса. Существуют и беззалоговые микрокредитные инструменты, однако сумма микрокредита в данном случае, как правило, не превышает 500-700 тыс. рублей. Это мало даже для малого предприятия, не говоря уже о среднем. Необходимо также отметить, что существует зависимость между получением микрокредита и видом залога. Чем больше скорость реализации залога, тем больше вероятность получения бизнесменом микрокредита. В случае если залогом являются, например продовольственные, фармацевтические товары или бытовая химия, срок хранения которых составляет менее полугода, банки выдают микрокредит неохотно. Это связано с тем, что в случае непогашения микрокредита, банку сложно будет реализовать залог до истечения срока его годности.

Обобщая всё сказанное выше, можно сказать, что малый или средний бизнес, который имеет наиболее высокие шансы получить необходимый ему микрокредит в требуемом размере - это предприятие, оперирующее на рынке данного региона не менее полугода, приносящее своим владельцам стабильную прибыль, а также имеющее чёткие перспективы развития. Если же говорить, в общем, о микрокредитовании малого бизнеса в нашей стране, то, несмотря на рост данного сегмента рынка микрокредитных услуг в последние несколько лет, ему необходимо дальнейшее развитие по целому ряду направлений. Среди них совершенствование системы оценки предприятий малого бизнеса, создание новых микрокредитных программ, снижение процентных ставок, улучшение условий микрокредитования и так далее. Однако, несмотря на высокие темпы роста, объемы микрокредитования малого бизнеса в России, по оценкам экспертов, смогут догнать объёмы микрокредитования в развитых странах не ранее, чем через 15 лет.

Сегодня еще более непростые условия: банки официально сократили объемы микрокредитования, что окончательно повлияло на возможностях развития малого бизнеса. И поскольку последующее снижение рентабельности в связи с падением платежеспособного спроса - делает почти нереальным Микрокредитование на приемлемых условиях, необходимо срочно искать альтернативные и реальные источники финансирования бизнеса.

Субъекты малого бизнеса очень чутко реагируют на негативные изменения в динамике совокупного спроса, особенно наложенные на сокращение финансирования. В таких условиях, традиционная роль государства должна быть дополнена оперативными и комплексными мерами. В развитых странах на поддержку бизнеса направляется 50% всех средств, выделяемых в рамках госпрограмм. Помощь этому сектору обоснована его важной ролью в экономике: в отдельных странах вклад достигает 60%.

Однако совсем недавно начатые реализовываться в отдельных регионах нашей страны программы финансирования, а также софинансирования совместно с фондом развития предпринимательства и банковскими структурами, на практике показали свое однозначное несовершенство. Главным недостатком таких новшеств стал низкий процент освоения государственных средств. Многие банки ухитрились не использовать на целевое Микрокредитование ни копейки из выделенных по той или иной программе денег, умело, пользуясь при этом взятой ликвидностью.

Фондовый рынок как альтернатива банкам пока не оценен нашими предпринимателями. Несмотря на то, что во всем мире привлечения под облигации и акции - наиболее приемлемые с точки зрения объемов, сроков и стоимости, в нашей стране доля реально действующих компаний бизнеса на фондовой бирже слишком мала. И объясняется это в первую очередь тем, что для подобных торгов деятельность российского бизнеса пусть и динамична, но часто не структурирована, ориентируется на краткосрочную конъектуру, непрозрачна, плохо регулируется и более рискованна. Есть множество причин, по которым предприниматели не хотят выходить на фондовый рынок: недостаток образования, финансовых и юридических знаний, нежелание нести затраты, связанные с прохождением процедуры листинга. Но все же главным препятствием является непрозрачность бизнеса. Поэтому перспективным считать рынок ценных бумаг для решения проблемы финансирования малого бизнеса является ошибочным, здесь нужен особенный подход.

Независимо от того, будут ли все-таки предприятия выходить на фондовый рынок или нет, им придется все же становиться более открытыми для того, чтобы получить банковские микрокредиты. Даже в нынешних условиях дефицита ликвидности и снижения микрокредитования многие банки продолжают специальные программы для малого бизнеса, но в ответ требуют прозрачности и открытости, чтобы можно было оценить все риски.



Глава 2. Анализ организации и перспективы развития микрокредитования малого бизнеса в России на примере деятельности ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

Финансовые результаты деятельности «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) в 2015 году не были выдающимися в сравнении с предыдущими периодами, но по большинству направлений своей деятельности в 2015 году банк, тем не менее, продемонстрировал положительную динамику показателей. Одним из объяснений низкой доходности явилось то, что в кризисные 2008-2009 годы для сохранения ресурсной базы «Азиатско-Тихоокеанский Банк» был вынужден привлекать вклады населения, в том числе долгосрочные, по высоким ставкам. Последствия такой вкладной политики отразились на финансовых показателях отчетного года, так как на фоне избыточной ликвидности и снизившихся процентных ставок по микрокредитам, характерных для всей банковской системы в 2015 году, это привело к сокращению доходности микрокредитных операций - основного источника прибыли.

По итогам 2015 года собственные средства (капитал) банка увеличились на 17,81%, что на начало года составило 519 674 тыс. руб. Норматив достаточности капитала Н1 на 01.01.2016 г. равнялся 14%. (Рис. 2.1)



Рис. 2.1. Динамика собственных средств на 01.01.2016 г.

Балансовые активы банка по сравнению с прошлым годом выросли на 8,25% и составили 7 389 035 тыс. руб. Источником роста, в основном, явилось увеличение микрокредитного портфеля и портфеля ценных бумаг.

В связи с начислением резервов и отрицательной переоценкой по ценным бумагам, величина чистых активов банка за 2015 год практически не изменилась. На 01.01.2016 г. они равнялись 4 808 434 тыс. руб. (рост 4,6% по сравнению с предыдущим годом).

В целом, по итогам работы за год, нераспределенная прибыль банка за 2015 год составила 25 119 тыс. руб. (за 2014 год - 30 929 тыс. руб.); доходы - 2 054 801 тыс. руб., расходы - 2 029 682 тыс. руб. Балансовая прибыль за 2015 год до налогообложения составила 59 514 тыс. руб., что на 12,1% больше показателя прошлого года.

Основным источником роста собственных средств (капитала) за 2015 год явилась нераспределенная прибыль банка. Также рост собственных средств стал следствием привлечения субординированных микрокредитов от юридических лиц - не микрокредитных организаций в общей сумме 25 млн. рублей.

Активы Банка. На 1.01.2016 года микрокредитные вложения оставались основной статьей в структуре активов банка (71% от объема активов). Увеличение объема ссудной задолженности произошло за счет одновременного роста объемов размещенных межбанковских микрокредитов и микрокредитов прочим клиентам. Так, средства в межбанковских микрокредитах, депозитах и корреспондентских счетах с неснижаемыми остатками на 01.01.2015 г. составляли 922 646 тыс. руб., а на 01.01.2016 г. - 1 027 983 тыс. руб. (рост на 11,4%) (рис.2).

Портфель микрокредитов юридическим и физическим лицам на 01.01.2016 г. превысил 2 792 305 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом портфель вырос на 15,54%, что превышает показатель роста ссудной задолженности по Тверской области , который в 2015 году был равен 12,3%.

Рис. 2.2. Структура ссудной задолженности на 01.01.2016г.,%

В 2015году основными целями микрокредитования юридических лиц являлись:

- развитие бизнеса - строительство и ремонт собственных торговых площадей, как для осуществления основной хозяйственной деятельности, так и для сдачи помещений в аренду;

- приобретение основных средств;

- закуп топлива для реализации;

- закуп товара для реализации;

- оплата налогов;

- выплаты заработной платы;

- приобретение имущества для передачи в лизинг;

- пополнение оборотных средств.

Банк начал осуществлять лизинговые операции, приобретая оборудование для последующей передачи его в финансовую аренду. В течение предыдущих лет банком осуществлялось финансирование компаний-партнеров, активно занимающихся лизинговой деятельностью. Воспользовавшись наработанным опытом, технологиями и методиками оценки, банк начал осваивать это новое для себя высокодоходное направление микрокредитования с низким уровнем риска. Ссудная задолженность по вложениям в операции финансовой аренды (лизинга) на 01.01.2016 г. составила 16 716 тыс. руб.

В рамках программы микрокредитования малого бизнеса банк сотрудничал с ОАО «Российский Банк Развития» по программе поддержки субъектом малого предпринимательства. Оборот по микрокредитным программам с ОАО «Российский Банк Развития» за 2015 год составил порядка 57 млн. рублей. В 2015 году производилось финансирование субъектов малого предпринимательства, работающих в сфере общественного питания, лизинга.

Впервые за последние 3 года портфель потребительских микрокредитов показал положительную динамику. Рост в целом по банку составил 2,1% (невысокий показатель роста обусловлен сокращением на 19 млн. рублей портфеля в филиале банка в г. Торжок, где розничное Микрокредитование не осуществлялось). Портфель микрокредитов в форме овердрафта, предоставляемых клиентам-держателям карт «Золотая Корона», в целом по банку вырос за 2015 г. на 39% (с 39,1 млн. рублей на начало года до 53,3 млн. рублей на конец года).

В 2015 году банк в соответствии с нормативными требованиями осуществлял формирование резервов на возможные потери по ссудной задолженности. Сформированные резервы составили на 01.01.2016 г. 467 899 тыс. руб., что на 4,34% больше, чем в прошлом году. По состоянию на 01.01.2015 г. просроченная ссудная задолженность равнялась 89 598 тыс. руб. (2,44% портфеля) и распределялась следующим образом: 50,70% - просроченная задолженность юридических лиц и 49,30% - физических лиц. По состоянию на 01.01.2016 г. просроченная ссудная задолженность составляет 130 672 тыс. руб. (3,35% портфеля). В среднем по Тверской области просроченной задолженности в общем объеме микрокредитного портфеля банковского сектора региона на 01.01.2016 года составляет 3,2% (по данным ГУ ЦБ РФ по Тверской области) (Рис.2.3).

Рисунок 2.3. Динамика микрокредитных вложений на 01.01.2016 г.

В 2015 году банк продолжил работать на рынке межбанковского микрокредитования, размещая временно свободные средства в других микрокредитных организациях. Ссудная задолженность микрокредитных организаций по состоянию на 01.01.2016 г. составляла 1 027 983 тыс. руб. или 26,36% от микрокредитного портфеля банка. Рост этой части активов сопровождался всесторонней оценкой финансового состояния банков-контрагентов, установлением лимитов межбанковских операций с соблюдением принципов разумной осторожности при принятии решений по размещению и средств на рынке межбанковского микрокредитования. Банк в основном размещал межбанковские микрокредиты на короткие сроки, преимущественно до 3-х месяцев, активно используя микрокредиты овернайт. Это позволило эффективно использовать краткосрочные активы без потери ликвидности. На 01.01.2016 года подписаны генеральные соглашения с несколькими десятками российских банков, открыто более 30 корреспондентских счетов ЛОРО в банках-резидентах и 1 корреспондентский счет ЛОРО в банке-нерезиденте. Банком открыты 2 счета НОСТРО банкам-контрагентам. В проводимой банком политике расширения партнерских отношений большое внимание уделяется развитию связей с региональными банками - этому способствует наличие филиалов в Твери и Тверской области. Лимиты на операции с банками-контрагентами, установленные банком, пересматриваются ежемесячно, средний объем установленных линий - 2 200-2700 млн. рублей, при этом максимальный объем выдаваемых межбанковских микрокредитов и приобретаемых ценных бумаг ограничивается стратегиями работы на финансовых рынках, уровнем ликвидности, микрокредитной политикой банка.

В течение 2015 года банк продолжал работу в рамках тверского регионального и межрегионального соглашений российских банков, позволяющего осуществлять межбанковские операции более чем со 100 коммерческими банками при сотрудничестве с Банком России. Среднедневной оборот по межбанковским микрокредитам и средствам, размещенным в микрокредитных организациях, составил около более 370 млн. рублей, среднемесячный оборот более 7 600 млн. рублей в рублевом эквиваленте.

Так же банк продолжил развивать сотрудничество с Банком России. Производилось размещение ресурсов в краткосрочные высоконадежные депозиты Банка России. Совокупный объем размещенных в 2015 году депозитов составил 1 245 млн. рублей.

В 2015 году продолжено формирование портфеля векселей высоконадежных российских банков сроком погашения до 1 года, что позволило повысить диверсификацию и ликвидность рублевых активов банка. По состоянию на 01.01.2016 года, объем портфеля учтенных банковских векселей составил 63 002 тыс. руб. Приобретенные банком векселя имеют высокую ликвидность и могут использоваться как залоги при необходимости привлечения межбанковских микрокредитов. Хотя в настоящее время векселя имеют незначительную долю в активах (1,6%), банком постоянно изучается вторичный долговой рынок, оцениваются активно обращающиеся на нем векселя различных эмитентов с целью выявления потенциально интересных вариантов для заключения сделок.

Осуществляя операции с ценными бумагами российских эмитентов в рамках стратегии повышения ликвидности и качества активов, банк продолжил сопровождение портфеля ценных бумаг, приобретенных в 2013 году, состоящего из облигаций федерального займа Российской Федерации и еврооблигаций высоконадежных российских банков, номинированных в долларах США и Евро. При этом часть портфеля приходится на еврооблигации Ломбардного списка Банка России. По состоянию на 01.01.2016 года, объем портфеля еврооблигаций составил 207 427 тыс. руб., облигаций федерального займа Российской Федерации - 60 814 тыс. руб. (Рис.2.4).



Рис. 2.4. Структура портфеля ценных бумаг на 01.01.2016 г.

В 2015 году банк осуществлял широкий спектр операций с наличной и безналичной валютой (доллар США, ЕВРО, японская иена), используя в расчетах свою корреспондентскую сеть в России и Европе. Среднемесячный объем конверсионных сделок с банками-контрагентами в 2015 году составил порядка 1,58 млн. долларов США. По сравнению с предыдущим годом объем конверсионных сделок сократился на 11% (в 2014 - 1,8 млн. долларов США). Сокращение преимущественно связано с уменьшением объемов импортно-экспортных операций клиентов. В связи с отсутствием резких колебаний курса валют и сокращением валютной маржи получение дополнительного спекулятивного дохода от покупки-продажи валюты стало малореальным, что для многих предприятий явилось стимулирующим фактором для ухода на внутренний рынок.

Пассивы Банка. Активные операции банка были обеспечены собственными средствами и привлеченными пассивами, которые состоят, главным образом, из остатков на расчетных счетах клиентов - юридических лиц, депозитов физических и юридических лиц.

Доля клиентских средств (обязательств) на счетах в банке по сравнению с предыдущим годом увеличились на 5,55% и по состоянию на 01.01.2016 г. составила 4 206 741 тыс. руб.

На 1 января 2016 года в банке было открыто 52 132 счета клиентов-физических лиц. В части работы с физическими лицами важным направлением деятельности банка в 2015 году было повышение уровня сервиса с целью привлечения новых и удержания имеющихся клиентов. Объем привлеченных вкладов физических лиц, несмотря на кризисную ситуацию предыдущих лет, продемонстрировал стабильность ресурсной базы банка. К концу 2015 года остатки по вкладам физических лиц (без остатков на специальных карточных счетах) практически не изменились и составили по состоянию на 01.01.2016 г. 2 246 719 тыс. руб. (на 01.01.2015 г. - 2 251 936 тыс. руб.). С целью диверсификации ресурсной базы в 2015 году банк продолжил совершенствовать линейку вкладов для физических лиц. Вкладчикам банка предлагались виды вкладов с учетом разных финансовых возможностей и потребностей. В течение 2015 года за счет продуманного поэтапного снижения процентных ставок по вкладам банк смог значительно уменьшить стоимость привлекаемых от физических лиц денежных средств с сохранением ресурсной базы. Несмотря на значительное по сравнению с предыдущим годом уменьшение размера предлагаемых по вкладам процентных ставок оттока вкладов не произошло.

Банк продолжил развивать свою деятельность по эмиссии и эквайрингу банковских карт различных систем, как российской платежной системы «Золотая Корона», так и МПС «MasterCard». Особое внимание уделялось повышению качества обслуживания расчетов физических лиц с использованием эмитированных банковских карт. Остатки средств на специальных карточных счетах клиентов-физических лиц увеличились на 11,85% и по состоянию на 01.01.2016 г. составили 1 092 616 тыс. руб. К настоящему времени в банке на обслуживании по зарплатным проектам с использованием пластиковых карт находятся 359 предприятий. Сумма зачислений за 2015 год составила 10 197 млн. рублей. В результате оптимизации схемы работы с предприятиями торгово-сервисной сети по расчетам за товары/услуги по банковским картам комиссионное вознаграждение банку увеличилось на 55% и за 2015 г. превысило 6 млн. руб.

2.2 Анализ кредитной политики банка в области организации микрокредитования малого бизнеса

Значительное улучшение ситуации в российской экономике позволило оставлять предприятиям на расчетных счетах в ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» больше средств. По состоянию на 01.01.2016 г. в банке открыто 1436 счетов клиентов-юридических лиц, многие из которых имеют многолетнюю историю сотрудничества с банком. Это и крупные промышленные предприятия, и представители малого бизнеса. Поэтому перечень услуг, предлагаемых банком корпоративным клиентам, разнообразен и учитывает потребности различных категорий клиентов. В настоящее время банк занимает устойчивые позиции на рынке обслуживания счетов предприятий и организаций Тверской области. ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» обслуживается более 10% объема расчетов корпоративных клиентов, зарегистрированных и работающих в Тверской области. Своим клиентам банк гарантирует высокую скорость расчетов, предлагает конкурентоспособные тарифы и возможность использования дистанционного доступа к счету. Тарифная политика банка стимулирует клиента к получению полного комплекса банковских услуг, как в части расчетно-кассового обслуживания, так и микрокредитования, оформления ценных бумаг банка, участия в зарплатных проектах. Применяя принцип индивидуального подхода к клиентам, банк готов предложить максимально выгодные для них схемы сотрудничества, в том числе начисление процентов за эксплуатацию остатков на расчетных счетах.

Для предприятий малого бизнеса ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» предлагает:

- микрокредитная линия;

- овердрафт;

- Микрокредитование лизинговых операций

Одним из важнейших условий развития предприятия является своевременное привлечение необходимого финансирования. Одним из главных источников финансирования предприятий, по-прежнему, является микрокредит. Микрокредит позволяет предприятию развиваться и инвестировать средства в свой рост. ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» уделяет особое внимание тому, чтобы его услуги по микрокредитованию отвечали нуждам Клиентов.

Рассмотрим методику, по которой банк оценивает микрокредитоспособность заемщика. Микрокредитоспособность - это финансовая возможность коммерческих организаций своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим долгосрочным и краткосрочным обязательствам в связи с неизбежной необходимостью погашения заемных средств (микрокредитов и займов).

Для рассмотрения вопроса о предоставлении микрокредита предприятиям (организациям), осуществляющим предпринимательскую деятельность и являющиеся юридическими лицами по законодательству Российской Федерации, (независимо от организационно-правовых форм) представляют в микрокредитный отдел ОАО «Азиатско-Тихоокеанского Банка» следующие документы:

1. Заявка для рассмотрения вопроса о предоставлении микрокредита.

2. В копиях: Устав, учредительный договор, Постановление Градоначальника о государственной регистрации предприятия (организации), (не требуется для предприятий - клиентов ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»).

3. Баланс за четыре последние отчетные даты с отметкой Государственной налоговой инспекции. К балансу должны прилагаться: - отчеты ф. №2, ф. №4, ф. №5; - расшифровка баланса согласно (Приложения №1);

4. Сведения о наличии рублевых и валютных счетов в других банках с указанием оборотов по ним в течение последних 3-х месяцев и за год. Обязательно также указание оборотов по кассе предприятия за последние 3 месяца и за год. (Приложение №2).

5. Сведения о полученных микрокредитах в других банках за календарный год с приложением копий кредитных договоров, подтверждающих добросовестную кредитную историю (Приложение № 3).

6. Технико-экономическое обоснование потребности в микрокредитных ресурсах, отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается микрокредит (Приложение №4). К ТЭО, составленному на основании формы указанной в Приложении №4, необходимо составить пояснительную записку в произвольной форме.

7. Сведения о материальных ценностях предлагаемых в обеспечение микрокредита (Приложение №5).

Данный перечень документов может быть расширен в зависимости от организационно-правовой формы предприятия (организации), специфики отрасли и других вопросов, возникающих в процессе возможности предоставления микрокредита.

Оценив бизнес-риск, связанный с клиентом, получив достаточно полное представление о внешней среде его функционирования, об управлении и конкурентоспособности, а также о содержании микрокредитной заявки, переходят к четвертому этапу - к финансовому анализу и оценки результативности деятельности хозяйствующего субъекта - заемщика.

Установлены категории оценки микрокредитоспособности заемщика (первая, вторая и третья) с указанием предельного нормативного значения избранных пяти показателей по каждой категории (табл. 2.1).



Таблица 2.1 - Категория оценки показателей микрокредитоспособности заёмщика

Коэффициенты	Коэффициент значимости показателей	Первая категория	Вторая категория	Коэффициент значимости показателей
А	Б	1	2	3
Коэффициент абсолютной ликвидности, К1	0,11	0,2 и выше
Коэффициент критической ликвидности, К2	0,05	0,15-0,2	менее 0,15
Коэффициент текущей ликвидности, К3	0,42	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
Коэффициент соотношения СК и 3К, К4	0,21	2,0 и выше	1,0-2,0	менее 1,0
Коэффициент рентабельности продаж, К5	0,21	1	0,7-1,0	менее 0,7

Сбербанк РФ установил коэффициенты значимости каждого показателя, избранного для оценки микрокредитоспособности: