Развитие микрокредитования в России и его роль в поддержке малого бизнеса

- Если сумма баллов находится в пределах 1-1,05, то заемщик может быть отнесен к 1-му классу.

- Если сумма баллов находится в пределах 1-0,5, то заемщик может быть отнесен к 1-му классу.

- Если сумма баллов находится в пределах 1 Ј сумма балов Ј2 ,42, то заемщик может быть отнесен ко 2-му классу.

- Если сумма баллов равна или больше 2,42 - к 3-му классу.

Чтобы оценить финансовое состояние заемщика и рассчитать лимит кредитования анализ финансовой отчетности предприятия на определенную дату должен сопровождаться оперативным мониторингом банка. Руководство предприятия заинтересованно предоставить более полную картину состояния собственных активов, это дает им возможность получить кредит, следовательно сбор информации не является сложным. Трудности могут возникнуть только при определении рыночной стоимости активов.

Несколько иная ситуация возникает при анализе пассивов компании. При высоком уровне опасения у потенциальных заемщиков, отказа в кредите по причине высокой долговой нагрузки, увеличивается вероятность скрытия ими части своих обязательств.

Что бы осуществить качественное кредитное обслуживание заемщиков малого бизнес мы предлагаем банку объединить схожие, на основе качественных и количественных признаков кредитные продукты, это позволит исключить дублирование и улучшить их качества. Для реализации данного тезиса необходимо применить следующие спектр кредитные продукты для субъектов малого бизнеса представленные в таблице.

Таблица 2.2 - Кредитные продуктов для малого предпринимательства (составлена автором)

	Бесцелевой кредит	Стартовый беззалоговый кредит	Универсальный кредит	Автоматический овердрафт
Минимальная сумма кредита (руб.)	80000	200000	200000	150000
Максимальная сумма кредита (руб.)	5000000	4000000	250000000	20000000
Срок	До 50 мес.	До 66 мес.	До 192 мес.	До 18 мес.
Валюта	Рубли РФ	Рубли РФ	Рубли РФ
Годовая выручка МП	До 350 млн руб.	До 50 млн руб.	До 350 млн руб.	До 350 млн руб.
График погашения	Аннуитетный Платеж, ежемесячно, равными долями	Индивидуальный график, ежемесячно, равными долями	Индивидуальный график, ежемесячно, равными долями	Индивидуальный график, ежемесячно, равными долями
Порядок уплаты %	% уплачивается с основным долгом, ежемесячно.	% уплачивается с основным долгом, ежемесячно.	% уплачивается с основным долгом, ежемесячно.	% уплачивается с основным долгом, ежемесячно.
Первоначальный взнос	Нет	Нет	10%	Нет
Обеспечение	Гарантии, поручительство, залог.	Поручительство	Гарантии, поручительство, залог.	Поручительство



Проведенное автором исследование, позволило сделать обоснованный вывод, что линейка кредитных продуктов должна быть разделена на следующие виды кредитов:

«Бесцелевой кредит» в объеме до 8 млн руб.

В основном банки предлагают целевые кредиты или ограничивают их объем кредитования до 1 млн руб. Довольно часто, исходя из специфики деятельности невозможно предоставить документы, которые подтверждают целевое использование кредитных средств. Вместе с тем, если не предоставить в банк документы, которые не подтверждают целевое использование, могут быть использованы штрафные процедуры, вплоть до досрочного взыскания задолженности.

«Стартовый беззалоговый кредит» в объеме до 2 млн руб.

Банки обычно, предоставляя кредитные средств требуют покрыть испрашиваемые средства имущественным обеспечением. Зачастую потенциальный заемщик имеет только личное жилье, которое не может служить предметом обеспечения, и личное транспортное средство, которое по стоимости не покроет объем требуемой ссудной задолженности. Но при этом данный предприниматель имеет большой практический опыт.

Для оценки потенциала по данному направлению кредитования можно внедрить «пилотный» проект в любом регионе, заранее оценив потребность нового продукта в данном регионе. Малый бизнес - это довольно «благодарная» целевая аудитория. И при предоставлении ему беззалоговых кредитов клиенты понимают и осознают, что банк им доверяет, что повышает уровень ответственности обслуживания кредитов.

«Универсальный», т.е. кредит на любые цели - оборотные и внеоборотные.

Сложность получения и обслуживания кредитов для субъектов малого предпринимательства всегда присутствует. Если рассматривать индивидуального предпринимателя, то в 90% случаев у него нет бухгалтера, экономиста и т.д.

Предприниматель не обязан иметь высшее экономическое образование, поэтому для него всегда имеются трудности в части определения цели кредитования. Если предприятие планирует запустить производство, то ему как заемщику очень трудно определить затраты оборотного, внеоборотного или инвестиционного характера.

«Автоматический овердрафт»

Существуют периоды, когда предприятиям кредитные средства нужны на очень короткий срок, до 30 дней. Предлагается такой продукт для постоянных клиентов банка, не имеющих расчетные счета в других банках. Соглашения по овердрафтному кредиту можно подписывать один раз при открытии расчетного счета. При этом для минимизации рисков для банков можно установить минимальный размер кредитовых оборотов по расчетному счету, открытому в банке [5].

Подводя итог, отметит, что по вышеперечисленным продуктам хотелось бы видеть либерализацию пакета документов для кредитования. Иногда банки требуют представить документы, которых в природе не существует, или просят индивидуального предпринимателя предоставить в банк бизнес-план. Далее предприниматель идет в фирмы, которые занимаются разработкой бизнес-плана и за немалые денежные средства покупает данный бизнес-план, придерживаться которого, он вряд ли сможет, но это осознание приходит только тогда, когда кредит получен. В наше время строго придерживаться плановых цифр не представляется возможным, поскольку экономика нестабильна, более того, имеется большая зависимость от внешних факторов. Очень часто бывают такие случаи, когда в обществе с ограниченной ответственностью один единственный участник, который имеет разрешение на строительство как физическое лицо и ему требуется финансирование на строительство собственных площадей. Кредитная организация отказывается финансировать данное юридическое лицо, поскольку разрешение на строительство оформлено на физическое лицо, а переделать его за частую из-за бюрократических процедур, практически невозможно.

2.3 Рекомендации по развитию микрокредитования в России на примере ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе сохраняется свое основополагающее значение, три базовых элемента: субъект микрокредита; обеспечение микрокредита; объект микрокредитования.

Существует ряд причин, препятствующих расширению работы кредитных организаций с малым бизнесом, к которым относятся:

1. Высокая степень риска.

Мнение о высокой степени риска при работе с малыми заемщиками довольно широко распространено. Во-первых, банкам трудно объективно оценить степень стабильности потенциального заемщика. Во-вторых, зачастую деятельность малого бизнеса не является прозрачной, а значит, банку не всегда предоставляется достоверная информация о доходах и расходах предприятия, о положении дел в бизнесе.

Здесь сразу же стоит сделать следующую оговорку: риск кредитования малого бизнеса, связанный с непредоставлением достоверной информации не так высок, как риск потребительского кредитования, где займы выдаются физическим лицам при предъявлении паспорта и весьма ограниченной информации о месте работы, доходах и т.д.

Особое место здесь занимает и формирующийся бизнес. Эта категория малого бизнеса связана с очень высокими рисками. У формирующегося бизнеса нет ни кредитной истории, ни залога, да и непонятно, сможет ли он развиться так, чтобы выплатить кредит.

Но при этом по статистике малые предприятия являются самыми дисциплинированными заемщиками - невозврат или просрочка кредита составляет всего 1-2%.

Об этом свидетельствуют данные ряда банков, специализирующихся на выдаче кредитов малым предприятиям. Так, уровень просрочки взносов в Сбербанке России - лидере по количеству и объему выданных малому и среднему бизнесу кредитов - никогда не поднимался выше 1%. Этот же показатель, рассчитанный для 30 банков, лидирующих по выдаче кредитов негосударственным предприятиям, равен 1,9%. Доля невозвращенных малым бизнесом займов - примерно 1,3 - 1,5%.

Проблему залогового обеспечения ставят на одно из первых мест все банки, работающие в сфере кредитования малого бизнеса. Довольно редко небольшие компании могут предоставить банку в качестве залога ликвидное имущество, поэтому банкам приходится идти на риск и выдавать необеспеченные или частично обеспеченные кредиты.

Если же предприятие интересуют суммы 10-20 млн. руб. и сроки кредитования 5-10 лет, то в этом случае банки потребуют залог, оценочная стоимость которого составляет не менее 200% от суммы кредита. Такой залог могут предоставить единицы, соответственно, получить такой кредит большинству предприятий малого бизнеса не представляется возможным.

Впрочем, ряд банков иногда при поддержке государственных структур выдают ссуды без залога. Но зачастую такие ссуды выдаются на довольно непривлекательных условиях: суммы небольшие - до 50 тыс. долл. (микрокредиты), эффективная ставка довольна высокая (28-30% годовых в рублях), сроки ограниченные - как правило, не превышают 1,5 года. Впрочем, некоторые проблемы предпринимателей этот кредит все же решает. Например, с его помощью можно ликвидировать кассовые разрывы, когда денег в кассе не хватает для ведения текущей финансовой деятельности.

Кроме того, предприятия малого бизнеса может поддержать Фонд содействия кредитованию малого бизнеса. Условия предоставления поручительства Фонда:

регистрация в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Москвы (для субъектов малого и среднего предпринимательства, имеющих место нахождения в городе Москве), в соответствующем Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства на территории субъекта РФ (за исключением территории Северного Кавказа) или иным образом подтвердившим свой статус малого и среднего предприятия (в том случае, если в субъекте РФ не ведется реестр СМП);

срок осуществления хозяйственной деятельности -- не менее 6 месяцев;

сфера деятельности - не игорный бизнес, производство и реализация подакцизных товаров, а также добыча и реализация полезных ископаемых, предприятия не должны являться участниками соглашений о разделе продукции;

отсутствие просроченной задолженности перед бюджетами всех уровней, а также нарушений условий по ранее заключенным кредитным договорам, договорам займа, лизинга и т.п.

Размер поручительства Фонда - не более 50% от суммы обязательств в части возврата фактически полученной суммы кредита и уплаты процентов на нее по кредитному договору и в любом случае -- не более 30 млн. рублей. Размер вознаграждения Фонда за предоставленное поручительство - 1,75% годовых от суммы поручительства. Но в любом случае вопрос о предоставлении кредита и достаточности обеспечения остается на усмотрение банка. Кроме того, и Фонд содействия кредитованию малого бизнеса, и большинство банков не работают по программам "старт-ап". Предприятие должно просуществовать и вести хозяйственную деятельность не менее шести месяцев, чтобы получить кредит в банке и, соответственно, поручительство Фонда (об условиях предоставления кредитов ниже).

Банкам господдержка малого бизнеса дает возможность увеличить упавшие за последнее время объемы кредитования малого бизнеса. Если раньше это направление развивалось с целью завоевания доли рынка, то сейчас это становится выгодным с точки зрения прибыли и рисков - государство дало понять, что не бросит малый бизнес и поможет рефинансировать кредиты.

2. Высокий уровень банковских издержек.

При работе с малым бизнесом затраты значительно выше, чем при работе с крупными клиентами. Например, средний кредит крупного предприятия составляем 20 млн. долларов, а малого - 10-20 тыс. долларов.

Получается, что банку гораздо проще и выгоднее выдать кредит одному крупному предприятию, чем 1-2 тысячи кредитов малым. Ведь себестоимость операций по обработке одной заявки достаточно высока, и рассмотрение большого количества заявок для банка нерентабельно.

Выходом из такой ситуации может стать переход банков на поточные технологии кредитования, которые используют скоринговые модели оценки заемщика. Скоринг заключается в анкетировании потенциального заемщика и присвоении ему баллов по результатам этой анкеты, разработанной оценщиками кредитных рисков. По результатам набранных балов системой принимается решение об одобрении или отказе в выдаче кредита. Данные для скоринговых систем получаются из вероятностей возвратов кредитов отдельными группами заемщиков, полученными из анализа кредитных историй.

По итогам 2015 года банковская система России показала рекордные финансовые результаты, но обеспечены они были в основном роспуском резервов, а не явились следствием успешной операционной деятельности. По данным Центрального Банка России, не всем микрокредитным организациям удалось преодолеть негативные последствия кризиса. Убытки понес 81 банк. Сократилось и продолжает сокращаться количество действующих микрокредитных организаций: в России на 1 января 2016 года осталось 1012 банков (на 1 января 2015 года их было 1058, а на 1 января 2013 года - 1136).

Однако, даже в условиях действия неблагоприятной конъюнктуры, на протяжении 2015 г. банк уверенно удерживал завоеванные позиции.

Финансовые результаты деятельности ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» в 2015 году также не были выдающимися в сравнении с предыдущими периодами, но по большинству направлений своей деятельности в 2015 году банк, тем не менее, продемонстрировал положительную динамику показателей.

- Балансовая прибыль за 2015 год до налогообложения составила 59 514 тыс. руб., что на 12,1% больше показателя прошлого года;

- реализация политики развития корпоративного направления бизнеса обеспечила количественный и качественный прирост клиентуры и динамичный рост показателей деятельности банка в этом направлении, в частности количество корпоративных клиентов. Доля средств корпоративных клиентов в структуре обязательств Банка составляет на 01.01.2016 г. более 18%;

- портфель кредитов юридическим и физическим лицам на 01.01.2016 г. превысил 2 792 305 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом портфель вырос на 15,54%, что превышает показатель роста ссудной задолженности по Тверской области который в 2015 году был равен 12,3%;

- в истекшем году продолжилось укрепление позиций банка расширилась клиентская база банка, существенно увеличился объем микрокредитования корпоративных клиентов, укреплялись позиции на рынке розничных банковских услуг.

Основными приоритетами ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» в 2015 году являлись:

- развитие комплексных решений для клиентов, оптимизация и расширение действующего спектра услуг, оказываемых банком;

- максимально интенсивное развитие направления корпоративного бизнеса;

- последовательное наращивание клиентской базы;

- дальнейшее расширение филиальной сети.

Данные приоритеты останутся таковыми и на протяжении 2016 года. Свою текущую деятельность банк осуществляет в соответствии со «Стратегией развития ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» на период с 2015 по 2016 годы», утвержденной Наблюдательным Советом. Стратегическими целями на текущем этапе развития банка являются:

- сохранение достигнутых темпов роста;

- наращивание клиентской базы,

-модернизация и совершенствование применяемых технологий с целью предоставления клиентам банковских услуг самого современного уровня;

- развитие кадрового потенциала банка.

С целью повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» последовательно реализует программу укрепления деловой репутации, действуя в соответствии с принципами информационной открытости и прозрачности. Приоритетными направлениями развития бизнеса ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» в 2016 году являются:

- повышение качества осуществления банком функций по аккумулированию денежных средств физических лиц, корпоративных клиентов, с целью их использования в микрокредитных и инвестиционных проектах;

- укрепление доверия к банку со стороны инвесторов, микрокредиторов и вкладчиков;

- усиление защиты интересов акционеров, вкладчиков и других микрокредиторов банка.

- активное развитие корпоративного бизнеса;

- дальнейшее повышение эффективности и рентабельности банковских операций и продуктов, предлагаемых клиентам банка;

- дальнейшее региональное развитие.

Для успешной реализации приоритетных направлений деятельности ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» требуется эффективно решить следующие задачи:

- увеличение капитала до величины, обеспечивающей дальнейшее устойчивое развитие банка в интересах его акционеров, вкладчиков и иных микрокредиторов;

- существенное расширение и диверсификация клиентской базы банка, привлечение и закрепление взаимовыгодного сотрудничества на долгосрочной перспективе с крупными корпоративными клиентами регионального масштаба;

- достижение и сохранение устойчивых позиций в регионах присутствия банка;

- обеспечение оптимальной структуры активов и пассивов, оптимальной диверсификации ресурсной базы и размещенных средств;

- дальнейшее расширение инвестиционно-банковского продуктового ряда услуг, предоставляемых корпоративным клиентам;

- дальнейшее реформирование системы управления, обеспечение высокой адаптивности организационной структуры ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» к происходящим изменениям, совершенствование технологий принятия управленческих решений и контроля;

- дальнейшее внедрение системы оценки эффективности деятельности подразделений и сотрудников банка, системы мотивации управленческого персонала банка, направленной на формирование его устойчивой заинтересованности в решении поставленных задач;

В 2016 году ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» сохранит свои позиции как социально значимый универсальный банк, стремящийся удовлетворять потребности различных категорий клиентов (юридических лиц, предприятий малого бизнеса, физических лиц, банков) в широком спектре качественных банковских услуг. Усилия банка будут направлены на создание долговременных конкурентных преимуществ.

Однако, следует учитывать, что трудозатраты, возникающие при работе с малым бизнесом, значительно выше, чем при работе с крупными корпоративными клиентами. Гораздо удобнее и менее затратно выдать один кредит крупному корпоративному клиенту, чем несколько сотен микрокредитов малому предприятию. Выход из создавшейся ситуации заключается в переходе на так называемые поточные технологии микрокредитования с использованием скоринговых моделей оценки кредитоспособности заемщика. Скоринговые модели получили широкое распространение в западных странах, а недавно их начали использовать и российские банки. С помощью скоринга можно существенно снизить риски при микрокредитовании предприятий малого бизнеса.

В самом упрощённом виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определённых характеристик бизнеса. В результате получается интегральный показатель (score), который сравнивается с определённым числовым порогом -- линией безубыточности. Клиентам с показателем выше этой линии микрокредит выдаётся, ниже -- нет. Такие методики с достаточно высокой степенью вероятности позволяют вычислить риск невозврата, определить оптимальные для банка срок и сумму микрокредита, а также уровень процентной ставки для каждого конкретного клиента.

Кроме того, применение скоринговых схем повышает скорость обработки информации и увеличивает рентабельность микрокредитования бизнеса. Поэтому в условиях нарастающей конкуренции главной задачей становится создание собственных/адаптация уже существующих систем скоринга. Использование скоринга, в основе которого лежит анкетирование заемщика, позволяет выдавать малому бизнесу экспресс-кредиты в течение одного дня.

В целом, по результатам практической работы, организацию работы Кредитного управления ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» можно считать соответствующей действующему банковскому и гражданскому законодательству, инструкциям и положениям ЦБ РФ, Микрокредитной политике и иной внутренней банковской документации, регламентирующей работу Кредитного управления. Однако в работе банка по микрокредитованию имеют место некоторые недоработки:

1) По результатам анализа доходности микрокредитов предлагается рассмотреть возможность дифференцированного подхода к выдаче микрокредитов - предоставлять большему количеству заемщиков микрокредитов на срок до шести месяцев, а по микрокредитам, предоставленным на срок более шести месяцев -рассмотреть возможность увеличения процентной ставки.

2) При микрокредитовании особое значение имеет объективная оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента и избежать ошибок при выдаче микрокредитов. В настоящее время имеет место достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого предлагается усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления микрокредита можно усовершенствовать путем работы в одной команде сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления микрокредита.

3) В банке совершенно не практикуется микрокредитование под банковские гарантии других банков. Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога Депозитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертификаты являются ценными бумагами, то микрокредиты под их залог будут приравнены к микрокредитам под залог ценных бумаг.

С точки зрения формирования резерва на возможные потери по ссудам это более привлекательный вид обеспечения, чем гарантии. Срок реализации сертификата должен совпадать со сроком микрокредита, что позволит вовремя погасить микрокредит. Сложности могут возникнуть при проверке устойчивости банка, выдавшего сертификат, а также при установлении факта наличия самого депозита и подлинности сертификата. Нельзя сбрасывать со счетов и возможность страхования кредитных рисков и возможность совместного с другими кредитными организациями микрокредитования одного заемщика.



Заключение

По итогам проведенного в работе исследования можно сделать следующие выводы.

Микрокредитование малого бизнеса растет впечатляющими темпами. Однако для большинства малых предприятий доступ к заемным средствам все еще ограничен: подход банков к оценке их бизнеса остается крайне жестким.

Стремительный рост микрокредитования привел к заметному увеличению кредитного портфеля малого бизнеса - на 14,5% по сравнению с началом года. По темпам роста портфеля Микрокредитование малого бизнеса в России продолжает со значительным отрывом опережать корпоративный сегмент (1,9%) и розничное Микрокредитование (2,8%). В результате доля малого бизнеса в условиях кризиса в портфеле микрокредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям устойчиво растет.

Устойчивый рост микрокредитования сопровождается усилением конкуренции между участниками рынка. Предложение опережает спрос, все банки заявляют о снижении комиссии и ставок, смягчают требования к залогам. Очевидно, что в условиях столь активной конкурентной борьбы и все еще недостаточного числа надежных заемщиков доступ на рынок новых участников сильно затруднен. Действующие на рынке банки вынуждены конкурировать за ограниченное число хороших заемщиков.

Последние годы стали важным этапом в продвижении к стратегической цели в ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» - завоеванию лидерских позиций в сегментах розничного бизнеса и микрокредитования среднего и малого бизнеса. Улучшая качество обслуживания, совершенствуя продукты и услуги, постоянно предлагая своим клиентам интересные акции и программы, ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» существенно нарастил клиентскую базу. При этом хорошую динамику заявил розничный портфель Банка, продемонстрировав устойчивый рост показателей. Объем привлеченных вкладов физических лиц, продемонстрировал стабильность ресурсной базы банка. К концу 2015 года остатки по вкладам физических лиц (без остатков на специальных карточных счетах) практически не изменились и составили по состоянию на 01.01.2016 г. 2 246 719 тыс. руб. (на 01.01.2015 г. - 2 251 936 тыс. руб.).

Но даже в условиях расширения господдержки доступ к заемным средствам для значительного числа небольших предприятий крайне ограничен из-за очень жесткого подхода банков к оценке их бизнеса.

Очевидно, что для расширения доступа к деньгам малым предприятиям необходимы меры, отличные от снижения ставки рефинансирования. Ведь ставка определяется уровнем рисков, а риски по малым предприятиям для банков все еще очень высоки. В рамках программы микрокредитования малого бизнеса банк сотрудничал с ОАО «Российский Банк Развития» по программе поддержки субъектом малого предпринимательства. Оборот по микрокредитным программам с ОАО «Российский Банк Развития» за 2015 год составил порядка 57 млн. рублей. В 2015 году производилось финансирование субъектов малого предпринимательства, работающих в сфере общественного питания, лизинга.

Микрокредитование малого бизнеса по-прежнему остается очень привлекательным сегментом для российских банков. С каждым годом многие банки запускают новые специализированные программы микрокредитования малого бизнеса. Многие финансовые институты смягчают требования к потенциальным заемщикам, в частности в отношении обеспечения.

В целом, по результатам практической работы, организацию работы Микрокредитного управления ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» можно считать соответствующей действующему банковскому и гражданскому законодательству, инструкциям и положениям ЦБ РФ, Микрокредитной политике и иной внутренней банковской документации, регламентирующей работу Микрокредитного управления. Однако в работе банка по микрокредитованию имеют место некоторые недоработки:

1. По результатам анализа доходности микрокредитов предлагается рассмотреть возможность дифференцированного подхода к выдаче микрокредитов - предоставлять большему количеству заемщиков микрокредитов на срок до шести месяцев, а по микрокредитам, предоставленным на срок более шести месяцев -рассмотреть возможность увеличения процентной ставки.

2. При микрокредитовании особое значение имеет объективная оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента и избежать ошибок при выдаче микрокредитов. В настоящее время имеет место достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого предлагается усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения микрокредитной заявки и предоставления микрокредита можно усовершенствовать путем работы в одной команде сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления микрокредита

3. В банке совершенно не практикуется Микрокредитование под банковские гарантии других банков. Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога Депозитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертификаты являются ценными бумагами, то микрокредиты под их залог будут приравнены к микрокредитам под залог ценных бумаг



Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая, вторая, третья и четвертая. - М.: Издательство «Омега - Л», 2016. - 560 с.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. - М.: Издательство «Омега - Л», 2016, - 793 с.

3. О банках и банковской деятельности: федер. закон Рос. Федерации от 02.12.1990 №395-1 в ред. 1996 г.: принят Верховным Советом РСФСР 02.12.1990 (с учетом изменений и дополнений) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс»

4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федер. закон Рос. Федерации от 10.07.2002 №86-ФЗ: принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 27.06.2002 (с учетом изменений и дополнений) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс»

5. Устав ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

6. Алле М. Общие принципы налоговой системы гуманистического и прогрессивного общества // За реформу налоговой системы. Переосмысливая общепризнанные истины / Пер. с франц. Т.А. Карлова; Под ред. И.А. Егорова. М., 2016. С. 17 - 23.

7. Бухвальд Е., Виленский А. Развитие и поддержка малого бизнеса (опыт России) / Е. Бухвальд, А. Виленский // Вопросы экономики. - М. - 2016. - №7. - С. 109-118.

8. Лаврушина О.И., Банковское дело / Под.ред. О.И. Лаврушина - М. «Финансы и статистика», 2015. - 672с.

9. Бельский К.С. Основы налогового права // Гражданин и право, 2015. - № 1. - С. 3.

10. Лаврушина О.И,Банковское дело: Учеб./под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 672 с.

11. Деловой климат в России во 2 квартале 2015г. // Институт статистических исследований и экономики знаний, 2015. - http://www.hse.ru

12. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. - М.: Омега-Л, 2015. - 440 с.

13. Касьянова Г.Ю. Строительство: бухгалтерский и налоговый учет у инвестора, застройщика, заказчика и подрядчика. - М.: ИД Аргумент, 2014, С.312.

14. Кредитование МСБ: тенденции 2015 и ожидания 2016. - http://lidertomsk.ru

15. Малое предпринимательство: статистика// Экономика и жизнь. - М. - 2015. - №40. - С. 54.

16. Малый бизнес в России: оценка ситуации // Общество и экономика. - М. - 2016. - №9 - С.10

17. Маньков В. Институциональные аспекты в государственном регулировании малого бизнеса/ В. Маньков// Вестник МГУ, сер. 6. - М. - 2016. - №2. - С. 20-44

18. Мониторинг финансового положения предприятий: кредитование промышленности в условиях кризиса, результаты 1 квартала 2015г. // 20 Обзор Центра макроэкономических исследований Сбербанка России, 2015. - http://www.cbr.ru

19. 21. Семёнов С.К. Бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций.- М.: Экзамен, 2014. - С.371.

20. 22. Тарануха Ю. Предпринимательство в российской экономике/ Ю.

21. Тарануха// Экономист. - М.- 2014. - №10. - С.46

22. Финнерти Д.И., Ченг Ф.Л. Финансы корпораций: теория, методы и практика. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 686 с.

23. Царев И.Н. Оценка экономической эффективности инвестиций. - Спб.: Питер, 2013. - 464 с.

24. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии. Около банковское пространство. - М.: Высшая школа, 2015. - С.320.

25. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М.: «Дело»,2015- 320 с

26. Чурин А. Система управления финансами компании // Финансовый директор, 2015. - №3. - С. 20.

27. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 615с.

28. Ильина, Л.И. Влияние ставки рефинансирования на формирование кредитного портфеля и стоимость ресурсов коммерческого банка / Л.И. Ильина, Н.В. Ружанская // Финансы и кредит. - 2015. - № 42 (474). - С. 19-26.

29. 30.Гиляровская, Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов: Учебное пособие / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.: Питер принт, 2013. - 240 с.: ил.; 21 см. - ISBN 5947235994



Приложение 1

Расшифровка балансовых статей

Нематериальные активы	Балансовая стоимость и сумма износа
Основные средства	Балансовая стоимость и сумма износа
Незавершенное производство	Состав
Долгосрочные финансовые вложения	Состав
Запасы	Состав
Уставный капитал	Реестр акционеров
Долгосрочные обязательства (займы, кредиты)	Полная расшифровка с указанием сроков возникновения и возврата
Краткосрочные обязательства (займы и кредиты)	Полная расшифровка с указанием сроков возникновения и возврата
Дебиторская задолженность	Обязательно указать даты возникновения и погашения (должны быть расшифрованы как минимум 90 % крупных дебиторов, остальные - как прочие дебиторы, сумма должна соответствовать балансовым данным)
Кредиторская задолженность:
- поставщики, подрядчики, векселя - сроки погашения.	Обязательно указать даты возникновения и погашения (должны быть расшифрованы как минимум 90 % крупных кредиторов, остальные - как прочие кредиторы, сумма должна соответствовать балансовым данным)
- задолженность перед дочерними обществами, по зарплате, перед бюджетом и фондами	Сроки возникновения



Приложение 2

Сведения о наличии расчетных и валютных счетов в банках Обороты по счетам (рубли) - оборот за последние 3 месяца, за год (Дт, Кт)

Наименование банка № счета	Наименование банка № счета	Год

Обороты по счетам (валюта) - оборот за последние 3 месяца, за год (Дт, Кт)

Наименование банка № счета	Месяц _______	Месяц _______	Месяц _______	Год

Обороты по кассе (руб.) - оборот за последние 3 месяца, за год (Дт, Кт)

	Месяц _______	Месяц _______	Месяц _______	Год
Обороты по кассе

Кредитная история

Сведения о полученных кредитах (в других банках) и займах за календарный год с c приложением копий кредитных договоров

Наименование банка (либо другого лица) предоставившего кредит	Наименование банка (либо другого лица) предоставившего кредит	Наименование банка (либо другого лица) предоставившего кредит	Дата выдачи кредита	Дата погашения кредита	Остаток кредита на дату обращения за кредитом



Приложение 3

Технико-экономическое обоснование потребности и использования кредита. Должна быть отражена цель кредита, приложены копии контрактов и договоров, подтверждающих цель кредита. Прогноз движения денежных потоков в течение возможного срока действия кредита



Приложение 4

Сведения о материальных ценностях, предлагаемых в обеспечение кредита

1. Поручительство третьих лиц: (Приложение: письмо о намерениях выступить поручителем в адрес банка, юридический комплект документов).

2. Векселя крупных эмитентов: Приложение: копия векселей

3. Ценные долевые бумаги: Примечание: выписка из реестра акционеров.

4. Недвижимое имущество:

А) Жилые помещения:

- квартира (адрес, общая площадь)

- частный дом (адрес, общая площадь)

- коттедж, дача, особняк (адрес, общая площадь)

Примечание: предоставляются документы, подтверждающие право собственности.

Б) Нежилые помещения:

- офис, магазин, ресторан (адрес, общая площадь)

- производственное

- складское

5. Высоколиквидные товаро-материальные ценности:

- товары

- оборудование

- транспорт

Примечание: техпаспорт, подтверждение права собственности

Примечание: В отношении морских транспортных средств: страховое свидетельство, акт освидетельствования судна морским регистром в доке, включая корпус и рулевое устройство, гребной вал, дейдвудное устройство, двигатель и донно-бортовая арматура, свидетельство, выданное капитаном порта приписки судна об отсутствии на него обременения. Свидетельство о годности к плаванию, свидетельство о праве собственности. Акт технического осмотра и мореходного состояния судна с подробным перечнем основных характеристик и имеющегося оборудования.

Примечание:

Предоставляются все документы, подтверждающие право собственности, место хранения, оплату таможенных платежей, товаротранспортные накладные, охранные свидетельства, счета с отметкой об оплате, квитанции об оплате, коносаменты, платежные поручения, подтверждающие оплату передаваемого в залог движимого имущества, договоры купли-продажи, мены, дарения и другие предусматривающие переход права собственности на предметы залога к залогодателю.

Размещено на Allbest.ru