Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

"Донской государственный технический университет" (ДГТУ)

Колледж экономики управления и права

Специальность "Страховое дело (по отраслям)"

Пояснительная записка к дипломной работе

на тему: "Деятельность страхового агента по предупреждению страхового мошенничества на примере АО "СК "СОЮЗ"""

Автор работы: Адлан Арбиевич Чимаев

Руководитель работы: преподаватель Т.Е. Шепелева

Нормоконтроль: начальник ОР Е.Г. Гоголь

Ростов-на-Дону - 2015

Содержание

• Введение
• 1. Теоретические основы предупреждения страхового мошенничества
• 1.1 Страховое мошенничество: понятие, общая характеристика, проблема
• 1.2 Предупреждение как мера противодействия страховому мошенничеству
• 1.3 Деятельность страхового агента по предупреждению страхового мошенничества
• 2. Анализ деятельности страхового агента по предупреждению страхового мошенничества в АО "СК "СОЮЗ"
• 2.1 Организационно-экономическая характеристика АО "СК "СОЮЗ"
• 2.2 Анализ случаев страхового мошенничества в АО "СК "СОЮЗ"
• 2.3 Совершенствование деятельности страхового агента по предупреждению страхового мошенничества в АО "СК "СОЮЗ"
• Введение
• Страховой рынок в России находится на стадии развития. За последние десять лет число страховых организаций, зарегистрированных в Едином государственном реестре страховщиков и их объединений, значительно уменьшилось, а число филиалов страховых организаций увеличивается. Продолжается процесс консолидации страхового рынка.
• Страхование сегодня выступает важнейшим сегментом рыночных отношений и одной из динамично развивающихся сфер российского бизнеса. Страховой рынок Российской Федерации представлен на более чем 50 процентов обязательным страхованием и на показатель около 40 процентов добровольным. Общий объем страховых платежей (взносов) по всем видам страхования ежегодно составляет от 900 до 1000 млрд. руб.; населению и организациям страховщиками выплачивается от 700 до 800 млрд. руб. [20].
• В связи с оборотом таких крупных сумм, страхование является привлекательной сферой для мошенников, стремящихся к легкому обогащению. Развитие страхового дела создает благоприятную почву для совершения различных преступлений как со стороны страховщиков и их представителей, так и со стороны недобросовестных граждан, выступающих в качестве страхователей и выгодоприобретателей. Масштабы этого явления обуславливают необходимость поиска различных способов его пресечения, что подтверждает актуальность исследования проблем страхового мошенничества.
• Проблема страхового мошенничества и методы борьбы со страховым мошенничеством выступают предметом исследований:
• - уголовно-правовой аспект (А.А. Василец, Н.Ф. Галагузу, М.С. Жилкина, В.Д. Ларичева, Д.Ю. Левшиц, Д.М. Корсунский и др.);
• - криминологические особенности расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты (А.И. Алгазина, Ю.М. Быков, A.B. Гвоздкова, Л.А. Сухомлина, О.Г. Шульга и др.);
• - предупреждение, выявление и расследование страхового мошенничества (Н.В. Быкова, Н.Н. Потапова и др.);
• - проблемы законодательной базы в области страхового мошенничества (С.В. Прометов);
• - аспекты влияния страхового мошенничества на результаты финансовой деятельности страховщика (М.С. Филиппов);
• - особенности страхового мошенничества и противодействие ему в различных отраслях страхования (Д.Ю. Беляков, В.В. Елисеев и др.) и др.
• Исследователи проблем страхового мошенничества отмечают ее слабую разработанность, в то время как это представляет значительный научный и практический интерес.
• Актуальность разработки системы методов противодействия страховому мошенничеству в процессе управления финансами страховщика подтверждается оценками экспертов, согласно которым уровень страхового мошенничества составляет 10-15 процентов страховых выплат по автострахованию и суммарно до 15 млрд. руб. по страхованию имущества и здоровья граждан.
• Несомненная актуальность, практическая значимость и наличие недостаточного глубокого изучения аспектов рассматриваемой проблемы обусловили выбор темы нашего исследования, целью которого является разработка предложений по совершенствованию деятельности страхового агента по противодействию страховому мошенничеству в страховой компании.
• В ходе исследования предстояла проверка гипотезы о том, что эффективность противодействия страховому мошенничеству в страховой компании определяется повышением роли и значимости деятельности страхового агента.
• В качестве объекта исследования выступает АО "СК "СОЮЗ".
• Предмет исследования - случаи страхового мошенничества в АО "СК "СОЮЗ".
• Для достижения цели исследования и подтверждения выдвинутой гипотезы были поставлены следующие задачи:
• - изучить теоретические основы проблемы предупреждения страхового мошенничества;
• - раскрыть понятие страхового мошенничества и составить его общую характеристику;
• - рассмотреть причины и мотивы совершения мошенничества в сфере страхования;
• - изучить опыт предупреждения страхового мошенничества в зарубежных странах и Российской Федерации и выявить проблемное поле;
• - выделить основные характеристики деятельности страховых агентов по противодействию страховому мошенничеству;
• - составить организационно-экономическую характеристику объекта исследования;
• - проанализировать случаи страхового мошенничества и деятельность страховых агентов по его предупреждению в АО "СК "СОЮЗ";
• - разработать предложения по совершенствованию деятельности страховых агентов по предупреждению страхового мошенничества в АО "СК "СОЮЗ".
• Решение поставленных задач потребовало ознакомления с учебной и научной литературой, отражающей междисциплинарный характер избранной темы исследования: экономика, криминалистика, уголовное право, криминалистическая психология; юридическая психология.
• Совокупность цели и поставленных задач обусловили структуру исследования, которая представлена введением, двумя главами, заключением, списком использованных источников и приложениями.
• Методологической основой исследования послужил системный подход. В ходе исследования использовались такие общенаучные методы и приемы как методы анализа, синтеза, обобщения, методы группировки и классификации.
• Научная новизна и теоретическая значимость работы заключается систематизации подходов к определению понятия страхового мошенничества; в составлении классификации страхового мошенничества, систематизирующей и развивающей имеющиеся подходы.
• Практическая значимость состоит в возможности использования результатов исследования в деятельности АО "СК "СОЮЗ".
• Работа содержит 2 таблицы, 9 диаграмм, 17 рисунков. Объем работы составляет 65 страниц.

1. Теоретические основы предупреждения страхового мошенничества

1.1 Страховое мошенничество: понятие, общая характеристика, проблема

К определению понятия "страховое мошенничество" существует несколько подходов: его рассматривают с уголовно-правовой, криминологической и экономической точек зрения.

Для разъяснения термина "мошенничество", как характеристики уголовно-наказуемой деятельности, целесообразно обратиться к содержанию Уголовного Кодекса Российской Федерации.

Согласно статье 159 УК РФ, мошенничество - это хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем злоупотребления доверием. В комментариях к статье 159 приводятся разъяснения о признаках, предмете и способах мошенничества УК РФ от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (в редакции 2014 года).:

- признаком мошенничества является безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного;

- предметом мошенничества может быть не только имущество, но и право на него, отдельные правомочия по имуществу (например, виновный может завладеть правом пользования жильем);

- способом мошенничества является обман или злоупотребление доверием, обманное получение различных денежных выплат одним лицом вместо другого, обращение в свою пользу денежных средств.

Мошенничество, связанное с перераспределением собственности, является экономическим преступлением. До 2012 года в российском законодательстве страховое мошенничество как род экономических преступлений не находило отражения. Федеральным законом от 29.11.2012 № 207-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" была введена новая статья 159.5, предусматривающая уголовную ответственность за мошенничество в сфере страхования, определено понятие "страховое мошенничество" и меры пресечения случаев страхового мошенничества.

Страховое мошенничество - это хищение чужого имущества путем обмана относительно наступления страхового случая. Предусмотренная мера наказания варьируется от штрафа до срока лишения свободы на 5 лет. Хищения в крупных размерах в страховании определены в УК РФ стоимостью имущества, превышающих 1 500 000 (один миллион пятьсот тысяч) рублей, а в особо крупных превышающих 6 000 000 (шесть миллионов) рублей.

Состав страхового мошенничества включает такие элементы как объект и субъект преступления, которое рассматривается как социальное явление, порождаемое социальной жизнью людей (Ю.М. Антонян) [5].

Субъектом страхового мошенничества в соответствии с законодательством может выступать физическое лицо, вменяемое на момент преступления и достигшее шестнадцати лет (ст. 19, ст. 20, УК РФ).

Объект страхового мошенничества представляет элемент состава преступления, который представляет собой конкретные охраняемые уголовным законом общественные отношения, на которые посягает преступник.

Являясь основными действиями в мошеннических посягательствах, обман и злоупотребление доверием являются способом совершения действий мошенника [6].

Согласно ст. 128 ГК РФ имущественные права относятся к объектам гражданских прав. Приобретение права на имущество не равнозначно приобретению имущества. Лицу, приобретшему право на имущество противоправно, в том числе путем обмана или злоупотребления доверием, собственник или иной владелец данного имущества может воспрепятствовать в реализации этого права посредством обращения в правоохранительные или иные государственные органы.

В русском языке под обманом в обычном словоупотреблении понимается сознательное введение кого-либо в заблуждение, неправда, ложь, лживые поступки, слова; ложь, выдаваемая за истину; слова, поступки, действия и т.п. намеренно вводящие в заблуждение [22, 23, 24]. Г.А. Кригер, например, определяет обман как умышленное искажение или сокрытие истины с целью ввести в заблуждение другое лицо [15].

Содержанием мошеннического обмана может быть не соответствующая действительности информация, касающаяся социально-демографических свойств личности-возраста, образования, социального положения, рода занятий, специальных званий, трудового стажа и т.д.

Ввести в заблуждение или поддержать заблуждение можно лишь теми способами, которыми осуществляется общение в социуме. В этой связи способы обмана можно разделить на вербальные и невербальные. Наиболее распространены вербальные способы передачи ложной информации, поскольку язык - основное средство общения и психологического воздействия на человека. Вербальные обманы могут быть устной и письменной формы. Из невербальных форм обмана выделяют форменного обмундирования, шулерство, различного рода жесты и знаки и т.д. Также обман может выражаться в форме бездействия, т.е. умолчания о каких-либо обстоятельствах, сокрытия истины. Средствами обмана являются различного рода предметы материального мира: поддельные документы, форменная одежда, фальсифицированные предметы, использование которых в процессе совершения преступления обладает свойством сообщать потерпевшим ложную информацию.

Причиной передачи имущества преступнику является заблуждение потерпевшего, а причина этого заблуждения - обман. Таким образом, заблуждение потерпевшего является необходимым звеном в цепи причинной связи: с одной стороны, оно является условием перехода имущества (права на имущество), с другой стороны, оно выступает как результат обмана. Обман - это действия виновного, заблуждение - состояние потерпевшего. Обман, направленный на завладение чужим имуществом и приведший к этому результату, является мошенничеством. Наличие причинной связи и преступного результата всегда означает преступный характер обмана [19].

Непосредственное участие органов правопорядка в расследовании случаев страхового мошенничества, как факта преступления, определяет важность изучения криминологической характеристики страхового мошенничества.

Большой юридический словарь трактует понятие "криминологическая характеристика" как описание свойств, закономерностей, факторов и последствий преступности (отдельного ее рода или вида), а также свойств личности преступника (отдельного ее типа) [7].

В научной юридической литературе описаны разные подходы к определению криминологической характеристики преступления, которое рассматривается как социальное явление. Нужно отметить, что понятие "криминологическая характеристика преступления" совпадает по смыслу и содержанию с термином "криминалистическая характеристика". Поэтому оговоримся, рассматривая данные понятия, мы остановимся на том, которое указанно в названии параграфа.

Криминологическую характеристику как совокупности данных о механизме совершения преступления, средствах, особенностях и источниках информации, имеющих значение для раскрытия преступления, рассматривает В.А. Образцов [18].

И.А. Возгрин определяет криминологическую характеристику как описание состояния и особенностей борьбы с различными категориями преступных действий [9].

Согласно УК РФ, мошенничество является преступлением. Основываясь на приведенных определениях, попытаемся определить криминологическую характеристику страхового мошенничества.

Опираясь на мнение В.А. Образцова, под криминологической характеристикой страхового мошенничества будем понимать описание обстоятельств мошенничества, данных о личности мошенника, розыскных мероприятий и мероприятий дознания.

При страховом мошенничестве необходимо установление обстоятельств [4]:

- имело ли место мошенничество;

- место, время, условия, способ совершения мошенничества;

- кто был очевидцем преступления;

- наличие преступного умысла;

- предмет мошенничества;

- объект посягательства (государственная или общественная организация, коммерческая структура, частное лицо);

- данные о личности преступника (место работы, трудовая характеристика, судимость, мотивы, приемы преступления, роль в преступной группе, ранее совершавшиеся преступления);

- данные о мошеннической преступной группе и иных лицах, участвовавших в ее действиях (состав, численность, техническая оснащенность и вооруженность, связь с коррумпированными элементами, специализация);

- данные о личности потерпевшего, обстоятельства контактов с мошенником;

- обстоятельства, способствовавшие совершению мошенничества.

Если мошенничество совершается под прикрытием юридического лица, в контексте нашей работы - страховщика или посреднической организации (брокера), установлению также подлежат: правовой статус, организационно-правовая форма такого лица, наличие лицензии на осуществление проводимых сделок и операций и т. д.

Авторы учебников по криминалистике [4] утверждают, что такой подход в криминологической характеристике страхового мошенничества позволяет на раннем этапе отработать типичные следственные версии:

- мошенничество имело место при обстоятельствах, о которых сообщает заявитель;

- имело место не мошенничество, а другое преступление (вымогательство, грабеж и др.);

- имела место законная гражданско-правовая сделка (заем, обмен, купля-продажа).

Наличие данных о личности преступника определяет типичные ситуации [4]:

1) мошенник известен и задержан при мошеннических действиях или сразу после их совершения;

2) мошенник известен, но он скрывается;

3) мошенник известен, но его действия завуалированы под законные сделки;

4) мошенник неизвестен.

Кроме названных мероприятий планируются и проводятся розыскные мероприятия и мероприятия дознания.

При подготовке к опросу потенциального страхового мошенника необходимо проанализировать показания подозреваемого, данные им ранее, показания иных лиц по уголовному делу (в том числе работников страховой компании), результаты проведения следственных действий (осмотров, выемок, экспертиз и др.), содержащих доказательства причастности подозреваемого к совершению преступления в отношении материальных интересов страховых компаний. При этом опрашивающий не может обойтись без ряда общих рекомендаций [1]:

а) систематизировать материалы дела, чтобы иметь полную информацию о событиях и фактах;

б) изучить материалы и документы с целью получения сведений, которые можно будет использовать в ходе предстоящего опроса;

в) изучить дополнительную информацию, которая поможет детализировать, уточнить показания опрашиваемого;

г) выявить противоречия в сведениях.

А.И. Алгазин указывает на то, что существует ряд тактических приемов по разоблачению страховых мошенников и преступных группировок, в зависимости от степени сплоченности и устойчивости которых необходимо применять приемы разобщения.

По заявлениям экспертов в оценке страховых мошенничеств как экономических преступлений обман страховых компаний достигает катастрофических масштабов.

Страховщики отмечают, что с мошенничеством сталкиваются все чаще, особенно в сфере автострахования. По некоторым оценкам в отдельных областях России за последние два года число подозреваемых в ложном ДТП и завышении требований по выплате страховки выросло с трехсот до полутысячи клиентов, претендовавших на суммы более чем сто тысяч рублей, подтвержденный в 10 процентах случаев. Средняя сумма по КАСКО, на которую обычно претендуют аферисты, составляет около 350 тысяч рублей, и сейчас прослеживается тенденция к ее увеличению.

Анализ случаев страхового мошенничества только в Ростовской области и Краснодарском крае, на примере автострахования заставляет всерьез задуматься над этой проблемой, ведь сумма потерь от одного случая мошенничества в автостраховании может составить от 100 тысяч до 20 миллионов рублей. В материалах Российской газеты - Юг России в феврале освещен случай раскрытия намерений мошенников получения страховых выплат по инсценированному ДТП и изъятия у них 12 автомобилей, для которых уже были продуманы схемы мошенничества. Нетрудно оценить возможный ущерб, если бы аферу не заметили, и не было бы возбуждено уголовное дело. Подобные случаи известны и в других областях [17].

Согласно информации, опубликованной в СМИ по состоянию на март 2014 года 40 процентов выплат по ОСАГО получают мошенники, вызывая тем самым нерентабельность страхового бизнеса, вынуждая страховые компании уходить из регионов [21]. Таким образом, для развития страхования имеется необходимость изучения экономических показателей страхового мошенничества и их оценки.

М.С. Жилкина [13] рассматривает экономические показатели страхового мошенничества на микро- и макроуровне.

Микроуровень представлен с точки зрения оценки выгоды (потерь страхователя или страховой компании), помимо абсолютных значений страховых взносов и выплат, включают еще ряд расчетных показателей, отражающих не только движение денежных средств, но и достигаемый таким образом эффект.

Основными показателями для страхователя являются "абсолютный эффект" мошенничества и "рентабельность мошенничества", отраженные в формулах (1) и (2):

АЭ = В - П - З, (1)

где АЭ - "абсолютный эффект" мошенничества;

В - суммарные выплаты, получаемые (предполагаемые) за период страхования;

П - уплачиваемая совокупная страховая премия;

З - затраты мошенника на незаконное получение выплаты (взятки, подкупы, расходы на фальсификацию страхового случая, подделку документов и т.п.);

Р = (АЭ/П + З)(1 - К_вер), (2)

где Р - "рентабельность мошенничества",

К_вер = N_{раскрытых} + N_{незавершенных}/N_{всех попыток мошенничества.}

Сложность заключается в том, что точное число всех попыток мошенничества (удавшихся и неудавшихся) установить невозможно, однако можно воспользоваться приблизительными экспертными данными, характеризующими уровень наказуемости и раскрываемости мошенничеств по определенным видам страхования, в определенном регионе и т.п.

Для страховщика потери от действий мошенников подразделяются на прямые и косвенные.

Прямые потери:

- суммы "незаконных" выплат;

- расходы на урегулирование убытков по доказанным и недоказанным мошенничествам;

- расходы на содержание подразделений страховой компании, занятых выявлением случаев мошенничества;

- оплата услуг сторонних лиц и организаций (экспертов и т.п.);

- плата за пользование едиными информационными ресурсами;

- взносы в общественные организации по борьбе с мошенниками и др.

Косвенные экономические потери страховщика от мошенничества включают уменьшение:

- сбыта вследствие завышенных (с поправкой на мошенничество) тарифов;

- сбыта вследствие непривлекательных, слишком жестких для клиента условий страхования;

- сбыта из-за падения репутации компании, замешанной в скандале, связанном с мошенничеством;

- сбыта вследствие раскрытия клиентских баз (в процессе борьбы с мошенничеством) и переманивания клиентов конкурентами и др.

Таким образом, М.С. Жилкина отмечает, что выплаты мошеннику фактически финансирует добропорядочный страхователь. Поэтому страхователям не должно быть "все равно", как хорошо поставлена у страховщика работа по предупреждению преступлений, ведь он не заинтересован страховаться в компании, подверженной мошенничеству.

Оценка потерь от мошенничества на макроуровне включает в себя:

- повышение тарифов, удорожание страховых услуг по рынку в целом;

- отвлечение (нецелевое использование) средств страховых резервов;

- перераспределение тарифных надбавок;

- банкротства страховщиков, уменьшение вследствие этого налогооблагаемой базы и недополучение налоговых платежей государством;

- ослабление правосознания граждан и криминализация общества;

- уменьшение спроса на страхование из-за падения репутации страховой отрасли в целом и др.

Рассмотрение проблемы страхового мошенничества на микро и макроуровне показывает, что данная проблема должна рассматриваться на уровне государства.

Анализ проблемы страхового мошенничества в зарубежных странах По материалам некоммерческой организации Российский союз автостраховщиков (РСА) URL: www.antiobman.ru/index.php?i=1568 (дата обращения: 15.02.2015 г.). показывает, что в Западной Европе и Америке проблеме мошенничества в страховании уделяется гораздо больше внимания, чем в России. Благодаря радикальным действиям федеральных властей, особенно в США и Канаде, случаи мошенничества (как со стороны страховщиков, так и со стороны страхователей) тщательно отслеживаются и в большинстве своем жестко пресекаются.

За рубежом под страховым мошенничеством понимается умышленное преступление, направленное на обман страховой компании и совершенное страхователем (выгодоприобретателем) с целью необоснованного обогащения за счет страховщика путем искажения информации об объекте страхования, совершения действий, направленных на наступление страхового случая или увеличение страхового возмещения.

Мировая практика показывает, что из всех видов страхования мошенничество наиболее развито в медицинском страховании, а наибольшие убытки приносит мошенничество в автомобильном страховании. Что касается отношения самих страховщиков к данной проблеме, то, согласно обзору, проводимому Советом исследования страхования (Insurance Research Centre, IRC) и Международной организацией по стандартизации (Insurance Services Office, INC), больше трети страховщиков США считают, что количество мошеннических действий увеличилось за прошлые годы, а вот 6 % страховщиков, наоборот, убеждены в том, что объемы мошенничества сократились.

За рубежом существуют две основные модели, используемые страховыми мошенниками. Первая модель характерна для США и Канады, где мошенничество преобладает в медицинском и личном страховании. Вторая модель наблюдается в Европе, здесь противоправные действия чаще совершаются в имущественном страховании, в том числе и в автостраховании.

Страховой рынок США состоит более чем из 5000 компаний, активы которых превышают $1,8 триллиона. Это одна из самых крупных и при этом наиболее независимых сфер бизнеса в США. Ежегодные потери страховщиков оцениваются в сумму около $100 млрд., что составляет порядка $1 тыс. на семью. Самые частые преступления совершаются в медицинском страховании - $80 млрд., автостраховании - $14,5 млрд., страховании от перерывов производства - $1,3 млрд., страховании жилья - $1,6 млрд., страховании жизни - $1,4 млрд.

В Канаде, по оценкам экспертов, страховые мошенники ежегодно наносят ущерб в размере не менее $1,3 млрд. По расчетам Канадской коалиции по борьбе с мошенничеством (Canadian Coalition Against Insurance Fraud, CCAIF), недобросовестным страхователям выплачивается около 10-15 процентов от общего объема ежегодно собираемых страховых премий.

Европейский комитет по страхованию оценивает убытки от мошенничества в Европе в 8 млрд. евро, что составляет 2 процента всех страховых премий в странах Европейского Союза, причем как минимум 10 процентов всех выплат были получены мошенниками.

В Германии ущерб от страхового мошенничества оценивают в 5-8 процентов от объема выплат. Однако здесь существует мнение о том, что размер злоупотреблений в действительности значительно больше, и только в транспортном страховании он достигает около $2,5 млрд. в год. В Германии, также, как и в других европейских странах, больше всего преступлений отмечается в секторе автострахования. Наиболее распространенным методом действий недобросовестных клиентов являются фиктивные кражи автотранспортных средств.

В Великобритании страховое мошенничество является самым выгодным по соотношению рисков и доходности видом преступной деятельности, а его главная опасность состоит в том, что доходы, полученные от страхового мошенничества, используются для финансирования других видов преступной деятельности. По данным Службы финансового контроля (Financial Services Authority, FSA) на долю мошенников в Великобритании приходится около 10 % объема выплат по страхованию личных автомобилей и около 15 процентов - по страхованию имущества домовладельцев [3].

Страховая компания "Norwich Union" недавно опубликовала результаты обобщающего исследования, проведенного ею на основании различных отчетов о масштабах мошенничества в Великобритании. По расчетам компании, за 2004 год потери экономики от действий страховых мошенников составили 15,8 миллиардов фунтов стерлингов ($8,5 млрд.). Всего, по данным компании, выплаты по случаям страхового мошенничества составляют 1,4 процента ВВП в год, или 650 фунтов стерлингов на одно домохозяйство Великобритании.

Во Франции убытки, причиненные недобросовестными клиентами страховых компаний, оцениваются в сумму около $3 млрд. По официальным данным, только раскрытые случаи мошенничества составляют в целом 10 процентов от выплаченного страхового возмещения. Несмотря на это, существует всеобщее убеждение, что Франция лидирует в Европе по эффективности организации борьбы со страховой преступностью.

В Голландии выплаты мошенникам составляют примерно 5 процентов от всех страховых выплат, достигая примерно $300 млн.

Таким образом, преступления в страховании за рубежом имеют свои особенности, что связано с высокой степенью развитости страхового рынка, а также с традиционными схемами мошенничества, характерными для той или иной страны. Поэтому ежегодный ущерб, наносимый страховым мошенничеством, в каждой из них существенно различается.

Для получения объективных данных относительно Российской Федерации мы провели анализ случаев страхового мошенничества за период с 2012 по 2014 годы По данным сайта АСН | Страховое мошенничество - Новости http://www.asn-news.ru (дата обращения 13.05.2015 г.).. В результате анализа рассмотрены более 320 случаев страхового мошенничества. Установлено, что наибольшее число случаев страхового мошенничества отмечается в автостраховании - 55 процентов, в медстраховании - 21 процент, в агростраховании - 24 процента (Приложение А, диаграмма 1). При этом финансовые потери за эти три года составили 952 365 000 рублей. Нужно отметить, что несмотря не небольшое число случаев страхового мошенничества в агростраховании, самые большие финансовые потери наблюдаются именно в этом секторе страхования (Приложение А, диаграмма 2).

Для более подробного анализа изучены данные по случаям страхового мошенничество в разрезе данных по областям России По данным сайта www.insur-info.ru (дата обращения 13.05.2015 г.). (Приложение Б, диаграмма 3). Анализ преступлений в сфере страхования по областям показал, что только за период с 1января по 10 апреля 2014 года в России в публикациях СМИ нашли отражение 52 случая страхового мошенничества. Наибольшее количество преступлений зафиксировано в Хабаровске и Хабаровском крае - 8, на втором месте Санкт-Петербург и Ленинградская область - 6, на третьем - Москва и Московская область - 5, на четвертом - Ростов-на-Дону и Ростовская область - 4, далее следуют области с количеством случаев от 1до 3 (Приложение В, диаграмма 4).

За данный период совершены различные виды противоправных действий сотрудниками следственного отдела МВД, сотрудниками ДПС, преступными группировками, госслужащими, страховщиками, страхователями (Приложение В, диаграмма 5).

По степени опасности выделяют такие виды страхования как личное и страхование автотранспортных средств. Опасность в автостраховании связывают с угрозой жизни страхователя, при инсценировке аварий и провокации ДТП. Самым опасным во всех странах считается мошенничество в личном страховании. Так, например, за рассматриваемый период из 8 преступлений в сфере страхования жизни совершено 4 покушения на убийство и 4 убийства с целью получения выплат по страховке.

Анализ в широком понимании [34] представляет собой научный метод мысленного или реального разложения, расчленения предмета, явления, процесса на составные элементы, признаки, свойства, отношения, которые затем исследуются в отдельности и во взаимосвязи с расчлененным целым в целях получения нового знания или систематизации уже имеющихся знаний.

Мы уже упоминали о том, что невозможно вести точный подсчет случаев страхового мошенничества, однако учет их ведется, и мы будем опираться на имеющуюся информацию официальных сайтов и СМИ. На основании статистических данных сегодня приводят данные о том, что в России 14 % из всех заявляемых преступлений - это события страхового мошенничества, а свыше 35 % клиентов с полисом автострахования сознательно пытаются обманывать свои страховые компании.

Сопоставляя данные мировой статистики относительно страхового мошенничества, из общего числа случаев страхового мошенничества можно выделить:

- по формам страхования: 57 процентов случаев в обязательном страховании, 43 процента - в добровольном (Приложение Г, диаграмма 6);

- по субъектному составу: 25 процентов - преступления, совершаемые преступными группировками; 45 процентов - преступления в отношении страховщика; 30 процентов - преступления в отношении страхователей (Приложение Г, диаграмма 7);

- по отраслям страхования: имущественное - 49 процентов, страхование ответственности - 23 процента, личное страхование - 19 процента, другие виды страхования - 9 процентов (Приложение Г, диаграмма 8).

1.2 Предупреждение как мера противодействия страховому мошенничеству

Противодействие страховому мошенничеству предполагает борьбу с ним, включает совокупность мер предупреждения, методов выявления и предотвращения страхового мошенничества.

Предупреждение чего-либо в общем смысле означает принятие определенных заблаговременных действий с целью оказать корректирующее воздействие на события будущего; иными словами, профилактику последствий повторных нарушений.

Одной из действенных заблаговременных мер по предупреждению страхового мошенничества выступает законодательство в данной области.

В уголовном законодательстве многих зарубежных стран страховое мошенничество (злоупотребления в страховании) предусмотрено специальными статьями.

По УК Германии в числе особо тяжких случаев мошенничества выделяется такой, при котором исполнитель фальсифицирует наступление страхового случая, если для этой цели он или другое лицо поджигает вещь, имеющую значительную стоимость, или полностью или частично разрушает ее посредством поджога, или топит корабль, или сажает его на мель (ст. 263); за это может быть назначено наказание в виде лишения свободы от шести месяцев до десяти лет. При отсутствии признаков особо тяжкого мошенничества злоупотребление, связанное со страхованием (разрушение, повреждение, уменьшение потребительских свойств, укрытие или передача другому лицу застрахованной вещи), влечет наказание в виде лишения свободы на срок до трех лет или денежного штрафа (ст. 265) [25].

В Уголовном кодексе Австрии злоупотребления, связанные со страхованием, включены в раздел преступных деяний против чужого имущества (ст. 151). Это заключается в разрушении, повреждении или укрытии вещи, застрахованной от разрушения, повреждения, утраты или кражи; нанесении себе или другому лицу телесного повреждения или причинении вреда здоровью, или попытке совершить эти действия, с намерением создать себе или другому лицу имущественную выгоду, связанную со страхованием. Наказывается лишением свободы до шести месяцев или штрафом. Однако это может быть отнесено и к мошенничеству (ст. 146-148) [27]. страховое мошенничество борьба агент

Согласно ст. 213 УК Болгарии, тот, кто разрушит, повредит или уничтожит с целью обмана свое застрахованное имущество, наказывается лишением свободы на срок до трех лет и штрафом [30].

Страховое мошенничество по Уголовному кодексу Латвийской Республики может быть двух видов: умышленное уничтожение, повреждение или сокрытие своего имущества с целью получения страховой суммы (наказывается лишением свободы на срок до двух лет или арестом, или принудительными работами, или денежным штрафом); и принуждение или уговоры другого лица уничтожить, повредить или сокрыть застрахованное имущество, или иное воздействие с той же целью, совершенное собственником имущества, с целью получения страховой суммы (наказание - лишение свободы на срок до трех лет или арест, или денежный штраф). При этом наказание за оба вида страхового мошенничества увеличивается до лишения свободы на срок до шести лет или повышенного денежного штрафа (ст. 178) [26].

Две статьи посвящены страховому обману в УК Голландии. По ст. 327 наказывается лицо, которое путем искусной уловки вводит в заблуждение страховщика относительно обстоятельств, относящихся к страхованию, заставляя его заключить договор, который он бы не заключил на других условиях, если бы знал истинное положение дел (наказание - тюремное заключение не более одного года или штраф). Статья 328 карает тюремным заключением на срок не более четырех лет или штрафом лицо, которое с целью получить незаконный доход для себя или кого-нибудь другого в ущерб страховщику поджигает или взрывает собственность, застрахованную от пожара, или которое с аналогичной целью топит судно или уничтожает самолет, которые были застрахованы, или, если его собственность на борту или груз были застрахованы, сажает судно на мель или приводит его к кораблекрушению, или которое с аналогичной целью уничтожает, делает непригодным или повреждает судно [28].

Уголовным законодательством в Польше предусмотрена возможность освобождения от уголовной ответственности, если лицо до начала уголовного преследования за страховые злоупотребления добровольно предотвращает выплату компенсации (ст. 298) [29].

Уголовное наказание за страховое мошенничество предусмотрено в Китае, Сербии, Хорватии, Белоруссии, Венгрии, Чехии, Румынии. Таким образом, отношения в сфере страхования в зарубежных государствах подвергаются тщательному уголовно-правовому регулированию.

В США данный вопрос регулируется на уровне штатов, а не федерального законодательства. Поэтому ответственность за страховое мошенничество в разных штатах отличается [13].

В России до 2012 года в УК РФ не находило отражение страховое мошенничество. Федеральным законом от 29 ноября 2012 г. № 207-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" Система ГАРАНТ: Режим доступа URL: http://base.garant.ru (дата обращения 13.05.2015 г.). была внесена поправка в статью 159. Сегодня ст. 159.5 относится к мошенничеству в сфере страхования. Согласно одобренному законопроекту, мошенничество в сфере страхования представляет собой хищение чужого имущества путем обмана относительно наступления страхового случая либо размера страхового возмещения, подлежащего выплате. Максимальное наказание, которое грозит мошеннику - лишение свободы на срок до пяти лет.

Анализ законодательства в сфере страхового мошенничества позволяет проследить максимальные сроки наказания в зарубежных странах и России за осуществление страхового мошенничества (Приложение Д, диаграмма 9).

Для предупреждения страхового мошенничества недостаточно опираться на сухую статистику случаев совершения страхового мошенничества, необходимо понимать основные причины его совершения, знать, кто способен совершить данное противоправное действие, и, на основании совокупности данных, предпринимать определенные действия.

А.И. Алгазин выделяет пять причин страхового мошенничества [2]. Первая причина - сама форма страхования (обязательное страхование) и несовершенство нормативно-правовой регламентации возможности получения возмещения. Вторая причина, способствующая развитию мошеннических схем в ОСАГО - это распространенность ДТП и травматизма, как повсеместного явления современной жизни. Третья причина - это правовой нигилизм и нечестность работников медицинской и правоохранительной сферы, обеспечивающих официальную фабулу события и его последствия. Четвертая - сложности выявления и, как следствие, роста указанных преступлений - сложность диагностики причиненного вреда здоровью, различие мнений врачей, изменение состояние больного со временем, трудоемкость и дороговизна медицинских исследований с целью определения реального состояния больного. Пятая причина - это общественное мнение, стоящее на защите всех пострадавших, здоровью которых причинен вред, моральная установка на то, что никакие деньги не способны компенсировать утрату здоровья.

М.С. Жилкина считает, что общество само негласно "одобряет" страховое мошенничество. По ее мнению, человек не осознает, что его интересы тоже страдают, когда бюджет недополучает налоги, банки теряют средства в результате взлома компьютерной системы, а страховщики выплачивают мошенникам средства, предназначенные на выплаты честным гражданам. Это происходит из-за того, что данные виды преступлений не воспринимаются как опасные. В качестве причин мошенничества в автостраховании указывает на особенности восприятия обмана по договору ОСАГО как борьбы за права автовладельца.

В качестве причины мошенничества со стороны страховщика выделяют применяемую на сегодняшний день в большинстве российских компаний линейную (пропорциональную) систему оплаты труда агентов, когда страховая компания платит, исходя только из одного показателя деятельности агента - размера собранной страховой премии.

Среди наиболее популярных мотивов совершения страхового мошенничества с целью получения возмещения по вреду здоровью чаще всего встречаются следующие [2]:

- желание воспользоваться случаем для получения максимума компенсации;

- желание вернуть деньги, потраченные на страховые взносы;

- жалость к самому себе, когда получение возмещения, является своеобразной формой моральной компенсации за жизненные неудачи;

- желание выиграть, победить в споре со страховой компанией, когда победа для потерпевшего является показателем собственной уникальности и значимости;

- личная неприязнь к работнику отдела урегулирования убытков страховой компании, возникшая на первоначальном этапе общения;

- корысть, когда получение возмещения является единственным источником заработка;

- ложно понятое чувство товарищества и взаимовыручки.

А.И. Алгазин указывает на типичные признаки страхового мошенника, выделяя их в четыре группы [2].

Первая, самая обширная группа - это мошенники-дилетанты, которые совершают обман страховой компании впервые в силу сложившейся ситуации. Среди лиц, представляющих эту категорию много молодых людей, студентов, мелких коммерсантов, предпринимателей, а также лиц, имеющих сравнительно небольшой заработок или не имеющих постоянного заработка. Данные лица слабо ориентируются в страховании и правовых вопросах.

Психологические черты: нереализованные возможности, склонность к искажению информации для собственной выгоды, моральное самооправдание, синдром иждивенца, желание решить проблемы за чужой счет, страх перед ответственностью.

Вторая группа - лица, которые совершают страховые мошенничества для компенсации затрат на бизнес и коммерческую деятельность. В эту категорию входят: лица, занимающиеся пассажирскими перевозками, руководители и работники фирм такси, предприниматели, занимающиеся частным извозом.

Психологические черты: уверенность в себе, коммуникабельность, наглость, жадность, криминальная мораль, уверенность в собственной безнаказанности.

Третья группа - лица, которые в силу своих должностных обязанностей регистрируют или расследуют обстоятельства страхового события, а также выдают документы, подтверждающие размер вреда и ущерба от страхового случая. К этой категории относятся сотрудники органов дознания и следствия ГИБДД и прокуратуры, судьи, сотрудники ДПС, медицинские работники, нотариусы, адвокаты, руководители коммерческих и государственных организаций, нечестные работники страховых компаний.

Психологические черты: неудовлетворенность материальным поощрением на рабочем месте, самооправдание, уверенность в собственной безнаказанности, жадность.

Четвертая группа - профессиональные мошенники. Лица, входящие в эту категорию профессионально и систематически занимаются реализацией мошеннических схем.

Как правило, это преступные группы из числа лиц объединенных общими криминально-профессиональными интересами, проживающие рядом, проводящие вместе большое количество времени.

Данные группировки характеризуются некоторыми чертами:

- привлечение специалистов в области медицины, страхования и юриспруденции;

- обеспечение высокотехнологичного процесса изготовления документов;

- материальная стимуляция всех участников группы;

- разработка новых сценариев мошенничества;

- систематичность совершения мошенничества и др.

В юридической психологии выделяют некоторые способности и особенности личности мошенника [36]:

- дар убеждения;

- умение вызывать доверие или уважение (доверие - через симпатию, уважение и страх - через иллюзию силы);

- адаптивность и гибкость;

- умение работать с информацией и быстрое реагирование на меняющуюся информацию;

- умение планировать, обдумывать все до мелочей;

- склонность к риску;

- пониженная тревожность;

- высокий самоконтроль, самообладание, терпение и др.

В связи с этим М.С. Жилкина рассматривает разновидности страховых мошенников: актер, специалист, зануда, случайный.

Исходя из определяемых типов личности страхового мошенника, применяют различные методы их выявления, борьбы с ними и предупреждения страхового мошенничества.

Зарубежные методы борьбы с мошенничествами весьма многообразны и проверены многолетней практикой. М.С. Жилкина разделяет все используемые в практике развитых стран методы на: правовые; общественные; внутрикорпоративные [13].

В группу правовых методов выделены методы борьбы с мошенничеством путем введения соответствующих норм уголовного права, непосредственно относящихся к страховым мошенничествам.

Общественные методы осуществляются за счет всех или группы страховщиков, а также за счет средств объединений страховщиков и служат для предупреждения и раскрытия мошенничеств вообще. Они включают: составление "черных списков" неблагонадежных страхователей и агентов; - создание единых баз данных; создание общественных организаций по борьбе со страховыми мошенничествами на региональном, национальном и международном уровнях; обеспечение соблюдения принципа гласности раскрытых мошенничеств.

Внутрикорпоративные методы осуществляются силами конкретной страховой компании для снижения собственных потерь от действий мошенников и необоснованных выплат.

Кроме выделения конкретных методов в предупреждении страхового мошенничества большое значение отводиться коллективной безопасности и обмену информацией. С этой целью создаются объединения страховщиков, проводятся конференции, вырабатываются единые нормы поведения. Среди проводимых конференций, по масштабности проведения отметим 3-ю конференцию по проблемам урегулирования убытков и противодействия мошенничеству в Германии в январе 2014 года, в которой приняло участие около 170 делегатов из 37 стран. Были представлены практически все страны Западной и Восточной Европы, а также: Индия, США, Россия, Армения, Белоруссия, Азербайджан, Турция, ОАЭ, Саудовская Аравия, Пакистан, Египет, Нигерия и другие. На форуме присутствовали топ-менеджеры и эксперты таких ведущих мировых страховщиков, сервисных и консультативных фирм как AIG, Audatex, AXA, Allianz, AON Risk Solutions, Deloitte, Ernst &Young, ERGO, Fadata, FICO, Folksam, FRISS, GuideWire, Munich Re, SAS, Swiss Re, Van Ameyde, Zurich Insurance. Российский сегмент конференции традиционно был весьма многочисленным (более 25 человек): были представлены страховщики Альфастрахование, Альянс, ВСК, Гефест, Купеческое, Росгосстрах, Согласие, Уралсиб, перестраховщики - Ингосстрах, Транссиб Ре и Юнити Ре, брокеры АлВиН и Виллис СНГ, специализированные компании Аудатекс, АйсЛэб (РусСюрвей), АК 24, ЛАТ, РАНЭ и Савитар (медассистанс) По материалам сайта Режим доступа URL: http://www.uni-global.eu/en/event/2014-143 (дата обращения: 14.05.2015)..

Основными элементами складывающейся системы коллективной безопасности в международной практике в рамках предупреждения страхового мошенничества выделяют:

- объединение усилий всех страховых компаний в борьбе с мошенничеством;

- защита корпоративных капиталов;

- изыскание средств для создания коалиции и центрального банка данных;

- создание эффекта "вагона" (все следуют выработанным и принятым нормам поведения).

В целом нужно отметить, что за рубежом страховщики тратят огромные суммы на борьбу с преступлениями в сфере страхования. Около 15 процентов их бюджета идет на предотвращение махинаций. И эти затраты себя оправдывают. Американскими страховщиками подсчитано, что каждый доллар, вложенный в антимошеннические мероприятия, окупается десяти, а то и двадцатикратно.

В рассмотрении мер и методов борьбы со страховым мошенничеством в Российской Федерации мы обратились к мнению экспертов Выступление заместителя руководителя Департамента экономической и информационной защиты бизнеса ООО "Росгосстрах" С. Лапина. 2013. Режим доступа URL: www.sas.com (дата обращения 25.02.2015)., которые в отношении предупреждения страхового мошенничества основными направлениями деятельности выделяют следующие:

- проверка страховых событий на предмет мошеннических действий;

- выявление организованных преступных групп, занимающихся противоправными действиями в отношении имущественных интересов;

- предстраховая экспертиза договоров страхования;

- выявление и пресечение внутрикорпоративного мошенничества;

- организация внутренних проверок в отношении работников;

- организация противодействия посягательствам на информацию, составляющую коммерческую тайну;

- обнародование и общественное порицание (по подсчетам российских страховщиков, только обнародование фактов мошенничества и осуждение их общественностью привело к снижению таких случаев на 20 процентов).

Таким образом, основой предупреждения страхового мошенничества выступает системный подход и владение информацией. Тем не менее, в процессе выявления и предупреждения страхового мошенничества выделяют ряд проблем:

- всеобщее осознание возможности обмануть страховую компанию с отсутствием каких-либо серьезных последствий;

- страховое мошенничество - самый массовый вид правонарушения, который обществом не воспринимается как преступление;

- фальсификация документов по ДТП или получение поддельных медицинских справок стало нормальным явлением;

- развитие сектора страхования, увеличение объема денежных средств страховщиков - основная причина организованных преступлений по схемам, отработанным на банковском секторе;

- коррупция правоохранительных органов и судебной системы;

- введение страхового законодательства привело к значительному расширению круга лиц, вовлеченных в сферу страхования, в число которых вошли криминальные элементы, лица с асоциальным поведением и профессиональные преступники;

- отсутствие законодательной регламентации деятельности страховщиков по предупреждению фактов страховых преступлений приводит к несогласованности действий руководителей страховых организаций и работников правоохранительной сферы;

- отсутствие официального учета преступлений, совершаемых в страховой сфере, который должен осуществляться, прежде всего, за счет информации, предоставляемой страховыми организациями;

- отсутствие специализированных государственных и коммерческих организаций по борьбе с преступлениями в сфере страхования (основным инструментом борьбы с мошенничеством по-прежнему остаётся стратегия сотрудничества с правоохранительными органами);

- отсутствие общего ресурса для страховых компаний по обмену информацией (в качестве источников информации рассматривают аналитические компании типа Интегрумм, Спарк, а также специализированные сайты администрации, Управляющих компаний, арбитражных судов, реестры штрафов ГАИ, налоговой службы, внутренние базы данных страховой компании, горячие линии, телефоны доверия и др.).

Совершенствование способов мошенничества в страховании, появление новых видов страховых мошенничеств требует постоянного развития в области борьбы со страховым мошенничеством и его предупреждения.

1.3 Деятельность страхового агента по предупреждению страхового мошенничества