Аналіз економічної та фінансової діяльності ПАТ "Укрсиббанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Розділ 1. Економічні основи банківської діяльності. Організація економічного аналізу діяльності банку

1.1 Організаційна структура банку

Назва банку: Повна - Публічне акціонерне товариство "УкрСиббанк", скорочена - ПАТ«Укрсиббанк»

Історія УкрСиббанку починається з 1990 р. ПАТ“УкрСиббанк є правонаступником комерційного інноваційного банку “Харківінкомбанк”, заснованого 04 травня 1990 року у Харкові, Зборами Засновників, зареєстрованого Держбанком СРСР 18 червня 1990 року і перереєстрованого у Національному банку України 28 жовтня 1991 року.

У 1996 р. банк починає відкривати філії в інших регіонах України, а з 2000 р. будує ефективну роздрібну мережу. Активно працюючи з фізичними та юридичними особами, УкрСиббанк постійно розширює перелік банківських послуг і продуктів та завойовує нові ринкові частки.

З 2000 р. банк стабільно утримує позиції лідера на ринку інвестицій, неодноразово отримуючи титул кращого інвестиційного банку країни.

Вже у 2003 р. УкрСиббанк перетворюється на національного лідера, упевнено входячи до десятки провідних банків України.

2006 р. основним партнером УкрСиббанку є міжнародний банк BNP Paribas. BNP Parіbas Group присутня у 80 країнах світу. Чисельність персоналу Групи -- майже 200 000 працівників, 150 000 з яких працюють у країнах Європи. BNP Parіbas посідає ключові позиції в трьох основних напрямках діяльності: роздрібний банкінг, інвестиційні рішення, корпоративні та інвестиційні банківські послуги. У сфері роздрібних банківських послуг Група має 4 внутрішні ринки: Бельгія, Франція, Італія і Люксембург. Банк розви ває інтегровану бізнес-модель роздрібного бізнесу в Східній Європі, країнах Середземноморського басейну, Туреччині та має у своєму розпорядженні широку мережу банківських відділень на заході США. В напрямках корпоративних і інвестиційних банківських послуг та інвестиційних рішень BNP Parіbas також посідає чільні позиції у Європі, має міцне становище на ринках Південної і Північної Америки та стійкий і динамічний бізнес в Азії.

Інтеграція до групи компаній BNP Paribas відкрила УкрСиббанку нові можливості: причетність до світового бренду, використання прогресивного світового досвіду, перехід на нові стандарти менеджменту. Якісне зростання супроводжує розвиток банку в усіх сегментах.

УкрСиббанк в 2016 році обслуговує понад 2,4 млн. роздрібних клієнтів, 255 тис. підприємств середнього та малого бізнесу та 4 тис. великих компаній , що на 240% більше в порівнянні з результатами 2014. Завдяки стратегічному партнерству з BNP Paribas УкрСиббанк без перебільшень найнадійніший та самий стійкий банк в Україні. УкрСиббанк - банк позитивних змін.

УкрСиббанк BNP Paribas Group є одним з провідних банків України та має одну з найбільших мереж відділень і банкоматів. Сьогодні регіональна мережа Укрсиббанку налічує близько 429 відділень і 1 100 банкоматів у всіх регіонах України. Найбільша кількість відділень знаходиться в Києві,вона становить -72 відділення .

Таблиця 1.1 Банки України по кількості відділень.

№	Назва Банку	Кількість відділень
		2014 рік	2015 рік	2016 рік
1	ОЩАДБАНК	4027	3507	3902
2	ПРИВАТБАНК	2351	1792	2325
3	РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ	594	490	590
4	УКРСИББАНК	449	406	429
5	УКРСОЦБАНК	262	206	260
6	АКЦЕНТ-БАНК	193	191	200

Згідно Таблиці 1.1 , ми бачимо що кількість відділень у ПАТ«Укрсиббанк» в 2016 ,порівняно з 2015 роком збільшилась, це позитивно впливає на розвиток банку,адже це сприятиме збільшенню продажі банківських продуктів .

ПАТ«Укрсиббанк» є юридичною особою у формі публічного акціонерного товариства відповідно до чинного законодавства України та має цей статус з дати його реєстрації в Єдиному Державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

Згідно статистики фінансового порталу «МінФін» та «НБУ» ПАТ«Укрсиббанк» за підсумками 3 кварталу 2016 - входить до десяти найбільших банків України .

Таблиця 1.2 Рейтинг банків за підсумками 3 кварталу 2016

Проаналізувавши данні рейтингу банків за підсумками 3 кварталу 2016 , ми бачимо , що ПАТ«Укрсиббанк» займає 9 місце серед банків України

ПАТ«Укрсиббанк». - банк, який пропонує клієнтам сучасний банківський сервіс на рівні передових європейських стандартів

Станом на 2016 рік, УкрСиббанк має такі фінансові показники:

Таблиця 1.2 Фінансові показники ПАТ«Укрсиббанк» на 2015 року в порівнянні з 2016 роком .

Активи(тис. грн.)	2016	2015	2014
Грошові кошти та еквіваленти	3 766 363	1 969 573	6 006 573
Кредити юридичних осіб	12 741 857	13 753 810	7 473 681
Кредити фізичних осіб	5 436 331	7 205 165	7 431 097
Активи	41 511 171	43 418 209	26 336 775
Пасиви (тис. грн.)	2016	2015	2014
Кошти банків	5 981	3 084	160 545
Депозити юридичних осіб	20 448 089	22 428 645	8 451 031
Депозити фізичних осіб	11 161 688	10 871 787	8 973 333
Власний капітал	4 115 208	1 803 127	1 780 587
Прибуток/(збиток)	-994 817	22 708	-1 07

За даними НБУ, збиток Укрсиббанк у 2016 році становив 994 млн грн (при тому, що в 2015 році декларував прибуток 22,7 млн грн, а в 2014 році - збиток 1,01 млрд грн).

Торік чисте зростання резервів Укрсиббанку під знецінення кредитів і коштів в інших банках було 3,578 млрд грн (у 2015 році - 2,17 млрд грн). Резерви під кредити фізичним особам зросли на 1,9 млрд грн, під кредити юридичним особам - на 1,1 млрд грн.

На кінець грудня резерви покривали кредитний портфель юросіб на 12,5%, а фізосіб - на 49,7% .

За підсумками минулого року Укрсиббанк за обсягом активів лишився на 7-му місці в банківській системі. Гривневі активи банку торік зросли на 924,7 млн грн (+3,8%), а валютні - зменшилися на 54,6 млн дол (-6,9%). При цьому кредитний портфель юросіб (за вирахуванням резервів) зріс на 2,37 млрд грн (+17,2%) до 16,1 млрд грн, а фізосіб - скоротився на 2,65 млрд грн (-36,8%) до 4,56 млрд грн; портфель цінних паперів на продаж - на 3,1 млрд грн (-46,9%) до 3,5 млрд грн.

Обсяг валютних вкладів населення в Укрсиббанку в 2016 році зменшився на 39,7 млн дол (-15,3%), а гривневих - зріс на 876,2 млн грн (+19%). Обсяг же валютних коштів юросіб збільшився на 40,3 млн дол (+18,1%), а гривневих - на 690,4 млн грн (+4%).

Статутний капітал Укрсиббанку в минулому році збільшився на 3,29 млрд грн - до 5,07 млрд грн, а власний капітал - на 2,3 млрд грн до 4,1 млрд грн.

Нагадаємо, в лютому 2016 року була завершена реструктуризація його капіталу шляхом переведення частини субборгу в обсязі 130 млн дол в акціонерний капітал (внаслідок чого частка BNP Paribas скоротилася до 60% з 85%, а ЄБРР - зросла до 40% з 15%). У серпні ж банк погасив субборг на 47,7 млн дол (1,19 млрд грн).

У серпні 2016 року повідомлялося, що за висновками фахівців Центру Європейських економічних досліджень (ZEW), які вивчили 51 європейський банк з використанням методів з стрес-тестів ФРС США і європейського банківського регулятора EBA, у разі нової фінансової кризи найбільші проблеми з дефіцитом капіталу серед європейських банків можуть виникнути у німецького Deutsche Bank, французьких Societe Generale і BNP Paribas.

Зокрема, потенційний дефіцит капіталу у цих банків може досягти 19 млрд, 13 млрд і 19 млрд євро відповідно. При цьому за тодішніми оцінками, ринкова вартість Societe Generale і BNP Paribas може покрити потенційний дефіцит капіталу цих банків, оскільки становила 26 млрд і 55 млрд євро відповідно. Ринкова вартість Deutsche Bank була менше 17 млрд євро.

Детально розглянути структуру власності ПАТ «УкрСиббанк» станом на 01.01. 2017 року можна в додатку 1

Органiзацiйна структура ПАТ "УкрСиббанк" визначена Статутом Банку та складається з Головного офiсу в м. Києві, філій, вiддiлень i представництв. ПАТ «УкрСиббанк»зi своїми фiлiями, вiддiленнями є єдиною системою. Фiлiї та вiддiлення не є юридичними особами та здійснюють свою діяльність від iменi Банку вiдповiдно до Положень про фiлiї i вiддiлення та вiдповiдно наданих довіреностей. Банк здійснює свою дiяльнiсть у всiх регiонах України поділяючи її на макрорегіони, які очолюють регіональні філії. Станом на 01.01.2015 року структура Банку включає: Головний офіс та 437 вiддiлень.

Внутрішня структура Банку сприяє реалізації орієнтованого на клієнта підходу до надання банківських послуг. Організаційна структура ПАТ «УкрСиббанк» наведена в Додатку 2. Аналізуючи структуру, можна зробити висновок, що структура банківської установи відображає основні логічні взаємозв'язки рівнів управління, розмежовує сфери відповідальності, оптимізує процеси інформаційного забезпечення, що дає змогу досягти поставлених цілей та завдань із найбільшою ефективністю. Налагодженість внутрішньобанківських схем, процедур прийняття рішень, розподіл функцій та повноважень -- запорука продуктивної взаємодії підрозділів банку.

Структуру органів управління банку «УкрСиббанк» подано на рис. 1.1

Рис.1.1 Органи управління банку «УкрСиббанк»

.

Вищим органом Банку є Загальні збори акціонерів, які скликаються Правлінням не рідше одного разу на рік.

Станом на 2016 рік акціонерами ПАТ « Укрсиббанк» є

* BNP Paribas - 59,99%

* ЄБРР - 40%

Спостережна Рада - колегіальний орган управління, який здійснює захист прав акціонерів Банку і в межах компетенції, визначеної Статутом та законодавством України, контролює та регулює діяльність Правління.

Розглянемо детально структуру спостережної ради в ПАТ «Укрсиббанк»табл. 1.3.



Таблиця 1.3 Склад Спостережної Ради УкрСиббанку

Голова Наглядової Ради	Жан-Поль Сабе
Член Наглядової Ради	Домінік Меню
Член Наглядової Ради	Ален Фонтено
Член Наглядової Ради	Нік Тессейман
Член Наглядової Ради	Жан Марк Бюрезі
Член Наглядової Ради	Бертран Барр'є
Член Наглядової Ради	Жан-Батіст Піжон
Член Наглядової Ради	Даніель Астро

Виконавчим органом Банку є Правління, що здійснює управління поточною діяльністю Банку, формування фондів, необхідних для статутної діяльності Банку, та несе відповідальність за ефективність роботи Банку згідно з принципами та порядком, встановленими Статутом Банку, рішеннями Загальних Зборів Акціонерів і Спостережної Ради, та діє на підставі Положення про Правління, що затверджуються Загальними Зборами Акціонерів Банку

Таблиця 1.4 Правління УкрСиббанку

Голова Правління	Філіп Дюмель
Заступник Голови Правління, начальник юридичного департаменту	Сергій Панов
Заступник Голови Правління з питань роздрібного бізнесу	КостянтинЛежнін
Заступник Голови Правління, начальник департаменту фінансів	Грегорі Резон
Заступник Голови Правління, начальник департаменту корпоративного бізнесу	Жан-Люк Дегель
Заступник Голови Правління, Головний операційний директор	Ліонель Дюмо
Заступник Голови Правління, директор з питань споживчого кредитування	Володимир Радін
Начальник Департаменту Комплаєнс контролю	СвітланаМаслакова

Структуру органів контролю банку «УкрСиббанк» подано на рис. 1.2.



Рис.1.2 Органи контролю банку «УкрСиббанк»

Контроль за фінансово-господарською діяльністю Банку здійснюється Ревізійною Комісією, яка обирається Загальними Зборами Акціонерів з числа фізичних осіб, які мають повну цивільну дієздатність, та/або з числа юридичних осіб. Органом оперативного контролю Спостережної Ради є служба внутрішнього аудиту.

Організаційна структура ПАТ "УкрСиббанк" складається з наступних підрозділів: Департамент персоналу; Департамент банківської організації та методології; Центр Казначейства та інституціонального бізнесу; Центр корпоративного бізнесу; Центр роздрібного бізнесу; Фінансовий блок; Блок управління ризиками; Центр логістики; Центр інформаційних і телекомунікаційних технологій та Бек-офісу; Департамент оперативної роботи з проблемною заборгованістю; Департамент корпоративної ідентичності та комунікацій; Режимно-секретний відділ; Департамент нагляду за нормативно-правовою відповідністю та фінансового моніторингу;Юридичний департамент; Департамент банківської безпеки.

Організаційна структура управління Банку являється змішаною, тобто поєднує переваги лінійної та функціональної структури, тобто в її основу покладено принцип розподілення повноважень і відповідальності за функціями та прийнятті рішень по вертикалі.

Як видно з Додатку 1, банк «УкрСиббанк» має чотирьохрівневу систему правління : центри, департаменти, управління та відділи, кожен з яких формується відповідно до певних вимог.

Особливістю даної банківської структури є те, що всі відділення підзвітні Правлінню, а всі питання в ході своєї діяльності можуть вирішувати з тими департаментами чи управліннями, які займаються цими питаннями.

Отже, всі відділення отримують кваліфіковану допомогу в процесі своєї поточної діяльності.

На мою думку така, організаційна структура є досить ефективною, так як кожний спеціаліст найбільш компетентний в тій галузі діяльності, якою займається безпосередньо. Всі центри підпорядковані директорам, а департаменти - начальникам, які відповідальні перед Головою Правління за виконання поставлених перед ними завдань. Таким чином, відбувається децентралізація управління і концентрація повноважень щодо управління оперативною діяльністю.

Банк є фінансово-кредитною установою, яка з метою отримання прибутку здійснює банківську діяльність, у тому числі залучає грошові кошти і розміщує їх від свого імені та на власний ризик на умовах повернення, платності, а також здійснює інші операції згідно чинного законодавства України і даного Статуту.

Банк є юридичною особою, функціонує як універсальний, за організаційно-правовою формою є відкритим акціонерним товариством. Банк набуває статусу юридичної особи з моменту його реєстрації Національним банком України шляхом внесення відповідного запису до Державного реєстру банків.

Основні принципи, на яких банк будує свою діяльність - це індивідуальний підхід до роботи з кожним клієнтом, постійний пошук нових банківських технологій, розширення спектру фінансових послуг високої якості.

Основні напрямки діяльності ПАТ «УкрСиббанк»:

- Роздрібний бізнес - Банк надає повний спектр банківських послуг широким верствам населення, представникам малого й середнього бізнесу.

- Корпоративний бізнес - довіру провідних українських підприємств та організацій Банк завоював завдяки здатності відповідати найвищим стандартам корпоративного обслуговування, зокрема -- у наданні структурованих фінансових послуг.

-Фінансово-інституціональний бізнес - УкрСиббанк є також важливим гравцем на ринку цінних паперів.

За переліком видів діяльності, які здійснює банк, та груп клієнтів, що ними користуються, а також сферами застосування залучених ресурсів, ПАТ “УкрСиббанк” є універсальною кредитно-фінансовою установою, що має всі необхідні ліцензії на здійснення фінансової діяльності:

- приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

- відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;

- розміщення залучених коштів від свого імені;

а також такі операції та угоди:

- надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;

- придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі;

- лізинг;

- послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;

- випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;

- випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;

- надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.

Крім того, відповідно до письмового дозволу Національного банку України, банк здійснює наступні операції:

- операції з валютними цінностями;

- емісію власних цінних паперів;

- організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;

- здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені

- здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юр. осіб;

- здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї;

- перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;

- операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

- з інструментами грошового ринку;

- з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;

- з фінансовими ф'ючерсами та опціонами;

- довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами.

Стратегічна (генеральна) мета банку на 2016-2017 рр. базується на визначенні клієнта як центру уваги банку.

Місією ПАТ«Укрсиббанк» є забезпечення підприємств усіх форм власності та населення професійним і комфортним банківським сервісом через надання якісних послуг із метою сприяння становленню та розвитку бізнесу клієнтів.

Організаційна структура банку і його мережа, забезпечують втілення в життя єдиної системи в сфері грошово-кредитного обігу і спрямована на ефективне функціонування.

1.2 Інформаційна база аналізу діяльності банку

УкрСиббанк BNP Paribas Group є одним з найбільших банків України, який пропонує клієнтам сучасний банківський сервіс на рівні провідних європейських стандартів.

Основними напрямками діяльності УкрСиббанку є надання широкого спектру банківських послуг корпоративним клієнтам, роздрібним клієнтам (приватним особам і середньому та малому бізнесу) та VIP-клієнтам (Персональні банківські послуги), а також інвестиційний бізнес та міжнародний бізнес.

Конкурентними перевагами УкрСиббанку є:

ь багаторічний досвід роботи на фінансовому ринку;

ь бездоганна ділова репутація;

ь використання іноваційних технологій та провідного європейського досвіду групи BNP Paribas;

ь широка мережа відділень та банкоматів у всіх регіонах України;

ь кваліфікована консультаційна підтримка клієнтів з питань банківського обслуговування.

Клієнтами УкрСиббанку є десятки тисяч підприємств, серед яких багато провідних українських та міжнародних компаній. Кількість рахунків фізичних осіб досягає декількох мільйонів.

За роки роботи УкрСиббанк здобув визнання авторитетних фінансових видань та багато престижних нагород.

Традиційний лідер в обслуговуванні великого капіталу і фондового ринку в Україні, УкрСиббанк неодноразово був визнаний кращим інвестиційним банком в Україні. Аналітика банку також вважається кращою на ринку облігацій України.

Одним з найважливіших пріоритетів у роботі УкрСиббанку є забезпечення інформаційної безпеки. Політика інформаційної безпеки УкрСиббанку базується на вимогах чинного законодавства України та міжнародних угод і стандартів, а також Політиці інформаційної безпеки BNP Paribas Group.

Основу інформаційного забезпечення становить інформаційна база. До формування інформаційної бази фінансового менеджменту висуваються такі основні вимоги:

- істотність - визначає, наскільки певна інформація впливає на результати фінансових рішень;

- повнота - характеризує завершеність обсягу інформаційних даних, необхідних для прийняття рішень;

- своєчасність - характеризується своєчасністю для оцінки минулих, теперішніх і майбутніх подій;

- достовірність - забезпечується відсутністю помилок та необ'єктивних суджень;

- зрозумілість - можливість однозначного тлумачення її користувачами за умови, що вони мають достатні знання та зацікавлені в сприйнятті цієї інформації;

- порівнянність -- можливість її застосування для порівняння даних за різні періоди, даних різних підприємств;

- релевантність - характеризує рівень використання інформації в процесі прийняття рішень;

- ефективність - передбачає, що витрати на залучення окремих інформативних показників не повинні перевищувати ефект, який буде отриманий у результаті їх використання під час підготовки і реалізації відповідних управлінських рішень.

Сукупність показників, що включаються в інформаційну базу фінансового менеджменту, формуються за рахунок внутрішніх і зовнішніх джерел інформації. В розрізі кожної з цих груп джерел вся сукупність показників, які включаються в інформаційну систему фінансового менеджменту, підлягає попередній класифікації

Система показників інформаційного забезпечення фінансового менеджменту, що формуються із зовнішніх джерел поділяється на чотири групи:

1. Показники, що характеризують загальний економічний розвиток країни, які в свою чергу поділяються на:

а) показники макроекономічного розвитку (темп зростання валового внутрішнього продукту та національного доходу; обсяг емісії грошей у досліджуваному періоді; грошові доходи населення);

б) показники галузевого розвитку (обсяг виробленої (реалізованої) продукції, його динаміка; загальна вартість активів підприємств;. банку;ВВП; ставка оподаткування прибутку банку; ставка податку на додану вартість).

2. Показники, що характеризують кон'юнктуру фінансового ринку, а саме:

а) показники, які характеризують кон'юнктуру ринку фондових інструментів;

б) показники, які характеризують кон'юнктуру ринку кредитних інструментів;

в) показники, які характеризують кон'юнктуру ринку валютних інструментів;

3. Показники, що характеризують діяльність контрагентів і конкурентів, серед яких виділяють такі групи:

а) банки; б) страхові компанії; в) постачальники продукції; г) покупці продукції; д) конкуренти.

4. Нормативно-регулюючі показники формуються, як правило, в розрізі таких блоків:

а) нормативно-регулюючі показники за різними напрямкам фінансової діяльності банку;

б) нормативно-регулюючі показники з питань функціонування окремих сегментів фінансового ринку.

Система показників інформаційного забезпечення фінансового менеджменту, що формуються із внутрішніх джерел, поділяється на три групи:

1. Показники, що характеризують фінансовий стан і результати фінансової діяльності по банку в цілому:

а) показники, які обов'язково відображаються в балансі банку;

б) показники, які відображаються в звіті про фінансові результати;

в) показники, які відображаються в звіті про власний капітал і в звіті про рух грошових коштів.

2. Показники, що характеризують фінансові результати діяльності окремих структурних підрозділів банку . Формування системи показників цієї групи будується на даних управлінського обліку, що має бути організований в банку.

Дані показники групуються за такими ознаками:

а) за сферою діяльності банку (операційна, інвестиційна, фінансова);

б) за центрами відповідальності;

в) за географічним розташуванням;

г) за видом кінцевої продукції тощо.

3. Нормативно-планові показники, які пов'язані з фінансовим розвитком банку. Ці показники формуються безпосередньо в банку за такими двома блоками:

а) система внутрішніх нормативів, що регулюють фінансовий розвиток банку. В цю систему включаються нормативи окремих видів активів банку, нормативи співвідношення окремих видів активів і структури капіталу, нормативи питомих витрат фінансових ресурсів і витрат тощо;

б) система планових показників фінансового розвитку банку. До складу показників цього блоку включається вся сукупність показників поточних і оперативних фінансових планів усіх видів.

Використання всіх представлених показників, що походять із зовнішніх і внутрішніх джерел, дозволяє створити в банку цілеспрямовану систему інформаційного забезпечення фінансового менеджменту, орієнтовану як на прийняття стратегічних фінансових рішень, так і на ефективне поточне управління фінансами банку .



Розділ 2. Управління ресурсами банку

2.1 Управління капіталом у банку

Капітал банку -- це сукупність внесених власниками -- учасниками капіталу -- власних коштів, які зростають у результаті ефективної банківської діяльності у процесі капіталізації прибутку, а також за рахунок додаткових надходжень з боку учасників.

Призначення власного капіталу виражається в його функціях:

1. Захисна: власний капітал слугує насамперед, для страхування інтересів вкладників і кредиторів банку, а також для покриття поточних збитків від банківської діяльності.

2. Забезпечення оперативної діяльності: є другорядною для власного капіталу банку. Вона важлива на початковому етапі діяльності банку, для формування його інфраструктури.

3. Регулююча: розмір власного капіталу є важливим фактором забезпечення надійності функціонування банку і тому перебуває під контролем НБУ.

Рис. 2.1. Основні функції, що виконує капітал банку

Отже, капітал банку в процесі організації банківської діяльності одночасно виконує кілька функцій, що забезпечує підвищення ефективності банківських операцій, тобто збільшення суми отриманого прибутку. Крім того,в умовах нестабільної економічної та політичної ситуації в країні, власний капітал відіграє неабияку роль у зміцненні довіри клієнтів як до окремого банку, так і до банківської системи в цілому. Тому проблема залучення і підтримки на певному рівні обсягу капіталу комерційних банків є актуальною і надзвичайно важливо Математичною формулою капіталу в обліку відповідно до міжнародних стандартів є: Капітал = Активи - Зобов'язання

Багатофункціональне призначення власного капіталу робить його неоднорідним за своїм складом.

Джерела формування та механізм поповнення власного капіталу ми бачимо в таблиці 2.

Таблиця 2.1 Джерела формування та механізм поповнення власного капіталу

Елементи власного капіталу	Джерела формування	Механізм поповнення
Статутний капітал	Емісія власних акцій	Повторний випуск акцій для збільшення статутного фонду
Резервний капітал	Відрахування від прибутку для створення резервного фонду і інших фондів банку (економічного стимулювання,економічного розвитку)	Величина резервного капіталу встановлюється банком самостійно,він не може перевищувати статутний капітал. Використовується для покриття збитків банку. Поновлюється з прибутку.
Нерозподілений прибуток	Джерело власного капіталу внутрішнього походження. Утворюється в результаті розподілу прибутку як нерозподілена частина.	Поповнюється новими залишками нерозподіленого прибутку кінці року.

Згідно таблиці 2.1 ми бачимо ,що джерелами формування виступають :

1. Статутний капітал банку, який, у свою чергу, формується з акціонерного або приватного капіталу під час організації нового банку шляхом акумулювання внесків засновників чи випуску і реалізації акцій. Статутний фонд комерційного банку формується лише за рахунок власних коштів акціонерів. Забороняється формування статутного капіталу за рахунок бюджетних коштів, коштів, отриманих у кредит і під заставу.

2. Резервний фонд комерційного банку. Це грошові ресурси, що резервуються банком для забезпечення непередбачених витрат, покриття збитків від банківської діяльності, а також виплати дивідендів по привілейованих акціях, якщо недостатньо прибутку. Наявність коштів в ньому забезпечує стійкість комерційного банку, зменшує вірогідність його банкрутства.

3. Нерозподілений прибуток - джерело внутрішнього походження. За своїм змістом він є резервом банку, який залишається після розподілу чистого прибутку на сплату податку, формування резерву та виплату дивідендів власникам і призначається на капіталізацію, тобто на розширення банківського бізнесу.

Розглянемо динаміку росту власного капіталу в ПАТ «Укрсиббанк»

Графік 2.1 Власний капітал ПАТ«Укрсиббанк»



Проаналізувавши данні графіку 2.1 Власний капітал ПАТ«Укрсиббанк», ми бачимо тенденцію росту власного капіталу .В 2015 порівняно з 2014р. роком власний капітал збільшився на 22 540 тис.грн. , в 2016р. порівняно з 2015р.на 2 312 081тис.грн.Власний капітал збільшується за рахунок акціонерів - ЕБРР и BNP Pariba.

Капітал банку складається з основного (капітал першого рівня) і додаткового (капітал другого рівня).

До основного капіталу відносять:

- зареєстрований статутний капітал банку;

- емісійні різниці;

- результати минулих років (нерозподілений прибуток);

- результати минулого року, що очікують затвердження (розподілу).

До додаткового капіталу належать:

- загальні резерви банку;

- резервний фонд;

- результати переоцінки основних засобів;

- результат поточного року (нерозподілений прибуток).

У банківській практиці використовуються два джерела поповнення капіталу банку, які зображені в Таблиці 2.2

Таблиця 2.2 Джерела поповнення капіталу банку.

Основним джерелом поповнення власного капіталу є прибуток підприємства (Таблиця 2.2). Якщо підприємство збиткове, то власний капітал зменшується на суму збитків. Значну частку в складі внутрішніх джерел становлять амортизаційні відрахування від використовуваних власних основних коштів і нематеріальних активів. Вони не збільшують суму власного капіталу, а є засобом його реінвестування. До інших форм власного капіталу належать прибутки від здавання в оренду майна, розрахунки із засновниками і т. ін. Вони не відіграють помітної ролі у формуванні власного капіталу підприємства.

Основну частку в складі зовнішніх джерел формування власного капіталу утворює додаткова емісія акцій. Державним підприємствам може надати безоплатну фінансову допомогу держава. До числа інших зовнішніх джерел належать матеріальні і нематеріальні активи, які передають підприємству безоплатно фізичні і юридичні особи в порядку добродійності.

Статутний капітал являє собою вартість вкладів акціонерів банку, внесених з метою формування його активів для початку чи подальшої банківської діяльності, а також гарантування інтересів вкладників та кредиторів банку.

Процес формування статутного капіталу створюваного банку має ряд особливостей, основними з яких є:

1. Організаційно-правова форма створюваного банку, яка визначає порядок формування статутного капіталу через безпосереднє вкладення інвесторами коштів та майна або залучення через відкриту чи закриту підписку на акції. Згідно з чинним законодавством банки можуть створюватись як акціонерні товариства, товариства з обмеженою відповідальністю чи кооперативні банки.

2. Статутний капітал банку формується тільки за рахунок власних коштів засновників, акціонерів (учасників) у грошовій формі в національній валюті України та у вільно конвертованій іноземній валюті .

3. Мінімальний розмір статутного капіталу для банків установлюється законодавчо. НБУ має право встановлювати для окремих банків, залежно від їх спеціалізації, диференційований мінімальний статутний капітал на момент реєстрації банку, але не нижче розмірів, передбачених законодавчо.

4. Слід розрізняти зареєстрований та незареєстрований статутний капітал. Відокремлюють також сплачену та несплачену частини статутного капіталу.

5. Банки можуть продавати акції первинного розміщення за ціною, не нижчою від номінальної вартості.

6. Банк може викуповувати в акціонера акції, що належать йому, для їх подальшого перепродажу, розповсюдження серед своїх працівників чи анулювання або отримувати власні акції в дар.

7. Банки мають право придбавати власні акції або паї з наступним письмовим повідомленням НБУ про укладені угоди, яке має бути надіслане протягом п'яти робочих днів з дати укладення угод.

Розмір власного капіталу комерційного банку залежить від багатьох факторів, основні з яких наведені в таблиці 2.3

Таблиця 2.3 - Фактори, що впливають на розмір капіталу банку



Не можна виконувати основні функції банків не маючи ресурсів.

Пасиви -- це ресурси банків.

Пасивами банку є власний капітал і зобов'язання .

Власний капітал - це частина в активах підприємства, що залишається після вирахування його зобов'язань. В першому розділі пасиву відображається інформація по основних складових власного капіталу.

До зобов'язань підприємства відносяться забезпечення наступних витрат і платежів, довгострокові зобов'язання, поточні зобов'язання і доходи майбутніх періодів.

Зобов'язання - це заборгованість підприємства, що виникла внаслідок минулих подій і погашення якої, як очікується, призведе до зменшення ресурсів підприємства, що втілюють у собі економічні вигоди.

В економічному середовищі часто пасиви називають просто "джерелами" ресурсів банку. Саме пасиви і пасивні операції значною мірою зумовлюють умови, форми і напрями використання ресурсів (але це вже розмова про активи банку). Зрозуміло, що кожен банк прагне збільшити, наростити свій ресурсний потенціал, тобто свої пасиви.Розглянемо структуру пасивів на прикладі ПАТ«Укрсиббанк»

Таблиця 2.4 Пасиви ПАТ«Укрсиббанк»

Показники (тис. грн.)	2013	2014	2015
Зобов'язання(тис. грн.)	20 538 006	24 620 139	41 615 083
Частка в пасивах,%	88,03	93,26	95,84
Абсолютний приріст ,тис.грн	-	4 082 133	16 994 944
Власний капітал(тис. грн.)	2 791 589	1 780 587	1 803 127
Частка в пасивах,%	11,97	6,7	4,2
Абсолютний приріст ,тис.грн.	-	-1 083 002	22 540
Всього пасивів(тис. грн.)	23 329 595	26 400 695	43 418 210
Абсолютний приріст ,тис.грн.	-	3 071 100	17 017 515

Як видно з даних таблиці 2.4 З 2013 року по 2015 рік основну частину пасивів ПАТ «УкрСиббанку» займають зобов'язання і їх доля в 2013 році в порівнянні з 2015 роком збільшилась на7,8 п.п. (88,03-95,84), а доля капіталу банку зменшилась на цю ж величину.

У 2014 році в порівнянні з 2013 роком бачимо значне зростання пасивів банку на 3 071 100 тис.грн. Це виникло за рахунок збільшення зобов'язань банку на 4 082 133 тис.грн. або та зменшення капіталу банку на 1 083 002 тис.грн..

У 2015 році в порівнянні з 2014 роком бачимо значне зростання пасивів банку на 17 017 515 тис.грн. Це виникло за рахунок збільшення зобов'язань банку на 16 994 944 тис.грн.,та збільшенням капіталу банку на 22 540 тис.грн.

Аналіз пасивів таблиці 2.4 показав позитивний результат . Пасиви мають тенденцію росту.Така динаміка обумовлена розвитком банківської системи і розширенням банківських послуг.

Проаналізувати структуру капіталу ПАТ«Укрсиббанк» ми можемо згідно графіка 2.5.

Графік 2.5 Власний капітал/Статутний капітал ПАТ«Укрсиббанк»

В 2014р. році порівняно з 2013р. власний капітал зменшився на 4,2%, статутний капітал зменшився на 0,7% ; в 2015р. порівняно з 2014р.власний капітал зменшився на 2,6%,статутний капітал зменшився на 2,6% ; в 2016р. порівняно з 2015р.власний капітал збільшився на 5,7% ,статутний капітал збільшився на 8,11%.

Провівши аналіз управління капіталом у ПАТ«Укрсиббанк» ми можемо зробити такі висновки :

У 2015 році в порівнянні з 2014 роком бачимо значне зростання пасивів банку на 17 017 515 тис.грн. Це виникло за рахунок збільшення зобов'язань банку на 16 994 944 тис.грн.,та збільшенням капіталу банку на 22 540 тис.грн.

Аналіз пасивів показав позитивний результат . Пасиви в період 2014-2016 року мають тенденцію росту.Така динаміка обумовлена розвитком банківської системи і розширенням банківських послуг,а також за рахунок збільшення власного за рахунок акціонерів - ЕБРР и BNP Pariba. За рахунок збільшення пасивів , в 2017 році ми зможемо збільшити активи .

З 2015 року ми бачимо тенденцію росту капіталу в ПАТ«Укрсиббанк». Згідно з рішенням акціонерів, в результаті додаткової емісії акцій капітал «Укрсиббанку» BNP Paribas Group в 2017 планується збільшити на 4,466 млрд грн, або в 3,5 рази.

2.2 Формування ресурсів банку з депозитних та недепозитних джерел

Для здійснення комерційної і господарської діяльності банки повинні мати у своєму розпорядженні певну суму грошових коштів, тобто ресурсів.

Ресурси комерційного банку -- це сукупність грошових коштів, що перебувають у його розпорядженні і використовуються для виконання активних операцій. Операції, з допомогою яких комерційні банки формують свої ресурси, називаються пасивними.

У загальному обсязі ресурсів, якими володіє комерційний банк, переважають зобов'язання банку. Вони посідають важливе місце в структурі банківських ресурсів.

Зобов'язання банку - це вимоги до активів банківської установи, що зобов'язують її сплатити фіксовану суму коштів у визначений час у майбутньому.

Графік 2.6 Структура зобов'язань банку

В зобов'язання банку входять ПАТ “УкрСиббанк”

· Заборгованість перед іншими банками

· Кошти клієнтів

· Власні борогові цінні папери,випущені на внутрішньому ринку

· Інші залучені кошти

· Резерви за зобов'язаннями

· Субординований борг

Згідно з існуючими у банківській практиці традиціями ресурси комерційних банків поділяють на власні, залучені (депозити) і позикові (кредити) кошти.

До власних ресурсів комерційних банків, або до банківського капіталу, належать фонди, які створюються банками для забезпечення фінансової сталості, комерційної і господарської діяльності а також прибуток поточного і минулого років.

Найбільш суттєвим і важливим джерелом формування та збільшення ресурсної бази комерційних банків виступають депозитні операції.

Згідно графіка 2.6 ми бачимо в структурі зобов'язань банків найбільшу частку складають депозитні операції.

Депозитними є пасивні операції банків із залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у національній та іноземній валютах у формі вкладів (депозитів) шляхом їх зарахування на відповідні рахунки на певних умовах. Більша частина ресурсів комерційного банку формується за рахунок залучених та позичених коштів, а не власних. Можливості комерційних банків у залученні коштів регулюються НБУ. Так, згідно з показником платоспроможності банку (адекватності капіталу), нормативне значення якого встановлює НБУ, залучені та позичені кошти не повинні перевищувати розмір власного капіталу більше ніж у 12 разів.

Банки залучають вільні грошові кошти юридичних та фізичних осіб через виконання депозитних операцій, з допомогою яких використовують різні види банківських рахунків.

Депозит - це вкладення коштів у банківські установи з метою отримання прибутку в залежності від умов депонування і термінів зберігання відданих коштів в банках. Фактично вкладник є власником цих грошей, а банк, як би, бере у вкладника ці кошти в борг, надаючи винагороду за користування цими коштами у вигляді нарахування відсотків.

Практично усі клієнтські рахунки є депозитними. Депозитним може бути будь-який відкритий клієнту у банку рахунок, на якому зберігаються його грошові кошти. За формою використання рахунків вони поділяються на: депозити (вклади) до запитання; термінові, або строкові, депозити; умовні депозити.

Класифікація вкладів (депозитів) здійснюється за різними ознаками, основними серед яких є:

-- вид та статус вкладника;

-- термін вкладу.

За першою ознакою виділяються вклади юридичних та фізичних осіб, резидентів і нерезидентів.

За терміном користування вклади поділяються на дві великі групи -- депозити до запитання та строкові.

Вклади (депозити) до запитання розміщуються у банку на розрахунковому або поточному рахунку клієнта. Вони використовуються для здійснення поточних розрахунків власника рахунку з його партнерами. На вимогу клієнта кошти з поточного рахунку в будь-який час можуть вилучатися через видачу готівки виконання платіжного доручення, сплату чеків або векселів. До вкладів до запитання прирівнюються внески з попереднім повідомленням банку про намір зняти гроші з рахунку (за умови, що термін повідомлення не перевищує одного місяця).

Для покриття операційних витрат, пов'язаних з веденням поточних рахунків, банк стягує з клієнта комісійну винагороду, Комісія може утримуватися з депозитного процента. Деякі банк» не стягують комісії з безпроцентних рахунків за умови зберігання них стабільного залишку не нижче встановленого рівня.

До депозитів до запитання можна віднести і кредитові залишки на контокорентних рахунках. Формою залучення банком вкладів до запитання є також рої точний рахунок з овердрафтом. За режимом функціонування цей рахунок подібний до контокорентного.

Найбільш стабільними з точки зору прогнозування рівня залишків та визначення термінів повернення коштів є строкові вклади (депозити). Строкові вклади (депозити) -- це грошові ресурси, які розміщуються їх власниками у банку для зберігання та зараховуються на відповідні депозитні рахунки на визначений термін з виплатою обумовлених процентів.

Комерційні банки в своїй поточній діяльності використовують різні форми строкових вкладів (депозитів). Однією з форм строкових вкладів є сертифікати. Сертифікати бувають депозитні та ощадні. Депозитні сертифікати надаються юридичним, а ощадні -- фізичним особам.

Депозит є одним з найменш ризикованих способів зберігання фінансів, але, зазвичай, відсотки, які нараховуються за депозитом, повною мірою не компенсують втрати від інфляції.

На сьогоднішній день депозити банків України найрізноманітніші. Проте обираючи банк для розміщення своїх коштів, потрібно в першу чергу звертати увагу на стабільність та надійність банку, його платоспроможність та репутацію. В такому випадку Ви отримаєте не лише додатковий дохід, а й відчуття впевненості і спокою.

Завжди актуальне питання про співвідношення дохідності та ризику тепер кілька згладжений, тому що в Україні вже створена національна система страхування вкладів. Фахівці практично одноголосно визначають банківський депозит як не дуже прибутковий, але і не дуже ризикований вид інвестування. І, якщо вже прагнути уникнути ризику, то, можливо, має сенс вибирати банк по надійності.

Завдяки стратегічної підтримці BNP Paribas, однієї з найбільших у світі банківських груп, ПАТ “УкрСиббанк” гарантує безпеку депозитів. ПАТ “УкрСиббанк” пропонує найбільш зручні та вигідні вклади .У відповідності з ринковими умовами, УкрСиббанк пропонує кращі ставки залежно від терміну та валюти депозиту.

ПАТ “УкрСиббанк” пропонує такі депозити:

1. Пакетна пропозиція «Євросейф»-- це миттєва платіжна картка з нарахуванням на залишок відсотків, які щомісяця капіталізуються. Надає можливість накопичувати кошти в різних валютах, а також дарує страховий захист.

2. Депозит «Надійний статок» - якщо Ви бажаєте отримувати постійний дохід, не чекаючи закінчення терміну розміщення коштів на рахунку, цей депозитний вклад саме для Вас. Щомісячна виплата відсотків та гарантія збереження вкладу -- ось основні складові Вашого спокою.

3. Депозит «Гарантований капітал Маєте вільні кошти та бажаєте їх вигідно розмістити? Депозит «Гарантований капітал» -- це можливість отримати максимальний дохід після закінчення терміну розміщення коштів на Вашому депозитному рахунку.

4. Депозит «Щасливий вік» Ви довгий час працювали, щоб забезпечити гідне життя собі та своїй родині. Тепер Банк попіклується про Вас. Спеціальний депозит для пенсіонерів -- це оптимальне співвідношення можливості користуватися власними коштами та отримувати дохід від розміщення коштів на депозитному рахунку.

5.Депозит «Персональний план збагачення» Дає можливість накопичувати кошти та отримувати додатковий дохід у вигляді нарахованих відсотків. Депозитний вклад «Персональний план збагачення» допоможе Вам здійснити заповітну мрію, не обтяжуючи себе кредитними зобов'язаннями.

ПАТ “УкрСиббанк” входить до 10 банків найбільших банків за розміром депозитів фізичних осіб . Таблиця 2.6

Таблиця 2.6 Рейтинг банків України станом на 2016 рік

До початку кризи 2008 - 2009 років фондування банківської системи значною мірою забезпечувалося ресурсами в іноземній валюті, залученими на зовнішніх ринках. Після закриття зовнішніх ринків капіталу у 2009 році та зменшення підтримки місцевих банків материнськими холдингами з ЄС структура фондування банків зазнала суттєвих змін. Банки стали значною мірою покладатися на внутрішні ресурси, насамперед на кошти населення. Хоча поточна криза перервала цю тенденцію, є ознаки її відновлення у 2016 році, ріст коштів населення ми можемо бачити уже сьогодні графік 2.7



Графік 2.7 Депозити фіз.осіб ПАТ “УкрСиббанк

З 2014 року ми бачимо збільшення частки депозитів фізичних осіб.В 2015 депозити фізичних осіб становили 10871,7 млн.грн. ,це на 1898,45 млн.грн. більше порівняно з 2014р. В 2016 р депозити дорівнюють 11161,7,це на 289,9 млн.грн. більше порівняно з 2015.

Збільшення частки депозитів фізичних осіб є свідченням довіри населення до банківської системи ПАТ “УкрСиббанк.

Графік 2.8 Структура депозитів фізичних та юридичних осіб в ПАТ «УкрСиббанк»

Розглянувши Графік 2.8 ми бачимо що частка депозитів фізичних осіб в ПАТ “УкрСиббанк більше ніж частка депозитів юридичних осіб.

Частка фізичних осіб в 2013 р. порівняно з 2012 р. зменшилась на 0,72% ; в 2014р. порівняно з 2013 р. частка збільшилась на 0,05% ; в 2015р. порівняно з 2014р. частка збільшилась на 0,5 %.

Частка юридичних осіб в 2013р. порівняно з 2012р. зменшилась на 0,2% ; ; в 2014р. порівняно з 2013 р. частка не змінилась ,вона становила 2,86 % ; в 2015р. порівняно з 2014р. частка збільшилась на 2,25%.

Загалом ми бачимо тенденцію росту частки депозитів фізичних та юридичних осіб в ПАТ “УкрСиббанк

Проаналізувавши данні графіка 2.7 , та 2,8 за останні роки ми бачимо тенденцію росту депозитів Сaме зaвдяки зaлученню у вклaди грoшoвих кoштiв фiзичних тa юридичних oсiб кoмерцiйний бaнк мaє мoжливiсть пoпoвнювaти свoї aктиви, i сaме в цьoму aспектi прaвoве регулювaння дoгoвoру бaнкiвськoгo вклaду тiснo пoв'язaнo з мoжливiстю нaдaвaти кредит, oскiльки зaлученi сaме у тaкий спoсiб грoшoвi кoшти є вaжливим джерелo кредитних кoштiв бaнкiв.

Збільшення частки депозитів фізичних осіб є свідченням довіри населення до банківської системи ПАТ “УкрСиббанк, та говорить про

Тoбтo, депoзитнi oперaцiї є суттєвим i вaжливим джерелoм фoрмувaння ресурснoї бaзи кoмерцiйних бaнкiв. Дiйснo, бaнкiвський вклaд мoжнa рoзглядaти як фoрму зaлучення грoшoвих кoштiв, aле неoбхiднo мaти нa увaзi, щo є i iншi фoрми зaлучення кoштiв, зoкремa, oтримaння мiжбaнкiвських кредитiв, рефiнaнсувaння бaнку в Нaцioнaльнoму бaнку Укрaїни, емiсiя влaсних цiнних пaперiв.

Розглянемо недепозитні джерела залучення ресурсів банку

У практичній банківській діяльності часто виникає ситуація, коли залучених банком депозитних ресурсів недостатньо для здійснення запланованих кредитно-інвестиційних операцій. Таким чином, утворюється різниця між розміром кредитів та інвестицій, які необхідно профінансувати, і наявною сумою депозитів. Для покриття цієї різниці, яка має назву "розрив фондів банку", використовуються ресурси, залучені шляхом здійснення банківських недепозитних операцій,

Серед недепозитних джерел формування банківських ресурсів найбільш поширеними на сучасному етапі є:

-- отримання міжбанківських кредитів;

-- рефінансування в Національному банку України;

-- операції РЕПО;

-- емісія цінних паперів власного боргу

Основним джерелом недепозитних ресурсів є операції з отримання міжбанківських позик. Ці операції надають можливість банкам з недостатнім обсягом ресурсів забезпечувати виконання резервних вимог НБУ та задовольняти потреби власних клієнтів у кредитах шляхом залучення необхідних для цього ресурсів інших комерційних банків, які мають тимчасовий надлишок грошових коштів

Міжбанківський ринок відіграє важливу роль у забезпеченні умов функціонування грошового ринку. Він є об'єктом державного регулювання, служить механізмом впливу державних органів на діяльність комерційних банків, стан грошово-кредитної і валютної системи і безпосередньо на економіку в цілому. Міжбанківські кредити - одне з основних джерел формування банківських кредитів.

Найпоширенішою формою міжбанківського кредиту є кредит, що надається банками один одному на основі кредитних договорів і генеральної угоди про співробітництво на ринку міжбанківського кредиту.

Комерційні банки виступають в ролі позичальників і кредиторів інших комерційних банків. Зазвичай запозичення коштів здійснюється на основі разових кредитних договорів або шляхом розміщення депозитів у інших банках.

На практиці використовуються такі основні різновиди міжбанківського кредиту (рис. 2.1.):

Учасниками міжбанківського ринку кредитних ресурсів є Національний банк України, його регіональне управління, комерційні банки, їхні філії та відділення. Розміщувати й купувати кредитні ресурси на міжбанківському ринку кредитних ресурсів банкові вигідно передусім з двох причин:

ь комерційні банки, на відміну від суб'єктів господарської діяльності, вирізняються вищою надійністю;

ь процентна ставка за міжбанківськими кредитами, як правило, нижча від ставки за кредитами суб'єктам економіки.

Міжбанківський кредит є основним джерелом запозичених коштів комерційного банку і слугує для підтримки кредитного потенціалу, поточної ліквідності банку або забезпечення рентабельного вкладення коштів. відносин банків і є дорожчим порівняно з іншими джерелами ресурсного потенціалу банку.

Суб'єктами міжбанківського кредиту є міжбанківські об'єднання, комерційні банки або інші кредитні інститути, фінансові компанії та Національний банк України.

Міжбанківський кредит - це оперативне за способом залучення коштів, але дороге джерело ресурсів банку. Причини продажу одним комерційним банком іншому банківських ресурсів різноманітні: відсутність належного попиту і вигідного розміщення ресурсів серед своїх клієнтів; необхідність установлення тісніших взаємовідносин між банками; прибутковість цієї операції. банк депозитний капітал фінансовий

Міжбанківські кредити використовуються: для оперативного регулювання ліквідності балансу банку; для надання кредитів вигідним позичальникам. Міжбанківський кредит має такі форми(Рис 2.2)

Рисунок 2.2 форми міжбанківського кредиту

Основна частина міжбанківських договорів має строковий характер, але деяка їх частина укладається в безстроковій формі. Це передбачає надання міжбанківського кредиту на мінімальний строк, установлений договором, після закінчення якого кредит переходить у безстроковий, тобто може бути стягнений банком у будь-який час за попереднім повідомленням. За будь-якої форми договору процентна ставка встановлюється виходячи з рівня, що склався на ринку в день його підписання.

Таким чином, міжбанківський ринок відіграє важливу роль у забезпеченні нормальних умов функціонування грошового ринку, є об'єктом державного регулювання, механізмом впливу державних органів на діяльність комерційних банків, на стан грошово-кредитної і валютної сфери та на економіку в цілому.

Міжбанківський кредит займає особливе місце в структурі джерел залучених кредитних ресурсів банку. Він є оперативним способом отримання коштів; має в основному короткостроковий характер. Видається при встановленні кореспондентських відносин, але разом з тим, міжбанківський кредит дорожче інших джерел.

Призначення міжбанківських кредитів:

ь дають можливість виконувати вимоги щодо обов'язкового резервування;

ь задовольняють потреби клієнтів у грошах;

ь забезпечують ліквідність банку;

ь банки, у яких є надлишок ресурсів, можуть розміщувати їх у банках, де існує брак.

Основними видами міжбанківських кредитів є:

1. Добові (овернайт) - це, як правило, незабезпечені кредити, які видаються банкам з хорошою репутацією. Кредитний договір складається по телефону, часто без документальної фіксації.

2. Термінові - видаються на термін від декількох днів до декількох місяців (до 5 років).

3. Безстрокові - по цьому виду кредиту терміни договору автоматично продовжуються щодня, поки одна з сторін не прийме рішення про припинення договору.

Комерційні банки можуть отримувати кредити від НБУ. Однією з особливостей кредиту, що видається НБУ є те, що у Нацбанку існують специфічні джерела видачі міжбанківських кредитів:

· гроші в обігу;

· гроші в міжбанківських розрахунках.

Розмір цих ресурсів залежить від того, яку грошово-кредитну політику проводить НБУ.

Досить поширеними в міжнародній банківській практиці є операції з позичання ресурсів у системі центрального банку. Центральний банк кредитує банківські установи на короткостроковій основі з метою сприяння їм у вирішенні проблеми з тимчасовою нестачею ресурсів для проведення активних операцій. Так, у США Федеральна резервна система надає позики фінансово-кредитним установам через так зване дисконтне вікно, перераховуючи суму кредиту на рахунок банку-позичальника у Федеральному резервному банку відповідного регіону. Кожний кредит, який надається ФРС, повинен бути забезпечений надійною заставою. Більшість банків використовують для застави цінні папери Казначейства США.