Кредитная политика банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Кредитная политика банка: сущность, цели и функции

Кредитная политика коммерческого банка -- это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации

кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка, являясь необходимым условием разработки системы документов,

регламентирующих процесс кредитования.

К функциям кредитной политики относятся:

• Коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных.

• Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их

• клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

• Специфическая функция кредитной политики - это функция оптимизации кредитного процесса.

• Стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование.

Цели кредитной политики

Разработка и проведение банком кредитной политики должны быть направлены на достижение следующих целей:

Ш допускать только такой характер риска, который позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;

Ш создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;

Ш предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;

Ш способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами, приносящими доход:

Ш избегать использования высококонкурентных, но неоправданных методов кредитования.

2. Этапы формирования кредитной политики банка

Схема формирования кредитной политики коммерческого банка:

1. Определение общих положений и целей кредитной политики.

2. Создание аппарата управления кредитными операциями и наделение полномочиями сотрудников банка.

3. Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.

4. Осуществление банковского контроля и управление кредитным процессом.

Кредитная политика создает основу организации кредитной работы и разрабатывается с учетом стратегии банка, его политики в области управления рисками.

Она определяет следующие основные направления кредитной деятельности:

• объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за выдачу кредитов и управление кредитным портфелем;

• основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования;

• принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.

Кредитная политика необходима для обеспечения диверсификации деятельности банка, делегирования полномочий и определения должностных обязанностей кредитных работников. Не имея разработанной кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым следовали бы все сотрудники банка.

Ответственность за разработку и совершенствование кредитной политики ложится на Совет директоров и высшее руководство банка.

Кредитная политика, включает в себя базовые элементы, которые одновременно являются элементами системы управления кредитным риском.

3. Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора

Организацию кредитного процесса проводит кредитный отдел банка.

Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов:

1. формирование портфеля кредитных заявок;

2. проведение переговоров с потенциальным клиентом;

3. принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;

4. оформление кредитного дела;

5. работа с клиентом после получения им ссуды;

6. возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

1. Первый этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок.

2. На втором этапе основная цель банка -- окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента с целью заключения кредитного договора на более выгодных для банка условиях.

3. На третьем этапе банком принимается решение о возможности и форме предоставления ссуды.

4. На четвертом этапе в случае положительного решения вопроса о целесообразности предоставления кредита сотрудник подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями, согласованными с заемщиком.

5. На пятом этапе банк проводит работу с клиентом уже после получения им ссуды.

Эта работа предполагает проведение контроля за исполнением кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом.

На шестом этапе осуществляется возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

Погашение задолженности осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора и по согласованию сторон.

Датой погашения кредита считается дата зачисления средств в погашение задолженности по кредиту на соответствующий счет банка или в кассу.

Это завершающий этап кредитных взаимоотношений банка с заемщиком.

4. Кредитный портфель банка

Оптимальный кредитный портфель коммерческого банка -- это такой кредитный портфель, при котором аккумулирование и распределение кредитных ресурсов происходят таким образом, что выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к минимально допустимому уровню.

Формирование оптимального кредитного портфеля -- одна из ключевых задач и главных проблем деятельности банка.

Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:

1. анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;

2. формирование кредитного потенциала коммерческого банка;

3. обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;

4. анализ выданных кредитов по различным признакам;

5. оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.

5. Показатели для анализа кредитного портфеля банка

Для анализа кредитного портфеля банка применяется ряд показателей:

• показатель общей кредитной активности;

• коэффициент использования привлеченных средств;

• коэффициент сомнительной задолженности;

• показатель доли просроченной задолженности в активе банка;

• показатель доли просроченной задолженности по отношению к собственному капиталу банка;

• коэффициент рефинансирования;

• показатель доходности кредитных операций.

ь Показатель общей кредитной активности

К1 = Кр/А,

Кр -- общая сумма выданных банком кредитов;

А -- сумма активов коммерческого банка.

ь Показатель использования привлеченных средств

К2 = Кр / Привлеченные средства -- нетто.

ь Коэффициент сомнительной задолженности

КЗ = Крп + Пп/Кр.

ь Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему в общей сумме активов банка рассчитывается как

К4 = Крп + Пп/А.

ь Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему по отношению к собственному капиталу (СК) банка рассчитывается по формуле:

К5 = Крп + Пп/СК.

ь Коэффициент рефинансирования равен отношению межбанковских займов привлеченных к межбанковским кредитам размещенным:

К6 = МБК привлеченные/МБК размещенные.

Межбанковские займы являются наиболее дорогой частью привлеченных банковских ресурсов, и их нецелесообразно использовать на проведение для других активных операций, скажем, вложений в ценные бумаги и пр. В идеале этот показатель должен быть равен 1, поэтому необходимо обратить внимание на возможности оптимального управления активами и пассивами.

ь Коэффициент доходности кредитных операций показывает степень доходности кредитных операций:

К7 = Операционные доходы/Кр.

Вместе с тем для расчета данного коэффициента требуются данные не на определенный день, а на промежуток времени.

6. Основные этапы кредитования

Кредитный процесс в коммерческом банке представляет собой организованный определенным образом процесс выдачи, сопровождения и возврата кредита. Фактически содержание кредитного процесса банка составляет его деятельность, направленную на непосредственное осуществление кредитных операций и на более эффективное обеспечение организации выполнения данных операций. Организация кредитных взаимоотношений банка с клиентами зависит от размера банка, величины кредитного портфеля, вида кредита и квалификации банковских работников, отвечающих за осуществление кредитного процесса.

Этапы кредитного процесса:

Ш формирование портфеля кредитных заявок;

Ш рассмотрение поступившей заявки и проведение переговоров с будущим (потенциальным) заемщиком;

Ш оценка кредитоспособности и финансово-хозяйственного состояния кредитополучателя, а также определение степени кредитного риска;

Ш оформление и выдача кредита, т. е. принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления (структурирование ссуды);

Ш контроль банка за использованием и своевременным погашением кредита, а также за возвратом начисленных по нему процентов.

7. Кредитный договор: содержание и порядок заключения

Кредитный договор - это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Он содержит условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что, так или иначе, защищает интересы банка. Кредитный договор, составленный на четкой юридической основе, дает кредиторам преимущества на переговорах, если состояние кредита начинает ухудшаться.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность. Это означает, что такое кредитное обязательство не возникло, и оно не влечет юридических последствий. При этом кредитодателю предоставляется право отказаться от заключения кредитного договора при наличии сведений о том, что сумма кредита не будет возвращена в срок, при непредставлении обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, при принятии хозяйственным судом решения о банкротстве с ликвидацией кредитополучателя, при наличии иных оснований.

Существенными условиями кредитного договора являются следующие:

Ш сумма кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии - максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредит) и предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя);

Ш срок и порядок предоставления и возврата (погашения) кредита;

Ш размер процентов за пользование кредитом и порядок их уплаты, а также размер платы за пользование кредитом и порядок ее внесения, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений вышестоящих государственных органов;

Ш цели, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства;

Ш способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

Ш ответственность кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

Ш иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

8. Кредитоспособность клиента: понятие и способы оценки

Кредитоспособность клиента коммерческого банка -- способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Этап оценки кредитоспособности и финансово-хозяйственного состояния кредитополучателя, а также определения степени кредитного риска входит составной частью в организацию кредитного процесса в коммерческом банке вследствие того, что правильное определение вышеназванных параметров данного этапа (кредитоспособность, финансово-хозяйственное состояние, степень кредитного риска) фактически означает способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основной долг и процентные платежи) при соблюдении установленной степени кредитного риска. В данном случае цели анализа кредитоспособности заемщика состоят в определении и прогнозировании:

? способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на обозначенный срок;

? степени риска, который банк готов взять на себя;

? размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах;

? условий предоставления ссуды.

9. Способы исполнения обязательств по кредитному договору. Гарантийный депозит. Залог. Поручительство. Гарантия

Гарантийный депозит - это некоторая сумма денег, хранящаяся на особом счету и обеспечивающая банку возмещение непредвиденных расходов, связанных с действиями заемщика. Банк обладает правом самостоятельного удовлетворения своих денежных претензий к клиенту за счет средств, хранящихся на счету.

Залог - способ обеспечения исполнения обязательств, где кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущество, преимущественно перед другими кредиторами, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Гарантия - это договор, в силу которого одна сторона (гарант) обязуется перед кредитором другого лица (должника) отвечать полностью или частично за исполнение обязательства этого лица. Характерные признаки гарантии:

* Гарантом может выступать любое лицо

* Гарантийное обязательство никогда не выдаётся на всю сумму основного обязательства, а предоставляется лишь на недостающую у должника часть средств.

* Ответственность по гарантии является не солидарной, а субсидиарной.

* Гарантия носит безвозмездный характер, т.е. должник не уплачивает никакого вознаграждения за её выдачу.

* Гарант, исполнивший обязательство, не имеет право требовать от должника возмещения исполненного (уплаченной суммы), т.е. не получает право регресса.

* Гарантией, в отличие от поручительства, может обеспечиваться лишь действительное требование (п. 3 ст. 348 ГК), то есть во время заключения договора гарантия - уже существующее обязательство.

* Гарантийное обязательство может возникнуть на основе договора.

Поручительство - договор, в силу которого поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части. Договор заключается между кредитором должника по основному обязательству и поручителем. Предусмотрена обязательная письменная форма договора поручительства, её не соблюдение влечёт недействительность договора.

10. Понятие проблемных кредитов, причины возникновения

Проблемные кредиты - это кредиты, за которыми своевременно не проведенные один или несколько платежей, значительно снизила рыночная стоимость обеспечения, возникли обстоятельства, за которых банк будет иметь сомнение относительно возвращения кредита

Признаками возникновения проблем с возвратом кредитов бывают как финансового, так и нефинансового характера.

Нефинансовыми признаками являются резкие изменения в планах деятельности клиента, непредвиденные изменения в составе руководства, потеря кредитополучателем важных партнеров, уклонение руководителей от контактов с банком, подтвержденная негативная информация о кредитополучателе из различных источников, в том числе отклики в прессе и др.

Среди финансовых признаков возможных задержек в возврате кредитов в будущем следует выделить: увеличение дебиторской задолженности, снижение коэффициентов ликвидности, оборачиваемости, финансовой устойчивости, рентабельности, падение объемов продаж, рост просроченных долгов, убытков и др.

О возникновении трудностей относительно возвращения кредита могут свидетельствовать такие факторы:

неуплата заемщиком процентов, невозвращение основной суммы долга, или ее части;

неблагоприятное изменение в стоимости обеспечения кредита;

ниже, чем предусматривалось, поступление на счет заемщика;

финансовые показатели, которые отражают неблагоприятное положение для заемщика.

Трудности с погашением кредитов могут возникать по различным причинам, самыми распространенными из которых является:

ошибка банка при рассмотрении кредитной документации;

оценивание кредитоспособности заемщика и разработке кредитного соглашения, недостаточный дальнейший контроль;

неэффективная работа клиента, который получил кредит;

проблемы, которых не контролируют ни банки, ни заемщики .

Работа с проблемной задолженностью по кредитным операциям осуществляется в соответствии с локальными документами банка, которые включают перечень процедур, используемых при возникновении проблемной задолженности.

11. Методы работы банков с проблемной кредитной задолженностью

Метод реабилитации заключается в разработке общего с заемщиком плана мероприятий по возвращению кредита:

Рефинансирование -- это привлечение нового банковского кредита для погашения старого. При этом кредиты могут быть получены как в рамках одного банка, так и в разных финансовых организациях. Как правило, рефинансирование проводится с целью изменения параметров кредита, в первую очередь - снижения процентной ставки и, как следствие, переплаты. Важнейшим условием рефинансирования является отсутствие нарушений условий договора, в первую очередь, просрочек платежей.

Реструктуризация проводится в рамках одной кредитной организации. Процедура также предполагает изменение определенных параметров кредитного продукта, но целью ее является снижение финансовой нагрузки заемщика. Причиной реструктуризации может стать изменение обстоятельств заемщика, которые ведут к ненадлежащему исполнению кредитных обязательств или полной временной неспособности обслуживать кредит (потеря работы, трудоспособности, изменение размера заработной платы, продолжительная болезнь, семейные обстоятельства). Чаще всего, банк идет навстречу заемщику, предлагая различные варианты реструктуризации долга.

Метод ликвидации означает возвращение кредита путем проведения процедуры банкротства и продажи активов заемщика.

В случае, если заемщик и банк уверены, что финансовые трудности - это временное явление, банковские учреждения, могут предлагать клиентам реабилитацию кредитной задолженности. При этом, банковские учреждения могут договориться с проблемным клиентом и пересмотреть сроки или порядок погашения задолженности. В любом случае вопрос реабилитации проблемной задолженности для каждого заемщика решается индивидуально].

Процесс реабилитации состоит из нескольких этапов:

сбор и подготовка информации;

встреча с заемщиком;

разработка плана действий;

реструктуризация долга;

постоянный контроль за выполнением плана.



12. Основные виды реструктуризации кредита

При своевременном обращении в банк (до того, как финансовая организация подаст в суд иск о досрочном взыскании всей суммы долга) заемщик может рассчитывать на следующие варианты реструктуризации:

· Пролонгацию кредита (увеличение срока договора, в результате чего снижается плановый ежемесячный платеж, но увеличивается сумма переплаты по кредиту).

· Изменение валюты кредитования. Например, в связи с ростом курса доллара многим заемщикам стало сложно погашать займы, выданные в американской валюте. Перевод кредита в рубли по ставке, которая соответствует действующей программе кредитования, может быть выгоден клиенту. Однако это не популярный вариант реструктуризации.

· Предоставление кредитных каникул (только « телу» кредита, только по процентам или же каникул, предполагающих избавление должника на время от любых платежей по кредиту). То есть, заемщик в течение 3-12 месяцев может оплачивать только «тело» кредита (наиболее выгодный вариант, позволяющий снизить переплату по кредиту) или только проценты (напротив, наименее выгодный случай - проценты начисляются на фиксированную, неуменьшающуюся сумму). Редким случаем считается предоставление права в течение 3-6 месяцев не платить кредит вообще.

· Перевод карточного кредита в кредит наличными (используется не часто, выгоден за счет того, что ставка по потребительским ссудам наличными обычно ниже, чем по карточным займам).

· Списание неустойки.

· Снижение ставки по кредиту. Относится к программам рефинансирования, как правило, выполняется лишь при условии идеальной кредитной истории.

· Комбинированный вариант. К примеру, часто сочетается пролонгация с изменением валюты кредита.

13. Претензионно-исковая работа банка с проблемными кредитами

Если нет договоренности между заемщиком и банковским учреждением об отсрочке платежа за кредитом, то банк может стягивать кредитную задолженность из заемщика в претензионно-исковом порядке.

Претензия - письменное требование банка о выполнении заемщиком (поручителями, гарантами, страховщиками) в добровольном порядке обязательств перед банком, какая предъявляется к обязательствам лиц в соответствии с действующим законодательством.

Право на предъявление претензии к заемщику возникает в банке, когда его права и законные интересы нарушены, то есть имеют место факты невозвращения кредита или неуплаты процентов в сроки, установленные кредитным договором, невыполнение других отмеченных в договоре условий. В письме-претензии указывают такую информацию:

полное наименование и почтовые реквизиты банка и заемщика;

номер претензии, дата ее написания;

номер и дата заключенного кредитного договора;

сумму кредита;

проценты за пользование кредитом;

срок возвращения кредита;

расчет задолженности (сумма кредита, процентов, пени);

перечень документов, которые прибавлены к претензии .

В претензии содержится также предупреждение заемщику, что в случае не получения ответа в течение 20 дней, банк передает кредитное дело в суд.

В процедуры согласительного порядка включается взыскание задолженности в установленном порядке с поручителя или гаранта, обращение с уведомлением к страховщику.

Может производиться погашение задолженности путем заключения договоров об уступке требования, договора о переводе долга или зачета встречных однородных требований. Между банком и должником по задолженности может быть заключено соглашение о предоставлении взамен обязательств отступного.

14. Понятие банковского риска. Классификация банковских рисков

Банковский риск представляет собой угрозу потери банком части банковских ресурсов по причинам неполучения запланированных доходов или возникновения непредвиденных расходов.

1. Кредитный риск (Creditrisk);

2. Страновой риск и риск перевода (Countryandtransferrisk);

3. Рыночный риск (Marketrisk);

4. Риск ликвидности (Liquidityrisk);

5. Операционный риск (Operationalrisk);

6. Юридический риск (Legalrisk);

7. Риск репутации (Reputationalrisk).

Кредитный риск является главным для банков и означает угрозу неисполнения контрактных соглашений или договоренностей.

„ Страновой риск Тесно связанные с кредитным риском как неотъемлемой частью кредитования, международные заимствования включают в себя страновой риск, обусловленный экономической, социальной и политической обстановкой в стране заемщика, что становится более очевидным при предоставлении займов иностранным государствам. Одним из компонентов странового риска является риск международного перевода (платежа), возникающий при номинировании обязательств заемщика в иностранной валюте, которая может стать недоступной для заемщика вне зависимости от условий договора, например, в случае объявления государством моратория на исполнения обязательств по внешним займам.

- Рыночный риск - это возможная опасность изменения стоимости активов, пассивов и забалансовых статей банка в результате воздействия рыночных факторов (изменения процентных ставок, курсов валют и т.д.).

Риск ликвидности банка - означает риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

Операционный риск определяется угрозой возникновения нарушений во внутреннем контроле и банковском руководстве, что может нанести урон финансовому положению банка в форме ошибок, мошенничества, несвоевременности действий или выбранных интересов банка.

Юридический риск. Банки сталкиваются с различными формами юридического риска, обусловленного правильностью и адекватностью составления документов и авизо, в результате чего возникает угроза финансовому положению банка.

Риск репутации банка возникает в результате операционных сбоев, исполнения законов, норм регулирования и по другим причинам.

15. Классификация активов, подверженных кредитному риску

С точки зрения обеспечения возвратности ссуд выделяют три группы кредитов, различающихся по степени риска.

Ш Первая группа получила название «обеспеченные ссуды». В нее включаются ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющие банковскую гарантию, гарантию правительства страны или субъектов , либо застрахованные в установленном порядке.

Ш Вторая группа - «недостаточны обеспеченные ссуды» - охватывает ссуды, имеющие частичное обеспечение (по стоимости не меньше 60 % от размера ссуды), но его реальная (рыночная) стоимость или способность реализации сомнительна.

Ш Третья группа - «необеспеченные ссуды». Они либо не имеют обеспечения, либо реальная (рыночная) стоимость обеспечения менее 60 % от размера ссуды.

Ш С учетом фактического состояния с погашением ранее выданных ссуд выделяется 5 групп кредитов:

Ш I. ссуды, возвращаемые в срок;

Ш II. ссуды с просроченной задолженностью сроком до 30 дней;

Ш III. ссуды с просроченной задолженностью от 30 до 60 дней;

Ш IV. ссуды с просроченной задолженностью от 60 до 180 дней;

Ш V. ссуды с просроченной задолженностью свыше 180 дней.

16. Активы, относящиеся к 1 группе риска

КI группе риска («стандартные ссуды») относятся:

а) ссуды, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды, пролонгированные не более 2 раз;

б) просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды.

По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери от кредитного риска в размере не менее 2 % от величины выданных ссуд.

17. Активы, относящиеся к 2 группе риска

КII группе («нестандартные ссуды») относятся:

а) просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные;

б) просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды.

По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери в размере 5 % от величины выданных ссуд.

18. Активы, относящиеся к 3 группе риска

КIII группе («сомнительные ссуды») относятся:

а) просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды;

б) просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды;

в) просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды.

По этой группе ссуд создается резерв в размере 30 % от величины ссуд.

19. Активы, относящиеся к 4 группе риска

КIV группе («сомнительные ссуды») относятся:

а) просроченные от 30 до 60 дней необеспеченные ссуды;

б) просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды.

В этом случае создается резерв в размере 75 % от величины выданных ссуд.

20. Активы, относящиеся с 5 группе риска

К V группе («безнадежные ссуды») относятся:

а) просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные ссуды;

б) все ссуды, просроченные свыше 180 дней. По этой группе создается резерв в размере от 100 % от величины ссуд.

Определяют также совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска.

21. Основные виды операционного риска и источники его возникновения

Операционный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) и (или) дополнительных затрат в результате несоответствия установленных банком порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству или их нарушения сотрудниками банка, некомпетентности или ошибок сотрудников банка, несоответствия или отказа используемых банком систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних факторов.

Основные виды операционного риска и источники его возникновения приведены согласно приложению к настоящей Инструкции. Одним из основных видов операционного риска также является правовой риск.

Правовой риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) и (или) дополнительных затрат вследствие допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности, противоречивости, несовершенства и изменчивости законодательства, а также в результате судебных процессов, других правовых процедур, оказывающих негативное воздействие на деятельность банка.

Правовой риск возникает вследствие несоблюдения банком законодательства, несоответствия локальных нормативных правовых актов банка законодательству, неэффективной организации правовой работы, приводящей к правовым ошибкам, неисполнения или ненадлежащего исполнения банком или его клиентами (контрагентами) условий договоров, неправильных юридических консультаций, неверного составления документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах различных государств, получения исков от сотрудников банка и (или) иных лиц.

22. Основные виды рыночного риска. Расчет величины рыночного риска

Рыночный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных процентных ставок и другими факторами.

Рыночный риск включает процентный риск торгового портфеля, фондовый, валютный и товарный риски.

Процентный риск торгового портфеля - вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций, входящих в торговый портфель, вследствие изменения процентных ставок. В зависимости от источников возникновения основными видами процентного риска торгового портфеля являются:

риск изменения стоимости позиций торгового портфеля, связанный с несовпадением в сроках погашения (возврата) балансовых активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств с фиксированной процентной ставкой либо установлением новой ставки по финансовым инструментам с плавающей процентной ставкой;

риск кривой доходности, связанный с возможным изменением угла наклона и формы кривой, отражающей равномерность получения дохода (кривая доходности), вследствие несовпадения по времени погашения финансовых инструментов при изменении процентных ставок по ним;

базисный риск, обусловленный недостаточной корреляцией между процентными ставками по привлеченным и размещенным финансовым инструментам, имеющим сходный срок погашения и характеристики пересмотра процентной ставки;

опционный риск, вызванный возможным отказом от исполнения обязательств одной из сторон по сделке с автономными опционами либо финансовыми инструментами со встроенными опционами.

Фондовый риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости долевых инструментов торгового портфеля банка.

Валютный риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютному риску также подвержены позиции банка в драгоценных металлах в виде банковских слитков, а также мерных слитков и монет, переоцениваемых по мере изменения учетных цен согласно принятой учетной политике банка.

Товарный риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости товаров.

23. Процентный риск. Расчет величины процентного риска

Процентный риск банковского портфеля - вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, не входящих в торговый портфель, вследствие изменения процентных ставок. Основными видами процентного риска банковского портфеля являются: риск изменения стоимости позиций банковского портфеля, риск кривой доходности, базисный риск и опционный риск.

Процентному риску присущи три основные формы:

* риск повышения процентных ставок по привлеченным ресурсам (пассивам), вынуждающий банк нести большие, чем ожидалось, расходы по обслуживанию своих обязательств;

* риск понижения процентных ставок по размещенным ресурсам (активам), оказывающий отрицательное влияние на уровень процентных доходов банка;

* риск отрицательной процентной маржи, характеризующийся как проявление крайней степени процентного риска, наступающий, когда процентные расходы банка, выплачиваемые по средствам центрального банка, других банков, по счетам коммерческих и не коммерческих организаций, превышают процентные доходы от размещения ресурсов.



24. Органы управления рисками в банке

Система управления рисками - совокупность организационной структуры банка, полномочий и ответственности должностных лиц, локальных нормативных правовых актов, определяющих стратегию, политику, методики и процедуры управления рисками, а также процесса управления рисками, направленных на достижение финансовой надежности банка;

Управление банковскими рисками предполагает:

* выявление и оценку факторов риска;

* предупреждение, измерение и минимизацию риска;

* проведение мероприятий согласно действующей политике управления рисками.

Это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Органы управления банком обязаны обеспечить эффективное управление рисками и капиталом банка, соответствующее его риск-профилю, характеру и объемам осуществляемых банковских операций и иной деятельности и обеспечивающее его финансовую надежность.

Банк обязан обеспечить постоянное участие органов управления в организации и функционировании системы управления рисками, а также четкое распределение полномочий по управлению рисками и ответственности между советом директоров (наблюдательным советом), комитетом по рискам, исполнительным органом, иными коллегиальными органами и должностными лицами банка, подразделениями по управлению рисками, подразделениями, генерирующими риски, и взаимодействие между всеми указанными участниками процесса управления рисками.

Совет директоров (наблюдательный совет) банка обязан обеспечить организацию системы управления рисками, в том числе рисками в банковской группе и (или) банковском холдинге, головной организацией которой (которого) является этот банк, на консолидированной основе, исключение конфликта интересов и условий его возникновения в процессе управления рисками в банке, банковской группе и (или) банковском холдинге, головной организацией которой (которого) является этот банк, утвердить локальные нормативные правовые акты, определяющие стратегию управления рисками банка, а также определить толерантность к присущим банку рискам.

Исполнительный орган банка обязан организовать систему управления рисками и обеспечить выполнение банком целей и задач, установленных советом директоров (наблюдательным советом) в данной области.

25. Требования к стратегии, политике и процедурам управления рисками

Стратегия управления рисками должна отражать определенные советом директоров (наблюдательным советом) стратегические цели, основные принципы функционирования системы управления рисками и направления ее развития в планируемом периоде применительно к риск-профилю банка, а также толерантность к присущим банку рискам. Стратегия управления рисками должна учитывать циклические аспекты экономики и их предполагаемое воздействие на уровень капитала и основных рисков, состав и качество кредитного, инвестиционного и торгового портфелей, источники фондирования активов, состояние ликвидности. Стратегические цели (ориентиры) управления рисками должны быть реалистичными с точки зрения способов их достижения.

Стратегия должна обеспечивать системность принятия решений относительно уровня рисков и управления ими в среднесрочном и долгосрочном периодах. Для поэтапного достижения более долгосрочных целей органам управления банка необходимо установить краткосрочные цели (ориентиры) в количественном измерении (показатели и их целевая динамика): уровень достаточности нормативного капитала, доля рынка, целевые отрасли (клиенты, продукты, географические регионы), доля кредитов в активах, качество активов, диверсификация портфелей и иные показатели.

Политика управления рисками должна определять цели и задачи управления рисками, основные принципы и методы, используемые для достижения этих целей и выполнения задач, содержать перечень присущих банку рисков и их определения, выделять наиболее существенные для банка риски, устанавливать требования к управлению рисками в целом, включая организационную структуру, полномочия и функциональные обязанности руководителей и работников банка, организацию процесса управления рисками, подходы к оценке эффективности системы управления рисками и ее совершенствованию.

Методики управления рисками должны содержать детальное описание процедур по отдельным составляющим процесса управления рисками, особенности управления отдельными видами рисков, анализа устойчивости банка к рискам, порядок использования результатов, полученных в процессе управления рисками и анализа устойчивости банка, и иные необходимые процедуры, порядки и регламенты.

Процесс управления рисками включает выявление (идентификацию), измерение (оценку), внутренний мониторинг, контролирование, ограничение (снижение) уровня рисков.

Выявление (идентификация) риска предполагает выявление основных источников (факторов) риска, которые вызвали (могут вызвать) потери и (или) дополнительные затраты.



26. Управление кредитным риском

Управление рисками банка осуществляется, как правило, в несколько этапов:

-выявление содержания рисков, возникающих в связи с осуществлением данной деятельности;

-определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска;

-выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации риска, построение шкалы риска;

-выбор или разработка метода страхования риска.

Основные методы регулирования, управления кредитным риском следующие:

-диверсификация портфеля активов;

-предварительный анализ платежеспособности заемщика или эмитента;

-создание резервов для покрытия кредитного риска;

-анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля;

-требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Управление кредитным риском производится в соответствии с проводимой банком кредитной политикой.

Снижение кредитных рисков будет достигаться за счет

-реструктуризации кредитного портфеля,

-расширения кредитования эффективно работающих средних и малых предприятий,

-улучшения качества обеспечения.

-необходимость снижения процентного, валютного и кредитного рисков будет требовать наращивания доли краткосрочного кредитования в рублях и иностранной валюте в кредитном портфеле банка корпоративных заемщиков.

В целях дальнейшего совершенствования системы управления кредитными рисками банки добиваются:

1) Улучшения качества оценки кредитоспособности и повышения ее объективности (проверка кредитоспособности и финансовый мониторинг).

2) Улучшения процесса принятия решения за счет организации информационного обеспечения и подбора кадров для кредитного процесса (совершенствование организационной структуры и технологии, контроль за кредитованием и кредитная ревизия).

3) Своевременного реагирования на изменение финансового состояния заемщика.

4) Прогнозирования возникновения повышенных кредитных рисков.

27. Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску

Банк использует дифференцированный размер отчислений в специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, при наличии в его локальных нормативных правовых актах критериев, предусмотренных частью четвертой пункта 13 настоящей Инструкции. В случае если в локальных нормативных правовых актах банка данные критерии не установлены, отчисления в специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, осуществляются в размере 0,5, 5, 30 и 50 процентов по I, II, III и IV группам риска соответственно.

Банки должны рассчитывать и формировать специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, на всю сумму задолженности должника, образовавшейся в рамках всех заключенных с ним договоров, соглашений и т.п.

Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, по исполненным обязательствам за третьих лиц формируется с момента исполнения обязательств независимо от условий договора.

Принятие решения об изменении сроков погашения просроченной (не погашенной в срок) задолженности должника, эмитента ценных бумаг (рассрочка, отсрочка и т.п.) не является основанием для отнесения данной задолженности к группе с более низким уровнем риска.

При переоформлении задолженности с переменой должника в обязательстве классификация задолженности осуществляется согласно пункту 18 настоящей Инструкции с учетом способности нового должника исполнить свои обязательства.

Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, используется для списания задолженности, подверженной кредитному риску, отнесенной к V группе риска (далее - безнадежная задолженность).

Списание безнадежной задолженности за счет сформированного по ней специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, производится в максимально короткие сроки, но не позднее 90 дней с момента отнесения ее к V группе риска.

28. Порядок формирования и использования специального резерва под обесценение ценных бумаг

Банк использует дифференцированный размер отчислений в специальный резерв под обесценение ценных бумаг при наличии в его локальных нормативных правовых актах критериев, предусмотренных частью четвертой пункта 13 настоящей Инструкции. В случае если в локальных нормативных правовых актах банка данные критерии не установлены, отчисления в специальный резерв под обесценение ценных бумаг осуществляются в размере 0,5, 5, 30 и 50 процентов по I, II, III и IV группам риска соответственно.

Специальный резерв под обесценение ценных бумаг формируется для каждого отдельно приобретенного лота (пакета) ценных бумаг, имеющих один регистрационный номер.

Специальный резерв под обесценение ценных бумаг используется:

для списания задолженности по ценным бумагам, находящимся в собственности банков и отнесенным к V группе риска;

для покрытия убытков, возникших вследствие продажи (погашения) ценных бумаг по цене ниже цены их приобретения (покупки).

Списание с баланса задолженности по ценным бумагам, отнесенным к V группе риска, производится в максимально короткие сроки, но не позднее 90 дней с момента отнесения ее к данной группе риска.

Основанием для использования специального резерва под обесценение ценных бумаг служат также документы, подтверждающие факт прекращения права собственности на ценные бумаги (реализация, погашение и т.п.), и (или) факт невозможности осуществления прав, удостоверенных данными ценными бумагами.

Списание с баланса задолженности по ценным бумагам, отнесенным к V группе риска, на внебалансовые счета не является основанием для прекращения обязательств эмитента ценных бумаг.

Списанная за счет сформированного специального резерва под обесценение ценных бумаг задолженность учитывается на внебалансовых счетах до момента прекращения обязательств эмитента ценных бумаг по основаниям, предусмотренным законодательством Республики Беларусь.

29. Нормативы безопасности функционирования банка

Для банков устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:

минимальный размер нормативного капитала;

нормативы достаточности нормативного капитала;

норматив левереджа;

нормативы ликвидности;

нормативы ограничения концентрации риска;

нормативы участия в уставных фондах других коммерческих организаций;

нормативы ограничения валютного риска;

норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

Норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском устанавливается для банков, которые имеют право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, на счета и (или) во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц.

коммерческий банк кредитный портфель

30. Система нормативов, регулирующих управление кредитными рисками

Система управления рисками - совокупность организационной структуры банка, полномочий и ответственности должностных лиц, локальных нормативных правовых актов, определяющих стратегию, политику, методики и процедуры управления рисками, а также процесса управления рисками, направленных на достижение финансовой надежности банка;

Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, т.е. минимизация банковских потерь.

Управление банковскими рисками предполагает:

* выявление и оценку факторов риска;

* предупреждение, измерение и минимизацию риска;

* проведение мероприятий согласно действующей политике управления рисками.

Это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Основные факторы, определяющие банковские риски при проведении операций, делятся на два уровня: микроуровень и макроуровень.

На макроуровне действуют следующие факторы:

- снижение темпа экономического роста;

- усиление инфляции;

- ухудшение торгового и платёжного баланса;

- увеличение государственного долга;

- уменьшение официальных золотовалютных резервов;

- миграция капиталов (приток или отлив);

- политические события.

На микроуровне действуют следующие факторы:

- ухудшение хозяйственно-финансового положения контрагента;

- неплатёжеспособность покупателя и заёмщика;

- неустойчивость курса валюты, цены (кредита) и валюты платежа;

- колебания процентных ставок;

- степень доверия к контрагенту (субъективный фактор).

31. Нормативный капитал: понятие, значение, методика расчета

Нормативный капитал предназначен для покрытия потерь банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в обычной деятельности и стрессовых условиях. Нормативный капитал рассчитывается как сумма капитала I уровня и капитала II уровня.

Капитал I уровня предназначен для поддержания нормального функционирования банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации и покрытия потерь в момент их возникновения. Капитал I уровня рассчитывается как сумма основного капитала I уровня и дополнительного капитала I уровня.

В расчет основного капитала I уровня принимаются:

зарегистрированный уставный фонд (в части эмитированных простых (обыкновенных) акций);

эмиссионный доход по простым (обыкновенным) акциям;

фонды, сформированные за счет прибыли прошлых лет, кроме фонда дивидендов, подтвержденные аудиторской организацией (аудитором, осуществляющим деятельность в качестве индивидуального предпринимателя (далее - аудитор - индивидуальный предприниматель);

прибыль прошлых лет, подтвержденная аудиторской организацией (аудитором - индивидуальным предпринимателем).

Капитал II уровня предназначен для обеспечения покрытия убытков при прекращении деятельности банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации.

32. Расчет основного капитала 1 уровня

Капитал I уровня предназначен для поддержания нормального функционирования банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации и покрытия потерь в момент их возникновения. Капитал I уровня рассчитывается как сумма основного капитала I уровня и дополнительного капитала I уровня.

В расчет основного капитала I уровня принимаются:

зарегистрированный уставный фонд (в части эмитированных простых (обыкновенных) акций);

эмиссионный доход по простым (обыкновенным) акциям;

фонды, сформированные за счет прибыли прошлых лет, кроме фонда дивидендов, подтвержденные аудиторской организацией (аудитором, осуществляющим деятельность в качестве индивидуального предпринимателя (далее - аудитор - индивидуальный предприниматель);

прибыль прошлых лет, подтвержденная аудиторской организацией (аудитором - индивидуальным предпринимателем).

Основной капитал I уровня уменьшается на сумму:

убытков прошлых лет;

относящихся к прошлым годам просроченных, а также начисленных и неполученных доходов;

нематериальных активов (за вычетом начисленной амортизации);

отложенных налоговых активов, отнесенных на фонды и (или) прибыль, принятые в расчет основного капитала I уровня (за вычетом отнесенных аналогичным образом отложенных налоговых обязательств при условии, что такие активы и обязательства относятся к налогу на прибыль, взимаемому одним и тем же налоговым органом);

собственных простых (обыкновенных) акций банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, переданных ему (ей) в залог;

выкупленных собственных простых (обыкновенных) акций;

взаимного участия в уставных фондах в виде простых (обыкновенных) акций;

участия в уставных фондах банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, небанковских финансовых организаций в виде простых (обыкновенных) акций, долей в размере не более 10 процентов уставного фонда эмитента

участия в уставных фондах банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, небанковских финансовых организаций в виде приобретения унитарного предприятия как имущественного комплекса, простых (обыкновенных) акций, долей в размере более 10 процентов уставного фонда эмитента за вычетом соответствующих сумм, вычет которых был осуществлен ранее в соответствии с абзацем восьмым настоящей части.

33. Расчет основного капитала 2 уровня

Капитал II уровня предназначен для обеспечения покрытия убытков при прекращении деятельности банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации.