Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

“Ярославский государственный университет им. П.Г. Демидова”

Кафедра финансов и кредита

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка»

ОРГАНИЗАЦИЯ ОПЕРАЦИЙ БАНКА С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ

(на примере ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»)

Научный руководитель

канд. экон. наук, доцент Л.Н. Назарова

Студент группы ФК-33 А.С. Разживина

Ярославль 2013



Содержание

Реферат

Введение

1. Теоретические основы организации операций банка с банковскими картами

1.1 Сущность банковских карт

1.2 Классификация банковских карт

1.3 Банковские карты как инструмент платежной системы

2. Организация деятельности ОАО «Уральский банк» с банковскими картами

2.1 Краткая организационно - экономическая характеристика ОАО «Уральский банк»

2.2 Порядок выпуска банковских карт ОАО «Уральский банк»

2.3 Организация операций с банковскими картами

2.4 Сравнительный анализ предложений банков по банковским картам

3. Проблемы и перспективы развития рынка банковских карт в России

3.1 Особенности рынка банковских карт в России

3.2 Проблемы рынка банковских карт в России

3.3 Возможные пути решения проблем, связанных с рынком банковских карт

3.4 Направления совершенствования системы банковских карт в ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»

Заключение

Список использованной литературы

Приложения



Реферат

банковский карта операция банк

Объем 98 с., 3 ч., 17 рис., 22 табл., источников, прил.6

Ключевые слова: банковская карта, кредитная карта, лимит кредитования, льготный период кредитования, платежная система, персональная карта, процессинговый центр, эквайринг, эмиссия банковских карт, дебетовая карта, банк-эмитент.

Предмет исследования: организация операций банка с банковскими картами.

Объект исследования: операции с банковскими картами в ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»

Цель работы: изучение теоретических и практических аспектов организации работы банка с банковскими картами, выявление проблем их организации.

Результаты исследования: изучена сущность, и особенности банковских карт на основе различных источников сформирована классификация банковских карт, исследовано состояние рынка банковских карт на современном этапе, составлены оперограммы организации деятельности с банковскими картами. Рассматривается организационно-экономическая структура ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» и порядок осуществления операций с банковскими картами.

В результате исследования сформулированы выводы и пути решения проблем российского рынка банковских карт, а также методы повышения эффективности деятельности ОАО «УБРиР» на этом рынке с целью повышения конкурентоспособности.

Введение

В современно мире одним из наиболее универсальных электронных платежных инструментов является сегодня банковская пластиковая карта.

За последние несколько десятилетий объем использования персональных пластиковых карт во всем мире достиг весьма внушительных размеров. Российский рынок банковских карт также последние годы бурно развивается. Причиной тому является общемировая тенденция в развитии безналичных расчетов. Пластиковые карты создают возможность организации функционирования единой универсальной расчетной сети, которая позволит обеспечивать обслуживание массовых ежедневных платежей населения страны и приведет к значительному сокращению доли наличных операций и качественному изменению структуры финансовых потоков в России. Безналичный оборот по картам постепенно увеличивается, что является отражением стабильности и сбалансированного роста “карточного” рынка в целом.

Современные банковские карты освобождают владельцев от издержек и неудобств, связанных с хранением, перечислением, конвертацией наличных денег, позволяют быстро и безопасно проводить расчеты и снимать наличные средства со счета, находясь в разных точках планеты.

Изучение проблем использования пластиковых карт в России представляется особенно актуальным, так как существует перспективы развития и дальнейшего увеличения доли безналичных расчетов в общей массе финансовых операций, а изучение мировой практики и перспектив развития рынка пластиковых карт в России приобретают в настоящее время конкретную значимость.

Целью данной работы является изучение теоретических и практических аспектов организации операций банка с банковскими картами, выявление проблем их организации.

В соответствии с целью исследования были поставлены следующие задачи:

1) изучение теоретических основ банковских пластиковых;

2) анализ организаций операций с банковскими картами в ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» (далее «УБРиР»);

3) выявление основных проблем рынка банковских карт в РФ и предложения путей их решения;

4) описание путей совершенствования деятельности ОАО «УБРиР» на рынке банковских карт.

Объектом изучения в данной работе выступают операции с банковскими картами в ОАО «УБРиР»». Базой исследования является работа ОАО «УБРиР» с банковскими картами.

Тема банковских карт затрагивается во многих по банковскому делу и организации деятельности коммерческих банков. При изучении данного вопроса были изучены нормативно-правовые акты, использована литература таких авторов, как О.И. Лаврушин, Г.Н. Белоглазова, О.М. Маркова и др., а также изучены нормативно-правовые акты. Для практической части работы изучены документы, другая информативная информация, касающаяся банковских карт, а также данные сайта ОАО «УБРиР», ресурсы Интернет.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

В первой главе рассматривается сущность банковских карт, формулируется их классификацию, проводится анализ рынка банковских карт в России и изучение платежной системы и её участников.

Во второй главе проводится оценка работы ОАО «УБРиР» с банковскими картами, рассматриваются виды и типы предлагаемых банком карт, сравниваются предложения по банковским картам ОАО «УБРиР» и других банков.

В третьей главе выявляются проблемы, пути их решения, особенности и перспективы развития рынка банковских карт.



1. Теоретические основы организации операций с банковскими картами

1.1 Понятие банковских карт

Широкое распространение безналичных денежных расчетов, рост объемов платежей способствовали увеличению трудоемкости банковских операций и росту банковских издержек. Одним из таких способов являются расчеты с помощью банковских карт. Их применение в расчетах позволяет не только автоматизировать расчетные операции, их учет, но и привлечь на банковские счета дополнительные ресурсы, обеспечить новые доходы для банка и гарантировать клиентам высокий уровень безопасности в расчетах. Эти факторы обусловили широкое применение банковских карт в последнее десятилетие.

Первые карточки - карточки постоянных клиентов - магазины стали выдавать еще в 1914 году. Привычный вид карточка приобрела в 1928 году, с началом выпуска металлических прямоугольных пластинок компанией Farrington Manufacturing.

Современная система банковских расчетов, до сих пор эффективно используемая в карточном секторе, была впервые реализована в 1946 году Flatbush National Bank в Нью-Йорке. Клиенты банка могли приходить в крупные магазины Нью-Йорка без денег и покупать товары. Взамен покупок клиент выдавал расписку, которая отправлялась в банк, где магазину возмещались все расходы деньгами, взятыми с личного счета клиента банка.

Очередной, и самый важный рывок в развитии карточных систем наступил после Второй мировой войны. Соединенные Штаты активно наращивали свой экономический потенциал. Развитие автомобильной индустрии изменило весь образ жизни американцев. Затем последовал резкий рост числа авиаперевозок. Оживление наблюдалось и в банковском секторе. Переход на новые виды экономических отношений вызвал реструктуризацию банковской системы и внедрение новых способов расчетов (платежная система), к такому число относят и расчеты с банковскими пластиковыми картами. Откуда есть пошли карты /Центр исследований платежных систем и расчетов [Электронный ресурс] - http://www.paysyscenter.ru

В литературе существует огромное количество определений банковской карты. Основные из них систематизированы в табл. 1.

Таблица 1

Понятие банковской (пластиковой) карты

Определение банковской (пластиковой) карты (банковская карта - это…)	Источник, автор	Наше мнение
1	2	3
Банковская карта - вид платежной карты как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом	Положение Центрального банка Российской Федерации от 24.12.2004 года №266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», глава 1, п. 1.4	Данное определение отражает юридическую сторону банковской карты
Банковская карта - одна из разновидностей финансовых карт, которая является персонифицированным платежным средством, предназначенным для оплаты товаров, услуг и получения наличных денежных средств в банках и банковских автоматах (банкоматах)	Банковское дело: учебник/под ред. Г.Г.Коробовой. - М.: Экономистъ, 2006. - С. 492	Возникает вопрос о том, что такое финансовая карта
Банковская карта - эмитируемая банком в соответствии с правилами платежной системы расчетная платежная карта, являющаяся инструментом безналичных расчетов и предназначенным для совершения держателем операций по счету в пределах платежного лимита	Правила предоставления и обслуживания международных банковских карт ОАО «Промсвязьбанк» для физических лиц. - С.1	Полное определение с экономической точки зрения
Банковская карта - это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. Банковская карта выступает одной из разновидностей пластиковых карт. Пластиковые карты характеризуются тем, что заключают в себе определенный объем информации и имеют многоцелевое назначение (пропуск в учреждение, оплата телефонных переговоров, услуг транспорта, покупка товаров и услуг, получение наличных денег и т.д.).	Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2007. - С. 154	В данном определении банковская карта рассматривается только как пластиковая карта
Банковская карта -- пластиковая карта, являющаяся инструментом доступа к лицевому счёту одного из банков и использующаяся для платежей, в том числе через Интернет.	http://ru.wikipedia.org/wiki/Банковская_карта	Недостаточно полное определение
Банковская карта - это пластиковая карта, привязанная к лицевому счету одного из банков. То есть в банке, которому эта самая карта принадлежит, у ее держателя есть счет, который и определяет количество денег, доступных для совершения операций.	http://www.yar.rodgor.ru/gazeta/80/finans/1472/	Наиболее простое, бытовое определение
Пластиковая карта - это обобщающий термин, который обозначает все виды карт, разных по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, а также по техническим возможностям и организациям, их выпускающим.	Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2013. - С. 457	Определение не отражает экономической сущности пластиковый карт.

Из выше приведенных определений можно сделать вывод о том, что банковская карта - 1) сложный банковский продукт, являющийся одновременно техническим средством доступа к банковскому счету, а также пакетом банковских услуг, предназначенных для осуществления безналичных операций;

2) это инструмент безналичных расчетов, предназначенный для совершения держателями операций с денежными средствами, находящимися у эмитента;

3) особый инструмент платежа, обладающий кредитовыми и дебетовыми возможностями.

Исходя из всех определений банковской (пластиковой) карты, я сформулировала следующее определение:

Банковская карта - это платежный инструмент, предназначенной для осуществления безналичных расчетов за товары или услуги, совершения операций по счету, в соответствии с законодательством РФ и договором с эмитентом.

1.2 Классификация банковских карт

В соответствии с Положением Банка России от 24.12.2004 года №266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт.

Расчетная (дебетовая) карта - это вид банковской карты, предназначенный для совершения операций ее держателем в пределах установленной банком-эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого банком-эмитентом в соответствии с договором при недостаточности или отсутвии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта - это разновидность банковской карты, предназначенная для совершения операций ее держателем, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных банком-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченные карты - это разновидность банковских карт, предназначенная для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются банком - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования обладателя такой карты к банку-эмитенту по оплате товаров или выдаче наличных денежных средств. Банковское дело: Учебник/Под ред. О.В.Мотовилов, С.А.Белозеров. - М.: Проспект, 2013. - С. 210

Рассмотрим основные различия этих видов карт в таблице 2.

Таблица 2

Виды банковских карт по назначению Составлено автором по: «Мир карточек: инфорационно-аналитический журнал», №9 2011г.

Вид	Назначение	Отличительный признак
1	2	3
Расчетные	используются для оплаты товаров и услуг, получения наличных денег в банках путем прямого списания денег со счета плательщика	клиент распоряжается только суммой с его банковского счета; обработка карточки в режиме on-line
Кредитные	оплата различных услуг и товаров за счет кредита, предоставленного банком либо специализированной сервисной компанией, не имея ни наличных денег, ни денег на банковском счете	необходимо иметь договор с банком, в котором клиент обязуется в течение определенного срока возвратить банку появившийся в результате платежа долг
Предоплаченные	средство доступа к предварительно депонированным, авторизованным или переведенным со счета средствам. Она может использоваться для оплаты покупок и/или получения наличных денег	предоплаченные карточки являются лучшей заменой наличных денег в тех случаях, когда обычные карточки с именем клиента не подходят, например, для подарка или перевода денег другому лицу

Основное различие между данными видами карт состоит в том, что кредитные карты позволяют клиенту получить у банка ограниченный кредит в случае оплаты карточкой товаров или услуг, стоимость которых превышает остаток на его банковском счете. А расчетные карты дают возможность клиенту получить наличные в банкоматах и оплачивать свои покупки только в пределах остатка на его специальном кард-счете суммы.

С использованием банковской карты могут осуществляться такие операции, как:

· получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в установленных случаях на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте за пределами Российской Федерации;

· операции, связанные с оплатой товаров (работ, услуг) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте за пределами Российской Федерации;

· операции, связанные с переводом денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте за пределы Российской Федерации с соблюдением норм валютного законодательства.

Рассмотрим все возможные разновидности банковских карт из различных источников.

Таблица 3

Виды банковских карт

Классификационный признак	Виды карт	Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2013. - С. 457	Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2007. - с. 157	Маркова, О.М. Банковские операции: учебник для бакалавров. - М.: Издательство Юрайт, 2012. - С. 374-377	Банковское дело: Учебник/Под ред. О.В.Мотовилов, С.А.Белозеров. - М.: Проспект, 2007. - С. 210	Наше мнение
1	2	3	4	5	6	8
По функцио-нальному признаку	дебетовые кредитовые исполнительные магнитные карты с фиксированной покупательной способностью виртуальные	+ + + + + -	+ +	+ +	+ +	+ + +
По юридическому статусу владельца карты	корпоративные личные	+ +	+ +	+ +	+ +	+ +
По категории клиентуры	стандартные золотые			+ +		+ +
По времени использования	срочные бессрочные	+ +				+ +
По механизму расчетов	двусторонние многосторонние	+ +				+ +
По изготавливаемому материалу	пластиковые металлические бумажные	+ + +				+ + +
По способу записи информации на карту	с графической записью с эмбросси-рованием с штрих- кодированием с кодированием на магнитной полосе с записью в интегральную схему с лазерной записью	+ + + + + +	+ + +	+ + + + +	+ + +	+ + + + + +

Исходя из данной таблицы можно сделать вывод о том, что на данный момент существует большое количество разновидностей карт, но в основном мы имеем представление о дебетовых и кредитных картах. Практически во всех источниках характеризуются именно эти разновидности карт.

1.3 Банковские карты как инструмент платежной системы

Для того чтобы обозначит роль банковских карт в платежной системе, дадим определение понятию «платежная система».

Платежная система - это совокупность методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного средства. Одна из основных задач, решаемых при создании платежной системы, состоит в выработке и соблюдении общих правил обслуживания карточек входящих в систему эмитентов, проведения взаиморасчетов и платежей. Эти правила охватывают как чисто технические аспекты операций с карточками - стандарты данных, процедуры авторизации, спецификации на используемое оборудование и пр., так и финансовые стороны обслуживания карточек - процедуры расчетов с предприятиями торговли и сервиса, входящими в состав приемной сети, правила взаиморасчетов между банками, тарифы и т.д. Рассмотрим понятие платежной системы в широком и узком смысле Справочно-правовая система «Консультант Плюс»// URL: http://www.consultant.ru/:

Таблица 4

В широком смысле	В узком смысле
Платёжная система в широком смысле - это инструменты и механизмы, используемые организациями при предоставлении своим клиентам платёжных услуг.	Платёжная система в узком смысле - это совокупность дополняющих друг-друга организаций, осуществляющих расчёты и проводящих платежи с целью урегулирования денежных долговых обязательств экономических субъектов.

В платежной системе пластиковая банковская карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Прием карточки к оплате и выдача наличных по ней осуществляются в предприятиях торговли/сервиса и банках, входящих в платежную систему, осуществляющую обслуживание карточки.

Сами карточки, и технология выполнения операций с ними, и их обработка четко определены в рамках каждой платежной системы (в виде спецификаций и руководств в общепризнанных и имеющих большой опыт платежных системах или в виде правил приема карточек в «более молодых» платежных системах). Для приема карточек в сети одной платежной системы следование стандартам было бы необязательным, но поскольку всякая точка приема карточек, будь то магазин или отделение банка, заинтересована в работе по единым или хотя бы похожим правилам, технологии разных платежных систем должны быть, по крайней мере, совместимы. Совместимость же достигается за счет следования стандартам. Существует ряд международных стандартов, определяющих практически все свойства карточек, начиная от физических свойств пластика, размеров карточки, и заканчивая содержанием информации, размещаемой на карточке.

На лицевую сторону платежных карточек наносят логотип финансового института, торговые марки платежной системы, номер карты, имя владельца, срок действия карты. Кроме того, обычно на карточке присутствует голограмма с определенным символом платежной системы, может также присутствовать специальный элемент, видимый только в ультрафиолетовых лучах. На лицевой стороне чиповой карточки находится микросхема, ее расположение строго определено стандартом (1807816-1). На обратной стороне карточки находятся магнитная полоса (место, которой также строго определено стандартом), панель для подписи и наносимый полиграфическим способом текст банка. В некоторых платежных системах разрешается в определенном поле (чаще - на обратной стороне) помещать фото держателя.

Существует такое понятие как персонализация банковской карты, позволяет идентифицировать карточку и ее держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карточки при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Доступ к записанным данным защищается кодированным паролем.

Под графической персонализацией понимают нанесение полиграфическим способом на карточку логотипа финансового института - эмитента или нанесение с помощью специальных принтеров персональной информации о держателе.

Физическая персонализация служит для нанесения на карточку персональных данных: номера карточки, фамилии и имени владельца, срока действия карты.

Эмбоссирование (тиснение) - метод физической персонализации. Эмбоссированные символы - выпуклые, также подкрашиваются специальной краской (обычно серебряной, черной или золотой). Эмбоссирование необходимо для визуальной идентификации персональных данных о держателе кассиром или операционистом, и для переноса персональных данных с карточки на слип (счет-извещение).

«Электронные» карточки в соответствии с правилами принимаются только в электронных устройствах (банкоматах, кассовых аппаратах, платежных терминалах). Эмбоссирование таких карточек производится специальным образом - так называемым индентированием, при котором символы получаются не выпуклыми, а как при печати на пишущей машинке на листе бумаги - практически плоскими. Импринтер не в состоянии перенести индентированный на карточке текст на слип, что не позволяет совершать операцию без использования электронных устройств. Иногда вместо индентирования используется печать тех же данных графическим принтером.

PIN-код - персональный идентификационный номер представляет собой последовательность цифр (обычно 4 - 6, но может быть и до 12), используемую для идентификации клиента. В связи с тем, что РIN-код предназначен для идентификации и аутентификации клиента, его значение должно быть известно только клиенту.

В качестве альтернативы на сегодняшний день PIN - коду предлагается использовать устройства идентификации, основанные на биометрическом принципе (форма кисти, отпечатки пальцев, ладони, записи голоса, радужная оболочка глаза). Большинство биометрических критериев требует объема памяти в несколько сотен байтов, а также специального оборудования для идентификации пользователя. Кроме того, практически для всех систем безопасности, построенных на использовании биометрии, характерно появление ошибок первого и второго рода. Вследствие ошибок первого рода система отвергает действительного пользователя. Ошибки второго рода состоят в том, что система не отвергает недействительного пользователя.

Ошибки первого и второго рода связаны с изменением реальных биометрических характеристик пользователя (например, изменение голоса из-за болезни или усталости). Наличие этих ошибок может стать серьезной проблемой при использовании методов биометрии на предприятиях торговли и в банкоматах как для клиентов, не сумевших воспользоваться услугой, так и для самих банков, предприятий торговли, теряющих клиентов. Поэтому пока биометрические критерии не нашли широкого распространения в этой сфере, хотя попытки делаются (банкоматы в Японии, идентифицирующие пользователя по радужной оболочке, устройства типа НаndКеу для проверки формы кисти, предлагаемые для использования в торговой сети и др.).

Основными участниками платежной системы являются Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. - М.: Юрайт, 2013. - С. 460:

- эмитент карт;

- держатели карт;

- торговые организации, обслуживающие карты, т.е. принимающие по ним платежи или предоставляющие другие услуги;

- кредитная организация - эквайрер;

- процессинговый центр;

- расчетный агент.

Рассмотрим функции каждого участника совершения операций с использованием пластиковых карт.

Эмитент банковских карт осуществляет их выпуск, открытие карточных счетов и расчетно - кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием им банковских карт. Наименование и логотип эмитента обязательно должны присутствовать на банковской карте. В качестве эмитента для физических и юридических лиц может выступать банк-резидент, имеющий лицензию на проведение операций по счетам указанных лиц и в соответствующей валюте. Банки эмитируют расчетные и кредитные карты для физических и юридических лиц, а также для индивидуальных предпринимателей, а предоплаченные карты - только для физических лиц. Эмиссию карт для своих клиентов банки осуществляют на основании договора, предусматривающего совершение операций с их использованием. Эмиссия расчетных и кредитных карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью банка, производится на основании распоряжения единоличного исполнительного органа банка.

Держатель карты - физическое лицо, которому непосредственно выдается банковская карта. Она может быть персональной или корпоративной. Юридическому лицу выдаются корпоративные карты, использование которых осуществляется держателем, уполномоченным данным юридическим лицом. Физическое лицо имеет персональную карту и вправе само распоряжаться средствами на счете.

Для расчетов с использованием банковских карт клиенту открывается в банке счет, для чего с ним заключается договор банковского счета, предусматривающий совершение операций с использованием расчетных и кредитных карт. На этот счет зачисляются денежные средства, предоставленные банком. Возврат этих средств и уплата по ним процентов осуществляется в безналичном порядке путем списания или перечисления соответствующих сумм с банковских счетов клиентов, открытых в банке эмитенте или другой кредитной организации, а также наличными деньгами через кассу или банкомат.

В качестве организаций, обслуживающих карты, как правило, выступают предприятия торговли и сферы услуг, которые на основе договора, заключенного с эквайрером, берут на себя обязательства по приему документов, составленных с использованием карт, в качестве оплаты за свою продукцию. Одна организация может принимать карты разных эмитентов.

Банк-эквайрер - это кредитная организация, которая осуществляет расчеты с предприятиями торговли и сфера услуг по операциям, совершаемым с помощью банковских карт, а также проводит выдачу наличных денег держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями.

Операции приема и выдачи наличных денег держателям банковских карт могут совершаться через банкоматы и пункты выдачи наличных, которые открываются эквайрером.

Процессинговый центр - это компания, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками платежной системы. Он располагает информацией о состоянии карточных счетов участником системы и соответственно осуществляет авторизацию всех операций по банковским картам. В функции процессингового центра также входят сбор, обработка и рассылка участникам платежной системы данных по операциям с банковскими картами. Данный центр может принадлежать банку-эмитенту или выступать самостоятельной организацией.

Расчетный агент - это кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между банками - членами платежной системы на основе данных, полученных из процессингового центра. Для этого между банками устанавливаются корреспондентские отношения. Таким образом, расчетный банк зачисляет средства на корреспондентские счета банков-эквайреров и списывает средства со счетов банков-эмитентов карт.

На практике для удобства клиента применяются специальные устройства для обслуживания банковских карт. Их назначение показано на рис. 1.

Рис. 1 Устройства для обслуживания банковских карт

Схема взаимодействия участников платежной системы при обслуживании расчетных карт показана на рис.3. По такой же схеме обслуживаются и предоплаченные банковские карты, так как они являются разновидностью расчетных карт.



Рис. 3 Схема обслуживания дебетовой карты Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров. - 2-е изд., перераб. и доп. - М: Издательство Юрайт, 2012. - 604 с. С. 337-338

1. Владелец карты открывает в банке-эмитенте специальный счет; банк-эмитент выдает владельцу карты банковскую карту.

2. Владелец карты, желая получить товар, услугу или наличные деньги, предоставляет в POS-терминал или вставляет в банкомат банковскую карту и вводит свой ПИН-код.

3. POS-терминал или банкомат осуществляет авторизацию карты.

4. Банкомат списывает сумму сделки с банковской карты и выдает держателю карты слип (который он, как правило, должен подписать); владелец карты получает товар, услуги или наличные деньги; банковская карта возвращается владельцу.

5. POS передает в банк-эквайрер слипы, которые служат документарным основанием для проведения расчетов.

6. Банк-эквайрер осуществляет расчеты с POSом по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на счет POSа.

7. Банк-эквайрер передает в процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по банковским картам.

8. Процессинговый центр обрабатывает полученную за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов и доводит их до всех участников расчетов.

9. Участники расчетов осуществляют погашение взаимных обязательств, возникших при проведении операций с использованием банковских карт.

10. Банк-эмитент списывает сумму операции со специального банковского счета владельца карты с учетом комиссионных.

На рис. 4 представлена схема взаимоотношений участников платежной системы.

Рис. 4 Схема взаимоотношений между участниками платежной системы

Принципы функционирования платежной системы можно рассмотреть на примере обслуживания такого клиента предприятием торговли и сервиса, проследив последовательность действий, а также движение информационных и денежных потоков между участниками системы (рис.5).

1. Клиент после подсчета стоимости товаров/услуг предъявляет кассиру свою платежную карту.

2. Кассир осуществляет проверку принадлежности карты клиенту, например по образцу подписи на ней или по фотографии держателя, помещенной на карте.

3. Кассир формирует авторизационный запрос в процессинговый центр. Как правило, сейчас все торговые точки оснащены специальными устройствами - POS-терминалами, которые считывают информацию с карты и автоматически пересылают в процессинговый центр электронный файл нужного формата. Кассир при этом лишь вносит сумму платежа.

4. Процессинговый центр, получив авторизационный запрос, проверяет наличие карты в стоп-листах, по номеру карты определяет эмитента и пересылает ему этот запрос.

5. Эмитент, получив авторизационный запрос, также осуществляет проверку на возможность клиента платить по карте, блокирует указанную в запросе сумму на карточном счете и дает подтверждение авторизации. В том случае, если проверки не дали положительного результата (например, требуемой суммы в настоящий момент нет на карточном счете, а лимит кредитования исчерпан), в процессинговый центр возвращается отказ в авторизации с указанием причины.

6. Процессинговый центр, получив ответ от эмитента, пересылает его на POS-терминал. В том случае, когда авторизация подтверждена, терминал распечатывает два экземпляра чека, которые подписываются клиентом - держателем карты, один экземпляр передается клиенту.

7. В конце рабочего дня на POS-терминале формируется журнал операций за день (смену) в виде файла финансового подтверждения проведенных операций по оплате товаров с помощью карты, который отсылается в процессинговый центр и эквайреру.

8. Процессинговый центр, получив файл финансового подтверждения, сортирует его по эмитентам и пересылает каждому эмитенту ту его часть, которая содержит номера карты этого эмитента. Одновременно процессинговый центр передает файл финансового подтверждения расчетному банку и банку-эквайреру.

9. Эмитент, получив от процессингового центра финансовое подтверждение, снимает блокировку со специальных карточных счетов по тем картам, номера которых присутствуют в файле, списывает указанные суммы с этих карточных счетов и перечисляет их в расчетный банк для зачисления на свой счет.

10. Расчетный банк на основании полученного файла финансового подтверждения списывает средства со счетов эмитентов и зачисляет их на счет эквайрера.

11. Эквайрер, получив выписку по своему счету в расчетном банке, зачисляет средства на счет предприятия, через POS-терминал которого была осуществлена операция оплаты по карте.

12. Эмитент по оговоренному в договоре на обслуживание регламенту (обычно 1 раз в месяц) предоставляет держателю платежной карты выписку по его специальному карточному счету с перечнем всех операций за указанный период.



Рис. 5 Оплата товара/услуги по банковской карте (БК) Составлено по: Быстров Л.В., Воронин А.С., Гамольский А.Ю. и др. Пластиковые карты (5-е изд., перераб. и доп.). - "БДЦ-пресс", 2005 г.С.34

Приведенная выше последовательность описывает процедуру оплаты по карте и взаимодействие участников платежной системы для самого распространенного в настоящее время случая использования карты с магнитной полосой в торговых точках, оборудованных POS-терминалами.

Было отмечено, что ЦБ России уделяет особое внимание пластиковым картам, так как Совет директоров ЦБ в качестве одной из задач ставит ускорение расчетов и оборачиваемости денежных средств не основе новых технологий. Технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью. Кроме того карточки рассматриваются ЦБ в качестве одного из способов сокращения наличных денег в обращении, что поможет сгладить и в некоторой степени снизить темпы роста инфляции в стране.

Можно отметить следующие преимущества использования банковских карт для предприятий, как:

- расширения продаж и привлечения новых покупателей за счет того, что кредитором в данной связи выступает кредитное учреждение;

- предоставления кредита без использования собственных средств и ведения специальных систем учета;

- снижения риска отсутствия денег на банковском счете чекодателя, риска подделки чеков и иных фактов мошенничества благодаря замещению банковскими чековыми карточками.

Кредитные организации в процессе использования карточек также получают ряд преимуществ:

- увеличение потребительских ссуд, ибо банковская карточка связана с возобновляемой кредитной линией, а при пролонгировании кредита за пределы определенного периода кредитное учреждение взимает высокий процент;

- расширение сферы деятельности банка на отдаленные районы, ибо карточка позволяет совершать операции вдали от банковских филиалов (получение денег в системе автоматов и т. д.);

- получение дополнительного дохода в форме комиссионного вознаграждения и процентных поступлений.

Рассмотрим основные преимущества и недостатки банковских карт для участников платежной системы http://www.finmarket.kubangov.ru/book/export/html/808 (дата обращение 19.11.13):

Таблица 5

Основные преимущества и недостатки банковских карт

Преимущества	Недостатки
1	2
Удобство	Недостаточность банкоматов и торговых точек, принимающих банковские карты
Безопасность (при потере наличных денег вероятность их вернуть мала)	Небезопасность банкоматов и торговых точек
Универсальность	Сложность применения
Декларирование средств (при пересечении границы нет необходимости менять валюту)	Прослеживаемость (данные о денежных средствах становятся открытыми для различных субстанций)
Дополнительный доход	Высокий риск потери банковской карты

Несмотря на существенные недостатки, банковские карты получают все большее распространение. Основное преимущество электронной формы расчетов заключается в том, что расчетно-кассовые документы изготавливаются с помощью персонального компьютера в виде файла, содержащего соответствующую информацию о платежах, которая передается от одного участка производства расчетов к другому по модему. Использование возможностей компьютерной техники значительно ускоряет процесс изготовления, обработки и передачи расчетно-кассовых документов, удешевляет процесс расчетов. Таким образом, использование пластиковых карточек является новой выгодной для всех ее участников формой осуществления расчетов в настоящее время.



2. Организация деятельности ОАО «Уральский банк» с банковскими картами

2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»

ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» (УБРиР) является открытым акционерным обществом, зарегистрированным в 1990 году. Деятельность банка регулируется ЦБ РФ в соответствии с генеральной лицензией №429 от 16.08.2012 и предоставляет полный комплекс банковских услуг для корпоративных клиентов, занятых в различных сферах деятельности, клиентов, занимающихся малым бизнесом и частных лиц.

19 декабря 2013 года ОАО «Уральский банк» в 9-й Национальной банковской премии, ежегодно проводимой Ассоциацией российских банков. УБРиР победил в номинации «За вклад в развитие экономики региона». «Урал является нашим домашним регионом, родиной, где мы достигли больших успехов, -- отметил руководитель управления по связям с общественностью банка Семен Селиванов в своем ответном слове. -- Сегодня, когда банк присутствует более чем в 65 регионах, мы помним о своих корнях и нам приятно нести энергетику Урала в новые города». Вклад УБРиР в развитие региона, который был отмечен Ассоциацией российских банков, -- это не только прямое финансирование экономики, выраженное в кредитовании предприятий, малого и среднего бизнеса и физических лиц. Банк имеет и собственную программу социальной ответственности «Дети верят в чудо». Кроме того, УБРиР неоднократно признавался лучшим налогоплательщиком Свердловской области и Екатеринбурга.

Исходя из публикуемых рейтингов, ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» является одним из крупнейших банковских игроков. Например, в рейтинге экспресс - кредитов он занял третье место с продуктом «Бизнес-хит». Банк декларирует принятие решения за один день притом, что условия кредитования достаточно интересные: при сроке заема до трех лет ставка начинается от 16% годовых, а максимальная сумма - 1,5 млн рублей наличными. При этом банк также взимает разовую комиссию в размере 5% (но не менее 5 000 рублей) от суммы.

ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» Екатеринбурга входит в рейтинг 50 крупнейших банков России по сумме чистых активов (на 1 октября 2013 года, тыс.руб.) с активами в 191558719 тыс.рублей, потребительскими кредитами в размере 56531253 тыс.рублей и вкладами в размере 80933495 тыс.рублей.

Филиальная сеть и внутренние структурные подразделения банка представлена в таблице 6.

Таблица 6

Филиалы и ВСП ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»

Общее количество на 29 ноября 2013 г. (шт.)	483
Филиалы (шт.)	всего: 13, все в Российской Федерации
Дополнительные офисы (шт.)	138
Операционные офисы (шт.)	164

В 2013 году ОАО «УБРиР» замыкает десятку лидеров с общим количеством филиалов в размере 483 штук.

В таблице 7 представлены активы и пассивы банка на за 2012 и 2013 год.

Таблица 7

Активы и Пассивы ОАО «УБРиР» Составлено по данным официального сайта Банка России // URL: http://www.cbr.ru/

Показатель	2013 год	Доля,%	2012 год	Доля,%	Темп прироста
1	2		3		4
Активы,тыс.руб.:	142 478 651	100%	100 791 604	100%	0,29
Денежные средства	4 438 307	3,11%	2 941 232	2,9%	0,33
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	5 717 344	4%	2 385 736	2,4%	0,58
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	19 789 712	13,9%	15 994 092	15,9%	0,19
Чистая ссудная задолженность	78 672 779	55,2%	52 229 807	51,8%	0,34
Чистые вложения в ценные бумаги и другие фин. активы, имеющиеся в наличии для продажи	21 135 161	14,8%	20 685 403	20,5%	0,02
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4 071 959	2,8%	3 470 793	3,4%	0,15
Прочие активы	3 554 950	2,5%	4 008 886	4%	-0,13
Пассивы, тыс.руб.:	131 665 561	100%	92 974 107	100%	0,3
Кредиты, депозиты и прочие обязательства ЦБ РФ	21 341 066	16,2%	9 569 684	10,3%	0,55
Средства кредитных организаций	4 233 621	3,2%	7 020 024	7,35%	-0,65
Средства клиентов, не являющихся кредитными орг.	95 678 107	72,7%	59 878 720	54,4%	0,37
Вклады физических лиц	66 022 961	50,1%	30 136 010	27%	0,54
Выпущенные долговые обязательства	8 936 483	6,8%	5 598 122	6%	0,37
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	102 915	0,08%	42 420	0,05%	0,58
Прочие обязательства	1 356 222	1,02%	865 137	0,9%	0,36

Рассмотрим обязательные нормативы деятельности ОАО «УБРиР» за 2012 и 2013 год:



Таблица 8

Обязательные нормативы деятельности ОАО «УБРиР»

Показатель	2012 год	2013 год	Нормативное значение
Прибыль (убыток) после налогообложения, тыс.руб.	2 157 164	2 808 017	-
Рентабельность активов, тыс.руб.	1,5%	2,8%	-
Рентабельность капитала, тыс.руб.	92,2%	92,4%	-
Доходы банка, тыс.руб.	8 695 452	12 406 473
Расходы банка, тыс.руб.	5 213 094	5 511 984
Темп прироста доходов	31%	43%	-
Темп прироста расходов	14%	5%	-
Норматив достаточности капитала (Н1)	11,4%	10,9%	Min: 10%
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	99,1%	105,9%	Min: 15%
Норматив текущей ликвидности (Н3)	99,8%	72,6%	Min: 50%
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	46,8%	80,4%	Max: 120%

Активы банка за 2012 год составляли 142 478 651 тыс. руб., что на 41% превышает прошлогодний показатель. Прибыль банка после налогообложения в 2013 году составила 2 808 017 тыс. руб. Это на 30% больше, чем в 2012. Рентабельность активов и рентабельность капитала увеличилась. За ноябрь 2013 года объем вкладов физических лиц в ОАО «УБРиР» вырос более чем на 2,3 млрд руб. Это позволило банку занять 14 место среди крупнейших финансовых организаций России по темпам роста депозитов физ.лиц. По состоянию на 1 декабря в ОАО «УБРиР» частные клиенты разместили вкладов на сумму более 83,3 млрд руб.

Кредитные продукты банка также пользуются большим спросом у населения. За ноябрь 2013 года прирост по объему кредитов физическим лицам составил 2,8 млрд руб. По этому показателю банк вошел в ТОП-10 российских банков.

В общей сложности, к началу декабря ОАО «УБРиР» выдал кредитов частным клиентам на 60,6 млрд руб. Как уже сообщалось, в ноябре банк зафиксировал рекордные показатели в сфере потребительского кредитования.

«Новые достижения ОАО «УБРиР», как универсального розничного банка, показывают, что мы действовали правильно, принимая стратегию «3-2-3», направленную на интенсивный рост бизнеса. Накопленный опыт, современные технологии и грамотная маркетинговая политика дают нам возможность развивать наш бизнес в любых экономических условиях», -- отметил Антон Соловьев, президент Уральского банка реконструкции и развития.

Вид организационной структуры банка ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» - линейно-функциональная организационная структура управления. Она характеризуется тем, что линейные звенья принимают решения, а функциональные подразделения информируют и помогают линейному руководителю вырабатывать и принимать конкретные решения. Организационная структура ОАО «УБРиР» представлена на рис.7



Рис. 7 Организационная структура ОАО «УБРиР» Составлено на основании бесед с сотрудником банка

Согласно Уставу ОАО «УБРиР» высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров. Общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров, осуществляет Совет директоров Банка. Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом Банка - Президентом и коллегиальным исполнительным органом - Правлением Банка. Президент избирается Советом директоров сроком на 5 лет, а также он является председателем Правления ОАО «УБРиР».

Внутренний контроль за финансово - хозяйственной деятельностью ОАО «УБРиР» осуществляется Общим собранием акционеров, Советом директоров, Президентом, Правлением банка, Службой внутреннего контроля, Ревизионной комиссией, главным бухгалтером ( и его заместителями), руководителями и главными бухгалтерами филиалов Банка, коллегиальными органами, ответственным сотрудником по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, Казначейством, Службой безопасности, юридическим управлением, операционной дирекцией, департаментом рисков.

2.2 Порядок выпуска банковских карт ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»

Банковская карта ОАО «УБРиР» (Карта, Пластиковая карта) - средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента.

Согласно «Положению о порядке эмиссии и обслуживания банковских карт, а также проведения операций с их использованием в открытом акционерном обществе «Уральский банк реконструкции и развития» в перечень разрешенных операций с использованием банковских карт физических лиц входит:

- Пополнение карточного счета наличными денежными средствами через кассу ТП, банкомат с функцией приема наличных денег (CashIn), платежный терминал или безналичным путем со счетов клиента в Банке, а также со счетов в других банках;

- Списание/зачисление на Карточный счет на основании документов, полученных из платежных систем, ТП Банка, сторонних банков, а также из ПЦ Банка (банкоматы и терминалы Банка, система Телебанк и др.);

- Зачисление/списание комиссий, штрафов, сумм начисленных процентов в соответствии с действующими Тарифами Банка и заключенными договорами;

- При закрытии карточного счета выдача наличных денежных средств через кассу ТП, или безналичное перечисление остатков с карточного счета по указанным в заявлении на закрытие карточного счета реквизитам;

- Иные операции, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение и регламентированные действующими внутрибанковскими нормативными актами.

Рассмотрим основной спектр должностных лиц, участвующих в осуществлении операций с банковскими картами и их обязанности.

Таблица 8

Должностные лица, участвующие в осуществлении операций с банковскими картами и их обязанности

Наименование должности	Обязанности	Документы
1	2	3
Менеджеры по обслуживанию клиентов	Ознакомление клиентов с карточными продуктами и тарифами на них, помощь в оформлении и прием заявлений, передача заявлений и копий документов клиента в юридическое дело, открытие текущего счета клиенту, выдача карты клиенту	«Положение о порядке эмиссии и обслуживания банковских карт, а также проведения операций с их использованием в ОАО «УБРиР» От 10.09.2012 №740 Заявление на получение карты Заявление на получение дополнительной карты Условия использования международных карт Памятка держателя международных карт Расписка в получении карты и конверта с ПИН-кодом Заявление на перевыпуск карты Заявление на изменение контрольной информации Заявление о блокировке карты Заявление о постановке карты в СТОП-лист Заявление о разблокировке карты
Главный менеджер по обслуживанию клиентов	Следит за исполнением менеджерами своих обязанностей, помогает в разрешении сложных вопросов	«Положение о порядке эмиссии и обслуживания банковских карт, а также проведения операций с их использованием в ОАО «УБРиР» От 10.09.2012 №740
Кассир	Получение карты и конверта с ПИН-кодом из процессингового центра, выдача наличных денег по карте, сдача итоговых чеков в сшив дня	«Положение о порядке эмиссии и обслуживания банковских карт, а также проведения операций с их использованием в ОАО «УБРиР» От 10.09.2012 №740
Бухгалтерия (в головном офисе)	Осуществляет бухгалтерский учет операций, отчисления в фонд страхования вкладов физических лиц, отчисления по нормативу обязательных резервов	«Положение о порядке эмиссии и обслуживания банковских карт, а также проведения операций с их использованием в ОАО «УБРиР» От 10.09.2012 №740
Руководитель направления бизнес-администрирования банка	Осуществляет связь с процессинговым центром, осуществляет звонки в контакт-центр, помогает в разрешении сложных вопросов, разрабатывает новые виды карточных продуктов, следит за кассой, осуществляет завизирование второго экземпляра заявления на выдачу банковской карты, который выдается впоследствии клиенту	«Положение о порядке эмиссии и обслуживания банковских карт, а также проведения операций с их использованием в ОАО «УБРиР» От 10.09.2012 №744

Рассмотрим особенности и преимущества банковских карт, с которыми работает ОАО «УБРиР»:

1. Кредитные карты в ОАО «УБРиР» имеет следующий ряд особенностей:

- Льготный период до 51 дня. Льготный период кредитования - это период, в течении которого клиент не платит банку проценты за пользование кредитными средствами. Льготный период по кредитной карте может достигать 51 дня и распространяется на все виды операций по карточному счету (оплата покупок, снятие наличных, безналичные переводы).

- Возобновляемый кредитный лимит до 50 000 рублей. Кредитный лимит по карте банка составляет 50 000 рублей в зависимости от размера дохода и возобновляется на сумму погашения основного долга, и клиент снова может им воспользоваться.