Характеристика фінансового розвитку фінансово-кредитної установи АТ "ОТП Банк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Звіт про виробничу практику

Характеристика фінансового розвитку фінансово-кредитної установи АТ "ОТП Банк"

Студента 403-ФК групи

Васильєвої І.І.



Вступ

Проходячи практику в АТ "ОТП Банк" у м. Львів, я ставила перед собою мету дізнатися про становище даного банку на фінансовому ринку України; історію розвитку банку; особливості організаційної структури та завдання, цілі, функції окремих відділів; детальніше ознайомитися з діяльністю фінансово-аналітичного управління (складання фінансової звітності, організація оцінки та економічного аналізу діяльності банку), операційного відділу (грошово-розрахункові відносини, організація касової діяльності та обліково-операційної роботи), кредитних відділів (кредитування фізичних осіб), відділ кредитного аналізу (визначення кредитних ризиків).

АТ "ОТП Банк" - одна з провідних фінансових установ України, що належить до першої десятки провідних банків України (входить у першу групу за рейтингом НБУ). Банк надає повний спектр фінансових послуг для корпоративних і приватних клієнтів, а також представників малого та середнього бізнесу. На українському ринку він представлений з 1998 року, має стійку репутацію соціально відповідальної, надійної і стабільної структури, що пропонує споживачам сервіси європейської якості. Стовідсотковим власником АТ "ОТП Банк" є найбільший угорський банк OTP Bank Plc., який у 2009 році відзначив 60-річчя від дня заснування. АТ "ОТП Банк" є ядром фінансової групи, до складу якої входять компанії групи OTP в Україні: компанія з управління активами "ОТП Капітал", лізингова компанія ТОВ "ОТП Лізинг", ТОВ "OTП Адміністратор пенсійних фондів", ТОВ "ОТП Кредит" та ТОВ “ОТП Факторинг Україна".

Свідченням високого авторитету, поваги та довіри, якими користується OTP Bank серед найвпливовіших фахівців й експертів вітчизняного банківського сектора, є чисельні нагороди Банку у різноманітних галузевих номінаціях. Так, наприклад, відома українська газета "Бізнес" неодноразово визнавала OTP Bank одним із найпрофесійніших банків країни, а читачі популярного англомовного тижневика "Kyiv Post" назвали OTP Bank найкращим комерційним банком столиці.

OTP Bank - універсальний динамічно зростаючий банк, визнаний лідер фінансового ринку України, що належить до сильної європейської групи OTP Group. Банк відомий високою якістю послуг, ефективністю та командою професіоналів, а також високим ступенем соціальної відповідальності.

ЦІННОСТІ Банку

* Клієнт, його потреби та довіра.

* Високі етичні норми, відкриті партнерські відносини.

* Амбіційна та віддана команда професіоналів.

* Максимальний результат для акціонерів.

МІСІЯ Банку:

* Задає високі стандарти професіоналізму й інноваційності банківському ринку України.

* Чесно служить клієнтам, передбачає їхні потреби, будує довгострокові відносини.

* Розвиває таланти своїх співробітників, заохочує ініціативу й досягнення.

* Дотримується принципів соціальної відповідальності бізнесу.



1. Організаційна структура, мета створення та основні завдання фінансово-кредитноїї установи

Єдиним власником, акціонером Банку є OTP Bank Plc. (Угорщина), лідер угорського банківського ринку, юридична особа за законодавством Угорщини.

Державний ощадний і комерційний банк OTP Bank Plc. було засновано в 1949 році. У 1995- 1999 роках він пережив значні трансформації, перетворившись в універсальний роздрібний банк, чия ринкова частка в Угорщині становить 23%. З 2002 року ОТР Bank здійснив міжнародну експансію на ринки окремих країн Центральної і Східної Європи. Низка успішних придбань дозволила банку стати ключовим гравцем у цьому регіоні та сформувати потужну універсальну фінансову групу OTP Group, що наразі об'єднує банки, лізингові, факторингові компанії, пенсійні фонди тощо. В умовах світової економічної кризи OTP Bank Plc. довів свою надійність і стабільність [5].

Сьогодні Банк є добре капіталізованим, прибутковим фінансовим інститутом з високим рівнем ліквідності в місцевій та іноземній валютах.Загальна бізнес-стратегія Групи спрямована на максимізацію вартості своїх акцій шляхом формування найефективнішої фінансової структури у Центральній і Східній Європі. Наразі OTP Group працює в Болгарії (DSK Bank), Хорватії (OTP Banka Hrvatska), Румунії (OTP Bank Romania), Сербії (OTP Banka Srbija), Словаччині (OTP Banka Slovensko), Україні (АТ "ОТП Банк"), Росії (ВАТ "ОТП Банк") і Чорногорії (Crnogorska komercijalna banka AD).

Сьогодні Публічне акціонерне товариство "ОТП Банк" - один з найбільших вітчизняних банків, визнаний лідер фінансового сектору України. Банк надає повний спектр фінансових послуг для корпоративних і приватних клієнтів, а також представників малого та середнього бізнесу. На українському ринку він має стійку репутацію соціально відповідальної, надійної і стабільної структури, що пропонує споживачам сервіси європейської якості. АТ "ОТП Банк" є десятим найбільшим вітчизняним банком за розміром капіталу та дванадцятим за обсягом активів. Станом на 2015 рік банк обслуговує понад 428 тисяч клієнтів, його мережа об'єднує 151 точку продаж і 2 представництва, розташованих на території України.

Для забезпечення ефективної роботи усіх підрозділів та отримання максимального кінцевого результату в банку запроваджено нову організаційну модель управління, яка передбачає:

забезпечення ефективної взаємодії між Головним офісом і регіонами;

збільшення обсягів продажу банківських продуктів шляхом покращення співпраці між різними бізнес-напрямками;

чіткий розподіл функцій продажу та функцій підтримки.

З метою підвищення ефективності взаємодії між Головним офісом і регіонами, зменшення кількості рівнів проходження інформації для прийняття рішень в банку завершено перехід від адміністративно-територіальної моделі організації мережі до управлінської структури на базі макро-регіонів, шляхом створення 12 регіональних дирекцій (див. рис.1), що дозволить зосередитись на регіонах з максимальними клієнтськими сегментами і найвищим потенціалом розбудови бізнесу:

Організаційна структура АТ "ОТП Банк"

Організаційна структура АТ "ОТП Банк"



До організаційної структури банку увійшли:

1) Західна регіональна дирекція АТ "ОТП Банк" в м.Львів, якій підпорядковуються точки продажу Львівської, Волинської, Рівненської і Тернопільської областей;

2) Карпатська регіональна дирекція» АТ "ОТП Банк" в м.Ужгород, якій підпорядковуються точки продажу Закарпатської, Івано-Франківської та Чернівецької областей;

3) Подільська регіональна дирекція АТ "ОТП Банк" в м.Вінниця, якій підпорядковуються точки продажу Вінницької, Хмельницької та Житомирської областей;

4) Київська регіональна дирекція АТ "ОТП Банк", якій підпорядковується точки продажу в м.Києві та Київській області;

5) Центрально-українська регіональна дирекція АТ "ОТП Банк" в м.Полтава, якій підпорядковуються точки продажу Полтавської, Черкаської та Чернігівської областей;

6) Південна регіональна дирекція АТ "ОТП Банк" в м.Миколаїв, якій підпорядковуються точки продажу Миколаївської, Херсонської та Кіровоградської областей;

7) Одеська регіональна дирекція АТ "ОТП Банк", якій підпорядковуються точки продажу Одеської області;

8) Кримська регіональна дирекція АТ "ОТП Банк" в м.Сімферополь, якій підпорядковуються точки продажу АР Крим;

9) Північно-східна регіональна дирекція АТ "ОТП Банк" в м.Харків, якій підпорядковуються точки продажу Харківської і Сумської областей;

10) Донбаська регіональна дирекція АТ "ОТП Банк" в м.Донецьк, якій підпорядковуються точки продажу Донецької та Луганської областей;

11) Дніпропетровська регіональна дирекція АТ "ОТП Банк", якій підпорядковуються точки продажу Дніпропетровської області;

12) Запорізька регіональна дирекція АТ "ОТП Банк", якій підпорядковуються точки продажу Запорізької області.

Таким чином, регіональна організаційна структура банку має наступний вигляд:

Регіональна організаційна структура банку

Органами управління АТ "ОТП Банк" є Загальні збори акціонерів, Наглядова Рада та Правління. Органами контролю банку є Ревізійна комісія та внутрішній аудит. Загальні збори акціонерів є найвищим органом банку. В Загальних зборах акціонерів мають право приймати участь всі акціонери банку незалежно від кількості та виду акцій, якими вони володіють.

До компетенції Загальних зборів акціонерів належить:

а) внесення змін до Статуту банку;

б) затвердження річних результатів діяльності банку, затвердження звітів та висновків ревізійної комісії та зовнішнього аудитора;

в) прийняття рішень щодо розподілу прибутку та покриття збитків;

г) прийняття рішень про збільшення або зменшення статутного капіталу;

д) прийняття рішень про припинення діяльності банку, призначення ліквідаційної комісії, затвердження ліквідаційного балансу;

е) обрання та відкликання Голови та членів Наглядової ради та Ревізійної комісії, прийняття рішень щодо винагороди Голові та членам Наглядової ради;

є) прийняття рішень про притягнення до майнової відповідальності посадових осіб банку.

ж) визначення основних напрямків діяльності банку, затвердження планів та звітів щодо здійснення діяльності по ним;

з) прийняття рішень про створення, реорганізацію та ліквідацію дочірніх підприємств, затвердження їх статутів та положень.

и) вирішення інших питань стосовно діяльності банку.

Наглядова Рада затверджує в межах своєї компетенції положення, якими регулюються питання, пов'язані з діяльністю банку, визначає його внутрішню організаційну структуру на рівні управлінь та вирішує інші питання, що входять до її компетенції. Наглядова Рада контролює діяльність Правління банку, дотримання Статуту та будь-яких інших відповідних нормативних положень. В якості основного контролюючого органу банку вона виконує наступні функції:

а) призначає та відкликає Голову та членів Правління банку;

б) затверджує Положення про Правління банку та Правила внутрішньої організації;

в) обирає та припиняє повноваження голови і членів Кредитного комітету банку та Комітету з питань управління активами та пасивами;

г) приймає рішення про вчинення значних правочинів у випадках, передбачених чинним законодавством;

д) затверджує кредитні договори на суми, що перевищують діючі на відповідні дату ліміти прийняття рішень Кредитним комітетом банку;

е) затверджує інші договори (угоди) на суми, що перевищують еквівалент 3000000 (трьох мільйонів) доларів США;

є) приймає рішення щодо відкриття, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій, відділень та представництв банку, затверджує їх регулятивні документи;

ж) затверджує Правила, Політики, Процедури та Стандарти для відкриття філій, відділень та представництв банку;

з) вирішує питання про участь банку у промислово-фінансових групах та інших об'єднаннях, про заснування інших юридичних осіб;

и) приймає рішення про участь банку у заснуванні підприємницьких товариств, купівлю або продаж часток, паїв, акцій у існуючих товариствах;

і) вирішує питання, віднесені до компетенції Наглядової ради законодавством України, в разі злиття, приєднання, поділу, виділу або перетворення банку;

ї) приймає рішення про проведення чергових та позачергових Загальних зборів на вимогу акціонера або за пропозицією Правління;

й) вирішує інші питання, що належать до виключної компетенції Наглядової Ради згідно з законом або Статутом банку, а також питання, делеговані Загальними Зборами Акціонерів до її компетенції.

Наглядова Рада має право перевіряти дані обліку та здійснення будь-яких управлінських функцій в банку. Наглядова Рада перевіряє річну фінансову звітність, включаючи пропозиції щодо розподілу прибутку і щорічний звіт Правління та подає свої коментарі до нього на розгляд Загальних зборів акціонерів.

Правління банку є виконавчим органом банку, який здійснює управління поточною діяльністю банку, формування фондів, необхідних для поточної діяльності банку, та несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з принципами та порядком, встановленими статутом банку, рішеннями Загальних зборів акціонерів і Наглядової Ради [2].

У межах своєї компетенції Правління діє від імені банку, підзвітне Загальним зборам акціонерів та Наглядовій Раді банку. Воно діє на підставі положення, що затверджується Наглядовою Радою банку.

Правління приймає рішення стосовно всієї діяльності банку, якщо тільки така діяльність не входить до сфери компетенції Загальних зборів акціонерів або Наглядової Ради.

Діє банк згідно всіх банківських ліцензій, кожна з яких має певний термін. Банківська ліцензія №191 дає право бути учасником Державного реєстру баків, яку містить Додаток А.

Правління приймає рішення про створення всіх типів філій, відділень та представництв банку, затверджує їхні Положення та внутрішні документи у відповідності до стандартів, затверджених Наглядовою Радою. У випадку будь-якого відхилення від таких стандартів вимагається додаткове погодження Наглядової Ради.

Ревізійна комісія здійснює контроль за фінансово-господарською діяльністю банку, додержанням ним економічних нормативів, встановлених НБУ, розглядає звіти внутрішнього і зовнішнього аудиту. Ревізійна комісія обирається Загальними зборами акціонерів.

З метою оперативного контролю Наглядової Ради за діяльністю банку створюється служба внутрішнього аудиту. Служба внутрішнього аудиту підпорядковується Наглядовій Раді та звітує перед нею.

Для забезпечення додаткових заходів з метою управління ризиками в банку створені постійно діючі комітети, зокрема:

- кредитний комітет, який щомісячно оцінює якість активів банку та готує пропозиції щодо формування резервів на покриття можливих збитків від їх знецінення;

- комітет з питань управління активами та пасивами, який щомісячно розглядає собівартість пасивів та прибутковість активів і приймає рішення щодо політики відсоткової маржі, розглядає питання відповідності строковості активів та пасивів та надає відповідним підрозділам банку рекомендації щодо усунення розбіжностей у часі, що виникають;

- тарифний комітет, який щомісячно аналізує співвідношення собівартості послуг та ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів, відповідає за політику банку з питань операційних доходів;

- комітет по роботі з проблемною заборгованістю, який оцінює стан простроченої клієнтської заборгованості за кредитами, готує пропозиції та приймає рішення щодо її врегулювання;

- комітет з управління операційним ризиком, який реалізує стратегію управління операційним ризиком та здійснює контроль за її ефективним впровадженням;

- моніторинговий комітет, який забезпечує ефективний процес моніторингу кредитної заборгованості позичальників бізнес-напрямку корпоративних клієнтів [5].

Банк самостійно вирішує і створює органи управління фінансовими ризиками з метою забезпечення сприятливих фінансових умов захисту інтересів вкладників та інших кредиторів.

У своїй діяльності банк керується Законом України "Про банки та банківську діяльність", Законом України "Про господарські товариства", Законом України "Про цінні папери та фондову біржу", Законом України "Про національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні", іншим чинним законодавством України. Банк виконує вимоги нормативно-правових актів Національного банку України, користується єдиними правилами бухгалтерського обліку в банках на базі комплексної автоматизації і комп`ютеризації, подає Національному банку України звітність та інформацію в установлених останнім формах і обсягах.

2. Загальна характеристика опрецій банку

АТ "ОТП Банк" є одним з лідерів вітчизняного банківського сектору, що за основними фінансовими показниками входить у першу десятку банків країни. Це універсальний банк, який:

встановлює довгостроковi взаємовигідні вiдносини з клiєнтами;

надає повний спектр фiнансових послуг найвищої якостi корпоративним і приватним клієнтам, представникам малого та середнього бізнесу;

демонструє високі стандарти професіоналізму та інноваційності;

як дочірня структура Відкритого Акціонерного Товариства "Центральна Ощадна каса і Комерційний Банк" (Угорщина) тiсно спiвпрацює з материнським банком та іншими членами фінансової групи;

заохочує креативність та iнiцiативнiсть спiвробiтникiв, створює умови для найбільш повного

розкриття їхнього потенціалу.

Метою діяльності банку є надання повного кола банківських послуг в рамках банківської ліцензії, наданої Національним банком України, високоякісне обслуговування клієнтів та одержання прибутку в інтересах акціонерів [6].

На підставі ліцензії Національного банку України "ОТП Банк" здійснює наступні банківські операції:

1) приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

2) відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;

3) розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.

За наявності банківської ліцензії банк має право без отримання письмового дозволу здійснювати такі операції та угоди:

4) надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;

5) придбання права вимоги на виконання зобов'язань в грошовій формі за поставленні товари чи надані послуги, беручи на себе ризик виконання таких вимог та приймання платежів (факторинг);

6) лізинг;

7) послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;

8) випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;

9) випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;

10) надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій. Також за наявності банківської ліцензії та отриманого письмового дозволу Національного банку України "ОТП Банк" здійснює такі операції:

11) операції з валютними цінностями:

а) неторговельні операції з валютними цінностями;

б) ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів- нерезидентів у грошовій одиниці України;

в) ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;

г) ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;

ґ) відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

д) відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

е) залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

є) залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;

ж) торгівля іноземною валютою на валютному ринку України (за винятком валюто- обмінних операцій);

з) торгівля іноземною валютою на міжнародних ринках;

и) операції з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;

і) операції з готівковою іноземною валютою (купівля, продаж, обмін), що здійснюються в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставах укладених банками агентських договорів з юридичними особами-резидентами;

ї) операції з банківськими металами на валютному ринку України;

й) операції з банківськими металами на міжнародних ринках;

к) інші операції з валютними цінностями на міжнародних ринках;

12) емісію власних цінних паперів;

13) організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;

14) здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андерайтинг);

15) здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;

16) операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

а) з інструментами грошового ринку;

б) з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;

в) фінансовими ф'ючерсами та опціонами;

17) довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;

18) депозитарну діяльність зберігача цінних паперів.

Крім операцій, зазначених вище, АТ "ОТП Банк", відповідно до чинного законодавства і на підставі відповідних ліцензій Державної Комісії з цінних паперів та фондового ринку, може здійснювати депозитарну діяльність зберігача цінних паперів та професійну діяльність на фондовому ринку з торгівлі цінними паперами: брокерську діяльність, дилерську діяльність та андеррайтинг. Банк не здійснює діяльність у сфері матеріального виробництва, торгівлі, страхування, крім виконання функцій страхового посередника [6].

Конкурентоспроможний компенсаційний пакет співробітників забезпечує Банку статус надійного, стабільного та привабливого роботодавця. Так, у 2010 році запроваджено новий підхід до системи управління винагородженням працівників (який діє і сьогодні), що базується на принципах зовнішньої та внутрішньої справедливості. Даний підхід передбачає прозору систему горизонтального та вертикального кар'єрного росту працівників, дозволяє планувати кар'єру. Банк пропонує забезпечення полісом медичного страхування кожного працівника. Для гарантування соціального захисту працівників була посилена програма недержавного пенсійного забезпечення. Тепер Банк інвестує в стабільне майбутнє кожного співробітника. Керівництво Банку зацікавлено в партнерстві з кожним працівником. Саме тому було проведено дослідження задоволеності та залучення персоналу Банку, в якому кожен співробітник мав можливість висловити свою думку з існуючих HR-політик та умов праці, які Банк створює для персоналу. Банк постійно відкритий до нових пропозицій та удосконалення практик у роботі з персоналом, щоб максимально задовольняти потреби співробітників. Так, за результатом дослідницького проекту Reputation Capital і HeadHunter, спрямованого на визначення найбільш шанованих в Україні працедавців, OTP Bank посів 16 місце в Україні та став лідером серед банків, що увійшли до рейтингу.

Політика управління персоналом Банку спрямована на забезпечення умов для професійного й особистісного росту працівників та розвитку корпоративних компетенцій. Програми навчання сфокусовані, насамперед, на професійній підготовці співробітників та передбачають комплексний підхід. Також були реалізовані програми для дітей співробітників, клієнтів та партнерів Банку.

З удосконаленням бізнес-процесів були розроблені нові електронні курси, навчання та перевірку знань. Також реалізуються різноманітні курси, як, наприклад: "OTP Pension", "Інвестиційні фонди", "Тарифні пакети для малого та середнього бізнесу", "Валютний контроль кредитних операцій", "Системи грошових переказів", "Оптимізація процесів поповнення/зняття коштів", "Продаж цінних паперів", "Контроль касових операцій" тощо. Інститутом корпоративних тренерів розробляються та проводяться внутрішні аудиторні тренінги та загально-корпоративні програми. Каталог навчальних програм налічує понад 20 тематик, що охоплюють всі бізнес- лінії та супроводжуючі напрямки. Співробітники АТ "ОТП Банк" проходять сертифікаційні та спеціалізовані програми із залученням зовнішніх спеціалістів. Також фахівці банку є спікерами та учасниками спеціалізованих конференцій та форумів з обміну досвідом. Також діє свідоцтво учасника фонду гарантування вкладів фізичних осбі від 02.09.1991, що подане у Додатку Б і довідка про цю систему, що представлена у Додатку В

Сьогодні Банк пропонує співробітникам:

* перспективну роботу в команді професіоналів;

* можливість професійного та особистісного розвитку;

* конкурентоспроможний компенсаційний пакет [5].

3. Формування ресурсної бази фінансово-кредитної установи

Передумовою ефективної діяльності банку виступає створення відповідної ресурсної бази.

Банківські ресурси - це власні кошти банку (власний капітал), а також кошти, залучені та запозичені на фінансовому ринку, які використовуються для здійснення активних операцій та надання послуг з метою отримання прибутку. При цьому, розмір прибутку має забезпечувати виплату дивідендів, створення резервів і розширення банківської діяльності.

Комерційні банки є насамперед підприємствами, що спеціалізуються на посередницькій діяльності, яка пов'язана, з одного боку, з купівлею вільних грошових коштів на ринку ресурсів, а з другого - їх продажем підприємствам, організаціям та населенню. За таких умов для банків є однаково важливими як операції із залучення коштів, так і з їх розміщення. Від операцій із залучення коштів залежить розмір банківських ресурсів і, отже, масштаби діяльності комерційних банків. В свою чергу, вигідне розміщення ресурсів сприяє підвищенню дохідності та ліквідності комерційних банків, забезпечує їх економічну самостійність та стабільність. Ресурси комерційного банку - це сукупність грошових коштів, які знаходяться у розпорядженні банку і використовуються ним для здійснення кредитних, інвестиційних та інших активних операцій. Банківські ресурси з точки зору джерел утворення поділяються на власні і залучені.

До власних коштів банку належать статутний капітал, резервний та інші фонди, резерви на покриття різноманітних ризиків і нерозподілений прибуток.

Головним джерелом банківських ресурсів є залучені кошти, частка яких в середньому по банківській системі України складає 80% від загальної величини ресурсів, а решта (20%) припадає на власний капітал.

Таблиця 2 Власний капітал банків України станом на 01.04.2016

Банк	Статутний капітал	Емісійні різниці	Незареєстрований статутний капітал	Інший додатковий капітал	Резервні та інші фонди банку	Резерви переоцінки	Усього власного капіталу
ПАТ "Промінвестбанк"	18 970 143	5 300	19 999 903	231 281		1 413 158	5 351 209
ПАТ "УКРСОЦБАНК"	7 866 183	8 179 646			2 348 904	2 384 803	13 833 671
АТ "Райффайзен Банк Аваль"	6 154 516	3 033 028			316 916	992 551	6 950 855
ПАТ "ВТБ БАНК"	25 315 784	29 043	8 900 000			183 029	5 152 950
ПАТ "НЕОС БАНК"	126 116	41		27 404	4 457	150	125 301
ПАТ "КРЕДОБАНК"	1 918 969	38	330 000		40 176	147 204	898 721
ПАТ "ВіЕс Банк"	420 000	42 000			35 403	99 363	858 977
ПАТ "МАРФІН БАНК"	462 101	68 749		813	926	59 590	393 607
АТ "УкрСиббанк"	1 774 333	811 260	3 294 929		57 985		4 187 301
ПАТ "Ідея Банк"	257 610	81 074			76 067	28 019	153 886
ПАТКБ "ПРАВЕКС-БАНК"	1 038 007	3 502 964			1 332	314 152	1 649 656
ПАТ "КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК"	1 222 929				289 570		2 206 329
ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК"	1 175 672	1 375 440	1 927 000				738 078
АТ "ПІРЕУС БАНК МКБ"	2 531 347			31 319	50 285	14 991	510 983
ПАТ "АЛЬФА-БАНК"	7 400 620	740 152			294 048	320 604	2 088 292
ПАТ "ІНГ Банк Україна"	731 298	46 278			924 732		3 185 519
АТ "ОТП БАНК"	6 186 023	405 075	0	1 236 294	512 356	-12 346	1 967 191

З метою збільшення власного капіталу банку необхідним є застосування таких заходів як обмеження можливостей зростання ризикових активів; впровадження дивідендної політики; залучення нових акціонерів; залучення коштів на умовах субординованого боргу. Напрямами збільшення депозитних ресурсів банку мають бути розвиток нових видів вкладів, які б відповідали зростаючим потребам клієнтів; стимулювання залучення ресурсів через збільшення та диференціацію процентної ставки; удосконалення порядку та методів виплати відсотків; використання різних видів цінних паперів; підвищення якості обслуговування клієнтів.

Для якісного управління депозитною базою комерційними банками повинні вирішуватися такі завдання: визначення найбільш вигідних клієнтів, тобто таких, які забезпечать більшу стабільність депозитної бази; визначення кількості клієнтів, яких необхідно залучати для підтримання заданого обсягу депозитної бази; проведення роботи щодо залучення найбільш вигідних потенційних клієнтів; проведення гнучкої цінової політики.

Залучений капітал (кошти) - це кредиторська заборгованість банку, що виникла внаслідок попередніх операцій і яка має бути погашена у визначений термін. Залучений капітал включає:

- кошти на депозитних рахунках банківських клієнтів;

- кошти, отримані від випуску та продажу боргових зобов'язань банку;

- кошти, отримані від інших комерційних банків;

- позики, отримані від НБУ та інших кредитних установ.

Комерційні банки залучають вільні грошові кошти юридичних та фізичних осіб шляхом виконання депозитних операцій, у процесі яких використовують різні види банківських рахунків. Проте, практично усі клієнтські рахунки відносяться до депозитних. Депозитним може бути буд-який відкритий клієнту у банку рахунок, на якому зберігаються його кошти.

Що стосується залучених коштів банку - тут ситуація така:

Таблиця 3 Залучені кошти банку

Зобовязання	Тис. грн
Кошти отримані від НБУ	0
Кошти банків	130
у тому числі в іноземній валюті	117
Кошти клієнтів	19 392 683
у тому числі кошти юридичних осіб	10 017 023
у тому числі в іноземній валюті	3 272 575
у тому числі кошти юридичних осіб на вимогу	8 509 935
у тому числі в іноземній валюті	3 069 028
у тому числі кошти фізичних осіб	9 375 660
у тому числі в іноземній валюті	6 480 003
у тому числі кошти фізичних осіб на вимогу	3 489 860
у тому числі в іноземній валюті	2 353 952
Фінансові зобов'язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	782
Інші залучені кошти	456
Резерви за зобов'язаннями	120 820
Інші фінансові зобов'язання	221 632
Інші зобов'язання	157 636
Субординований борг	788 953
Усього зобов'язань	20 683 092
у тому числі в іноземній валюті	10 896 475



4. Операції банку з обслуговування платіжного обороту

Основну частину грошового обороту складає платіжний оборот, в якому гроші функціонують як засіб платежу, використовуються для погашення боргових зобов'язань. Він здійснюється як у готівковій, так і в безготівковій формі. Весь безготівковий оборот є платіжним, тому що є певний проміжок часу між одержанням товарів та їх оплатою. Безготівковий грошовий оборот - рух грошових коштів без використання готівкових грошей шляхом списання сум за рахунками в банках чи зарахування взаємних вимог.

У сфері готівкового грошового обороту рух грошей здійснюється у вигляді

готівкових грошових знаків.

Переваги безготівкового обороту над готівковим:

- прискорюється обіг грошових коштів господарських суб'єктів;

- значно скорочуються витрати обігу;

- збільшуються можливості держави щодо регулювання грошової сфери.

Безготівкові розрахунки - розрахунки, що проводяться без участі готівки, тобто в сфері безготівкового грошового обороту. Безготівкові розрахунки поділяються на міжгосподарські та міжбанківські, які обслуговують, відповідно, відносини між клієнтами банків та між банками.

Однією із основних послуг, що пропонує Банк для корпоративних клієнтів, є відкриття та обслуговування поточних рахунків, а саме:

відкриття поточного рахунку для формування статутного фонду;

відкриття поточного рахунку в національній та іноземній валютах для компаній-резидентів;

відкриття поточного рахунку в національній (типу "Н" та "П") та іноземній валютах для офіційних представництв, представництв юридичних осіб-нерезидентів, нерезидентів-інвесторів та для впровадження програм та проектів міжнародної технічної допомоги;

відкриття рахунку в цінних паперах;

рахунки спеціального призначення (Special Purpose Account).

Відкррахуноиття рахунку може здійснюватись в таких валютах: українські гривні, долари США, євро, російські рублі, англійські фунти стерлінгів, японські єни, польські злоті, чеські крони, шведські крони, угорські форинти.

Переваги відкриття та обслуговування рахунку в OTP Bank:

надійність фінансових операцій та грошових переказів, підтверджених стабільністю першокласного іноземного банку;

висока якість та швидкість обслуговування;

повна конфіденційність операцій та інформації про клієнта;

прозорі та конкурентні тарифи на банківські послуги;

нарахування відсотків по залишках коштів на поточних рахунках;

індивідуальний підхід до кожного клієнта і до кожної операції.

Для більшої зручності користування рахунком Банк пропонує використовувати систему "OTP online", що дозволяє значно прискорити процес здійснення платежів та підвищити ефективність та рівень контролю фінансових потоків Вашого бізнесу. Це подано у Додатку Д.

У балансі банку розрахунково-касові операції, пов'язані з виконанням платіжних зобов'язань зачіпають наступні статті:

1. Активи: Готівкові кошти (в касі)

2. Пасиви: Кошти клієнтів Кошти в інших банках Кошти банків

Слід зазначити, що всі операції, пов'язані з поставками товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт чи наданням послуг, завершуються грошовими розрахунками в процесі розрахунково-касового обслуговування банком клієнта. Таке розрахунково-касове обслуговування - є послугою, пов'язаною із переказом грошей з рахунка (на рахунок) клієнта, видачею йому грошей у готівковій формі.

За своїм характером ці операції, по суті, є чистими послугами, і за них банки стягують плату з клієнтів у вигляді комісійної винагороди, а не процента. Одержання таких доходів обходиться банкам як без значних витрат, так і без значних ризиків для їх фінансового стану. Тому у посткризовий період (після 2009 року) зростання обсягів розрахункових операцій є надійним і вигідним способом збільшення доходів і підвищення рентабельності вітчизняної банківської діяльності.

Особливе значення для організації банками розрахункового обслуговування клієнтів мають певні принципи, на яких ґрунтується організація платіжних систем. До них відносяться:

- власники грошових коштів мають право вибору форми платежу (готівкою чи безготівково) та право вибору банку, в якому вони хочуть зберігати кошти і через який здійснюватимуть свої розрахунки у безготівковій формі;

- зберігання коштів у банках та переказування їх здійснюється на банківські рахунки, які відкриваються клієнтам на їх прохання за згоди банків;

- переказ коштів чи видача готівки на рахунку здійснюється банком за розпорядженням власника в порядку визначеної ним черговості та в межах залишку коштів на рахунку;

- форма переказування банком коштів по рахунку клієнта визначається самим клієнтом відповідно до форми безготівкових розрахунків, передбаченої в його господарському договорі з контрагентом, при невтручанні банком в договірні відносини між ними;

- строк переказування банком коштів з рахунку визначається клієнтом відповідно до порядку його розрахунків з контрагентом, передбаченого в їх договорі;

- відносини між банком і клієнтом у процесі розрахункового обслуговування будуються на засадах партнерства і взаємної вигоди і здійснюються на підставі договору про розрахункове обслуговування.

Необхідно розуміти, що важливе місце в розрахунковому обслуговуванні клієнтів мають платіжні інструменти, під якими розуміють певних носіїв інформації, що слугують банкам правовою підставою для здійснення грошових переказів на рахунки чи виконання касових операцій (чек, вексель, платіжне доручення, різні види платіжних карток тощо). Такі інструменти, що виготовлені з паперу за строго стандартизованою формою, називаються розрахунковими документами. Інструменти, що застосовуються для здійснення платежів на електронній основі, називають платіжними картками.

5. Організація кредитної діяльності банку

За результатами "Фінансового Оскара. Осінь-2015" газети "БІЗНЕС", в рамках якого визначені кращі учасники фінансового ринку країни за підсумками півріччя, ОТП Банк став переможцем у номінації "Кредитний лідер".

В основу підведення підсумків півріччя на банківському ринку і відбір номінантів рейтингу в першу чергу лягли статистичні дані НБУ про підсумки розглянутого періоду, а подальша оцінка відводилася визнанню колег.

Так, в процесі голосування топ-менеджери фінансового ринку високо оцінили ОТП Банк, який навіть у найбільш кризові періоди не припиняв видачу нових кредитів як населенню, так і корпоративним клієнтам, посівши за підсумками першого півріччя 1-е місце за приростом портфеля кредитів фізособам.

"У нинішньому турбулентному середовищі, коли кредитування обтяжується підвищеними ризиками у зв'язку з фінансовим станом багатьох потенційних позичальників, завдяки якісному ризик-менеджменту нам вдалося продемонструвати помітну активність у наданні позик населенню. Зокрема, ми успішно освоїлися в ніші надання кредитів готівкою і споживчих позик на купівлю товарів у торговельних мережах (PoS-кредити), що на тлі низької кредитної активності банківського сектора в цілому послужило запорукою якісного зростання нашої клієнтської бази", - зазначив Володимир Мудрий, член правління АТ "ОТП Банк".

У другому півріччі ОТП Банк продовжує вести активну кредитну політику, фокусуючись на наданні клієнтам більш широких можливостей управління своїми фінансами шляхом розширення і удосконалення каналів обслуговування.

Таблиця 4 Кредити та заборгованість клієнтів станом на 1.04.2016

Показник	Кредити та заборгованість клієнтів	у тому числі кредити та заборгованість юридичних осіб	у тому числі в іноземній валюті	у тому числі резерви під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів	у тому числі кредити та заборгованість фізичних осіб	у тому числі в іноземній валюті	у тому числі резерви під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів
Тис. грн	14 008 508	9 427 125	4 527 155	-7 325 749	4 581 382	1 786 112	-5 879 351

Банк має Кредитні комітети за основними бізнес-напрямками: корпоративний, малого та середнього бізнесу, роздрібний (фізичні особи), кредитні комісії в філіях, а також спеціалізовані комітети такі як: Комітет з питань управління активами та пасивами, Тарифний комітет, Комітет по роботі з проблемною заборгованістю, Комітет з управління операційним ризиком, Моніторинговий комітет.

Управління кредитним ризиком здійснюється за рахунок:

а) затвердженої Наглядовою Радою та Правлінням кредитної політики та стандартів;

б) чітко виписаними процесами прийняття рішень в ризик-менеджменті щодо напрямку роздрібного бізнесу, корпоративного кредитного аналізу та вироблення рекомендацій для Кредитного Комітету;

в) контролю за якістю портфеля;

г) системи лімітів (за ризиком);

д) системи лімітів на прийняття рішень щодо кредитування за клієнтськими сегментами;

е) диверсифікації кредитного портфеля;

є) ефективної системи рейтингування та скорингування клієнтів;

ж) системи оцінки та отримання ліквідних застав, єдині правила дисконтування застав згідно їх ліквідності та ринкової/справедливої ціни;

з) місячних звітів, що висвітлюють тенденцію розвитку та якість портфелів за сегментами, проблемні кредити;

и) квартальних звітів, що висвітлюють структуру портфелів, адекватність капіталу, звіт "Базель-2". Моніторинг кредитного ризику ведеться в Управлінні з моніторингу та адміністрування кредитів, яке відповідає за звірку лімітів та авторизацію на видачу коштів. Цей підрозділ є також аналітичним центром для усього банку, де розраховуються та прогнозуються резерви під покриття кредитних ризиків.

Для приватних клієнтів ОТП Банк пропонує такі види кредитування:

Кредит готівкою - це кредит у національній валюті на будь-які споживчі цілі клієнта без застави та поручителів.

Кредит на товари та послуги - ОТП Банк надає споживчі кредити на

товари довгострокового користування: побутова техніка, телефонія, комп'ютерна техніка, аудіо/відео/фото - техніка, ТВ, меблі, інструменти, туристичне і спортивне спорядження, т.п. Крім того, кредити доступні на організацію свят, медичне обслуговування, навчання.

Кредит на автомобіль з початковим внеском надається на купівлю нового автомобіля.

Кредит на купівлю автомобіля, що був у використанні - можливість придбати транспортний засіб, що був у використанні.

Кредит під заставу житлової нерухомості - надається на придбання товарів/послуг (ремонт/реконструкція квартири/будинку, оплата навчання тощо) для власного споживання з обов'язковим підтвердженням цільового використання [5].

Малим та Середнім корпоративним клієнтам пропонується таке кредитування:

Кредит на купівлю автотранспорту

Овердрафт - короткостроковий кредит, при якому компанія має можливість здійснювати оплату платіжних документів понад залишок коштів на поточному рахунку, відкритому в Банку, в рамках встановленого ліміту.

Строковий кредит під заставу депозиту - строковий, непоновлюваний кредит, який надається для фінансування поточної діяльності та / або поповнення оборотних коштів під заставу майнових прав на банківський вклад.

Для того, щоб оформити кредит необхідні такі документи: 1. Паспорт.

2.Довідка про присвоєння індивідуального податкового номеру.

3. Договір про надання споживчого кредиту, розробляється і затверджується Банком з урахуванням вимог діючого законодавства України. Додаток Е

4. Специфікація (у разі, якщо Кредит надається в цілях оплати Товарів (послуг)) - документ, який містить інформацію про Товар (послуги), що купується, а також про умови Кредиту, грошові кошти за яким, надходять для оплати Товару (послуг), а також є гарантією виконання Банком своїх зобов'язань по перерахуванню грошових коштів перед Клієнтом і Підприємством.

5. Згода позичальника на обробку персональних даних - на виконання Закону України "Про захист персональних даних" підписується Клієнтом перед наданням Кредитному спеціалісту своїх персональних даних для оформлення Кредиту (може відображатись у Кредитному договорі чи окремим документом).

6. Документи та відомості, які використовуються Банком для виконання вимог чинного законодавства України з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.

7. Інші документи, необхідні для оформлення додаткових продуктів/послуг.

Порядок оформлення Кредиту Клієнтом:

1. Для отримання Кредиту Клієнт звертається до Кредитного спеціаліста Банку, який знаходиться у відділенні Банку.

2. Кредитній спеціаліст, роз'яснює Клієнту умови та порядок надання Кредиту, а також знайомить з переліком документів, необхідних для оформлення Кредиту.

3. Для отримання Кредиту Клієнт надає Кредитному спеціалісту всі необхідні документи.

4. Кредитний спеціаліст проводить ідентифікацію і вивчення Клієнта, здійснює його візуальну оцінку, перевіряє надані Клієнтом документи на предмет дійсності, відповідно до методики Банку, робить копії документів та оформляє Анкету Клієнта, яка формується за результатами здійснення ідентифікації Клієнта в день установлення ділових відносин.

5. У разі позитивного результату ідентифікації і вивчення, достовірності наданих документів Клієнт візує виготовлені Кредитним спеціалістом копії своїх документів.

6. Клієнт власноруч підписує Кредитний договір та інші документи, які повинні бути оформлені у відповідності до діючих інструкцій Банку та діючого законодавства України. Додаток Ж.

7. Кредитний спеціаліст передає Клієнту (під підпис на екземплярі Банку) його комплект документів.

8.Копії документів підлягають завіренню відповідно до встановлених Банком вимог.

Основним показником здатності клієнта повернути кредитну заборгованість є його плато- та кредитоспроможність, яка для банку при видачі кредиту має пріоритетне значення.

Оцінка кредитоспроможності клієнта здійснюється на підставі даних та

інформації, що містяться в представлених клієнтом заяві/анкеті на кредит і

поданих до неї документах. Основними критеріями кредитоспроможності для фізичних осіб є: стабільні (зростаючі) доходи; працевлаштування та трудова діяльність; наявність депозитних вкладів та поточних рахунків, на яких в наявності залишки або рух коштів; професійний ріст; репутація; стабільні відносини у сім'ї; наявність майна у власності; відсутність будь-яких переслідувань з боку правоохоронних органів. Важливим критерієм є наявність кредитної історії, тобто достовірна інформація, що підтверджує повне і своєчасне виконання клієнтом в минулому своїх фінансових зобов'язань [8].

Обов'язковою умовою надання кредиту є оформлення належного забезпечення виконання клієнтом зобов'язань щодо погашення заборгованості. Позичальник ознайомлюється також правилами про отримання такого кредиту,які показані у Додатку Є

Кредит надається на певний період. Період встановлюється залежно від наявних кредитних ресурсів, виду кредиту, суми кредиту та фінансового стану клієнта.

В забезпеченні по кредиту банком приймається: застава рухомого та нерухомого майна; застава майнових прав на грошові вклади; застава цінних папері.

Під час кредитування банк повинен слідкувати за дотриманням і виконанням позичальником зобов'язань щодо черговості погашення кредитної заборгованості, повідомляти позичальника, якщо таке передбачено умовами кредитного договору, про суми та строки погашення кредитної заборгованості або її частини. Є також інформація як потрібно діяти у разі скрутного фінансового становища, що наведено у додатку З.

Що стосується юридичних осіб - перед тим як надати кредит експерт повинен оцінити кредитоспроможність позичальника. При аналізі фінансового стану і кредитоспроможності потенційних позичальників потрібно проводити розрахунок фінансових показників, основні з яких:

1. Коефіцієнт загальної ліквідності ( КЛ 1):

КЛ 1= короткотермінові активи / короткотермінові пасиви.

Вінповинен складати не менше 1.8

2. Коефіцієнт абсолютної ліквідності ( КЛ 2):

КЛ 2 = ліквідні кошти (гроші) / короткотермінові пасиви

3. Частка власного капіталу (ЧВК)

ЧВК = власний капітал / активи

Для видачі довгострокового кредиту цей показник повинен дорівнювати не менше, ніж 0.5. В будь-якому випадку значення цього коефіцієнта не може бути нижче, ніж 0.3 з врахуванням кредиту.

4. Коефіцієнт маневрування.

КМ = (власний капітал - основні засоби ) / власний капітал.

Як правило, цей показник повинен бути додатнім. Але для підприємств сфери послуг його значення може бути від`ємним, так як величина обігових коштів невелика.

Кредитний фахівець постійно підтримує ділові контакти (телефонні переговори не рідше ніж один раз на тиждень, зустрічі, участь в нарадах, зборах, тощо). У разі ухилення позичальника від контактів або зміни реквізитів без повідомлення банку негайно з'ясувати причини несвоєчасного інформування банку та повідомити фахівців служби безпеки банку, а, при необхідності, розпочати розшук позичальника через органи внутрішніх справ або суд.

Добре усвідомлюючи поточну ситуацію, ОТП Банк з розумінням ставиться до кожного клієнта і розробив оптимальні варіанти Програми врегулювання кредитної заборгованості.

Врегулювання кредитної заборгованості - це зміна умов повернення кредиту (строк, процентна ставка, валюта кредиту), відповідно до якої Позичальнику буде запропонована можливість повернення до стандартного обслуговування боргу.

При проведенні реструктуризації однією з головних вимог є дотримання принципу незмінності дохідності (правило рівності МРУ*), згідно якого дохідність кредитної операції до та після реструктуризації повинна залишатися на незмінному рівні. За умови дотримання зазначеного принципу зміна графіку та форми погашення кредиту (у т.ч. надання відстрочення терміну погашення), а також зміна номінальної процентної ставки не призводять до коригування балансової вартості кредитної заборгованості при реструктуризації. Керівництво постійно аналізує реструктуризовані кредити з тим, щоб переконатися та оцінити можливість здійснення позичальниками майбутніх платежів по відсотках та основній сумі заборгованості за кредитом [5].

Кредитний рейтинг ОТП Банку (в порівнянні з іншими банками)зображено

Таблиця 5 Рейтинг життєздатності найбільших банків України

Банк	Достатність капіталу	Якість кредит ного порт фелю	Під тримка і ризики влас ників	Рента бель ність діяль ності банку	Ліквід ність	Безпе ребій ність виплат	Сис темне значен ня банку	Сумар ний	Рей тинг*
Сітібанк	3	4	4	4	4	4	2	3,70	А
ПроКредит Банк	2	4	4	4	4	4	1	3,50	А
Райффайзен Банк Аваль	2	1	4	2	4	4	4	3,35	А
Креді Агріколь Банк	2	3	4	2	4	4	3	3,35	А
ІНГ Банк Україна	3	2	4	4	2,5	4	2	3,30	А
УкрСиббанк	1	3	4	2	3	4	3	3,05	В
КредоБанк	2	3	4	4	2	4	1	3,05	В
UniCredit Bаnk (Укрсоцбанк)	3	1	3	1	3,5	4	4	3,0	В
Ощадбанк	1	1	4	2	2,5	4	4	2,95	В
ОТП Банк	3	3	3	1	3,5	4	2	2,90	В

6. Безготівкові розрахунки фізичних осіб

Переважна більшість договірних та інших зобов'язань передбачають проведення оплати за вчинення певної дії, яка становить їх зміст. Зважаючи на те, що гроші є специфічним об'єктом цивільного права, законодавець встановлює спеціальні правила щодо їх цивільного обігу.

Готівкові розрахунки передбачають фізичну передачу грошових знаків від однієї особи до іншої на виконання свого обов'язку перед іншою стороною. Порядок проведення готівкових розрахунків встановлено Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні.

Відповідно, у безготівкових розрахунках немає елемента фізичної наявності грошей, а предметом передачі є право вимоги. Відкриваючи банківський рахунок (укладаючи договір банківського рахунка), його володілець передає належні йому грошові кошти, а також грошові кошти, які надходитимуть на його рахунок, у повне розпорядження банку. По суті, грошові кошти клієнтів стають складовою майна банку. Взамін володілець рахунка отримує право вимоги до банку щодо вчинення банком в інтересах клієнта і за його дорученням різноманітних банківських операцій, у тому числі щодо перерахування грошових коштів. Відносини, які складаються між володільцем рахунка і банком, за своєю природою є зобов'язально-правовими. Навіть у разі, якщо кошти до банку вносяться у готівковій формі.

Безготівкові розрахунки, навіть якщо супроводжують безпосередньо договірні зобов'язання між контрагентами, дистанціюються від них, оскільки стороною безготівкових розрахунків стає банк, який не є стороною первісного зобов'язання, з приводу якого провадяться розрахунки. Загальні правила здійснення безготівкових розрахунків встановлено Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті.

Проведення розрахунків в іноземній валюті регламентує Закон України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті". Велике значення у правовому регулюванні відносин, пов'язаних із проведенням розрахунків, мають міжнародні правові акти. До них належать, наприклад, Уніфіковані правила та звичаї для документарних акредитивів Міжнародної торгової палати (редакція 1993 p., публікація № 500), Уніфіковані правила з інкасо Міжнародної торгової палати (від 1 січня 1979 p., № 322), Уніфіковані правила по договірних гарантіях Міжнародної торгової палати (редакція 1978 p., публікація № 325) та ін.

Законом встановлено пріоритет щодо проведення розрахунків у безготівковій формі. Зокрема, він обов'язковий для розрахунків між юридичними особами, а також за участі фізичних осіб, котрі пов'язані зі здійсненням підприємницької діяльності. Хоча можуть проводитися і в готівці, якщо інше не встановлено законом. Розрахунки за участі фізичних осіб, не пов'язані зі здійсненням ними підприємницької діяльності, можуть проводитися за їх вибором у готівковій або в безготівковій формі за допомогою розрахункових документів в електронному або паперовому вигляді (ст. 1087 ЦК).

Види безготівкових розрахунків:

* платіжними дорученнями; (Додаток К)

* акредитивами;

* розрахунковими чеками (чеками) (Додаток Л);

* розрахунками за інкасо;

* іншими розрахунками, передбаченими законом, банківськими правилами та звичаями ділового обороту.

ЦК України встановлює правила тільки щодо деяких видів безготівкових розрахунків, а саме: платіжне доручення, акредитив, розрахунки за інкасо, розрахунковий чек. Інші види визначено низкою законів та інших актів, зокрема міжнародно-правових.

Відтепер проводити розрахунки за картками, ОТП Банку можна як Вам зручно та всього за декілька секунд, адже для здійснення оплати необхідно лише піднести картку до терміналу PayPass.