Характеристика фінансового розвитку фінансово-кредитної установи АТ "ОТП Банк"

Переваги карток з технологією PayPass:

Зручні та швидкі розрахунки в один дотик

Безпечні розрахунки, адже картку не потрібно передавати в руки касиру

Картка має чіп, магнітну стрічку та антену, що дозволяє проводити миттєві розрахунки як в Україні, так і закордоном!

Процес здійснення оплати:

Піднесіть картку до терміналу з позначкою PayPass. Якщо сума покупки перевищує 100 грн., потрібно лише ввести ПІН-код.

Необхідні документи, для оформлення картки

Паспорт громадянина України

Ідентифікаційний код

Оберіть картку з технологією PayPass для Ваших потреб!

Золота картка MasterCard:

Елітна картка, яка гарантує високий рівень сервісу та комфорту по всьому світу;

Оформлення картки можливе в гривні, доларах США або євро;

Додатковий дохід у виглядів відсотків, що нараховуються банком на залишок грошових коштів на картковому рахунку;

Знижки в рамках Програми Преміальних пропозицій від міжнародної платіжної системи Mastercard Worldwide; Ко-бренд картка для автолюбителів "Shell-OTP Bank":

Розраховуючись карткою за будь-які товари або послуги Ви накопичуєте SMART - бали Shell. Накопичені бали можна обмінувати на подарунки на АЗС Shell;

Можливість оформлення кредитного ліміту до 100 000 гривень;

Оформлення картки можливе у гривні, доларах США, або у ЄВРО.

Стандартна картка MasterCard®:

Оптимальне співвідношення ціни и сервісу;

Можливість сплачувати за товари та послуги, бронювати готелі та авіаквитки;

Можливість оформлення кредитного ліміту до 20 000 гривень;

Оформлення картки можливе у гривні, доларах США, або у ЄВРО.

Ко-бренд картка для автолюбителів "Shell-OTP Bank":

Розраховуючись карткою за будь-які товари або послуги Ви накопичуєте SMART - бали Shell. Накопичені бали можна обмінувати на подарунки на АЗС Shell;

Можливість оформлення кредитного ліміту до 100 000 гривень;

Оформлення картки можливе у гривні, доларах США, або у ЄВРО.

Золота картка MasterCard:

Елітна картка, яка гарантує високий рівень сервісу та комфорту по всьому світу;

Оформлення картки можливе в гривні, доларах США або євро;

Додатковий дохід у виглядів відсотків, що нараховуються банком на залишок грошових коштів на картковому рахунку;

Знижки в рамках Програми Преміальних пропозицій від міжнародної платіжної системи Mastercard Worldwide;

Преміальна картка MasterCard® Premium World:

Преміальна картка з унікальним дизайном;

Преміальне обслуговування в окремих зонах Банку, без черг;

Персональний фінансовий радник;

Можливість оформлення кредитного ліміту до 100 000 гривень;

Додатковий дохід у виглядів відсотків, що нараховуються банком на залишок грошових коштів на картковому рахунку [5].

Для отримання картки потрібні лише паспорт та ідентифікаційний код, також заповнення анкети у відділенні банку (Додаток И), далі після її виготовлення підписати розписку (Додаток Й) та забрати карту. Кредитний ліміт встановлюється залежно від умов та пропозицій банку, а також від фінансового стану клієнта.

7. Робота банку по обслуговуванню готівкового обороту

Касові операції регулюються такими нормативно-правовими актами, як Закон України "Про банки і банківську діяльність", "Інструкції про касові операції в банках України", "Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з готівковими коштами та банківськими металами в банках України", "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні", та внутрішніми нормативними актами АТ "ОТП Банк".

Перелік операцій, які здійснює каса відділення АТ "ОТП Банк":

купівля у фізичних осіб - резидентів і нерезидентів готівкової іноземної валюти за готівкові гривні;

продаж фізичним особам - резидентам готівкової іноземної валюти за готівкову гривню;

зворотний обмін фізичним особам - нерезидентам невикористаних готівкових гривень на готівкову іноземну валюту;

конвертація (обмін ) готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої інорземної держави;

продаж іноземних монет з дорогоцінних металів;

купівля банківських монет;

продаж банківських монет;

відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів у банківських металах.

Касові операції банку здійснюються у касовому вузлі банку. Його очолює завідувач касою.

Початок операційного дня в касі розпочинається з відкриття грошового сховища. Його відкривають: директор, головний бухгалтер та завідувач касою, під наглядом охоронця. Із сховища береться певна кількість матеріальних цінностей і відображається в “Книзі обліку матеріальних цінностей".

Приймання готівки та цінностей в операційну касу здійснюється за прибутковими касовими документами: заява на переках готівки, прибутковий касовий ордер, рахунки на сплату платежів.

З метою протидії легалізації ("відмивання") грошей, отриманих злочинним шляхом, операційні та касові працівники зобов'язані під час приймання від клієнтів касових документів за операціями з готівкою без відкриття рахунку на суму, що перевищує 50 000 гривень, або еквівалент цієї суми в іноземній валюті, перевірити належність перд'явленого клієнтом паспорта або документа, що його заміняє, і відповідність даних документа тим даним, що зазначені в касовому документі (тобто здійснюється ідентифікація осіб). [8]

Одноосібно касирами (без участі операційних працівників) можуть здійснюватись такі касові операції:

*приймання та обслуговування вкладів і поточних рахунків населення в національній та іноземній валютах;

*приймання виручки від юридичних осіб;

*прийом платежів від фізичних осіб на користь юридичних осіб, в тому числі комунальні платежі та платежі на користь бюджетних організацій;

валюто-обмінні операції;

конверсійні операції з готівковою іноземною валютою;

операції з картками: Інтернет, телефонних, інтернет-телефонії;

* видача та прийом готівки (національної і іноземної валюти) за платіжними картками;

грошові перекази "Вестерн Юніон";

продаж дорожніх чеків;

видача готівки по дорожніх чеках;

приймання іменних чеків на інкасо;

Виконуючи такі операції, касир вносить необхідні реквізити в програмне забезпечення (в залежності від виду операції), формує та роздруковує касовий документ (2 примірники). Після завершення касової операції касир засвідчує її виконання власним підписом на документі.

Прийом готівки і цінностей при здійсненні прихідних касових операцій здійснюється по прихідним касовим документам:

по заяві на переказ готівки, квитанції до неї (Додаток М);

по рахунках, за оплату платежів, роздрукованим юридичною особою-отримувачем коштів;

по прибутковому касовому ордеру;

по документах, встановленої відповідної платіжної системи.

Прийом іноземної валюти від клієнтів здійснюється по таким документам, крім вищепереліченого, як по документам, встановленим для здійснення валютно-обмінних операцій; та документам від фізичних та юридичних осіб при прийомі на інкасо банкнот інших держав.

Прибутково-видаткові касові ордери формуються при здійсненні наступних касових операцій:

прийом готівки, яка поступила від інших відділень, банків, НБУ;

оформлення загальної суми проведених операцій;

прийом грошових коштів при розгрузці банкоматів[7].

Видача національної валюти в касі банку можлива при наявності таких документів як грошовий чек, заява на видачу готівки, квитанція до неї, документи, встановленим відповідною платіжною системою, видатковий касовий ордер. Банк веде щоденний облік касових оборотів на підставі первинних касових документів (заява на внесення готівки, чеки, прихідні і видаткові касові ордери). Облік касових оборотів ведеться в касових журналах - окремо по статтях приходу і видатками (за символами).

В касових журналах щоденно підбиваються підсумки за окремими статтями і в цілому з приходу і видатку. Потім ці дані переносяться у відомість обліку касових оборотів.

Прийнявши від касира гроші, завідувач каси перевіряє зведені довідки і документи на предмет правильності підрахунку залишків з урахуванням своїх записів у книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей), а також відповідність кількості зданих касирами документів і суми готівки даним довідок. Обов'язково контролюється, чи завірено суми касових оборотів, зазначених у довідках касирів, операційними працівниками.

Записавши в книгу обліку готівки операційної каси і інших цінностей загальну суму приходу й витрат готівки, виводить за книгою залишок каси на наступний день.

Касові документи разом із додатками брошуруються одним із касових працівників. Підсумкові дані зброшурованих документів підраховуються з допомогою персонального комп'ютера з роздруковуванням інформації, що наведені в Додатку Н.

Стрічка підрахунку (окремо щодо прибутків і видатків касових та позабалансових ордерів), підписана працівником, який проводить підрахунок, уміщується в папці перед документами. На лицьовому боці папки з документами проставляється штамп або наклеюється ярлик "Касові документи". За збереження касових документів за останні 12 місяців відповідає завідувач каси. Вони зберігаються в окремому сейфі, який передається під охорону.

Банк складає у разі виявлення під час перерахування готівки касового прорахунку або сумнівних чи неплатіжних банкнот (монет) акт про розбіжності. Національний банк приймає до розгляду акти про розбіжності, затверджені керівником банку у разі встановлення недостачі банкнот (монет) в упаковці територіального управління, Центрального сховища та Банкнотно-монетного двору від тих банків, яким було видано безпосередньо підкріплення готівкою через інкасаторів.

До примірника акта про розбіжності, який надсилається до Національного банку, банк (філія, відділення) додає: для банкнот - бандеролі від усіх корінців та упаковку пачки, розрізані зі збереженням їх первинних розмірів, для монет - обв'язку з пломбою, поліетиленову упаковку та ярлик від упаковки з монетами.

Банк перераховує суму надлишку, виявлену в упаковці територіального управління, Центрального сховища, Банкнотно-монетного двору, на підставі акта про розбіжності до територіального управління, в якому була отримана готівка[10].

Ревізія проводиться по письмовому розпорядженню Голови Спостережної Ради, Директора Банку, Керівництва НБУ. Для проведення ревізії формується комісія з трьох людей, включаючи голову комісії. Ревізія грошових коштів і цінності, які знаходяться в сховищах цінностей і касах банку бувають раптові, планові, непланові. Крім того, в відділеннях Банку проводяться ревізії на робочих місцях касових працівників.

Виявлення нестач коштів в касі відноситься на рахунок №3552 "Нестачі та нарахування на працівників банку" в розрізі винуватих осіб. Виявлення надлишків коштів відносяться на доходи банку, рахунок №6399 “Надлишки, виявлені в касі". Оприбуткувати надлишки і списати суми недостач можна з допомогою Прибутково - видаткового касового ордеру. Погашення заборгованості по рахунку №3552 здійснюється по прибутковому касовому ордеру.

Всі гроші та інші цінності повинні зберігатися в грошових сховищах. Грошові сховища мають бути пронумеровані шляхом проставляння на них номерів. У середині грошового сховища гроші та інші цінності повинні зберігатися на металевих стелажах за умови, що такі стелажі мають грати і замикаються на замок. Під грошовими сховищами маються на увазі спеціально обладнані комори і окремі вогнетривкі сейфи банків, де зберігаються гроші й інші цінності.

Всі прийняті гроші мають зберігатися в шухлядах столу або в металевих шафах, сейфах, які повинні замикатися. Робоче місце касира повинно бути обладнане так, щоб клієнт міг спостерігати за прийманням грошей. На столі в касира не може бути ніяких інших грошей, крім тих, що приймаються від особи, яка вносить гроші.

Важливим моментом приймання готівки касами банків є експертиза банкнот і монет. Метою експертизи є визначення справжності банкнот, їх платіжності та ступеня зносу. Експертиза на справжність банкнот здійснюється за допомогою спеціальних приладів, що дають змогу виявити особливі ознаки справжніх та фальшивих грошей. Умінню здійснювати таку експертизу касири періодично навчаються за спеціальними програмами.

У разі виявлення касиром банку фальшивих чи сумнівних грошових знаків при прийманні чи видачі готівки він повинен їх вилучити і скласти два примірника довідки про вилучення цих банкнот чи монет на дослідження.

Для відображення обліку залишків і руху грошових коштів, для відображення відкриття, закриття і здачу під охорону сховищ цінностей використовуються наступні Книги обліку:

Книга обліку готівки та цінностей, що зберігаються у сховищі цінностей;

Контрольний журнал реєстрації осіб, які допускаються до відкриття, закриття, опечатки грошових сховищ.

Для відображення руху грошових коштів завідуючим касою і працівниками операційної каси ведуться Книги обліку прийнятої і видатної готівки, одна Книга для національної та одна для іноземної валюти. Касові книги повинні бути прошнуровані, пронумеровані, завірені підписами і печаткою[8].

Здійснюючи виплату готівкою переказів в платіжній системі "Western Union касир:

приймає від клієнта бланк установленої форми відповідної платіжної системи на отримання переказу, перевіряє повноту та правильність його заповнення;

перевіряє пред'явлений паспорт або документ, що його замінює, належність пред'явленого паспорта або документа, що його замінює, клієнту та відповідність даних документа тим даним, що зазначені в документі,

у разі перевищення суми переказу норми встановленої Національним банком України на отримання переказів без відкриття рахунка, повідомляє клієнта про необхідність відкриття рахунку;

входить в меню відповідної платіжної системи та здійснює пошук переказу за кодом переказу та\або іншими реквізитами зазначеними в документі на отримання переказу, у разі його наявності, касир обов'язково уважно перевіряє прізвище та ім'я отримувача та відправника, код валюти та суму переказу;

заповнює праву сторону документу відповідної платіжної системи на отримання переказу, ставить свій підпис та штамп (печатку);

вносить інформацію в ПЗ Бренчпауер (Branchpower), формує та роздруковує видатковий касовий документ, ще раз перевіряє відповідність назви платіжної системи, коду валюти та суму переказу в касовому документі даним програми платіжної системи, ставить свій підпис та штамп (печатку);

отримує підпис клієнта на першому примірнику касового документа;

видає клієнту суму грошей та другий примірник касового документу.

- видає клієнту другий примірник косового документа та підтверджує проведення прибуткової касової операції в системі програмного забезпечення.

Видача готівки на виплату заробітної плати, стипендій здійснюється банком в строки, встановлені в касових планах підприємств. АТ "ОТП Банк" задовольняє обґрунтовані вимоги клієнтів готівки і не допускають видачу грошей на заробітну плату підприємствам раніше встановлених строків, за винятком випадків, передбачених Інструкцією. Видача готівки на виплату заробітної плати за строками, що припадають на вихідні та святкові дні проводиться банком на передодні (за два робочих дні).

Для регулювання касових ресурсів банк щорічно складає календар видачі коштів на заробітну плату та інші види оплати праці робітників і службовців.



8. Внутрішньобанківські операції

Облік основних засобів і нематеріальних активів у АТ "ОТП Банк" здійснюється відповідно до Закону “Про банки і банківську діяльність", “Інструкції з бухгалтерського обліку основних засобів і нематеріальних активів банків України".

В бухгалтерському обліку основні засоби класифікують за такими групами:

- основні засоби (земельні ділянки, будівельні споруди та передавальні пристрої, машини та обладнання, транспортні засоби, інструменти, прилади, інвентар (меблі), інші основні засоби вартістю 1000 грн із строком корисного використання більше року.

- інші необоротні матеріальні активи: бібліотечні фонди, малоцінні необоротні матеріальні активи, вартістю менше 1000 грн зі строком корисного використання більше року.

- інші необоротні матеріальні активи.

- незавершені капітальні інвестиції.

- нематеріальні активи є засобами довгострокового користування, але фізично не існують. До них належать патенти, ліцензії, авторські права, ПЗ і таке інше.

Придбані основні засоби зараховуються на баланс банку за первісною вартістю. Одиницею обліку є об'єкт основних засобів.

Облік об'єктів основних засобів ведеться із застосуванням типових форм первинного обліку, затверджених Міністерством статистики України. Наказом керівника призначається особа, яка відповідає за зберігання основних засобів і з якою укладається договір про матеріальну відповідальність згідно з чинним законодавством.

Одиницею обліку основних засобів є окремий інвентарний об'єкт. Кожному об'єкту присвоюється відповідний інвентарний номер, який ставиться на предметах.

Усі основні засоби і нематеріальні активи по всій системі АТ "ОТП Банк" підлягають бухгалтерському обліку на балансі Головного банку.

Придбання основних засобів і нематеріальних активів за нацвалюту відображається:

- переоплата: Дт 3510

Кт кореспондентський рахунок, рахунок готівкових коштів

- отримання основних засобів і нематеріальних активів:

Дт 4300 Кт 3511

4400 або передоплата

4500 Дт 3510

Кт кореспондентський рахунок, рахунок готівкових коштів

- на суму капітальних інвестицій за наведеними в експлуатацію:

4430 "Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і зі не введеними в експлуатацію основними засобами";

К-т рахунків

3652 "Нарахування працівникам банку за заробітною платою";

3653 "Утримання з працівників на користь третіх осіб";

Нарахування платежів у фонд соціального страхування та інші фонди:

Д-т 4310 "Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію нематеріальними активами";

4430 "Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і зі не введеними в експлуатацію основними засобами";

К-т 3622 "Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток";

Прийняті виконані роботи:

Д-т 4310 "Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію нематеріальними активами";

4430 "Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і зі не введеними в експлуатацію основними засобами";

К-т 3510 "Дебіторська заборгованість з придбання активів";

Облік витрат, пов'язаних із поліпшенням основних засобів та удосконаленням нематеріальних активів, здійснюється за рахунками обліку капітальних інвестицій. Поліпшення о.з. та удосконалення нематеріальних активів відображається такими проводками:

Передоплата:

Д-т 3510 "Дебіторська заборгованість з придбання активів";

К-т Кореспондентський рахунок, рахунок готівкових коштів;

Виконані роботи:

Д-т 4310 "Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію нематеріальними активами";

4430 "Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і зі не введеними в експлуатацію основними засобами";

К-т 3510 "Дебіторська заборгованість з придбання активів";

Віднесення суми поліпшення та удосконалення на збільшення вартості об'єкта:

Д-т 4300 "Нематеріальні активи";

Кт 4400 "Основні засоби";

К-т 4310 "Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію нематеріальними активами";

4430 "Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і зі не введеними в експлуатацію основними засобами".

Фінансовий результат від вибуття об'єктів основних засобів і нематеріальних активів визначається як різниця між методом від вибуття основних засобів і нематеріальних активів(за вирахуванням непрямих податків і витрат, пов'язаних із вибуттям основних засобів і нематеріальних активів) та їх залишковою вартістю. Сума залишкової вартості об'єкта, що перевищує суму виручки від його реалізації, відображається за дебетом рахунку 7490 "Негативний результат від вибуття нематеріальних активів та основних засобів", а сума виручки від реалізації, що перевищує залишкову вартість - за кредитом рахунку 6490 "Позитивний результат від продажу нематеріальних активів та основних засобів". У разі часткової ліквідації об'єкта основних засобів його первісна (переоцінена) вартість і знос зменшуються відповідно на суму первісної(переоціненої) вартості та зносу ліквідованої частини об'єкта. Часткова ліквідація в обліку відображається такою проводкою:

Дебет рахунків

4409 "Знос основних засобів";

7490 "Негативний результат від вибуття нематеріальних активів та основних засобів" - на суму часткової ліквідації об'єкта;

Кредит рахунку

4400 "Основні засоби".

При списанні з балансу основних засобів здійснюються проводки:

На суму зносу:

Дебет рахунку

4409 "Знос основних засобів";

4509 "Знос інших необоротних матеріальних активів";

Кредит рахунку

4400 "Основні засоби";

4500 "Інші необоротні матеріальні активи";

На залишкову вартість:

Дебет рахунку

7490 "Негативний результат від вибуття нематеріальних активів та основних засобів";

Кредит рахунків

4400 "Основні засоби";

4500 "Інші необоротні матеріальні активи".

Інвентаризація проводиться шляхом пооб'єктного опису основних засобів та нематеріальних активів за місцем їх розташування.

Під час інвентаризації нематеріальних активів як таких, що не мають матеріально-фізичних ознак, їх наявність встановлюється за документами, що були обставиною для оприбуткування і за документами, якими оформлені майнові права.

Основні засоби, що перебувають у лізингу(оренді), на ремонті тощо, вносяться до окремого інвентаризаційного опису на підставі актів, накладних, квитанцій та інших документів, які свідчать про приймання зазначеного майна переробними, ремонтними, обслуговуючими та іншими підприємствами.

Результати інвентаризації відображаються у протоколі засідання інвентаризаційної комісії. Протокол має бути розглянутий і затверджений керівником банку в 5-денний строк. Затверджені результати інвентаризації відображаються в обліку та звітності того місяця, в якому проведена інвентаризація, але не пізніше грудня місяця звітного року. Основні засоби та нематеріальні активи, що виявлені у надлишку, підлягають оприбуткуванню. При цьому здійснюється така проводка:

Дебет рахунків

4300 "Нематеріальні активи";

4400 "Основні засоби";

4500 "Інші необоротні матеріальні активи";

Кредит рахунку

6499 "Інші небанківські операційні доходи".

Вартість повністю втрачених необоротних активів списується на витрати звітного періоду. Суми нестач і втрат від псування цінностей до встановлення осіб, які мають відшкодувати нестачі чи втрати, відображаються за позабалансовими рахунками.

У разі відшкодування вартості основних засобів і нематеріальних активів здійснюється така проводка:

Дебет рахунків

Кореспондентський рахунок, рахунок готівкових коштів;

Кредит рахунку

3552 "Нестачі та інші нарахування на працівників банку".

Якщо не відшкодована частина збитків буде визнана сумнівною, тобто впевненості щодо її погашення боржником, то вона відображається за балансовим рахунком 3580 "Сумнівна дебіторська заборгованість". При цьому здійснюється така проводка:

Дебет рахунку

3580 "Сумнівна дебіторська заборгованість";

Кредит рахунку

3552 "Нестачі та інші нарахування на працівників банку".

На суму сумнівної заборгованості формується резерв. При цьому здійснюється така проводка:

Дебет рахунку

7705 "Відрахування в резерв під можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгованістю та іншими активами банку";

Кредит рахунку

3590 "Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгованістю".

Кредиторська заборгованість банку - це зобов'язання банківської установи, які виникають в результаті минулих подій за фінансовими та господарськими операціями банку, і підлягають сплаті відповідним юридичним та фізичним особам в терміни передбачені договірними умовами або встановлені законодавством України, окрім зобов'язань за кредитно-депозитними операціями та зобов'язань по нарахованим витратам.

Зобов'язання з кредиторської заборгованості визнаються, якщо їх оцінка може бути достовірно визначена та існує безумовна ймовірність зменшення економічних вигод у майбутньому внаслідок його виконання.

Зобов'язання банку обліковуються по їх історичній вартості (по вартості їх виникнення). Зобов'язання в іноземній валюті переоцінюються при кожній зміні курсів валют по відповідних валютах.



9. Операції банку з цінними паперами

Важливу роль у застосуванні позичкового капіталу в державі відіграють операції банків з цінними паперами. Кредитно-фінансові інститути здійснюють операції на РЦП з метою накопичення грошових коштів і нормалізації в системі грошового обігу. Більшість комерційних банків активно виступають емітентами цінних паперів і укладають угоди як через фондову біржу, так і на позабіржовому РЦП (торгівля облігаціями, продаж акцій тощо).

Чинне законодавство передбачає різноманітність операцій з цінними паперами. Згідно зі ст. 47 Закону України "Про банки і банківську діяльність" комерційні банки, виступаючи учасниками фондового ринку країни, здійснюють такі операції:

емісійні операції, тобто випуск в обіг власних цінних паперів;

купівля-продаж цінних паперів за дорученням клієнтів;

кредитні операції, тобто видача кредитів цінними паперами та кредитування під заставу цінних паперів;

обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;

депозитарні операції, тобто операції зі збереження цінних паперів, що реалізується, та діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів;

фондові та біржові операції.

Депозитарна установа OTP Bank співпрацює з усіма діючими депозитаріями України, а саме: Депозитарієм Національного Банку України для обліку муніципальних та державних цінних паперів та ПАТ "Національний депозитарій України" для обліку корпоративних цінних паперів [5].

OTP Bank є активним членом Професійної асоціації реєстраторів і депозитаріїв (ПАРД), приймаючи участь в роботі її органів з питань розвитку фондового ринку України.

06.10.2009 банк отримав свідодоцтво про реєстрацію випуску акцій, яка є у Додатку

З 12.10.2013 року OTP Bank, як Депозитарна установа, діє на підставі ліцензій на право здійснення депозитарної діяльності на фондовому ринку за такими видами діяльності:

Депозитарна діяльність депозитарної установи

Діяльність із зберігання активів інститутів спільного інвестування

Діяльність із зберігання активів пенсійних фондів

Свою професійну діяльність Депозитарна установа OTP Bank здійснює згідно з нормативними документами НБУ, Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, чинним законодавством України, Положенням про депозитарну діяльність депозитарної установи.

OTP Bank надає повний комплекс депозитарних послуг фізичним та юридичним особам, резидентам та нерезидентам - власникам цінних паперів. В даний час Депозитарна установа OTP Bank обслуговує більше 30 тисяч рахунків у ЦП.

Послуги Депозитарної установи OTP Bank

Відкриття та ведення рахунків у цінних паперах;

Обслуговування обігу (операцій) на рахунках в цінних паперах (зарахування, списання, переказу, блокування, розблокування);

Обслуговування корпоративних операцій та участь у корпоративних подіях від імені клієнта;

Одержання доходу за цінними паперами, що обліковуються на рахунку власника цінних паперів, з подальшим перерахуванням власнику;

Інформаційне обслуговування Депонентів (видача довідок та виписок про стан рахунку в цінних паперах, виписок про операції на рахунку, а також іншої інформації, що пов'язана з веденням рахунку в цінних паперах);

Інформаційно-консультативні та довідково-аналітичні послуги щодо кон'юнктури ринку, умов обігу цінних паперів, іншу інформацію, що необхідна Депоненту для реалізації своїх прав та обов'язків;

Обслуговування інститутів спільного інвестування та недержавних пенсійних фондів;

Обслуговування емітентів.

Порядок відкриття рахунків у ЦП

Ознайомитись з Договором про обслуговування рахунку у цінних паперах та тарифами на послуги Депозитарної установи OTP Bank що розміщені в інформації про депозитарну діяльність OTP Bank

Підписати Заяву про приєднання до умов Договору

Підготувати повний пакет документів для відкриття рахунків в цінних паперах

Звернутися до будь-якого зручного відділення OTP Bank чи безпосередньо до працівників Депозитарного відділу

10. Валютні операції банку

Валютні операції - це угоди, пов'язані з купівлею-продажем валюти і платіжних документів в іноземній валюті, з використанням їх як платіжних та розрахункових засобів у міжнародних відносинах.

Існують різні види валютних операцій. Їх класифікація базується на тому, що іноземна валюта може використовуватися як об'єкт (специфічний товар), так і відповідний інструмент, зокрема платіжний, розрахунковий, кредитний тощо, для обслуговування різних економічних операцій, у т. ч. торгових та неторгових.

Що стосується продажу іноземної валюти корпоративним клієнтам - Банк,для їх зручності, пропонує скористатися різними умовами:

"терміново" - кошти від продажу в гривневому еквіваленті надійдуть на поточний рахунок компанії вже до 11:00 того ж операційного дня (за умови надання до Банку заяви про продаж іноземної валюти до 10:00).

Зарахування відбувається у два етапи у співвідношенні 70/30, а саме:

70% коштів від продажу - до 11:00 поточного дня;

30% коштів від продажу - протягом операційного часу поточного дня.

"сьогодні" - грошові кошти надійдуть на поточний рахунок компанії

до кінця операційного дня, у який подано заяву про продаж іноземної валюти.

"завтра" - грошові кошти надійдуть на поточний рахунок компанії до

кінця операційного дня, наступного за тим, у який було подано заяву про продаж іноземної валюти.

"спот" - грошові кошти надійдуть на поточний рахунок компанії через два операційні дні з моменту надання заяви про продаж іноземної валюти.

Банк пропонує наступні умови купівлі валютних коштів:

"сьогодні" - зарахування валюти на поточний рахунок здійснюється в день отримання Банком заяви на купівлю валюти за умови подання до Банку необхідних документів не пізніше, ніж за один операційний день до операції купівлі валюти.

"терміново" - зарахування Банком валютних коштів на поточний рахунок Компанії до фактичного завершення операції їх купівлі на Міжбанківському валютному ринку України, дозволить компанії провести заплановані на цей день зовнішньоекономічні розрахунки в повному обсязі. Вам лише необхідно до 10:00 операційного дня забезпечити суму в гривнях на поточному рахунку компанії та надати необхідні документи в Банк.

Форвардні операції

"Форвардний контракт" - це угода між корпоративним клієнтом та АТ "ОТП Банк", яка засвідчує зобов'язання сторін щодо продажу, купівлі або конвертації іноземної валюти за фіксованим курсом у визначений день у майбутньому.

Оформивши послугу "Форвардний контракт", компанія матиме виключне право на придбання іноземної валюти за встановленим в угоді курсом у певний день в майбутньому незалежно від діючого на день здійснення операції курсу Банка.

Форвардні операції здійснюються з такими валютами: UAH, USD, EUR, CHF. (Додаток Р)

Конвертація іноземної валюти- купівля іноземної валюти за іншу іноземну валюту.

Переваги проведення операцій з іноземною валютою в АТ "ОТП Банк":

різноманітні варіанти проведення валютних операцій у Банку забезпечують задоволення бізнес-потреб та сприяють ефективному використанню фінансових ресурсів Вашої компанії;

висока кваліфікація та значний досвід фахівців Банку дозволяють виконувати широкий спектр операцій в іноземній валюті;

банк забезпечує здійснення валютного контролю на високому професійному рівні [5].

Для приватних клієнтів пропонуються валютні перекази з поточного рахунку OTP Express.

Валютні перекази "OTP Express" з поточного рахунку дозволяють швидко та зручно здійснювати платежі в ЄВРО, доларах США та угорських форінтах, якщо рахунок у контрагента (одержувача переказу) відкрито в одному з банків OTP Group.

Платежі OTP Express зараховуються на рахунок отримувача в день відправки, що дозволяє суттєво прискорити міжнародні розрахунки. Для користування послугою “OTP Express" не вимагається підписання додаткових договорів.

Вихідні платежі "OTP Express" приймаються банком до 11:00. Кошти зараховуються банком-отримувачем на рахунок отримувача коштів до кінця операційного дня цього банку.

Вихідні платежі "OTP Express", що приймаються банком після 11:00 зараховуються банком-отримувачем на рахунок отримувача коштів через два робочі дні за умови отримання платіжного документу Банком до 15:00.

Комісія за вихідні валютні перекази з поточного рахунку OTP Express - 0,08% суми переказу (мін. 120 грн.,- макс. 640 грн.).

Правила валютно-обмінних операцій:

І. Операції з продажу фізичним особам-резидентам готівкової іноземної валюти за готівкові гривні здійснюються за умови пред'явлення документа, що посвідчує особу та її резидентність, із зазначенням у квитанціях прізвища, імені, по батькові (за наявності) особи, яка здійснює валютно-обмінну операцію.

Для фізичної особи-резидента:

паспорт громадянина України;

паспорт громадянина України для виїзду за кордон без відмітки, що підтверджує постійне проживання за кордоном;

посвідчення особи без громадянства для виїзду за кордон, що видане в Україні;

посвідчення біженця, що видане в Україні, посвідка на постійне проживання в Україні.

ПРИМІТКА: Банкам, фінансовим установам дозволяється здійснювати операції з продажу готівкової іноземної валюти одній фізичній особі-резиденту в один операційний (робочий) день у сумі, що не перевищує в еквіваленті 3 000 гривень.

ІІ. Працівник банку, фінансової установи здійснює копіювання сторінок (сторінки) відповідного документа, на підставі якого з'ясовано інформацію про клієнта, який здійснив валютно-обмінну операцію, та забезпечує їх (її) зберігання в документах дня. Зазначені копії сторінок (сторінки) документа засвідчуються відбитком штампа каси банку, фінансової установи. Порядок копіювання документів наступний:

1. паспорт громадянина України - копіюється перша та друга сторінка та сторінка з вклеєними фотографіями у 25 та 45 років (уразі їх наявності);

2. паспорт громадянина України для виїзду за кордон - копіюється перша сторінка та сторінка з відміткою про постійне місце проживання (в разі її наявності);

3. національний паспорт громадянина іншої держави - копіюється перша сторінка та сторінка з відміткою про постійне місце проживання (в разі її наявності);

4. Посвідка на постійне проживання - здійснюється ксерокопіювання машинозчитуваної сторінки (сторінки даних) посвідки на постійне проживання.

ІІІ. Операції з купівлі у фізичної особи-резидента готівкової іноземної валюти за готівкові гривні, конвертації готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави на суму, яка менша в еквіваленті, ніж 150 000 гривень, здійснюються без пред'явлення документа, що посвідчує особу та її резидентність, із зазначенням у квитанціях про здійснення валютно-обмінної операції прізвища, імені, по батькові (за наявності) цієї особи.

ПРИМІТКА: Операції з купівлі у фізичної особи-резидента готівкової іноземної валюти за готівкові гривні на суму, яка перевищує в еквіваленті, ніж 150 000 гривень, здійснюються з ідентифікацією особи відповідно до законодавства України про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаним злочинним шляхом, або фінансовому тероризму.

Дані про особу, отримані під час здійснення валютно-обмінних операцій, є банківською таємницею з відповідним режимом її зберігання, передбаченим Законом України "Про захист персональних даних" від 01.06.2010 року [5].

11. Підведення підсумків практики

ОТП Банк посів 10-е місце серед найнадійніших банків країни за підсумками щорічного "Рейтингу життєздатності українських банків" видання "Forbes Україна" у лютому 2016 року (Додаток П).

За час проходження практики я дізналась, які види банківських операцій здійснює АТ "ОТП Банк", а також порядок їх документального оформлення та законність здійснення цих операцій.

Основні послуги банку для фізичних осіб: розрахунково-касове обслуговування в національній та іноземній валюті; виплата пенсій та соціальних допомог; залучення вільних грошових коштів на різноманітні депозитні вклади; різноманітні види кредитів; продаж та обслуговування міжнародних платіжних карток видача та відправка переказів; купівля-продаж дорожніх чеків; відповідальне збереження цінностей в індивідуальних сейфах; валютообмінні операції.

Основні послуги для юридичних осіб: розрахунково-касове обслуговування в національній та іноземній валюті; залучення вільних грошових коштів на депозитні вклади; різноманітні види кредитів; операції з цінними паперами; документарні операції; операції з купівлі-продажу валюти на міжбанківському валютному ринку; продаж та обслуговування корпоративних міжнародних платіжних карток; зарплатні проекти за міжнародними платіжними картками; купівля-продаж дорожніх чеків; перевезення грошово-валютних цінностей та інкасація грошових коштів; послуги фінансових менеджерів.

Я ознайомилась з порядком відкриття, ведення та закриття поточних рахунків фізичним та юридичним особам. Дізналась як складаються взаємовідносини банку між Національним Банком України та іншими банками. Оволоділа сучасними банківськими технологіями; сформував професійні вміння і навички за фахом на базі знань, одержаних в інституті, для прийняття самостійних рішень; набула і розвинула навички організаційної і управлінської діяльності.

Навчилась використовувати набуті знання в практичній діяльності; застосовувати сучасні інформаційні та банківські технології; використовувати сучасні методи та прийоми здійнення банківських операцій; аналізувати чинники, що впливають на розвиток банківської діяльності.

Провівши фінансовий аналіз діяльності банку, я дійшла висновку, що АТ "ОТП Банк" - це одна з потужних фінансових установ України. Особлива увага приділяється впровадженню нових технологій, наближенню послуг до споживача, підготовці кваліфікованих кадрів. Запорука стабільності банку - раціональність та виваженість. Висока компетентність, максимальна уважність до інтересів клієнтів та оперативність проведення операцій з їх коштами, виваженість та демократизм у роботі, орієнтація на постійний розвиток - основні принципи роботи дирекції.

АТ "ОТП Банк" прагне бути уособленням стабільності, впевненості та динамічного розвитку. Даний банк ставить собі за мету впровадження найкращої практики та удосконалення внутрішніх процедур прийняття рішень та контролю, системи управління ризиками, створення ефективних та дієвих механізмів управління ресурсами, що є у розпорядженні банку. Базуючись на принципі розумного консерватизму, банк здійснює свою діяльність з урахуванням необхідності поєднання мінімізації ризиків та максимілізації прибутку, зменшуючи потенційну можливість витрат.

Зосереджуючи свої зусилля на створенні сприятливих та вигідних умов обслуговування клієнтів, розширенні переліку банківських послуг, збільшенні присутності на ринку продуктів та послуг, банк одночасно намагається підтримати та закріпити домінуючу роль на ринку роздрібних банківських послуг для приватних осіб.

Отже, завдяки практиці в АТ "ОТП Банк" я збільшила рівень своїх знань, оволодла сучасними формами та методами економічної та контрольної роботи, сформувала професійні уміння і навички для прийняття самостійних рішень для подальшої роботи в банківській сфері.

банк фінансовий кредитний валютний



Висновки

Сьогодні акціонерне товариство "ОТП Банк" - один з найбільших вітчизняних банків, визнаний лідер фінансового сектору України. Банк надає повний спектр фінансових послуг для корпоративних і приватних клієнтів, а також представників малого та середнього бізнесу. На українському ринку він має стійку репутацію соціально відповідальної, надійної і стабільної структури, що пропонує споживачам сервіси європейської якості.

Метою діяльності банку є надання повного кола банківських послуг в рамках банківської ліцензії, наданої Національним банком України, високоякісне обслуговування клієнтів та одержання прибутку в інтересах акціонерів.

На сьогоднішній день угорський банк має дочірні банки в Україні, Словаччині, Болгарії, Румунії, Хорватії, Сербії, Росії та Чорногорії. ОТР Group пропонує високоякісні фінансові рішення для забезпечення потреб майже 13 млн. клієнтів, які обслуговуються у понад 1589 банківських установах в 9-ти країнах. Персонал OTP Group налічує 38 292 осіб.

АТ "ОТП Банк" є ядром фінансової групи, до складу якої входять компанії групи ОТП в Україні: компанія з управління активами ТОВ "ОТП Капітал", лізингова компанія ТОВ "ОТП Лізинг", ТОВ "ОТП Кредит" та ТОВ "ОТП Факторинг Україна". Всі перелічені компанії проводять успішну діяльність, посідаючи провідні позиції у своїх сегментах.

Органами управління АТ "ОТП Банк" є Загальні збори акціонерів, Наглядова Рада та Правління. Органами контролю банку є Ревізійна комісія та внутрішній аудит. Загальні збори акціонерів є найвищим органом банку.

Для забезпечення додаткових заходів з метою управління ризиками в банку створені постійно діючі комітети.

Вкінці 2014р. видання "Новий час" склало власний Рейтинг надійності банків з метою виявити кращі банки для надійного зберігання вкладів за найважливішим фінансовим факторам привабливості для вкладників. За результатами оцінки діяльності банків, АТ "ОТП Банк" увійшов до десятки найбільш надійних.

Проаналізувавши кредитний портфель ОТП Банку можна сказати, що в банку є зовсім невелика частка недіючих та безнадійних кредитів і достатньо високе покриття безнадійних позик резервами під кредитні ризики.

В 2016 році ОТП Банк зафіксував позитивну динаміку загального кредитного портфеля Банку.



Список використаних джерел

1. Банківська статистика [Електронний ресурс] Режим доступу: http://bankografo.com/analiz-bankiv/bankivska-statystyka

2. Закон України "Про банки і банківську діяльність" Електронний ресурс- Режим доступу: http: //www.rada.gov.ua.

3. Закону України "Про охорону праці" Електронний ресурс- Режим доступу:http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/2694-12

4. НБУ Офіційне інтернет-представництво "Дані фінансової звітності банків України" [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=64097

5. Офіційний сайт АТ "ОТП Банк" [Електронний ресурс] - Режим доступу: https://www.otpbank.com.ua/

6. Проміжна скорочена фінансова звітність за три місяці, які закінчилися 31 березня 2016 р. [Електронний ресурс] - Режим доступу: https://www.otpbank.com.ua/about/informations/annual_reports/

7. Forbes Україна [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://forbes.net.ua/

8. Андросова, О. Ф. Банківські операції: Навч. посіб. / О.Ф. Андросова, А.В. Череп. ? К.: Кондор, 2008. ? 410 с.

9. Банківській менеджмент: питання теорії та практики [Текст]: монографія / О.А. Криклій, Н.Г. Маслак, О.М. Пожар та ін. - Суми: ДВНЗ "УАБС НБУ", 2011. - 152 с.

10. Бєлова, І.В. Організація контролю в банку: Навчальний посібник / І. В. Бєлова. - Суми: Університетська книга, 2009. ? 302 с.

11. Бондаренко, Л.А. Побудова системи ризик-менеджменту в комерційному банку / Л.А. Бондаренко // Фінанси України. ? 2009. ? № 9. ? С. 85 ? 93.

12. Лютий О.І. Банківський маркетинг [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://pidruchniki.ws/15840720/bankivska_sprava/bankivskiy_ marketing_- _lyutiy_io.

13. Пернарівський, О. Аналіз і оцінка та способи зниження банківських ризиків / О. Пернарівський // Вісник НБУ. - 2010. ? №4. - С.44 - 48

14. Потійко, Ю. Теорія і практика управління різними видами ризиків у комерційних банках [Текст] / Ю. Потійко // Вісник НБУ. - 2009. ? №4. ? С.58 ? 62.

15. Румянцева С. Інформаційна прозорість українських банків [Електронний ресурс]- Режим доступу: http://www.securities.org.ua/securities_paper/review.php?id=690&pub=5377

16. Єгоричева С.Б. Банківські іновації [Електронний ресурс]- Режим доступу: http://b-ko.com/book_277.html.

Размещено на Allbest.ru