Управління кредитним портфелем ПАТ "Альфабанк"

Тому проведемо аналіз галузевої структури кредитів, що дасть змогу визначити галузеву диверсифікацію кредитів порівняно з попередньою звітною датою (табл. 2.6.).

Таблиця 2.6

Структура кредитного портфеля ПАТ «Альфабанк» за секторами економіки

Показники	Станом на 01.01.14 р.	Станом на 01.01.15 р.	Зміни за період	Зміна питомої ваги,%
	тис. грн.	пит.вага,%	тис. грн	пит.вага,%	Абсол. відх.,млн. грн.	Віднос. відх.,%
Кредити, які надані органам місцевого самоврядування	12077,980	2,4	12,1530	0,0	-1195,645	1,0	-2,4
Нафтогазова та хімічна промисловість	21146,681	41,9	21154,117	41,2	7,436	100,0	-0,7
Будівництво та нерухомість	6823,917	13,5	10771,749	21,0	3947,832	157,9	7,5
Енергетика	8256,497	16,4	8295,943	16,2	39,446	100,5	-0,2
Виробництво	201,876	0,4	4102,958	8,0	3901,082	2032,4	7,6
Торгівля	6643,738	13,2	5073,499	9,9	-1570,239	76,4	-3,3
Сільське господарство	4039,101	8,0	1072,694	2,1	-2966,407	26,6	-5,9
Кредити, що надані фізичним особам	4468,603	8,9	4564,554	8,9	95,951	102,1	-
Будівництво	2720,929	5,4	2483,429	4,8	-237,500	91,3	-0,6
Металургійна промисловість	1626,757	3,2	2266,267	4,4	639,510	139,3	1,2
Транспорт	809,674	1,6	505,158	1,0	-304,516	62,4	-0,6
Готельно-ресторанний бізнес	41,142	0,1	74,368	0,1	33226,0	180,8	0,1
Послуги	11,321	0,0	17,294	0,0	5,973	152,8	-
Машинобудування	728,519	1,4	857,038	1,7	128,519	117,6	0,2
Інші	110,664	0,2	95,130	0,2	-15,534	86,0	-
Резерв під знецінення кредитів	(8377,285)		(10008,775)
Усього:	50459,932	100,0	51337,576	100,0	877,664	101,7	-

Структурний аналіз проводиться для визначення надмірної концентрації кредитних операцій в одному сегменті, що підвищує ступінь кредитного ризику. Проте надмірна диверсифікація кредитного портфеля створює певні труднощі в управлінні позиковими операціями та може стати причиною банкрутства банку, тому зарубіжні комерційні банки визначають для себе межі вкладення ресурсів у певний сегмент, тобто застосовують метод лімітування. Ці межі враховують у своїй діяльності кредитний комітет та керівники вищого рівня.

Відповідно до таблиці 2.6, на 2014 рік найбільша частка кредитів зосереджена в Нафтогазовій та хімічній промисловості - 41,2 %. За звітний рік сума цих кредитів зросла на 7,436 тис. грн, але частка у загальній сумі кредитного портфеля зменшилась на 0,7 % за рахунок збільшення кредитів у сектор Будівництво та нерухомість, Виробництво. На наступному місці у структурі кредитного портфеля за видами економічної діяльності знаходиться сектор Будівництво 21, 0%, та Енергетика 16,2%. Варто зазначити, що у 2013 р. сума кредитів фізичним особам дещо зросла: на 2,1 % або 95,951 тис. грн, але при цьому їх частка осталась без зміни.

Кредити у сектор виробництва за 2014 р. зросли найбільше на 3901,082 тис. грн. При цьому, їх частка зросла на 7,6 % у загальній сумі портфеля за 2013 рік.

Кредити за іншими видами економічної діяльності займають незначну частку, так:

- кредити в торгівлю на 2014 рік склали 9,9 % кредитного портфеля (їх частка зменшилася на 3,3 % в порівнянні з 2012 р.)

- кредитування сільського господарства з скоротилося на 371,155 тис. грн. або на 73,4 %, частка цих кредитів у портфелі упала на 5,9 пунктів;

- сума інших кредитів знизилася на 15,534 тис грн або на 14 % за 2013 р., а їх питома вага в кредитному портфелі склала 0,2 % і порівняно з попереднім роком не змінилась.

Отже, основними напрямами кредитування в 2013 і 2014 роках були Нафтогазова та хімічна промисловість (41,2 % ), Будівництво та нерухомість (21,0%) і Енергетика (16,2 ) Але крім того у 2014 році почала значно зростати частка кредитів у виробництво: підвищилася на 0,4 % до рівня 8,0 %.

Основна частина банківських кредитів видається під забезпечення, що є одним з принципів банківського кредитування.

Формами забезпечення зобов'язань щодо повернення кредиту можуть бути: застава майна позичальника; гарантія або поручительство; договір страхування кредитів; товарні документи; цінні папери; поліси страхування життя; передання на користь банку контрактів; вимог та рахунків позичальників третій особі; дорогоцінні метали тощо.

Аналізуючи структуру кредитного портфеля в цьому напрямі, особливу увагу треба звернути на питому вагу незабезпечених позик у загальних позиках.

Таблиця 2.7

Аналіз структури кредитного портфеля ПАТ «Альфабанк» залежно від характеру забезпечення за 2013-2014 рр

Характер забезпечення	Станом на 01.01.14 р.	Станом на 01.01.15 р.	Відхилення
	сума,тис. грн	Питома вага,%	сума,тис. грн	Питома вага,%	сума,тис. грн	Питома вага, %
1.Незабезпечені кредити	2637,849	5,2	3351,506	6,5	713,657	1,3
2. Забезпечені кредити	47822,083	94,8	47986,070	93,5	163,987	-1,3
Усього	50459,932	100	51337,576	100	877,644	-

З табл. 2.7 видно, що в аналізованому періоді питома вага незабезпечених кредитів збільшилась на 1,3% або на 713,657 тис.грн., тоді як у попередньому періоді сума незабезпечених позик складала 2637849 тис.грн., а їх питома вага у кредитному портфелі банку дорівнювала майже 5,2%.

Збільшення ваги незабезпечених кредитів є негативною тенденцією для банку, оскільки збільшується ризик неповернення кредиту.

Продовжимо аналіз структури у більш глибокому напрямі і проаналізуємо кредитний портфель ПАТ «Альфабанк» за видами забезпечення для того, оцінимо питому вагу різних видів забезпечення у кредитному портфелі банку за аналізований період на основі приміток до фінансової звітності, представлених у додатках Ж,З (табл. 2.8).

Таблиця 2.8

Структура кредитного портфеля ПАТ «Альфабанк» за видами забезпечення за 2013-2014 рр

Вид забезпечення	Станом на 01.01.14 р.	Станом на 01.01.15 р.	Відхилення
	сума, тис.грн.	питома вага, %	сума, тис.грн.	питома вага, %	сума, тис.грн	питома вага, %
1. Незабезпечені кредити	2637,849	5,2	3351,506	6,5	713,657	1,3
2. Кредити, що забезпечені:	47822,083	94,8	47986,070	93,5	163,977	-1,3
Обладнанням та іншим рухомим та майновим правом на нього	34405,121	68,2	22302,581	43,4	-12102,510	-24,8
Нерухомим майном та майновими правами на нього	7398,437	14,7	19897,251	38,7	12498,814	24,1
Державними борговими цінними паперами та гарантіями державних органів	5968,474	11,8	5735,197	11,1	-233,277	-0,6
Грошовими коштами	50,051	0,1	51,041	0,3	990	0,2
Усього кредитів, наданих клієнтам	50459,932	100	51337,576	100	877,644	-

З даних таблиці 2.8 видно, що найбільш поширеним видом забезпечення кредитів у ПАТ «Альфабанк» є обладнанням та іншим рухомим та майновим правом на нього. У базисному періоді вона склала 68,2%, а у звітному - 43,4%. Частка кредитів без забезпечення є незначною (5,2% у базисному періоді та 6,5% у звітному). При цьому дуже великий процент займає забезпечення нерухомим майном -38,7%у звітному періоді, - 14,7% у базисному. В звітному періоді значно скоротилась частка бланкових кредитів, що свідчить про поліпшення політики банку щодо контролю забезпечення кредитів.

Особливу увагу слід приділяти захищеності кредитного портфеля від кредитного ризику, з метою підвищення надійності та стабільності банківської системи, захисту інтересів кредиторів і вкладників банків.

Банки зобов'язані створювати резерви для відшкодування можливих витрат за основним боргом (без процентів та комісій) за всіма видами наданих кредитів у національній та іноземній валютах, у тому числі за наданими депозитами, кредитами іншим банкам, суб'єктами господарювання, наданими гарантіями та поручительствами.

Резерв використовується на покриття безнадійної заборгованості, яка виникла від кредитної діяльності банку.

Зміна резервів під заборгованість за кредитами ПАТ «Альфабанк» представлена в табл. 2.9

Таблиця 2.9

Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами ПАТ «Альфабанк» за 2013-2014 рр. (тис.грн.)

Види позичальників	Станом на	Абсолютна зміна	Темп росту
	01.01.14 р.	01.01.15 р.
	Сума, тис. грн.	Питома вага,	Сума, тис. грн.	Питома вага,	Сума, тис. грн.	Питома вага, %
Кредити юр. особам	48146,49	87,65	48983,43	87,62	836,94	1,02
Кредити фіз. особам - підприємцям	2313,440	4,21	2354,144	4,21	40,704	1,02
Споживчі кредити фізичним особам	1969,312	3,59	1857,883	3,32	-111,43	0,94
Іпотечні кредити фізичних осіб	1105,732	2,01	1299,617	2,32	193,885	1,18
Автокредити	628,79	1,14	531,334	0,95	-97,456	0,85
Інші споживчі кредити	444,919	0,81	404,157	0,72	-40,762	0,91
Інші кредити фізичним особам	319,85	0,58	471,563	0,84	151,713	1,47
Усього резервів під знецінення кредитів	54928,54	100,00	55902,13	100,00	973,595	1,02

Як свідчать дані таблиці 2.9. в аналізованому періоді сума резервів під кредити, що надані за операціями «Інші кредити фізичним особам» збільшилась більш ніж у 1,5 рази та склала 471,563 тис.грн. Проте зменшились резерви під кредити «Інші споживчі кредити» на - 40,762 тис.грн. відповідно.

Резерви під заборгованість по кредитах в звітному році не змінилися, темп приросту скадає 1,02 %, тоді як обсяг кредитного портфеля збільшився на 877,644 тис.грн. Це свідчить про те, що банк веде ризиковану кредитну політику.

Станом на 31.12.2014 р., за даними Банку, значення нормативів кредитного ризику відповідно складають:

- норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента Н7 (нормативне значення не більше 25%) - 22,32%;

- норматив великих кредитних ризиків Н8 (нормативне значення не більше 800%) - 301,37%;

- норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру Н9 (нормативне значення не більше 5%) - 1,83%;

- норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам Н10 (нормативне значення не більше 30%) - 4,84%.

Сукупний кредитний ризик, притаманний кредитним операціям, є помірним, якість управління кредитним ризиком потребує вдосконалення. Виходячи з тенденцій 2013 року, щодо змін на ринку нерухомості в Україні, не можна стверджувати, що існуючі резерви під кредитні ризики за кредитами, забезпеченими нерухомим майном, будуть достатніми для покриття можливих збитків за цими кредитними операціями в подальшому.

Структура знеціненості кредитів, наданих юридичним особам в ПАТ «Альфабанк» у 2012 -2013 рр. наведена структурними діаграмами на рис. 2.2 -2.3:

Рисунок 2.2 Структура знеціненості кредитів, наданих юридичним особам в ПАТ «Альфабанк» у 2013 році

- обсяг поточних та незнецінених кредитів юридичним особам зріс з рівня 48,5 млрд. грн. до 65,5 млрд. грн. (31.12.2013), тобто практично в 1,5 рази, при цьому частка поточних та незнецінених кредитів в сегменті портфелю (без урахування резервів) збільшилась з рівня 95,56% станом на 31.12.2012 до рівня 96,61% станом на 31.12.2013;

- обсяг прострочених незнецінених кредитів юридичним особам збільшився з рівня 81,2 млн. грн. (31.12.2013) до рівня 87,7 млн. грн. (31.12.2014);

- обсяг сумнівних та безнадійних знецінених кредитів юридичним особам зменшився з рівня 0,144 млрд. грн. (31.12.2013) до рівня 0,141 млрд. грн. (31.12.2014), при цьому:

а) обсяг знецінених кредитів, сумнівних до повернення, зменшився з 658,3 млн. грн. до рівня 213,7 млн. грн.;

б) обсяг безнадійних знецінених кредитів зріс з рівня 782,9 млн. грн. до рівня 1204,3,6 млн. грн.;

в) сумарно частка цих кредитів в сегменті портфелю зменшилась з 2,84% до рівня 2,09% станом на 31.12.2014.



Рисунок 2.3 Структура знеціненості кредитів, наданих юридичним особам в ПАТ «Альфабанк» у 2014 році

Як показує аналіз структур знеціненості споживчих кредитів, наданих фізичним особам, в ПАТ «Альфабанк» у 2013 - 2014 роках, наведених структурними діаграмами на рис. 2.4 - 2.5:

Рисунок 2.4 Структура знеціненості споживчих кредитів, наданих фізичним особам в ПАТ «Альфабанк» у 2013 році



Рисунок 2.5 Структура знеціненості споживчих кредитів, наданих фізичним особам в ПАТ «Приватбанк» у 2014 році

- обсяг поточних та незнецінених споживчих кредитів фізособам зріс з рівня 4,84 млрд. грн. (31.12.2012) до рівня 7,46 млрд. грн. (31.12.2014), тобто практично в 1,5 рази, при цьому частка поточних та незнецінених споживчих кредитів в сегменті портфелю (без урахування резервів) зменшилась з рівня 69,23% станом на 31.12.2013 до рівня 55,44% станом на 31.12.2012;

- обсяг прострочених незнецінених споживчих кредитів фізичним особам збільшився з рівня 810,5 млн. грн. (31.12.2013) до рівня 244,1 млн. грн. (31.12.2014), при цьому частка прострочених незнецінених споживчих кредитів в сегменті портфелю (без урахування резервів) зменшилась з рівня 11,55% станом на 31.12.2013 до рівня 1,8% станом на 31.12.2014;

- обсяг сумнівних знецінених споживчих кредитів фізичним особам зріс з рівня 279,5 млн. грн. (31.12.2013) до рівня 464,9 млн. грн. (31.12.2014), при цьому частка цих кредитів в сегменті портфелю зросла з рівня 3,99% до рівня 34,56% станом на 31.12.2014 р.;

- обсяг безнадійних знецінених споживчих кредитів фізичним особам зріс з рівня 1,07 млрд. грн. (31.12.2013) до рівня 1,1 млн. грн. (31.12.2014), при цьому частка цих кредитів в сегменті портфелю зросла з рівня 1,55% до рівня 8,17% станом на 31.12.2014.

2.3 Аналіз якості та доходності кредитного портфеля ПАТ «Альфабанк»

Основними доходними операціями ПАТ «Альфабанк» є кредитні. Загальний фінансовий стан банку характеризується такими показниками, як доходи, витрати, прибуток.

Для аналізу доходів та витрат банку, необхідно скористатися інформацією, що міститься у звіті про фінансовий стан банку (Додаток В). У таблиці 2.10 наведено динаміку і структуру доходів та витрат ПАТ «Альфабанк».

Таблиця 2.10

Аналіз динаміки і структури доходів та витрат ПАТ «Альфабанк» за 2013 - 2014 рр

Показники	Станом на 01.01.14 р. млн. грн	Станом на 01.01.15 р. млн. грн	Зміни за період
			Абс. відх., млн.грн	Від. відх., %
1	2	3	4	5
Процентні доходи	8529,964	10073,525	1543,56	18,10
Процентні витрати	3928,676	4784,711	856,04	21,79
Операційні доходи	3900,325	3986,609	86,28	2,21
Операційні витрати	2576,565	3165,502	588,94	22,86
Прибуток до оподаткування	1410,044	734,823	-675,22	-47,89
Витрати з податку на прибуток	318,025	72,179	-245,85	-77,30
Чистий прибуток	1092,019	662,644	-429,38	-39,32

Отже, за звітний період, у порівнянні з іншими показниками, значно збільшилась частка процентних доходів на 18,10% і складає 10073,525 млн. грн., що на 1543,56 млн. грн. більше, ніж у 2014 році. Але поряд із цим значно зменшилась сума прибутку до оподаткування на 675,22 млн. грн.

Також спостерігаємо збільшення процентних витрат на 856,04 млн. грн. Отже, пасиви банку збільшуються за рахунок збільшення депозитного портфеля і, як наслідок, збільшуються витрати на виплату процентів.

Якісне оцінювання кредитного портфеля має на меті насамперед максимально знизити ризик неповернення позики, що веде до значних втрат для банків і може привести його до банкрутства.

Кредитна якість кредитів ПАТ «Альфабанк», наданих клієнтів станом на 2013-2014 р. представлена у табл. 2.11.

Таблиця 2.11

Кредитна якість кредитів ПАТ «Альфабанк», наданих клієнтів станом на 2013-2014 р

Показник кредитна якість кредитів, тис. грн.	Станом на	Відхилення
	01.01.14р.	01.01.14р.	абсолютне	відносне, %
1. Національна АК «Нафтогаз».	20334,165	20329,317	-4,848	99,9
2. Непрострочені та не зміцнені	32008,464	34156,625	2148,161	106,7
Просрочені та не зміцнені: - просрочені до 1 місяця -просрочені 1-2 місяця	119,507 8,710	116,403 29,245	-3,104 20,535	97,40266 335,7
4. Знецінені кредити, надані клієнтам	6345,836	6735,096	389,260	106,1341
5.Всього кредитів, наданих клієнтам	58837,217	61346,351	2509,134	104,2645
6.За вирахуваня: - резерв на покриття збитків від знецінення кредитів Національної АК «Нафтогаз»; - резерв на покриття збитків від знецінення кредитів на портфельній основі; - резерв на покриття збитків від індивідуального знецінення кредитів, наданих клієнтам	(3751,160) (3996,234) (1323,548)	(320,513) (4934,067) (1323,548)	3430,647 -9378,330 -	8,5 123,5 100,0
Всього	50459,932	51337,576	877,644	101,7

Як свідчать дані таблиці 2.11. в банк обліковує кредити надані Національній АТ «Нафтогаз України» станом на 31.12.2014 та 2013 років знеціненні кредит, прострочені більше трьох місяців на суму 4458,533 тис. грн та 4185,340 тис. грн, що складає 7,3% Та 7,1% від загальної суми кредитного портфеля до вирахування резерву, відповідно. Нараховані відсотки по кредитах, наданих клієнтам включали нараховані відсотки по знецінених кредитах у сумі 1213,246 тис.грн. та 953,066 тис. грн., відповідно.

Банку треба очікувати, що значна частка кредитів, за якими має місце прострочення платежів більш ніж 3 місяці, будуть погашені за рахунок власних надходжень позичальників або реалізації забезпечення.

Ризик як вартісний вираз імовірності подій тим більший, чим більша можливість отримати прибуток. Отже, отримати прибуток можна у випадку, коли ймовірність зазнати втрат буде зведена до мінімуму. В цьому напрямі існують дуже актуальні проблеми, пов'язані з розробленням єдиних основ оцінки та методів розрахунку кредитного ризику за кожним окремим позичальником, галуззю, країною в цілому. Якісне оцінювання кредитного портфеля має на меті насамперед максимально знизити ризик неповернення позики, що веде до значних втрат для банків і може привести його до банкрутства.

Для оцінювання якості кредитного портфеля з погляду кредитного ризику застосовуються такі показники: коефіцієнт покриття класифікованих позик, питома вага зважених класифікованих позик, коефіцієнт питомої ваги проблемних кредитів, коефіцієнт питомої ваги збиткових позик.

Перелічені показники проаналізуємо в динаміці та виявимо тенденцію до їх зміни та причини їх погіршення. Розрахунок цих показників допомагає визначити тенденції погіршення фінансового стану та шляхи збільшення економічної ефективності кредитних операцій.

Коефіцієнт покриття класифікованих позик (Кп.к.п.) розраховується як відношення зважених класифікованих позик (Кзв.кл) до капіталу (К):

(2.1)

Цей показник комплексно характеризує якість кредитного портфеля з погляду ризику в сукупності з його захищеністю власним капіталом.

Коефіцієнт питомої ваги зважених класифікованих позик (Кп.зв.кл) розраховується як відношення зважених класифікованих позик(Кзв.кл) до загальної суми позик (П).

(2.2)

Зважені класифіковані позики розраховуються множенням суми кредитів певної групи ризику на відповідний коефіцієнт.

Коефіцієнт прострочених позик (Кп.п.) розраховується як відношення позик з простроченою виплатою процентів та основної суми боргу (Ппростр.) до загального обсягу позик (П):

(2.3)

Цей коефіцієнт вказує на ту частину позик, у портфелі банку, виплати за якими були невчасно погашені, та на ті, які не були погашені взагалі.

Коефіцієнт збитковості позик (Кзб) розраховується як співвідношення збитків за позиками, отриманими за аналізований період (Зп) до середнього загального обсягу позик (П), або до загального обсягу позик.

(2.4)

Коефіцієнт збитковості визначає частину позик, які за певний період призвели до збитку.

Перелічені показники слід проаналізувати в динаміці, виявити тенденцію до їх зміни та причини їх погіршення. Розрахунок цих коефіцієнтів допомагає визначити тенденції погіршення фінансового стану та шляхи збільшення економічної ефективності кредитних операцій.

Показники якості кредитного портфеля ПАТ «Альфабанк» з погляду ризику за звітний та попередній періоди наведені в таблиці 2.12.

Таблиця 2.12

Аналіз якості кредитного портфеля ПАТ «Альфабанк» з погляду ризику за 2013-2014 рр

Показники	Станом на 01.01.14р.	Станом на 01.01.15 р.	Відхилення
			абсолютне	відносне, %
1.Загальна сума позик, тис. грн.	50459,932	51337,576	877,644	101,7
2.Зважені класифіковані позики, тис. грн.	30275,959	31829,297	1553,337	105,1
3.Коефіцієнт питомої ваги зважених класифікованих позик (ряд2:ряд 1)	0,6	0,61	0,01	101,6
4.Капітал банку, тис. грн.	17357,547	17756,391	398,84	102,30
5.Коефіцієнт покриття зважених класифікованих позик (ряд2:ряд 4)	1,74	1,79	0,05	102,8
6. Позики з простроченною виплатою процентів та основної суми, тис. грн.	3351,23	1487,46	-1863,77	-44,38
7.Коефіцієнт проблемних позик (ряд6:ряд1)	0,06	0,02	-0,04	33,33
8. Збитки за позиками, тис. грн.	7526,47	8263,29	736,82	9,79
9. Коефіцієнт збиткових позик (ряд8:ряд1)	0,13	0.09	-0,04	75

З таблиці 2.12 видно, що коефіцієнт питомої ваги зважених класифікованих позик (коефіцієнт якості кредитного портфеля) збільшився на 5,1 % і склав 0,61. Це свідчить про незначне погіршення якості кредитного портфеля банку.

Коефіцієнт покриття зважених класифікованих позик власним капіталом погіршився на 2,8%, що свідчить про підвищення ризиковості кредитного портфеля ПАТ «Альфабанк».

Спостерігається зменшення прострочених позик у загальній заборгованості клієнтів. Так, у звітному періоді коефіцієнт проблемних позик знизився на 0,04, також як і коефіцієнт збитковості позик. Це пов'язано з проведенням банком зваженої кредитної політики.

Проведемо аналіз кредитних операцій ПАТ «Альфабанк» у напрямі оцінювання ступеня захищеності від можливих втрат.

Для оцінювання його рівня використаємо такі показники: коефіцієнт забезпеченості позики, коефіцієнт захищеності позик від втрат, коефіцієнт покриття збитків, коефіцієнт покриття позик власним капіталом.

Коефіцієнт забезпеченості позик (Кз.п.) розраховується як співвідношення загальної суми забезпечення кредитів (Зк) та загальної суми кредитів (П):

(2.5)

Цей показник характеризує ступінь захищеностi банку вiд втрат за позиками за рахунок зовнішнiх факторiв, таких як гарантії, застава майна, страхування, і поручительство.

Коефіцієнт захищеності позик (Кзах) розраховується як відношення резервів на покриття збитків за позиками (Рзб) до загальної суми позик (П):

(2.6)

Коефіцієнт покриття збитків за позиками (Кп.зб) розраховується як відношення резерву на покриття збитків за позиками (Рзб) до збиткових позик (Пзб):

(2.7)

Коефіцієнт покриття позик капіталом (Кз.к) розраховується як відношення капіталу банку (ВК) до загальної суми позик (П):

(2.8)

Цей показник указує на те, яка частина кредитного портфеля фінансується за рахунок власного капіталу.

Розглянемо рівень цих показників в ПАТ «Альфабанк» на основі формул (2.5-2.8). Результати показників представлені у таблиці 2.13.

Таблиця 2.13

Аналіз якості кредитного портфеля ПАТ «Альфабанк» з погляду захищеності від втрат за 2013-2014 рр

Показники	Розрахунок	Станом на 01.01.2014 р.	Станом на 01.01.2015 р.	Абсолютне відхилення
1.Загальна сума забезпечення кредитів, тис.грн.		47822,083	47986,070	163,987
2.Загальна сума виданих позик, тис.грн.		50459,932	51337,576	877,644
3.Збиткові кредити, тис.грн.		7526,47	8263,29	736,82
4.Резерв на покриття збитків за позиками		(2155,163)	(2210,410)	55,247
5.Коефіцієнт забезпеченості позик		0,94	0,93	-0,01
6.Коефіцієнт захищеності позик		0,04	0,04	-
7.Коефіцієнт покриття збитків		0,28	0,27	-0,01
8.Власний капітал банку		17357,547	17756,391	398,84
9.Коефіцієнт покриття позик власним капіталом		0,34	0,35	0,01

Коефіцієнт забезпеченості позик зменшився на 0,01 пункти. Так саме на 0,01 пункти знизився коефіцієнт покриття збитків. Коефіцієнт захищеності позик остався без змін, а коефіцієнт покриття позик власним капіталом збільшився на 0,01 та склав 0,35 на 01.01.2014 р. Таким чином, можна сказати, що у ПАТ «Альфабанк» створено достатній резерв для покриття можливих збитків за кредитними операціями.

Аналіз будь-яких операцій повинен завершуватись оцінюванням їх ефективності, тобто аналізом їх дохідності та рентабельності. Як зазначалося вище, питома вага доходу від кредитної діяльності банку традиційно найбільша в загальній структурі доходів банку.

Для оцінювання дохідності кредитного портфеля застосовуються такі показники:

дохідність кредитних операцій;

частка доходів від надання кредитів в загальній сумі доходів;

рентабельність кредитних операцій;

дохідність активів за рахунок кредитних операцій.

Коефіцієнт дохідності кредитних операцій - розраховується діленням доходу від кредитних операцій (Дко) на середню суму кредитних вкладень за досліджуваний період ():

(2.9)

Даний коефіцієнт є універсальним показником, що характеризує ефективність вкладень у кредитні операції і показує, скільки банк отримує доходів з кожної гривні, вкладеної саме в кредитні операції. Його застосування дає змогу зробити порівняльний аналіз ефективності різних видів банківських операцій (операцій з цінними паперами, з валютою, лізингові операції тощо) і оптимізувати напрями використання банківських ресурсів, віддаючи пріоритети найдохіднішим видам діяльності.

Питома вага (частка) доходів від надання кредитів у загальній сумі доходів розраховується діленням доходу від кредитних операцій (Дко) на загальну суму доходів банку (Д):

(2.10)

Цей коефіцієнт характеризує частку доходів, отриманих банком від надання кредитів у загальних доходах банку від інших активних операцій. Аналізуючи його, доцільно порівняти значення даного показника зі значенням коефіцієнта кредитної активності. Якщо коефіцієнт питомої ваги кредитних доходів вищий коефіцієнта питомої ваги кредитів у дохідних активах, це свідчить про те, що ефективність кредитних операцій вища, ніж ефективність інших банківських операцій.

Рентабельність кредитних вкладень - цей показник характеризує ефективність обраної політики щодо регулювання співвідношення між ціною ресурсної бази та ціною розміщення ресурсів. Він розраховується як відношення процентних доходів (Дпр) до процентних витрат (Впр). Зростання даного коефіцієнта характеризує високу якість менеджменту в банку

(2.11)

Дохідність активів за рахунок кредитних операцій -- розраховується діленням доходу від кредитних операцій (Дко) на середню суму активів ():

(2.12)

Використання даного коефіцієнта менш поширене, ніж попереднього показника. Він характеризує внесок кредитних операцій у загальну дохідність активів. Різновидом цього показника може бути коефіцієнт, у знаменнику якого замість загальних активів беруться тільки дохідні активи. За високої частки кредитів у загальних активах його значення наближатиметься до значення першого коефіцієнта -- дохідності кредитних вкладень [9, с. 147-148].

У таблиці 2.14 представлені показники ефективності і дохідності ПАТ «Альфабанк», розраховані за допомогою формул 2.9 - 2.12.

Таблиця 2.14

Аналіз дохідності та рентабельності кредитних операцій ПАТ «Альфабанк» за 2013-2014 рр

Показники	Розрахунок	Станом на 01.01.2014р.	Станом на 01.01.2015 р.	Абсолютне відхилення
1	2	3	4	5
1.Дохід від кредитних операцій тис.грн.		8529,964	10073,525	1543,56
2.Кредитні вкладення тис.грн.		50459,932	51337,576	514995
3. Коефіцієнт дохідності кредитних операцій		0,16	0,19	0,03
4.Доходи банка тис.грн.		3986,609	3900,325	-86,28
5. Питома вага доходів від надання кредитів у загальній сумі доходів		2,13	2,58	0,45
6. Витрати на залучення ресурсів тис.грн.		3928,676	4784,711	856,035
7. Рентабельність кредитних вкладень		2,11	2,13	0,03
8. Средня сума активів тис.грн.		73856,453	83415788	9559,34
9. Дохідність активів за рахунок кредитних операцій		0,11	0,12	0,01

Як можна бачити з таблиці 2.14 всі показники як дохідності та рентабельності кредитних операцій ПАТ «Альфабанк» у звітному періоді збільшилися, це свідчить про ефективність кредитної політики, яку проводить банк. Коефіцієнт дохідності кредитних операцій у звітному періоді збільшився на 0,03 пункти, та склав 0,19. Питома вага доходів від надання кредитів у загальній сумі доходів у 2014 році склала 2,58 пункти, тоді як у 2013 вона складала 2,13. Рентабельність кредитних вкладень та дохідність активів за рахунок кредитних операцій у звітному періоді порівняно з попереднім збільшилась на 0,01 та склала у 2014 році 0,12 пункту.

Таким чином, провівши методику оцінки складу кредитного портфеля ПАТ «Альфабанк» можна зробити висновок про в цілому задовільний стан кредитного портфеля та ведення кредитних справ. Банком приділяється належна увага попередньому аналізу фінансового стану позичальника, пріоритет надається позичальникам зі стійким фінансовим станом, а у разі нестійкого - зростають вимоги до ліквідності майна, що надається в заставу, інших забезпечень. В звітному періоді банк значно покращив захищеність кредитного портфеля від можливих втрат, сформувавши достатні резерви, а також значно збільшив обсяги кредитування, що сприяло збільшенню доходу банку майже в два рази. Але не зважаючи на позитивні сторони, розширення кредитування призвело до незначного погіршення структури кредитного портфеля, що в майбутньому може призвести до погіршення фінансової стійкості ти платоспроможності банку. Тому ПАТ «Альфабанк» необхідно прийняти заходи відносно поліпшення управління структурою кредитного портфеля банку.

Висновки за розділом 2

Провівши аналіз діяльності банку ПАТ «Альфабанк» за 2013 - 2014 рр. можна зробити такі висновки. По перше, управління активами та пасивами банку для досягнення прибутковості та рентабельності банку, протягом досліджуваного періоду, здійснювалося на високому рівні, про що свідчить аналіз структури і динаміки складових активу та пасиву банку, якість та склад кредитного портфеля банку, аналіз зобов'язань та власного капіталу банку, які відповідають основним принципам і напрямам розвитку банку та структура яких є оптимальною.

По-друге, банк функціонує прибутково, оскільки спостерігається збільшення прибутку за останній рік, що свідчить про відновлення поступового зростання та ефективність діяльності банку у 2014 році.

Слід також відмітити, що банк протягом всього року дотримувався всіх встановлених економічних нормативів із досить значним перевищенням.

По третє, якість управління кредитної політики банку протягом звітного року дозволяла забезпечувати банку необхідний рівень доходності та платоспроможності, про що свідчить дотримання банком встановлених нормативів.

Провівши оцінку кредитного портфеля ПАТ «Альфабанк» можна говорити про в цілому задовільний стан кредитного портфеля та ведення кредитних справ. Банком приділяється належна увага попередньому аналізу фінансового стану позичальника, пріоритет надається позичальникам зі стійким фінансовим станом, а у разі нестійкого - зростають вимоги до ліквідності майна, що надається в заставу, інших забезпечень. Майже всі показники дохідності та рентабельності кредитних операцій ПАТ ««Альфабанк» у звітному періоді збільшилися, це свідчить про ефективність кредитної політики, яку проводить банк. Коефіцієнт дохідності кредитних операцій у звітному періоді збільшився на 0,03 пункти, та склав 0,19. Питома вага доходів від надання кредитів у загальній сумі доходів у 2014 році склала 2,58 пункти, тоді як у 2012 вона складала 2,13. Рентабельність кредитних вкладень та дохідність активів за рахунок кредитних операцій у звітному періоді порівняно з попереднім збільшилась на 0,01 та склала у 2014 році 0,12 пункту.

В цілому стан кредитного портфеля і ведення кредитних справ є задовільним. В звітному періоді банк значно покращив захищеність кредитного портфеля від можливих втрат, сформувавши достатні резерви, а також значно збільшив обсяги кредитування, що сприяло збільшенню доходу банку майже в два рази. Але не зважаючи на позитивні сторони, розширення кредитування призвело до незначного погіршення структури кредитного портфеля, що в майбутньому може призвести до погіршення фінансової стійкості ти платоспроможності банку. Тому ПАТ «Альфабанк» необхідно прийняти шляхи підвищення ефективності кредитної діяльності банку.

3. Шляхи удосконалення управління кредитним портфелем ПАТ «Альфабанк»

3.1 Шляхи мінімізації кредитного ризику

Головна мета управління кредитним портфелем полягає в забезпеченні максимальної дохідності за допустимого рівня ризику, тобто постає питання в раціональному управлінні кредитним ризиком. Будучи найбільш поширеним видом фінансового ризику, кредитний ризик являє собою елемент невизначеності при здійсненні контрагентами своїх договірних зобов'язань, пов'язаних з поверненням позичкових засобів.

У найширшому розумінні кредитний ризик -- це невизначеність щодо повного та своєчасного виконання позичальником своїх зобов'язань згідно з умовами кредитної угоди. Кредитний ризик характеризує економічні відносини, що виникають між двома контрагентами -- кредитором і позичальником -- з приводу перерозподілу фінансових активів. Оскільки між кожною парою контрагентів складаються власні відносини, які не повторюються і не можуть бути виміряні точно, то процес оцінювання кредитного ризику досить складно піддається формалізації. Кредитний ризик має певні особливості, котрі повинен брати до уваги менеджмент банку в процесі управління.

По-перше, оцінка кредитного ризику містить більше суб'єктивізму порівняно з іншими фінансовими ризиками, зокрема ціновими. Адже ризик зміни валютного курсу чи відсоткової ставки оцінюється всіма учасниками ринку, а не одним банком. Це дозволяє в процесі аналізу цих ризиків покладатися не лише на власну думку, але й зважати на сигнали з ринку. Тож сама економічна сутність цінових ризиків сприяє формуванню об'єктивних уявлень про їхній рівень. Стосовно кредитного ризику такої можливості немає, тому кредитний ризик має індивідуальний характер, пов'язаний з кожним конкретним позичальником. Крім того, елемент суб'єктивізму містить й оцінка фінансового стану та моральних якостей позичальника, що здійснюється кредитором. Оцінка рівня кредитного ризику одного і того самого позичальника може відрізнятися від банку до банку.

Друга особливість випливає з попередньої і полягає у тому, що для аналізу кредитного ризику не можуть бути застосовані методи статистики чи теорії ймовірності, широко використовувані для оцінки інших ризиків. Як відомо, ці методи спрямовано на виявлення статистичних закономірностей, під якими розуміють повторюваність, послідовність і порядок у масових процесах. Але кредитний ризик унаслідок переважання індивідуальної складової погано описується поняттям статистичної сукупності, тому в процесі оцінювання кредитного ризику перевагу слід віддавати не статистичним прийомам, а індивідуальній роботі з позичальником. Про це свідчить і досвід зарубіжних банкірів, які для визначення кредитного ризику широко користуються такими прийомами, як індивідуальні бесіди з потенційним позичальником, відвідування підприємства, фундаментальний аналіз загального стану галузі, в якій працює позичальник.

Отже, з теоретичного погляду для оцінки кожного окремого кредитного ризику має бути застосована спеціально створена для цього методика, яка б дозволяла врахувати всі особливості конкретного позичальника. Звичайно, на практиці реалізувати такий підхід досить складно, та і не завжди доцільно. Крім того, певні характеристики позичальника, наприклад його моральні якості чи репутація, не можуть бути виміряні кількісно. Тому в процесі аналізу застосовують певні формалізовані процедури та методики, що дозволяють оцінити основні параметри платоспроможності позичальника, абстрагуючись від другорядних. Хоча інколи саме другорядні з погляду кредитора чинники, на які він своєчасно не звернув уваги, стають причиною підвищення кредитного ризику.

По-третє, кредитні ризики тією чи іншою мірою супроводжують всі активні (а не лише кредитні) операції банку, тому потреба в оцінці кредитного ризику виникає в банку постійно. До того ж власне кредитні операції супроводжуються не лише кредитним, а й іншими ризиками: відсотковим -- за надання кредиту під плаваючу ставку, інфляційним -- за видачі довгострокового кредиту під фіксовану ставку, валютним -- за надання позички в іноземній валюті та ін. Отже, в процесі управління слід чітко відрізняти кредитний ризик, пов'язаний з неповерненням основної суми боргу та процентів, від інших видів ризику, бо до них застосовуються різні методи управління.

Таким чином, проблема зниження кредитного ризику банку суттєво залежить від досконалості застосовуваних банком методів його оцінювання. Ці методи можуть бути уніфіковані лише до певної міри, адже кожен банк має власну клієнтуру, свій сегмент ринку, галузеву специфіку, конкретні можливості. Обрані банком методики мають максимально враховувати ці особливості та втілювати диференційований підхід до оцінки кредитного ризику, адже показники, за якими оцінюється діяльність одних позичальників, можуть бути зовсім неприйнятними для інших. Проте мінімальний рівень уніфікації методики оцінювання кредитного ризику є необхідним, адже це допомагає банкам розробити власну систему підтримки управлінських рішень з надання позичок і забезпечує заданий рівень якості кредитного портфеля банку.

Пошук оптимального співвідношення між уніфікацією та диференціацією у підходах до оцінки кредитного ризику здійснюється й у ПАТ «Альфабанк». Диференціація забезпечується через кредитну політику, яку банк формує з огляду на свою стратегію та на власний розсуд, а уніфікація -- через методику аналізу, розроблену НБУ для формування резерву під кредитні ризики.

Під час оцінювання кредитного ризику доцільно розділяти кредитний ризик на рівні угоди і кредитний ризик на рівні портфеля банку. Кредитний ризик на рівні угоди відображає ймовірність того, що позичальник може не виконати своїх зобов'язань перед банком щодо повернення боргу згідно з умовами кредитного договору, і при цьому банку не вдасться своєчасно і в повному обсязі скористатися забезпеченням позики для покриття можливих втрат від неї. Для оцінювання кредитного ризику щодо конкретної угоди можна використовувати показники ймовірності та зваженого кредитного ризику.

Основні причини виникнення кредитного ризику на рівні окремого кредиту:

­ нездатність позичальника до створення адекватного грошового потоку;

­ ризик ліквідності застави;

­ моральні та етичні характеристики позичальника.

До чинників, які збільшують ризик кредитного портфеля банку, належать:

­ надмірна концентрація -- зосередження кредитів в одному із секторів економіки;

­ надмірна диверсифікація, котра призводить до погіршення якості управління за відсутності достатньої кількості висококваліфікованих фахівців зі знаннями особливостей багатьох галузей економіки;

­ валютний ризик кредитного портфеля;

­ недосконала структура портфеля, якщо його сформовано лише з урахуванням потреб клієнтів, а не самого банку;

­ недостатня кваліфікація персоналу банку.

Кредитний ризик на рівні портфеля - міра (ступінь) ризику кредитного портфеля (сукупності всіх кредитних угод) банку. Портфельний кредитний ризик проявляється у зменшенні активів банку. Джерелом портфельного кредитного ризику є сукупна заборгованість перед банком за операціями, яким притаманний кредитний ризик. Оцінювання портфельного кредитного ризику ПАТ «Альфабанк» передбачає оцінювання концентрації та диверсифікації активів банку.

Методи управління кредитним ризиком поділяються на дві групи, що вказані на рисунках 3.1 та 3.2:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3.1 Методи управління кредитним ризиком на рівні окремого кредиту

Особливість перелічених методів полягає у необхідності їх послідовного застосування, оскільки одночасно вони є етапами процесу кредитування. Якщо на кожному етапі перед кредитним працівником поставлено завдання мінімізації кредитного ризику, то правомірно розглядати етапи процесу кредитування як методи управління ризиком окремої позички.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3.2 Методи управління кредитним ризиком на рівні кредитного портфеля банку

Метод диверсифікації полягає у розподілі кредитного портфеля серед широкого кола позичальників, які відрізняються один від одного як за характеристиками (величина капіталу, форма власності), так і за умовами діяльності (галузь економіки, географічний регіон). Розрізняють три види диверсифікації -- галузеву, географічну та портфельну.

Для зниження загального ризику портфеля вирішальне значення має добір галузей, який здійснюється за результатами статистичних досліджень. Найвищий ефект досягається, коли позичальники працюють у галузях з протилежними фазами коливань ділового циклу. З допомогою кореляційного аналізу ПАТ «Альфабанк» виявляє такі галузі, де результати діяльності різною мірою залежать від загального стану економіки. Якщо одна галузь перебуває на стадії економічного росту, то інша переживає стадію спаду, а з часом їх позиції змінюються на протилежні. Тоді зниження доходів від однієї групи клієнтів компенсується підвищенням доходів від іншої групи, що допомагає стабілізувати доходи банку і суттєво знизити ризик.

Використання портфельної диверсифікації в ПАТ «Альфабанк» дозволяє розосередити кредити між різними категоріями позичальників -- великими і середніми компаніями, підприємствами малого бізнесу, фізичними особами, урядовими та громадськими організаціями, домашніми господарствами тощо. Кредити, надані у сфері малого бізнесу, часто супроводжуються підвищеним рівнем кредитного ризику, хоча й мають вищий рівень дохідності. Такі позичальники нерідко обмежені у виборі кредитора, тому банк може диктувати власні умови кредитної угоди. Якщо позичальником є велика компанія, то кредитний ризик оцінюється як незначний, але й дохідність такого кредиту невелика.

Іноді ПАТ «Альфабанк» надає кредит відомій у світі компанії за ставками, які не приносять йому прибутків. Але проведення подібних операцій сприяє зростанню популярності та рейтингу банку.

Метод диверсифікації слід застосовувати зважено та обережно, спираючись на статистичний аналіз і прогнозування, враховуючи можливості самого банку і, передусім, рівень підготовки кадрів. Диверсифікація потребує професійного управління та глибокого знання ринку.

Концентрація є поняттям, протилежним за економічним змістом диверсифікації. Концентрація кредитного портфеля означає зосередження кредитних операцій банку в певній галузі чи групі взаємопов'язаних галузей, на географічній території або на кредитуванні певних категорій клієнтів. Формуючи кредитний портфель, ПАТ «Альфабанк» треба додержувати певного рівня концентрації, оскільки кожний банк працює в окремому сегменті ринку і спеціалізується на обслуговуванні певної клієнтури. При цьому надмірна концентрація значно підвищує рівень кредитного ризику.

Визначення оптимального співвідношення між рівнями диверсифікації та концентрації кредитного портфеля банку є завданням ПАТ «Альфабанк», яке має вирішувати менеджмент банку залежно від обраної стратегії, можливостей та конкретної економічної ситуації.

Лімітування, як метод управління кредитним ризиком, полягає у встановленні максимально допустимих розмірів наданих позичок, що дозволяє обмежити ризик. Завдяки встановленню лімітів кредитування ПАТ «Альфабанк» вдається уникнути критичних втрат внаслідок необдуманої концентрації будь-якого виду ризику, а також диверсифікувати кредитний портфель та забезпечити стабільні доходи. Ліміти у ПАТ «Альфабанк» можуть установлюватись:

­ за видами кредитів

­ категоріями позичальників або групами взаємопов'язаних позичальників

­ за кредитами в окремі галузі, географічні території

­ за найбільш ризикованими напрямами кредитування, такими як надання довгострокових позичок, кредитування в іноземній валюті тощо

Лімітування в ПАТ «Альфабанк» використовується для визначення повноважень кредитних працівників різних рангів щодо обсягів наданих позичок. Кредитний ризик банку обмежується встановленням ліміту загального обсягу кредитного портфеля, обмеженнями величини кредитних ресурсів філій банку і т. ін.

Ліміти визначаються як максимально допустимий розмір позички чи напряму кредитування і виражаються як в абсолютних граничних величинах (сума кредиту у грошовому вираженні), так і у відносних показниках (коефіцієнти, індекси, нормативи). За базу для розрахунку нормативів можна брати величину капіталу банку, обсяг кредитного портфеля, валюту балансу та інші показники.

Перш ніж визначати ліміти кредитування, ПАТ «Альфабанк» ідентифікує основні сфери та фактори ризику. З огляду на виявлені особливості керівництво банку встановлює ліміти для кредитного портфеля.

Створення резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків як метод управління кредитним ризиком полягає в акумуляції частини коштів, які надалі використовуються для компенсації неповернених кредитів. З одного боку, резерв під кредитні ризики служить захистом вкладників, кредиторів та акціонерів банку, а з іншого -- резерви підвищують надійність і стабільність банківської системи в цілому.

Цей підхід базується на принципі обачності, за яким кредитний портфель ПАТ «Альфабанк» оцінюється на звітну дату за чистою вартістю, тобто з урахуванням можливих втрат за кредитними операціями. Для покриття цих втрат передбачається створення спеціального резерву переказуванням частини коштів банку на окремі бухгалтерські рахунки, з яких у разі неповернення кредиту списується відповідна сума. Якщо такий резерв не сформовано, то втрати за кредитними операціями відшкодовуються за рахунок власного капіталу банку. З огляду на те, що значні кредитні ризики можуть призвести до повної втрати капіталу і банкрутства банку, ПАТ «Альфабанк» віддає перевагу створенню резерву, що дає змогу уникнути негативного впливу кредитних ризиків на величину основного капіталу і є одним зі способів самострахування банку.

Процес формування резерву ПАТ «Альфабанк» починається з оцінювання якості кредитного портфеля банку -- класифікації кредитів. За певними критеріями кожний кредит відносять до однієї з кількох категорій, диференційованих за рівнем кредитного ризику та розмірами можливих втрат. Нарахування до резерву здійснюються за встановленими для кожної категорії нормами відрахувань, визначеними у відсотковому відношенні до суми кредитів цієї категорії. Критерії оцінки кредитів, кількість категорій та норми відрахувань за кожною категорією кредитів на міжнародному рівні не стандартизовано, тому вони визначаються центральним банком кожної країни самостійно залежно від економічних умов та ситуації.

Після того, як усі кредити класифіковано, обчислюється розрахункова величина резерву на покриття втрат за кредитними операціями. Надалі ПАТ «Альфабанк» формує цей резерв за рахунок певних джерел. Визначення джерел формування резерву -- одна з найважливіших проблем у банківській діяльності.

Крім резерву під кредитні ризики ПАТ «Альфабанк» створює загальний резерв, джерелом формування якого є чистий прибуток.

Кошти загального резерву можуть спрямовуватися на покриття втрат за кредитами, які виникли з вини банку, на відшкодування судових витрат, на покриття втрат у повному обсязі, якщо коштів резерву під кредитні ризики для цього виявилося недостатньо.

Сек'юритизація -- це продаж активів банку через перетворення їх в цінні папери, які в подальшому розміщуються на ринку.

В ПАТ «Альфабанк» в основному сек'юритизація застосовується до банківських кредитів, даючи можливість банку передавати кредитний ризик іншим учасникам ринку -- інвесторам, які купують цінні папери. Крім того, за допомогою сек'юритизації ПАТ «Альфабанк» може здійснити трансферт ризику зміни відсоткової ставки та ризику дострокового погашення кредиту.

Процес сек'юритизація дозволяє перемістити балансові активи банку за баланс, тобто є одним із видів позабалансової діяльності ПАТ «Альфабанк». Сек'юритизація активів знижує рівень ризикованості банку, покращує якість активів, дозволяє підвищити за інших рівних умов показники адекватності капіталу.

Процедура сек'юритизації дозволяє ПАТ «Альфабанк» здійснити трансферт кредитних ризиків (передати ризик іншим учасникам ринку), оскільки разом із власністю на кредити та надходження за ними до інвесторів, котрі придбали цінні папери на ринку, переходить і кредитний ризик. У разі неповернення кредитів збитків зазнають інвестори.

Отже, управління кредитним ризиком в банку спрямоване на зниження ступеня його ризику і забезпечення прибутковості за кредитними операціями. Ефективне управління кредитним ризиком на сучасному етапі є індикатором раціональної діяльності банку на ринку фінансових послуг.

Виходячи з вищенаведеного для якісного управління проблемними кредитами в умовах фінансової нестабільності ПАТ «Альфабанк» приділяє максимальну увагу щодо оздоровлення їх.

Для цього банк застосовує ряд заходів, головною метою яких є запобігання остаточної втрати платоспроможності клієнтів, яке розуміється як зниження здатності позичальника своєчасно та у повному обсязі здійснювати розрахунки за всіма видами своїх зобов'язань, а також поступове погашення діючих кредитних позик.

Слід також приділяти увагу кон'юнктурі ринку, спостерігати за розвитком окремих економічних галузей та застосовувати різні методи щодо зменшення кредитних ризиків.

3.2 Перспективи розвитку кредитних операцій ПАТ «Альфабанк»

В умовах кризи банківської системи України в процесі розробки оптимальної кредитної політики ПАТ «Альфабанк» повинні знаходити висвітлення такі категорії:

­ макроекономічні умови діяльності банку;

­ пріоритети ринку, під впливом яких відбувається розподіл коштів;

­ сильні і слабкі сторони банку, можливості і небезпеки;

­ корективи стратегії з метою реалізації ринкових можливостей та мінімізації ризиків;

­ оптимальний час стратегічних дій;

­ очікувані результати реалізації обраної стратегії;

­ механізм впровадження коригуючи дій на випадок, якщо отримані результати відхиляються від очікуваних.

Вказані вище особливості покладають за необхідність відокремити ряд вимог до обраної стратегії розвитку банку (рис. 3.3).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3.3 Вимоги до стратегії розвитку банку

Принциповою вимогою до стратегії ПАТ «Альфабанк» є точна відповідність місії банку. Крім того, вона повинна бути узгоджена з наявними можливостями і ресурсами, тому що недооцінка стратегічним планом можливостей банку неминуче призведе до неповного розкриття потенціалу, а їхня переоцінка може спричинити серйозні наслідки, пов'язані із неправильним розміщенням банківських коштів, призупиненням здійснення активних операцій і, як наслідок, утратою клієнтів та зниженням одержуваного прибутку.

Важливою вимогою до кредитної політики ПАТ «Альфабанк» є його внутрішня сумісність із планами структурних підрозділів, яка забезпечує координацію зусиль усіх організаційних одиниць банку при досягненні корпоративних цілей.

Без об'єктивної оцінки макроекономічної ситуації стратегія стає дезорієнтованою, тобто неправильно оцінюються можливості і загрози, сильні й слабкі сторони конкурентів, спотворюються пріоритети інвестування тощо.

Стратегія оптимальної кредитної політики ПАТ «Альфабанк» повинна містити розгорнутий опис намічених заходів і термінів їх здійснення, а також очікуваних наслідків (у тому числі гадана величина різних показників фінансової діяльності) у результаті виконання дій, передбачених стратегічним планом.

В умовах кризи банківської системи України зміни в зовнішньому середовищі можуть впливати на поточні і можливі стратегії кредитування ПАТ «Альфабанк», пристосовуючи їх до мінливої ринкової ситуації. Отже, стратегії розвитку в таких умовах мають певні особливості.

Аналіз поточної ринкової ситуації і припущення про стан середовища повинні робитися з достатнім рівнем визначеності, для того, щоб можна було оцінити ефект і ступінь впливу можливих змін ринкових умов на стратегію дій банку і внести відповідні корективи.