Банковская деятельность

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

банковский кассовый процентный валютный

Студенты экономического факультета специальности «Финансы и кредит» на 4 курсе проходят преддипломную практику.

Целью данной практики является закрепление студентами теоретических знаний по изученным дисциплинам «Бухгалтерский учёт», «Анализ хозяйственной деятельности», «Основы банковской деятельности» и приобретение практических навыков и опыта самостоятельной работы по избранной специальности.

Задачами практики являются:

- ознакомление с организационной структурой банка, обязанностями, правами и ответственностью специалистов;

- приобретение навыков практической работы;

- изучение законодательных и нормативных актов, документации, директивных и инструктивных материалов;

- получение опыта организаторской и воспитательной работы в трудовых коллективах.

Прохождение производственной практики позволит предметно подходить к изучению специальных финансовых дисциплин в соответствии с избранной специализацией.

Предмет исследования - Центр банковских услуг № 1 Открытого акционерного общества «Паритетбанк» в г. Витебске.

Таким образом, роль производственной организационно-экономической практики, несомненно, важна для получения базовых знаний, которые будут необходимы в дальнейшей работе.

1. ОЗНАКОМЛЕНИЕ С БАНКОВСКИМ УЧРЕЖДЕНИЕМ

1.1 Характеристика организационно - правовой формы банка

ОАО «Паритетбанк» основан 18 января 1991 года (до 2004 г. назывался ОАО ''Банк ''ПОИСК''). В числе первых учредителей Банка выступили АО «Минский часовой завод», ПРНП «Белэнергоремналадка», Республиканский радиотелецентр, МППО имени Я. Коласа и др.

С 1999 года основным акционером стал Национальный банк Республики Беларусь. В настоящее время он владеет 98,77% акций [13].

Открытое акционерное общество «Паритетбанк» (ОАО «Паритетбанк») является головной организацией банковского холдинга, в состав которого входят следующие компании:

- СЗАО "Мобильные платежи" (УНП 191125016), юридический адрес: 220090, г.Минск, ул. Гамарника, 9, корпус 4, комн. 404;

- ООО "Инвестиционная компания "Паритет" (УНП 191271439), юридический адрес: 220090, ул. Гамарника, 9, корпус 4, комн. 402. Основной вид деятельности - лизинговые услуги.

ОАО "Паритетбанк" является членом Банковской Ассоциации Стран Цен-тральной и Восточной Европы (Banking Association for Central and Eastern Europe/BACEE) на условиях регулярного членства.

Головной банк ОАО «Паритетбанк» находится в городе Минске по адресу: 220090, г. Минск, ул. Гамарника, 9/4 [13].

Центры банковских услуг ОАО "Паритетбанк", которые обслуживают корпоративных и банковских клиентов, созданы во многих городах Беларуси. В одном из таких центров, созданном в городе Витебске, проходила данная финансово-экономическая практика.

Полное наименование ЦБУ: Центр банковских услуг №1 Открытого акционерного общества «Паритетбанк» в г. Витебске [13].

Сокращенное наименование: ЦБУ №1 ОАО «Паритетбанк» в г. Витебске.

Центр банковских услуг (в дальнейшем ЦБУ) создается на основании решения Наблюдательного совета ОАО «Паритетбанк» (далее - Банк) в целях развития и оптимизации рыночной инфраструктуры Банка, предоставления банковских услуг юридическим и физическим лицам, а также повышения доступности розничных банковских услуг физическим лицам [13].

ЦБУ является структурным подразделением Банка, не имеющим самостоятельного баланса, осуществляющим банковские операции и другие услуги в соответствии с предоставленными полномочиями и законодательством.

ЦБУ не является юридическим лицом, не имеет самостоятельного баланса, все операции ЦБУ включаются в баланс Банка.

ЦБУ имеет угловой штамп, круглую печать со своим наименованием, а также бланки и другие атрибуты с фирменной символикой [13].

В своей деятельности ЦБУ руководствуется банковским законодательством Республики Беларусь, Уставом Банка, локальными нормативными правовыми актами Банка, решениями, приказами и распоряжениями органов управления Банком и положением «О центре банковских услуг №1 ОАО «Паритетбанк» в г. Витебске». Местонахождение ЦБУ: г. Витебск, ул. 2-я Продольная, 3.

1.2 Краткая характеристика направлений деятельности банка

Для выполнения поставленных целей Банк доверяет ЦБУ выполнять от имени Банка следующие банковские операции в пределах полученных Банком лицензий и предоставленных руководителю полномочий:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных денежных средств от имени и за счет Банка на условиях возвратности, платности, срочности (за исключением межбанковских операций);

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц (за исключением банков-корреспондентов);

- валютно-обменные операции (за исключением межбанковских операций);

- выдачу банковских гарантий;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг)»

В соответствии с законодательством ЦБУ вправе осуществлять:

- лизинговую деятельность;

- операции с использованием банковских пластиковых карточек;

- международные денежные переводы физических лиц;

- прием платежей от населения;

- удостоверение доверенностей на получение гражданами выплат по текущим (расчетным) банковским счетам и банковским вкладам;

- удостоверение завещательных распоряжений на денежные средства по текущим, вкладным (депозитным) счетам граждан [4,c.5].

В целях выполнения возложенных функций и задач ЦБУ вправе в установленном законодательством и внутренними документами Банка порядке от имени Банка заключать гражданско-правовые сделки с юридическим и физическими лицами, индивидуальными предпринимателями; осуществлять прием, анализ заявок и документов от юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей на оказание услуг кредитного характера; осуществлять установленную внутренними документами Банка процедуру рассмотрения документов для получения услуг кредитного характера: подготовку заключений на Кредитный комитет Банка; проводить расчеты по заключенным договорам, имеющим кредитный характер; осуществлять мониторинг финансового состояния кредитополучателей, проверку наличия, условий хранения и качества принятого обеспечения [4,c.6].

На ЦБУ в соответствии с установленным порядком возлагаются функции агента валютного контроля.

1.3 Организационная структура банка

Высшим органом управления Банком является Общее собрание акционеров, которое осуществляет общее руководство деятельностью, определяет цели и стратегию развития Банка.

В период между Общими собраниями акционеров руководство деятельностью Банка осуществляется представительным органом Общего собрания акционеров - Наблюдательным Советом Банка.

Исполнительный орган - Правление Банка, состоящее из семи человек. Правление осуществляет текущее руководство деятельностью Банка, подотчётно Общему собранию акционеров и Наблюдательному Совету Банка [4,c.9].

Ревизионная комиссия Банка осуществляет внутренний контроль финансовой и хозяйственной деятельности Банка.

В ЦБУ № 1 в г. Витебске руководство текущей деятельностью осуществляет начальник.

Начальник ЦБУ назначается на должность Председателем Правления Банка в установленном порядке.

Начальник ЦБУ действует на основании и в соответствии с доверенностью, выданной ему Банком, а также в соответствии с Положением «О центре банковских услуг №1 ОАО «Паритетбанк» в г. Витебске» и должностной инструкцией.

В период временного отсутствия начальника ЦБУ его обязанности исполняет лицо, назначенное приказом Председателя Правления Банка. Лицу, исполняющему обязанности начальника ЦБУ, Банком выдается соответствующая доверенность [4,c.10].

Начальник ЦБУ несет ответственность за деятельность ЦБУ и выполнение возложенных на него задач.

Начальник ЦБУ является лицом, ответственным за исполнение требований законодательства о мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности.

Приказом Председателя Правления Банка за ЦБУ закрепляется куратор.

Численный состав, должностные категории и оклады персонала ЦБУ определяются штатным расписанием Банка [4,c.12].

Регулирование трудовых отношений работников ЦБУ осуществляется в установленном трудовым законодательством и локальными нормативными правовыми актами Банка.

Начальник ЦБУ:

- осуществляет руководство текущей деятельностью ЦБУ;

- несет ответственность за надлежащее выполнение задач, возложенных на ЦБУ, строгое соблюдение банковского и другого законодательства Республики Беларусь, Устава Банка, локальных нормативных правовых актов Банка, решений, приказов и распоряжений органов управления Банком, а также настоящего Положения;

- от имени Банка и на основании доверенности, выданной Банком, заключает сделки (договоры); подписывает соответствующие документы при осуществлении сделок, банковских операций и услуг;

- распределяет обязанности между работниками ЦБУ;

- обеспечивает систематический контроль за исполнением приказов, распоряжений и указаний руководства Банка, относящихся к деятельности ЦБУ;

- несет ответственность за сохранность ценностей, находящихся в ЦБУ;

- представляет Председателю Правления Банка в установленном порядке предложения по улучшению работы ЦБУ, о структуре и штатном расписании ЦБУ, приеме, перемещении, переводе увольнении работников ЦБУ, их поощрении, наложении дисциплинарных взысканий за нарушение трудовой дисциплины;

- обеспечивает достоверность и соблюдение сроков предоставления бухгалтерской и статистической отчетности, экономической информации;

- несет ответственность за соблюдение коммерческой и банковской тайны;

- ведет официальную переписку по организационным и иным вопросам, связанным с обеспечением деятельности ЦБУ;

- выполняет другие обязанности в соответствии с компетенцией ЦБУ [4,c.13].

В ЦБУ №1 ОАО «Паритетбанк» в г. Витебске двухуровневая структура управления: начальник ЦБУ и ответственные исполнители. Отделов и секторов не предусмотрено.

Трудовой коллектив представлен следующими специалистами: заместитель начальника - главный экономист ЦБУ №1, ведущий юрисконсульт, главные экономисты, экономист, специалист, ведущие экономисты, а также ведущий специалист [4,c.16].

2. ФОРМИРОВАНИЕ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ

2.1 Экономическая характеристика банковских ресурсов

Банковские ресурсы - совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банка и используемых ими для выполнения активных и других операций. Аккумулируя денежные накопления, доходы и сбережения юридических и физических лиц, банки превращают их в ссудный капитал, т. е. денежный капитал, предоставляемый в ссуду собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента. Поэтому банковские ресурсы называются банковским капиталом [8,c.125].

Операции, по средствам которых коммерческие банки формируют свои ресурсы, называют пассивными. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведении других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве баланса коммерческого банка.

К ресурсам относятся и прочие денежные средства, которые образуются в результате проведения ними других видов пассивных операций.

По своему экономическому содержанию ресурсы коммерческих банков весьма многообразны. Собственные средства коммерческих банков состоят из уставного фонда, а также образуемых в процессе банковской деятельности резервного и других фондов. К собственным средствам приравнивается прибыль, которая до ее распределения в обороте коммерческого банка используется в качестве банковского ресурса.

Временно свободные средства бюджетов на счетах в коммерческом банке образуются в результате их текущего исполнения, т.е. от момента поступления доходов на счета в банке до момента их использования [8,c.127].

Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах: остатки средств на текущих счетах предприятий, организаций, учреждений всех форм собственности; остатки фондов экономического стимулирования и специального назначения клиентов, хранящихся в банке на отдельных счетах; средства, депонированные с целью обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками и акцептованными платежными поручениями; средства бюджетных и общественных организаций; средства специальных финансово-кредитных институтов.

К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения, которые формируются за счет сокращения текущего личного потребления и предназначаются для обеспечения его потребностей в будущем [8,c.130].

Ресурсами коммерческих банков являются также кредиты, предоставленные другими банками, включая иностранные, а также средства других банков, находящихся на их корреспондентских счетах в коммерческом банке.

С точки зрения источников образования ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные. В состав собственных ресурсов включаются средства фондов коммерческого банка, образованных при его создании за счет средств учредителей (акционеров), а впоследствии за счет отчислений от прибыли и при необходимости дополнительного выпуска акций [8,c.131].

2.2 Собственный капитал банка

Для создания коммерческого банка необходим определенный собственный капитал, который, имея четко выраженные правовую основу и функциональную определенность, образует финансовую базу развития банка. По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал коммерческих банков занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности коммерческого банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставление их взаймы [2,c.250].

Капитал Паритет Банка состоит из:

- акционерный капитал;

- уставный капитал;

- нормативный капитал [13].

Структура акционерного капитала:

Доля акционеров резидентов - 99,8%, в том числе :

- доля основного акционера - Национального банка Республики Беларусь - 99,36%;

- доля органов государственного управления (Государственный комитет по имуществу Республики Беларусь, Минский городской территориальный фонд государственного имущества) - 0,035%.

Доля акционеров нерезидентов - 0,2%.

Доля юридических лиц - 99,77%.

Доля физических лиц - 0,23%.

Простые (обыкновенные) акции - 99,97%.

Привилегированные акции - 0,03%.

Уставный фонд - 178 368 435 201 бел. руб. (по состоянию на 27.12.2012 года) [13].

Уставный фонд разделен на 59 456 145 067 акций номинальной стоимостью 3 бел.руб. каждая, в том числе :

- 59 437 306 773 простых (обыкновенных) акций;

- 18 838 294 привилегированных акций [13].

Размер неденежной части уставного фонда составляет 9 889 638 594 бел. руб. (5,54 % от уставного фонда).

Нормативный капитал - 311 996.4 млн. бел. руб. (по состоянию на 01.03.2013 года) [13].

2.3 Привлеченные ресурсы банка

Привлеченные ресурсы -- одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму кредитных ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов. Вкладные операции представляют собой ту основу, на которой банки зарабатывают прибыль, т.е. это источники доходов банка. Вкладные операции позволяют банкам создавать резервы в полном объеме в соответствии с требованиями Национального банка Республики Беларусь и проводить дополнительные активные операции банка [2,c.153].

Привлеченные ресурсы выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций банками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли для обеспечения долговременного роста.

Привлеченные ресурсы играют немаловажную роль в управлении ликвидностью. Само понятие ликвидности банка тесным образом связано с привлеченными ресурсами. Привлеченные ресурсы предполагают возникновение обязательств банка перед клиентами (кредиторами и вкладчиками) по своевременному возврату привлеченных средств и уплате по ним процентов в соответствии с условиями договора. А ликвидность, как правило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своим обязательствам перед клиентами. Более того, вследствие непродуманной политики в области управления привлеченными ресурсами у банка могут возникнуть серьезные проблемы с ликвидностью [2,c.156].

Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и не депозитной основах. Основной признак классификации источников привлеченных средств - это кто выступает инициатором проведения операций. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы не депозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе [2,c.156].

Ресурсы не депозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка. В зависимости от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть целевыми и использоваться коммерческими банками для кредитования конкретных проектов или клиентов или не целевыми, которыми банки имеют право распоряжаться по собственному усмотрению [2,c.157].

2.4 Формирование фонда обязательных резервов

Фонд обязательных резервов (ФОР) представляет собой часть привлеченных ресурсов коммерческих банков, которые депонируются в Национальном банке Республике Беларусь. Он формируется с целью:

1. проведения единой денежно-кредитной политики, регулирования денежной массы находящейся в обращении

2. обеспечения возможности банка своевременно выполнить перед клиентами обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств. Это обусловлено тем, что депонируемые в этом фонде средства не могут быть использованы банком в качестве кредитных ресурсов.

3. создание источников средств для рефинансирования коммерческих банков [10,c.420].

ФОР формируется от привлеченных банками денежных средств по единым для всех банков нормам, установленным Национальным банком. В состав средств банка, от которых депонируются обязательные резервы, включаются средства в белорусских рублях и в иностранной валюте, учитываемые на текущих (расчетных), пассивные остатки по ссудным счетам клиентов (специальный ссудный и контокоррентный счета), остатки средств в национальной валюте на корреспондентских счетах банков-нерезидентов.

Периодом расчета обязательных резервов, депонируемых в Национальном банке, является отчетный календарный месяц. Сумма остатков средств, используемых при расчете обязательных резервов за соответствующий период, рассчитывается по формуле средней арифметической на основании данных бухгалтерского баланса по состоянию на 1, 8, 15, 22-е числа отчетного месяца и 1-е число месяца, следующего за отчетным [10,c.422].

Если используются дифференцированные нормы отчислений по различным видам привлеченных ресурсов, расчет суммы отчислений в ФОР производится на основании указанной формулы по каждой группе отдельно и полученные итоги суммируются [10,c.423].

2.5 Организация управления ресурсами банка

Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные денежные средства, а с другой - размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в дополнительных ресурсах на условиях возвратности и платности [9,c.183].

Банковские ресурсы - это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций [2, с. 79].

Следует различать термин «ресурсы банка» и термин «ресурсы кредитования». Второе понятие намного уже, поскольку определяет лишь ту часть ресурсов банка, которая используется им для кредитных вложений [9,c.183].

Под структурой банковских ресурсов понимается соотношение долей различного рода ресурсов банка в их совокупном объеме. На структуру ресурсов оказывают влияние различные факторы:

- состояние рынка ссудных капиталов;

- наличие у банка соответствующих лицензий, дающих право осуществлять операции с иностранной валютой и средствами физических лиц;

- продолжительность деятельности банка, от которой зависят объемы собственных и привлеченных ресурсов;

- состав клиентуры, являющейся поставщиком привлеченных средств;

- тип банка (специализированный или универсальный) и другое [9,c.184].

Ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка [9,c.186].

В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Основной элемент собственного капитала банка - уставный фонд. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников [9,c.187].

Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов участников (юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.

Важнейшей задачей при использовании банками собственных и привлеченных ресурсов является одновременное обеспечение максимальной доходности банковских активов и приемлемого уровня ликвидности. Основной объем доходов обеспечивают банкам кредитные вложения, вложения в ценные бумаги и инвестиции; общая ликвидность банка поддерживается за счет размещения ресурсов в высоколиквидные активы: средства в кассе на корреспондентских счетах в центральном банке и в других коммерческих банках. Определенная часть ресурсов используется банками для приобретения основных средств и нематериальных активов. Подобные активы характеризуются как неликвидные и не приносящие доход, но они необходимы для обеспечения нормального функционирования банка, как и любого другого субъекта хозяйствования [9,c.190].

Значительная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит коммерческим банкам, но поскольку изменение размеров и структуры банковских ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы коммерческих банков.

Управление банковскими ресурсами является достаточно сложным процессом, и от его качества во многом зависят ликвидность, доходность, рентабельность и общее финансовое состояние коммерческого банка [9,c.192].

3. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «ПАРИТЕТБАНК»

3.1 Общие положения кредитования в ОАО «Паритетбанк»

При осуществлении кредитования Банк руководствуется Банковским кодексом Республики Беларусь, Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной Постановлением Правления Национального банка от 30.12.2003 года № 226 (с дополнениями и изменениями), иными нормативными правовыми актами Республики Беларусь, настоящей Инструкцией, иными внутренними документами Банка [11,c.1].

По мере внесения изменений в действующие нормативные правовые акты Банк руководствуется вновь вступившими в силу актами.

Применительно к настоящей Инструкции под нижеследующими терминами понимается:

Кредитополучатель - физическое лицо, обратившееся в банк за получением кредита или уже заключившее кредитный договор с Кредитодателем о получении денежных средств (кредита) в размере и на условиях, определенных договором [11,c.1].

Кредитоспособность - способность физического лица, в полном объеме и в срок исполнить свои обязательства по кредитному договору надлежащим образом в соответствии с условиями такого договора и требованиями законодательства.

Кредитный работник - работник Банка, производящий действия по оформлению конкретного кредитного проекта и дальнейшему его обслуживанию;

Служба безопасности - структурное подразделение Банка, обеспечивающее безопасность (экономическую, внутреннюю и т.д.) деятельности Банка, либо соответствующий специалист ЦБУ (РКЦ) [11,c.1].

По решению Правления банка в рамках специальных проектов, программ либо для отдельных категорий кредитополучателей могут устанавливаться условия кредитования физических лиц, отличные от условий, предусмотренных настоящим положением [11,c.2].

3.2 Основные принципы кредитования. Процентная ставка и плата за пользование кредитом

Банк размещает денежные средства от своего имени и за свой счет в форме кредита физическим лицам в соответствии с настоящей Инструкцией на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности [11,c.3].

Кредитование осуществляется в белорусских рублях.

Приоритет в кредитовании отдается проектам и сделкам с короткими и средними сроками окупаемости, минимальным кредитным риском, а также предусматривающим вложение собственных средств Кредитополучателей наряду с привлечением кредитов [11,c.3].

Кредитополучателями могут выступать совершеннолетние платежеспособные и, как правило, трудоспособные граждане, постоянно проживающие в Республике Беларусь и имеющие постоянный источник доходов, при наличии ликвидного обеспечения в формах, предусмотренных действующим законодательством, заключенными договорами и настоящей инструкцией.

Сроки и условия кредитования устанавливаются Кредитным комитетом или работником банка, наделенным правом самостоятельного принятия решения по кредитованию [11,c.3].

Банк начисляет и взимает проценты за пользование кредитом в соответствии со статьей 145 Банковского кодекса Республики Беларусь, иными нормативными правовыми актами, в том числе локальными и договором.

Размер процентной ставки за пользование кредитом устанавливается решением Кредитного комитета или в соответствии с решениями Кредитного комитета работником банка, наделенным правом самостоятельного принятия решения по кредитованию [11,c.4].

Процентные ставки за пользование кредитом могут быть фиксированными и регулируемыми [11,c.5].

В случае, если после заключения кредитного договора и до прекращения его действия Кредитным комитетом принято решение об изменении размера процентов за пользование кредитами, ставка подлежит изменению по соглашению сторон.

Об увеличении размера процентов за пользование кредитами Банк уведомляет Кредитополучателя не позднее 15(пятнадцати) календарных дней до дня вступления в силу новой процентной ставки в письменной форме и направляет соответствующее дополнительное соглашение об увеличении размера процентной ставки. В случае не подписания и (или) не возврата подписанного дополнительного соглашения об увеличении размера процентной ставки до введения в действие новой ставки Кредитополучатель обязан досрочно возвратить (погасить) кредит и проценты за время фактического пользования кредитом по ставке, действующей до даты ее изменения в течении трех месяцев с момента предъявления соответствующего требования Кредитодателя [11,c.5].

Кредитным договором может быть предусмотрена обязанность Кредитополучателя уплатить Банку плату (комиссионные и иные платежи) за пользование кредитом согласно внутренним документам Банка.

Кредитный работник до заключения кредитного договора обязан обеспечить возможность ознакомления каждого кредитополучателя с информацией о размере процентов и платы за пользование кредитом [11,c.5].

Кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора, договора залога (поручительства) или иных видов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, оформленных в соответствии с законодательством.

Обязательство Банка по предоставлению кредита возникает с момента заключения кредитного договора либо с момента наступления события, определенного кредитным договором, если он заключен с отлагательным условием [11,c.5].

Днем предоставления кредита считается день, в который сумма кредита зачислена на счет кредитополучателя, либо перечислена Банком в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо использована в соответствии с указаниями кредитополучателя, либо выдана кредитополучателю наличными денежными средствами [11,c.6].

Классификация активов, подверженных кредитному риску по степени их надежности, а также принятие и исполнение решений по формированию и использованию резерва на покрытие возможных убытков производится в порядке, установленном Национальным банком Республики Беларусь, а также внутренними нормативными правовыми актами Банка [11,c.6].

Для получения кредита Кредитополучатель представляет Банку следующие документы:

- заявление-анкету на получение кредита на имя Председателя (заместителя Председателя) Кредитного комитета (в пределах полномочий руководителя ЦБУ, РКЦ - на имя руководителя ЦБУ, РКЦ);

- общегражданский паспорт и копии страниц с паспортными данными, фотографией, пропиской (регистрацией), семейным положением, наличием детей;

- справку с места работы о среднемесячном доходе и размере производимых удержаний за последние три месяца ;

- документы, подтверждающие другие источники дохода, при наличии последних;

- для работающих пенсионеров - справку о размере получаемой пенсии;

- для индивидуальных предпринимателей - сведения о полученных доходах (заполняется индивидуальным предпринимателем), копии квитанций об оплате налогов за последние три месяца (за последний отчетный период), оригиналы квитанций для сверки, при необходимости - выписку о движении по счету за последние три месяца;

- письменное согласие на получение в Национальном банке кредитного отчета заявителя, получаемое кредитным работником в порядке, установленном Инструкцией о порядке получения, формирования, обработки, хранения и представления Национальным банком Республики Беларусь сведений об исполнении кредитных договоров, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.05.2009 № 67. Письменное согласие помещается для хранения в кредитное досье;

- правоустанавливающие и (или) другие документы на предлагаемое в обеспечение обязательств имущество (имущественные права);

- документы, подтверждающие участие собственными денежными средствами в финансировании кредитуемого объекта (при необходимости) [11,c.6].

Документы, предоставляемые Кредитополучателем для получения кредита, действительны в течение 30 календарных дней с момента их выписки, если на них не указан иной срок действия или если иное не предусмотрено действующим законодательством. Представленные документы должны быть действительны на дату принятия решения о выдаче кредита [11,c.7].

При непредставлении Кредитополучателем хотя бы одного из затребованных Банком документов рассмотрение кредитной заявки приостанавливается до момента предоставления всех необходимых документов, о чем направляется письменное уведомление Кредитополучателю.

Кредитный работник формирует кредитное досье, определяет кредитоспособность Кредитополучателя и платежеспособность поручителей и составляет письменное заключение [11,c.7].

Оценка кредитоспособности потенциального Кредитополучателя и платежеспособности Поручителя (ей) производится в порядке, установленном Методикой.

На основании заключения кредитного работника руководитель ЦБУ, РКЦ принимает решение о целесообразности дальнейшего рассмотрения заявления, о чем делает отметку в заключении. В случае отрицательного решения указанные должностные лица делают отметку на оборотной стороне заключения с указанием причин нецелесообразности дальнейшего рассмотрения заявления. Срок рассмотрения -1 день [11,c.7].

При положительном решении кредитный работник передает сформированное досье Кредитополучателя в службу безопасности (за исключением случаев, предусмотренных настоящей Инструкцией и в пределах полномочий соответствующих должностных лиц) для проверки достоверности предоставленных в заявлении-анкете данных, изучения репутации и кредитной истории Кредитополучателя и Поручителей [11,c.8].

На основании результатов проверки руководитель службы безопасности (другое должностное лицо в соответствии с предоставленными полномочиями) принимает решение о целесообразности дальнейшего рассмотрения заявления, о чем делает отметку в заключении. В случае отрицательного решения делается отметка на оборотной стороне заключения с указанием причин нецелесообразности дальнейшего рассмотрения заявления [11,c.8].

После рассмотрения кредитного досье службой безопасности, в случае, если обеспечением исполнения обязательств по возврату кредита и уплате процентов за его пользование, является залог, либо перевод правового титула на имущество, кредитный работник передает досье в службу залогового обеспечения для определения ликвидности имущества, предлагаемого в залог, залоговой стоимости и др. На основании результатов проверки руководитель службы залогового обеспечения (другой работник банка в соответствии с предоставленными полномочиями) принимает решение о целесообразности дальнейшего рассмотрения заявления, о чем делает отметку в заключении. В случае отрицательного решения руководитель службы залогового обеспечения (другой работник банка в соответствии с предоставленными полномочиями) делает отметку на оборотной стороне заключения с указанием причин нецелесообразности дальнейшего рассмотрения заявления. Срок рассмотрения -1 день. При направлении запроса в иные организации для подтверждения кредитоспособности Кредитополучателя и платежеспособности Поручителя или наличия судимости, срок рассмотрения заявки продлевается на время, необходимое для получения истребованных документов.

Срок рассмотрения заявления Кредитополучателя - не более 10 календарных дней. При направлении запроса в иные организации для подтверждения кредитоспособности Кредитополучателя и платежеспособности Поручителя или наличия судимости, срок рассмотрения заявки продлевается на время, необходимое для получения истребованных документов [11,c.9].

Предоставленный Национальным банком кредитный отчет, а также содержащаяся в нем информация не подлежит разглашению, за исключением случаев предоставления кредитного отчета и содержащейся в нем информации субъекту кредитной истории, если иное не предусмотрено законодательством [11,c.10].

4. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСУЖИВАНИЕ. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

4.1 Организация расчётно-кассового обслуживания клиентов банка

ОАО «Паритетбанк» представляет широкий спектр услуг по рассчетно-кассовому обслуживанию (РКО ) [7,c.26].

Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) в ОАО «Паритетбанк» соответствует всем современным требованиям простоты и удобства при проведения банковских операций [7,c.26].

Расчетно-кассовое обслуживание в «Паритетбанк» включает все актуальные виды банковских операций:

- открытие текущих (расчетных) счетов, субсчетов, временных и других счетов физическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность и юридическим лицам, включая также клиентов, имеющих счета в сторонних банках;

- учет просроченных платежных документов и проведение их оплаты по мере пополнения текущего (расчетного) счета;

- зачисление на расчетные счета наличных денежных средств, принятых от юридических и физических (индивидуальных предпринимателей) лиц;

- дистанционное банковское обслуживание по системе «Банк - Клиент»;

- предоставление справок и выписок по расчетным и другим счетам клиентов;

- прием денежных средств от юридических и физических лиц, в том числе тех, которые не входят в число клиентов ОАО "Паритетбанк", и зачисление их на текущие (расчетные) счета получателей. При необходимости банк предоставляет услуги по инкассации;

- прием на инкассо платежной документации;

- оформление чековых книжек, проведение расчетов за приобретенные товары и услуги при помощи чеков;

- прием от индивидуальных предпринимателей денежной выручки через пункты обмена валют;

- выдача наличных средств с текущего (расчетного) счета;

- подтверждение подлинности подписей, оттиска печатей; сверка подписей в карточке с оригинальными образцами;

- перевод безналичных средств;

- операции с пластиковыми картами [7,c.9].

Все перечисленные операции проводятся в рамках расчетно-кассового обслуживания в установленном рабочем режиме.

Преимущества расчетно-кассового обслуживания ОАО "Паритетбанк":

- качество оказываемых услуг;

- скорость проведения расчетов;

- высокий уровень автоматизации процессов;

- широкие возможности удаленного обслуживания (Клиент-Банк, Интернет-Клиент);

- высокая степень надежности [7,c.10].

4.2 Порядок ведения операций по счетам клиентов банка

Настоящие Правила ведения кассовых операций распространяются на все коммерческие банки, действующие на территории Республики Беларусь[7,c.20].

Для осуществления кассового обслуживания своих клиентов банки создают в своих учреждениях кассовые узлы.

Кассовые узлы планируются таким образом, чтобы была возможность обеспечить выполнение всех необходимых операций с денежной наличностью и другими ценностями, а также их сохранность [7,c.21].

Руководитель банка обязан обеспечить сохранность денежной наличности и ценностей, находящихся в банке.

Банки для получения лицензии на кассовое обслуживание представляют главным управлениям Национального банка Республики Беларусь пакет документов в соответствии с Законом Республики Беларусь "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь", а также договоры на охрану и сигнализацию и акт обследования здания банка сотрудниками территориального органа внутренних дел и Национального банка [7,c.22].

Руководители банков должны уделять особое внимание подбору на кассовую и инкассаторскую работу исключительно честных и надежных работников.

Запрещается работа кассовых и инкассаторских работников по совместительству, а равно совместная служба близких родственников (родители, супруги, братья, сестры, сыновья, дочери; братья, сестры, родители и дети супругов), если их работа связана с непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного другому.

Прием на работу кассиров и инкассаторов производится руководителями банков по представлению руководителей кассовых подразделений, начальников отделов (служб) инкассации и по согласованию с главными бухгалтерами [7,c.22].

Прием на работу кассовых и инкассаторских работников оформляется приказом руководителя банка. На каждого кассового и инкассаторского работника заводится личное дело, в котором находятся документы согласно законодательству Республики Беларусь. Кроме этого, в деле должны находиться выписка из протокола о приеме зачетов по знанию настоящих Правил (протоколы хранятся у руководителя кассового подразделения), а также справка о прохождении медосмотра от лиц, которым дано разрешение на ношение оружия [7,c.22].

Вновь принятые кассовые работники допускаются к самостоятельной работе с ценностями только после принятия от них зачета по знанию настоящих Правил, не позднее двух недель со дня принятия их на работу, а инкассаторские работники только после получения от территориального органа внутренних дел разрешения на ношение оружия и принятия от них зачетов по знанию настоящих Правил и нормативных документов Национального банка, относящихся к их служебным обязанностям.

4.3 Порядок приёма и выдачи наличных денежных средств

Банк осуществляет расчетные операции по счетам клиентов на основании оформленных соответствующим образом расчетных документов [7,c.32].

Зачисление денежных средств от имени банка на счета клиентов банка осуществляется в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений) либо на основании действующих тарифов и оформляется:

- мемориальным ордером - при осуществлении операций перечисления денежных средств в корреспонденции с депозитными, ссудными счетами, счетами по учету аккредитивов, прочих дебиторов и кредиторов (кроме счетов дебиторов по хозяйственным операциям Банка);

- платежным поручением - при осуществлении операций зачисления средств через счета межфилиальных расчетов и/или корреспондентские счета а также при зачислении средств на счета дебиторов по хозяйственным операциям банка.

При этом сформированные банком расчетные документы (платежные поручения, платежные требования) оформляются подписями должностных лиц банка, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати банка [7,c.32].

Списание денежных средств со счетов клиентов осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и / или договором между банком и клиентом. При этом списание денежных средств со счетов клиентов оформляется:

а) платежным поручением - при списании денежных средств со счетов клиентов - юридических лиц и с текущих и вкладных счетов клиентов - физических лиц по распоряжению владельца счета;

б) платежным требованием - при списании средств со счетов клиентов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в безакцептном порядке согласно заключенным договорам;

в) инкассовым поручением - при списании денежных средств на основании поступивших в банк исполнительных документов (экземпляр которых помещается в документы дня в качестве основания для совершения операции списания):

- со счетов клиентов - юридических лиц - на основании поступивших в банк исполнительных документов;

- с текущих счетов клиентов - физических лиц:

- при взыскании по исполнительным документам в случае их предъявления в банк;

- при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения;

г) мемориальным ордером - при списании банком денежных средств:

- с текущих и вкладных счетов клиентов - физических лиц в пользу банка в безакцептном порядке по распоряжению владельца, а также согласно условиям договора с клиентом;

- с накопительных счетов, открытых клиентам в установленном законодательством порядке, и их зачисление на соответствующие расчетные счета клиента[7,c.33].

Заполняемый банком от имени и на основании заявления клиента расчетный документ оформляется подписями должностных лиц банка, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати банка.

Документы, поступившие в банк по истечении 10-дневного срока с даты, следующей за датой их оформления, к исполнению не принимаются и не позднее дня, следующего за днем поступления таких документов в банк, возвращаются в банк - отправитель [7,c.33].

4.4 Проверка кассовой дисциплины

Кассовая дисциплина -- выполнение предприятиями, предпринимателями правил совершения приходных и расходных операций с наличными деньгами, обеспечение расходования денег из выручки в разрешенных пределах, согласованных с учреждениями банка, установленных лимитов остатков касс, сроков сдачи выручки в учреждения банка или эксплуатационным предприятиям Министерства связи и информатизации Республики Беларусь [7,c.49].

В сроки, установленные руководителем предприятия, но не реже одного раза в квартал проводится внезапная инвентаризация кассы с полным полистным (поштучным) пересчетом наличных денег и проверкой других ценностей, находящихся в кассе.

Для проведения инвентаризации кассы приказом руководителя предприятия назначается комиссия. Комиссия проверяет наличие денег и других ценностей путем полного пересчета всех денег, находящихся в кассе. Полученный результат сопоставляется с данными отчетности [7,c.50].

По итогам работы комиссия составляет акт инвентаризации наличных денег и других ценностей по установленной форме.

Акт составляется в двух экземплярах и подписывается комиссией и материально ответственным лицом. Один экземпляр акта передается в бухгалтерию предприятия, второй остается у материально ответственного лица.

Проверки соблюдения правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами в РБ субъектами хозяйствования осуществляются банками по месту открытия счета. Проверка кассовой дисциплины должна проводиться не реже 1 раза в 2 года, а при возникновении сомнений у банка и чаще.

Для осуществления проверки в банке выбираются данные по счету предприятия о произведенных в проверяемом периоде кассовых операциях [7,c.50].

Результаты проверки оформляются актом, в котором полностью отражаются следующие вопросы:

- Полнота оприходования наличных денег, полученных из кассы банка.

- Полнота сдачи наличных денег в кассу банка.

- Целевое использование наличных денег, полученных из касс банков.

- Соблюдение согласованных с банком условий расходования на месте предприятием наличных денег.

- Соблюдение установленного предельного размера расчетов наличными деньгами между предприятиями.

- Соблюдение предприятием установленного банком лимита остатка кассы.

- Ведение кассовой книги и других кассовых документов.

- Соблюдение порядка выдачи наличных денег под отчет.

- Соблюдение сроков и порядка проведения внезапных ревизий кассы предприятия.

- Устранение недостатков, выявленных предыдущими проверками, произведенными банком и контролирующими органами Республики Беларусь [7,c.51].

По результатам проверки проверяющий делает выводы и вносит предложения руководству предприятия по устранению имеющихся нарушений правил ведения кассовых операций.

Акт по результатам проверки составляется в двух экземплярах и подписывается руководителем, главным бухгалтером предприятия и представителем банка (проверяющим) [7,c.51].

При установлении фактов нарушений проверяющий в акте указывает отдельно по каждому виду нарушений санкции, применяемые в соответствии с законодательством РБ, производит расчет суммы штрафа, подлежащей уплате предприятием [7,c.51].

НБРБ осуществляет проверки коммерческих банков по организации наличного денежного оборота и соблюдения порядка работы с денежной наличностью с целью проверить работу банков по исполнению законодательства РБ, регулирующего организацию наличного денежного обращения, а также принять предупредительные меры и выработать рекомендации по устранению выявленных нарушений. В ходе проверки рассматривается организация банком работы по обеспечению рационального движения потоков наличных денег, своевременного удовлетворения обоснованной потребности в наличных деньгах юридических и физических лиц за счет текущих поступлений наличных денег в кассы банка, своевременного и полного сбора банком выручки по обслуживаемым клиентам, а также организация предварительного и последующего контроля за выдачей наличных денег из касс банка [7,c.53].

Материалы проведенных специалистами структурных подразделений НБ проверок банков оформляются актом (справкой) произвольной формы в трех экземплярах, Один экземпляр акта проверки банка передается руководителю банка. Результаты проверок в трехдневный срок рассматриваются начальником соответствующего управления, при необходимости соответствующие предложения вносятся на рассмотрение руководства структурных подразделений Национального банка. Копия акта с информацией о принятых мерах направляется в Национальный банк [7,c.53].

4.5 Валютное регулирование и валютный контроль в Республике Беларусь

Основой нормативной базы валютного регулирования в Республике Беларусь является Закон Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» (от 22 июля 2003 г. №226-З).

Органами валютного регулирования в республике являются Совет Министров и Национальный банк Республики Беларусь[7,c.54].

Совет Министров принимает нормативные правовые акты, содержащие нормы валютного законодательства, определяет компетенцию республиканских органов государственного управления и иных государственных организаций, подчиненных Правительству РБ по вопросам осуществления ими функций агентов валютного контроля.

Органами валютного контроля в РБ являются Совет Министров, Национальный банк, а также Комитет государственного контроля, Государственный таможенный комитет [7,c.54].

Агентами валютного контроля в республике являются республиканские органы государственного управления, областные исполнительные комитеты, таможни, банки и небанковские кредитно-финансовые организации.

Согласно данному закону валютные операции в Беларуси осуществляют только уполномоченные коммерческие банки и небанковские кредитно-финансовые организации, получившие лицензии Национального банка [7,c.54].

Созданный в Беларуси механизм валютного контроля направлен на полное и своевременное поступление экспортной валютной выручки в РБ с целью оздоровления государственного бюджета, укрепления финансовой дисциплины, а также развития внутреннего валютного рынка и формирования государственных валютных резервов [7,c.54].

Правовой основой в области валютных отношений и валютного контроля является Указ Президента Республики Беларусь « О совершенствовании системы валютного регулирования и валютного контроля в Республике Беларусь» от 23 февраля 2000 г. № 87, Закон Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» от 22 июля 2006 г. №226-З, Инструкция по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля (утверждена Постановлением Правления Национального банка РБ от 27.06.2006 г. №89), Инструкция о порядке осуществления обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке (утверждена Постановлением Правительства Национального банка РБ от 13.09.2006 г. №129),Банковский кодекс, таможенное законодательство и др. нормативные акты.

На основании положений указанных документов основными направлениями валютного контроля являются:

- Определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству.

- Обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу РБ.

- Предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем, сокращение теневого рынка.

- Проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям.

- Устранение разрыва котировок между официальным и рыночным курсами белорусского рубля.

- Контроль за исполнением обязательств по внешнеэкономическим договорам.