Формирование и развитие депозитного рынка в Казахстане на примере АО "Нурбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

На современном этапе экономического развития Казахстан, нуждаясь в огромных инвестициях, еще не полностью использует внутренние инвестиционные возможности, одним из основных сегментов которых являются внутренние сбережения

В процессе активизации данного рынка, его эффективного использования для инвестирования реального сектора большую роль играют банковские институты, которые на современном этапе переживают достаточно сложные изменения.

Развитие депозитного рынка в Казахстане имеет и будет иметь свою специфику, что, конечно, в первую очередь связано с теми глобальными экономическими преобразованиями, которые происходят в стране. Наряду с этим, повышение роли депозитных операций, их развитие до мирового уровня будут происходить постепенно по мере создания в нашей стране экономических условий, присущих рыночной экономике.

На сегодняшний день проблемы формирования депозитной базы банка остаются крайне актуальными. Банки формируют стратегию развития на основе стандартов, принятых в международной практике, что позволяет вести политику на привлечение внутренних ресурсов, поскольку рост обязательств банков в основном происходит за счет притока денег населения и предприятий на депозиты.

Банковская система в любой рыночной экономике выполняет 4 основные функции:

1) она осуществляет посредничество между держателями сбережений и инвесторами, преобразуя краткосрочные депозиты в средне- и долгосрочные кредиты;

2) на основе привлечения наличных денег и депозитов в условиях фракционной резервной системы создает кредитные деньги, увеличивая тем самым денежную массу в обращении;

3) депозитная и кредитная политика банков оказывает влияние на предложение денег в экономике;

4) действуя в рамках ограничений, установленных центральным банком, банки помогают ему проводить его денежно-кредитную политику.

Банки могут выполнять указанные функции, вследствие их безусловного обязательства перед публикой немедленно переводить депозиты до востребования клиентов в денежную наличность по их первому требованию, а срочные и сберегательные депозиты спустя заранее оговоренное с клиентом время.

Банки также держат определенную часть своих средств в виде наличных денег, чтобы в любой момент времени осуществлять конвертацию депозитов в наличность по первому требованию вкладчиков.

Объем привлекаемых банками депозитов в основном зависит от следующих 4-х факторов:

1) объема денежных доходов населения;

2) уровня его доверия банковской системе;

3) реальной ставки процента по вкладам;

4) уровня развития банковской системы страны.

Объем денежных доходов населения определяет потенциально возможный объем привлечения вкладов в банковскую систему. Чем больше люди имеют доходов, тем больше они могут не только потреблять, но и сберегать. Кроме того, рост доходов населения сверх прожиточного минимума сопровождается увеличением склонности населения к сбережениям. Другим важным фактором привлечения сбережений является - уровень доверия населения к банковской системе. Данный фактор имеет для вкладчиков большее значение, чем процентная ставка по вкладам, т.к. связан с риском полной или частичной потери ими своих вкладов в случае, если банк вдруг окажется неплатежеспособным или банкротом.

В начале 2000 года 16 банков стали участниками системы коллективного гарантирования (страхования) срочных вкладов физических лиц. Активное привлечение сбережений населения в банки привело в конечном итоге к росту объемов проводимых банками активных операций, повышению их конкурентоспособности, снижению себестоимости банковских услуг и в конечном итоге доступности их для широких слоев населения республики. Были внесены изменения и дополнения в банковское законодательство по банковской тайне применительно к депозитным счетам физических лиц.

Комплекс мер по защите вкладов граждан в банках привел к повышению доверия населения к банковской системе. Таким образом, на сегодня, в Республике Казахстан двухуровневая банковская система представлена Национальным Банком и 35 банками второго уровня.

Сегодня казахстанские банки стали своего рода шлюзом между мировым и казахстанским рынками капитала. У них очень непростая задача: с одной стороны - по минимуму отразить на бизнесе страны негативные явления мирового рынка, а с другой - не только исправно работать, но и привлекать в страну новые инвестиции.

Актуальностью выбранной темы является то, что на сегодняшний день формирование и развитие депозитного рынка одна из важнейших составляющих деятельности банка, так как эффективное использование банковских ресурсов позволяет банку вести активную финансовую деятельность.

Целью исследования является разработка направлений путей совершенствования депозитного рынка Казахстана с целью обеспечения его устойчивого функционирования на основе анализа теоретических и практических аспектов депозитных отношений, мирового опыта организации системы гарантирования вкладов. Исходя из цели дипломного исследования, в работе решаются следующие задачи:

- рассмотреть сущность депозитных операций коммерческих банков;

- дать характеристику объекту исследования;

- рассмотреть общие положения депозитной политики АО «Нурбанк»;

- проанализировать депозитный рынок Республики Казахстан;

- провести анализ депозитных операций АО «Нурбанк»;

- разработать комплекс мероприятий по совершенствованию программы развития депозитных операций коммерческого банка.

Предмет исследования - совокупность экономических отношений, возникающих в процессе организации, функционирования и развития депозитного рынка Казахстана.

1 Теоретические аспекты депозитного рынка и депозитных операций коммерческих банков

1.1 Понятие и механизм функционирования депозитного рынка

Интерес участников финансового рынка к широкому кругу инструментов депозитного рынка вполне закономерен и определяется большими возможностями, заложенными в них. Формирующиеся в процессе обращения этих инструментов депозитные отношения во все времена развития общества представляли интерес для ученых и практиков разных времен. В работе выделены классический и современный подход в толковании содержания различных вопросов депозитных отношений. На наш взгляд, различие в проводимой классической классификации депозитов заключается в том, что в основном ранжирование проводится исходя из срочности и условий депозита. В то же время не всегда обращается внимание на то, что депозиты до востребования, как правило, открываются депозиторами и вкладчиками для целей проведения различных финансовых операций. Понятие депозитного рынка и сам термин используются очень давно, и имеет более широкое применение с позиций различных научных школ. Однако, несмотря на то что данное понятие широко используется многими учеными, четкое определение понятия депозитный рынок дается лишь в единичном случае. При этом дается его обще финансовая характеристика и оценка с позиции привязки рыночного механизма к определенному элементу. Изучение классических и современных подходов в раскрытии содержания депозитных отношений позволило дать авторское толкование понятия с учетом тенденций, изменивших его назначение под влиянием мирового финансового кризиса.

Депозитный рынок - это система отношений, складывающихся в процессе привлечения финансовых ресурсов депозитными учреждениями.

Стратегия развития депозитного рынка Казахстана заключается в формировании эффективного механизма привлечения свободных денежных ресурсов, в основном на внутреннем рынке инвестиций, нацеленного на создание долгосрочной, надежной и финансово емкой депозитной базы финансовых организаций страны.

На наш взгляд, основными задачами развития депозитного рынка Казахстана в соответствии с изложенной стратегией являются:

- диверсификация (эффективная комбинация) ресурсов с целью минимизации риска;

- сегментирование рынка по клиентам, продуктам, валютам и регионам;

- дифференцированный подход к различным группам клиентов (разный набор продуктов для состоятельных, менее состоятельных и широких слоев населения);

- проведение постоянного мониторинга развития депозитного рынка;

- определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

- минимизация расходов в процессе проведения депозитных операций;

- оптимизация управления депозитным портфелем депозитного учреждения с целью поддержания требуемого уровня его ликвидности, повышения его устойчивости.

По нашему мнению, при установлении приоритетов в развитии депозитного рынка учитываются следующие внутренние (системные) факторы, выраженные зависимостью от: субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических лиц); депозитных инструментов, используемых для привлечения ресурсов; сроков привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная стратегия развития); цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания текущей ликвидности); агрессивности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этим вопросов ценовой политики и степени риска проводимых операций.

При проведении своих депозитных операций депозитное учреждение учитывает следующие внешние факторы: изменение налогового законодательства; текущее состояние и тенденции в развитии финансового рынка как в части привлечения, так и размещения ресурсов; изменения, вносимые в расчет банковских пруденциальных нормативов; изменение ставки рефинансирования; лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые самим депозитным учреждением на проводимые банковские операции.

По нашему мнению, классификационными признаками депозитов можно назвать то, что они:

- выступают источником ресурсов для депозитного учреждения;

- инициируются самими вкладчиками;

- зависят от инвестиционных возможностей вкладчиков и от уровня их дохода и потребительских потребностей, которые и определяют возможности к накоплению;

- в условиях развитого рынка зависят от существующих на рынке гарантий по их возвратности;

- являются самым привлекательным видом ресурсов для банков по затратности и срочности;

- во многом зависят от маркетинговой стратегии банка на депозитном рынке по привлечению депозитов;

- слабо обращаемый на рынке финансовый инструмент.

Характерные особенности отношений между вкладчиками и депозитными учреждениями:

- определяются условиями заключенного договора между банком и вкладчиком;

- инициатива депозитных отношений зависит от вкладчика и его возможностей к накоплению;

- стабильность сроков вклада зависит от текущего финансового положения вкладчика и надежности банка;

- вкладчик заинтересован не только в доходности, но и прежде всего, в сохранности своих сбережений;

- преимущество депозитного учреждения на депозитном рынке в современных условиях зависит от его способности компенсировать инфляционные потери вкладчика. [3]

Характерные особенности отношений между государством и депозитными учреждениями: получение лицензии на банковскую деятельность включает в себя право осуществления депозитных операций на депозитном рынке; государство через уполномоченный орган осуществляет контроль за созданием необходимых условий по защите интересов вкладчиков; депозитные учреждения в свою очередь заинтересованы в надежности своих конкурентов, поскольку имидж депозитного рынка зависит от всех его участников и потому поддерживают все мероприятия по его регулированию; основные рычаги регулирования отвлекают значительные объемы привлеченных на депозитном рынке средств; данные отношения характеризуют депозитный рынок как самый урегулированный сектор в структуре финансового рынка, хотя и самый демократичный (поддерживаемый всеми его участниками).

Характерные особенности отношений между АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» и депозитными учреждениями: получение лицензии на банковскую деятельность автоматически влечет за собой обязательство вступления в систему обязательного гарантирования депозитов; условия и содержание взаимоотношений между фондом и депозитными учреждениями регламентируются специальным законодательством, что свидетельствует об особой значимости данных отношений в развитии депозитного рынка; данные отношения носят коллективный характер: все участники этих отношений заинтересованы в их развитии.

Характерные особенности отношений между депозитными учреждениями: стимулом для развития данных отношений служит как правило снижение инвестиционной активности потенциальных вкладчиков депозитного рынка, повышение затрат по конкурентной борьбе на рынке; в данный тип отношений наиболее предпочтительнее вступают депозитные учреждения, входящие в единый холдинг, являющиеся аффилиированными лицами друг другу или имеющие другие сопутствующие приоритеты развития; второй тип отношений продиктован необходимостью выполнения обязательств по системе обязательного гарантирования депозитов, что обуславливает нежелательность данных отношений, их затратность и малый интерес со стороны их участников.

На депозитном рынке в процессе депозитных отношений реализуются классические и специфические принципы его функционирования. К классическим следует отнести:

- срочность - все депозиты имеют установленный срок существования;

- платность - финансовые средства, привлеченные посредством депозитов, являются заемными, а значит кредитор, то есть депозитное учреждение, при соблюдении условий договора должен выплатить за них вознаграждение, а вкладчик его получить;

- возвратность - аккумулированные посредством депозитов денежные средства являются собственностью вкладчика и должны быть сохранены и возвращены в полном объеме обязательств;

- публичность - означает, что депозитные продукты, лежащие в основе депозитных инструментов должны быть равно известны всем потенциальным участникам рынка;

- гарантированность - поскольку на сегодняшний момент все вклады физических лиц гарантированы СОГД, то можно считать, что данный принцип является повсеместным.

К специфическим принципам функционирования депозитного рынка необходимо отнести принципы, отражающие характерные особенности депозитных инструментов, которые включают в себя:

- добровольность размещения денег во вклады и возвратность их в принятом номинальном выражении;

- разнообразие условий вкладов для обеспечения доступности накопления сбережений всем категориям вкладчиков;

- стимулирование сберегательной активности клиентов в приоритетных для депозитного учреждения сегментах рынка;

- обеспечение конкурентоспособности условий привлечения вкладов при изменениях рыночной конъюнктуры;

- оптимизация объёмов и структурного соотношения видов вкладов;

- обеспечение оптимального (с учетом последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;

- безопасность проведения депозитных операций и поддержания надежности работы депозитного учреждения;

- проведение операций по вкладам при строгом соблюдении действующего законодательства Республики Казахстан.

Депозиты выполняют важную роль в формировании банковских ресурсов для осуществления его инвестиционной деятельности. Повышение роли депозитов подкреплялось государственными мероприятиями по обеспечению защиты интересов вкладчиков и надежности и эффективности депозитных операций. Мировая практика имеет богатый опыт организации деятельности по защите депозитов, которая состоит как из простых способов, примером чего может служить предоставление вкладчикам права на первоочередное удовлетворение финансовых требований к ликвидируемому банку, так и из сложных, таких как создание специальных систем страхования вкладов. В связи с этим процесс по созданию казахстанской системы гарантирования вкладов начинался с тщательного изучения опыта работы зарубежных систем страхования депозитов, и его адаптации к нашим условиям деятельности.

Проведенное исследование позволило заключить, что из накопленного мирового опыта в организации страхования депозитов казахстанская система гарантирования вкладов могла использовать следующие позитивные моменты. По опыту системы страхования вкладов Великобритании в СОГД необходимо охватить не только коммерческие банки, но и небанковские депозитные учреждения. Опираясь на то же опыт, следует ориентировать функционирование СОГД в Казахстане на принципах страхового фонда с постепенным выведением государства из прямого участия в финансировании фонда. СОГД должна функционировать исходя из ресурсов, образуемых самими участниками, что стимулирует их к эффективной деятельности. Хотя нельзя не отметить, что данное предложение может быть реализовано лишь в перспективе, поскольку в условиях финансового кризиса, банки не могут самостоятельно обеспечивать надежность СОГД.

Вместе с тем, основные тенденции развития депозитного рынка в Казахстане, которые имеют позитивный характер, убедительно доказывают, что это наиболее динамичный сегмент финансового рынка, который при эффективном управлении может в ближайшее время способствовать существенному увеличению средств, привлекаемых внутри страны.

Таким образом, можно заключить, что в целом казахстанские банки формируют достаточно емкий и относительно недорогой рынок кредитных ресурсов, роль которого постоянно должна увеличивается. Развитие рынка капитала невозможно без развертывания взаимосвязанного процесса мобилизации сбережений и инвестирования средств. Денежные сбережения населения выступают как важный источник новых инвестиций и увеличения общественного капитала, а также относительного снижения текущего потребительского спроса. Политика снижения инфляции, формирование жесткого бюджета позволяет банкам устанавливать достаточно низкие уровни процентных ставок, что позволяет, с другой стороны, проводить эффективное размещение привлеченных депозитов в качестве кредитов под различные производственные проекты.

1.2 Сущность депозитных операций коммерческого банка

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций.

Для выполнения в условиях рынка своей первоочередной функции посредничества в кредите коммерческие банки сталкиваются с необходимостью аккумуляции финансовых ресурсов с целью их дальнейшего перераспределения и осуществления вложений для достижения максимальной доходности. При функционировании командно-административной системы банк, совмещая функции эмиссионного центра и расчетно-кредитного института, обслуживающего практически всё народное хозяйство, фактически обладал неограниченной монополией на кредитные ресурсы: эти ресурсы образовывали общегосударственный ссудный фонд и распределялись в соответствии с утверждёнными кредитными планами.

По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства.

Собственные средства - средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков. Это специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течении всего периода его функционирования. Капитал банка включает уставной, резервный капитал, другие фонды, не имеющие срока использования, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль текущего и прошлых лет, оставленную в распоряжении банка и подтвержденную аудиторами, резервы на покрытие различных рисков, и выполняет ряд важнейших функций в деятельности банка.

Привлеченные средства - средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.

Исследуя сущность банковского депозита Э.С. Канцеленбум отмечал особенности, заключающиеся в его двойственной природе: «депозиты делаются для вкладчиков потенциальными деньгами.

Вкладчик может выписать чек и пустить в оборот соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах составляет около части тех процентов, которые взимаются по активным операциям».

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

- депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

- депозиты физических лиц.

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.

В основах гражданского законодательства предусмотрено, что по договору банковского вклада банк обязуется хранить вложенные вкладчиком денежные средства, выплачивать по ним все виды процентов или иной форме, выполнять поручения вкладчика по расчетам вклада и возвратить сумму вклада по первому требованию вкладчика на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательством и договором.

Вклады граждан вправе принимать только банки, обеспечивающие их сохранность и своевременный возврат страхованием или другими способами, предусмотренными законодательством.

По экономическому содержанию все вклады - депозиты могут быть сгруппированы:

- с учетом категорий вкладчиков;

- по формам изъятия;

- по порядку использования хранимых средств.

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.

Депозит может быть использован в двух значениях:

1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово - кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).

2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит - это вклад на жестко - определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.

Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги. Депозиты бывают до востребования, срочные и условные.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных (средств) расчетов.

По мнению Сейткасимова средства на текущих, расчетных счетах в настоящее время являются наиболее выгодным видом ресурсов для баков и, несмотря на это, достаточно емким. Достаточно явно ощущается конкуренция между банками за клиентов, в банковской терминологии прижилось понятие «банк одного клиента». Наиболее ярко и в жесткой форме это проявляется в России, где достаточно много крупных, даже по мировым стандартам, предприятий.

В Казахстане наиболее крупные хозяйствующие субъекты имеют свои банки или попытались - неудачно - это сделать. Очень часты случаи переманивания крупных корпоративных клиентов банками друг у друга. В Казахстане как и в России, продолжается процесс отторжения крупных клиентов от бывших государственных специализированных банков. Из-за повышенного внимания к достойным клиентам малейшее затруднение любого банка может вызвать достаточно ощутимый отток средств на расчетных, текущих счетах. Это позволяет сделать вывод, что средства на текущих, расчетных счетах как ресурс банка высоко чувствительны к колебаниям ликвидности банка.

В соответствии с требованиями клиентов многие банки внедряют механизм персональных менеджеров счета, и, хотя еще рано говорить о результатах этой акции, само появление такого механизма наводит на мысль о, желании банков улучшить свои услуги.

Хотя в Казахстане текущие, расчетные счета выделяются в отдельный вид ресурсов, можно говорить в ближайшем будущем о депозитах, включая остатки на текущих, расчетных счетах, Во многом этому способствует порядок определения состава депозитов, принятый в развитых банковских системах. Но мы далее будем говорить о депозитном рынке, подразумевая только депозиты юридических и физических лиц.

Сейчас банки в общем порядке не платят клиентам за средства на их счете, хотя раньше такая плата осуществлялась. Логично предположить, что конкуренция между банками приведет либо к возобновлению такой практики, либо к появлению каких-либо других видов поощрений.

Депозитный рынок в Казахстане формируется, постоянно претерпевая не только количественные, но и качественные изменения.

1.3 Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна, прежде всего, отвечать следующим требованиям:

- экономическая целесообразность;

- конкурентоспособность;

- внутренняя непротиворечивость.

Под экономической целесообразностью понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе - резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Внутреннюю непротиворечивость депозитной политики можно рассматривать в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка, а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц).

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание).

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики Национального банка РК, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка.

Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.

Границы депозитной политики коммерческого банка - это определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом существует классификация этих границ по следующим признакам:

ь в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);

ь по воздействию нормативов национального банка РК и лимитов банка (административные границы);

ь в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);

ь в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);

ь в зависимости от географического принципа (территориальные границы);

ь в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы).

Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

ь содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

ь поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

ь обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

ь поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

ь минимизация свободных средств на депозитных счетах;

ь проведение гибкой процентной политики;

ь постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

ь развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 5. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка.

Важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные резервы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Анализ депозитов, который проводится постоянно, показывает, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как:

ь качество и быстрота обслуживания;

ь надежность банка;

ь разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам;

ь близость расположения банка от клиента.

Меньшей стабильностью обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

Формирование депозитной базы любого коммерческого банка - это сложный и трудоемкий процесс, связанный с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся такие, как:

ь масштабы деятельности и слабая ресурсная база коммерческих банков;

ь отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

ь недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

ь недостатки в организации депозитного процесса и так далее.

Среди объективных факторов выделяют следующие:

ь прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов на коммерческие банки;

ь влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние казахстанского денежного рынка;

ь межбанковская конкуренция;

ь состояние денежного и финансового рынка. [6]

Нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада. Теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку Национального банка Республики Казахстан, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Выплаты банком процентов по депозитам основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.

Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.

Для этого необходимо:

ь установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);

ь изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;

ь рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;

ь проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.

Во время рассмотрения вопроса об установлении процентных ставок по депозитам, следует учитывать, что депозиты являются лишь частью глобальной проблемы формирования процентной политики банка, поскольку сбережения населения - это часть привлеченных кредитных ресурсов, а любое изменение процентных ставок по депозитам приведет к изменению стоимости кредита. Задача управления состоит в определении такого количества депозитов и кредитов, уровней их процентных ставок при заданном предложении и спросе на разные виды денежных ресурсов, чтобы обеспечить максимальное значение процентной маржи, которая и есть цель работы банка. Маржа - это разница между ставками по привлекаемым и предоставляемым средствам. В общем смысле величина процентной маржи зависит от сроков сохранения депозитов и погашения кредитов, уровней процентных ставок, объемов привлеченных ресурсов. Эффективность функционирования банка во многом определяется согласованностью во времени кредитных и депозитных операций, которой на практике не всегда удается достичь, но при наличии такой согласованности краткосрочные депозиты могут стать источником долгосрочного кредитования. Рыночный уровень процентной ставки по депозитам зависит от конъюнктуры денежного рынка. Это объективный фактор, банк не может на него влиять, а вынужден лишь учитывать, при этом можно маневрировать между минимально допустимым за конкурентным пониманием уровнем процентной ставки, которая даст возможность привлечь очень ограниченный объем депозитов, и максимально возможной для самого банка стоимостью депозитных ресурсов. В общем смысле величина процентной маржи зависит от сроков хранения депозитов и погашения кредитов, уровней процентных ставок, объемов привлеченных ресурсов. Эффективность функционирования банка во многом определяется согласованностью во времени кредитных и депозитных операций, которую на практике не всегда удается достичь, но при наличии такой согласованности краткосрочные депозиты могут стать источником долгосрочного кредитования. Для установления ставок сначала вычисляется максимально возможная ставка привлечения, которая составляет собою разницу между активными и пассивными операциями, которая дает возможность банка покрыть необходимые затраты. Во время оценивания ежегодного прироста прибыли банка необходимо исходить из того, что прирост не должен быть ниже темпов инфляции. Максимально возможная ставка вычисляется по формуле:

, (1)

где, Dmax - максимально возможная ставка привлечения ресурсов;

К - средняя ставка продаж;

D - средняя ставка привлечения депозитных ресурсов;

Рn - привлеченные средства банка;

Рmob - средство, мобилизованные банковским учреждением.

N -норматив обязательного резервирования для привлеченных ресурсов.

Источники формирования ресурсов банка имеют разную цену и разную частицу в общей структуре. В большинстве случаев цену на ресурсы диктует рынок, но ставки привлеченных ресурсов должны отвечать потенциальным возможностям банка. Механизм оценивания эффективности процентных ставок привлеченных ресурсов учитывает такие моменты как: взаимосвязь ставок привлечения и размещения ресурсов; процесс резервированиячасти привлеченного средства в Нацбанк; абсолютную взаимозаменяемость банковских ресурсов, за которой прибыль не зависит от срока первоначального привлечения ресурсов. При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Начисление процентов ведется по одному из способов:

ь простые проценты;

ь сложные проценты;

ь с фиксированной процентной ставкой;

ь с плавающей процентной ставкой.

Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Если проценты на депозит начисляются один раз в конце срока депозита, то сумма процентов вычисляется по формуле простых процентов:

S = К + (К · Р · d/D)/100,

Sp = (К · Р · d/D)/100, (2)

где S - сумма банковского депозита с процентами;

Sp - сумма процентов (доход);

К - первоначальная сумма (капитал);

Р - годовая процентная ставка;

d - количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу;

D - количество дней в календарном году (365 или 366).

Например, банк принял депозит в сумме 100 тыс. тенге сроком на 1 год по ставке 20 процентов. Сумма банковского депозита с процентами составляет:

S = 100000 + 100000·20 · 365/365/100 = 120000 тенге

Sp = 100000 · 20 · 365/365/100 = 20000 тенге

Если проценты на депозит начисляются несколько раз через равные промежутки времени и зачисляются во вклад, то сумма вклада с процентами вычисляется по формуле сложных процентов (процент на процент):

S = К · (1 + Р · d/D/100)N, (3)

где: S - сумма депозита с процентами;

К - сумма депозита (капитал);

P - годовая процентная ставка;

N - число периодов начисления процентов.

При расчете сложных процентов проще вычислить общую сумму с процентами, а потом вычислить сумму процентов (доход):

Sp = S - K = К · (1 + Р · d/D/100) N - К, (4)

Sp = К · ((1 + Р · d/D/100) N - 1), (5)

Например, принят депозит в сумме 100 тыс. тенге сроком на 90 дней по ставке 20 процентов годовых с начислением процентов каждые 30 дней:

S = 100000 · (1 + 20 · 30/365/100)3 = 105 013, 02 тенге

Sp = 100000 · ((1 + 20 · 30/365/100) N - 1) = 5 013, 02 тенге

Если процентная ставка дана не в годовом исчислении, а непосредственно для периода начисления, то формула сложных процентов выглядит так:

S = K · (1 + P/100) N, (6)

где S - сумма депозита с процентами;

К - сумма депозита (капитал);

Р - процентная ставка;

N - число периодов начисления процентов.

Например, принят депозит в сумме 100 тыс. тенге сроком на 3 месяца с ежемесячным начислением процентов по ставке 1,5 процента в месяц:

S = 100000 · (1 + 1,5/100)3 = 104 567,84 тенге

Sp = 100000 · ((1 + 1,5/100)3 - 1) = 4567.84 тенге

Таким образом, процентная политика коммерческого банка, связанная с коммерческой деятельностью, должна содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем, регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций. Должна обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам, поддерживать ликвидность баланса, минимизировать процентный риск.

2. Анализ депозитных операции коммерческих банков на примере АО «Нурбанк»

2.1 Анализ депозитного рынка банков Республики Казахстан

Рассматривая деятельность АО «Нурбанк» на депозитном рынке Казахстана, прежде всего, необходимо проанализировать развитие депозитного рынка в целом. Для этого рассмотрим период с 2005 -2009 годы.

В целом, за 2005 год депозитный рынок характеризовался положительными тенденциями. Общий объем депозитов резидентов за год вырос на 71,2% до 1270,8 млрд. тенге. При этом депозиты юридических лиц увеличились более чем в 2 раза до 829,7 млрд. тенге, вклады физических лиц на 31,5% до 441,2 млрд. тенге. Депозиты в национальной валюте увеличились на 84,6% до 721,5 млрд. тенге, а депозиты в иностранной - на 56,2%, составив 549,4 млрд. тенге. В результате удельный вес тенговых депозитов в общем объеме депозитов увеличился с 52,9% до 57,0%. В условиях стабильного развития финансового сектора и роста реальных доходов вклады населения (с учетом нерезидентов) выросли за 2005 год на 30,5% до 448,0 млрд. тенге. При этом произошло заметное снижение уровня долларизации экономики. Так, удельный вес вкладов населения в тенге в общем объеме депозитов в 2005 году вырос с 37,5% до 57,0%, впервые с момента введения плавающего режима обменного курса, превысив показатель апреля 1999 года.

Динамика ставок по депозитам банков характеризовалась следующими изменениями. В декабре 2005 года по сравнению с декабрем 2004 года средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым срочным депозитам физических лиц снизилась с 10,9% до 9,3%, а по депозитам небанковских юридических лиц понизилась с 3,5% до 3,4%.

За 2006 год, общий объем депозитов резидентов в банках второго уровня составил 1653,3 млрд. тенге. Из них, депозиты юридических лиц составили 1066,2 млрд. тенге, физических лиц - 587,3 млрд. тенге. В общем объеме депозитов 35,5%, или 587,3 млрд. тенге занимают вклады населения, увеличение по сравнению с 2005 годом составило 33,1%. В общем объеме депозитов наибольшая доля приходится на вклады в национальной валюте 58,1 % или 960,7 млрд. тенге, в иностранной валюте - 692,8 млрд. тенге или 41,9%.

В 2007 году депозитный рынок характеризовался положительными тенденциями. Общий объем депозитов резидентов в банках второго уровня с начала 2007 года вырос на 88,4% до 3115,2 млрд. тенге. При этом депозиты юридических лиц составили 2073,0 млрд. тенге, вклады физических лиц 1042,2 млрд. тенге. Депозиты в национальной валюте в 2007 году увеличились более чем в 2 раза до 2028,0 млрд. тенге, депозиты в иностранной валюте повысились на 57,0%, составив 1087,0 млрд. тенге. В результате, удельный вес депозитов в тенге увеличился с 58,1 % до 65,1 %. Вклады населения (с учетом нерезидентов) в банках за год увеличились на 76,8% до 1055,0 млрд. тенге. В структуре вкладов населения тенговые депозиты выросли более чем в 2 раза до706,4 млрд. тенге, а депозиты в иностранной валюте повысились на 22,6% до348,8 млрд. тенге. В результате, удельный вес тенговых депозитов составил 66,9%.

В декабре 2007 года средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц составила 4,5%, а по депозитам физических лиц - 9,8%

Общий объем депозитов резидентов в банках второго уровня в 2008 году составил 3873,9 млрд. тенге (рост за год на 25,9%). Депозиты юридических лиц увеличились на 18,7% до 2441,3 млрд. тенге, а депозиты физических лиц на 40,5% до 1432,6 млрд. тенге. В национальной валюте депозиты увеличились на 32,0% до 2631,2 млрд. тенге, в иностранной валюте - на 14,8% до 1242,8 млрд. тенге. В результате удельный вес депозитов в тенге повысился с 67,7% до 67,9%. Вклады населения (с учетом нерезидентов) в банках повысились на 40% до 1447,8 млрд. тенге. В структуре вкладов населения тенговые депозиты повысились на 31,0% до 903,1 млрд. тенге, в иностранной валюте - на 58,1 % до 544,7 млрд. тенге. В результате удельный вес тенговых депозитов снизился с 62,6% до 62,4%.

В декабре 2008 года средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц выросла с 5,9% до 6,1% , а по депозитам физических лиц - с 10,9% до 11,5%.

Общий объем депозитов резидентов в банковской системе за 2009 год вырос на 19,7%, составив 6473,0 млрд. тенге, указано в опубликованном пресс - релизе Национального Банка Республики Казахстан о ситуации на финансовом рынке за 2009 год.

Депозиты юридических лиц увеличились на 16,3% до 4579,9 млрд. тенге, вклады физических лиц - на 28,5% до 1893,1 млрд. тенге.

За 2009 год объем депозитов в иностранной валюте увеличился на 47,6% до 2828,3 млрд. тенге, в национальной валюте - на 4,4% до 3644,7 млрд. тенге. Удельный вес депозитов в тенге в декабре 2009 года по сравнению с декабрем 2008 года снизился с 64,6% до 56,3%.

Вклады населения в банках (с учетом нерезидентов) выросли за 2009 год на 29,1% до 1936,3 млрд. тенге. В структуре вкладов населения депозиты в тенге снизились на 3,5%, составив 841,0 млрд. тенге, депозиты в иностранной валюте - выросли на 74,4% до 1095,3 млрд. тенге. В результате, удельный вес тенговых депозитов понизился с 58,1% до 43,4%.

В декабре 2009 года средневзвешенная ставка вознаграждения по привлеченным тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц снизилась с 5,7% (декабрь 2008 года) до 4,5%, а по вкладам физических лиц- с 11,3% до 10,0%.

Как указано в обзоре, общий объем депозитов резидентов в банковской системе за декабрь 2009 года вырос на 3,4%, составив 6473,0 млрд. тенге. Депозиты юридических лиц увеличились на 2,9% до 4579,9 млрд. тенге, вклады физических лиц - на 4,8% до 1893,1 млрд. тенге.

В декабре 2009 года объем депозитов в иностранной валюте снизился на 3,1% до 2828,3 млрд. тенге, в национальной валюте увеличился на 9,1% до 3644,7 млрд. тенге. Удельный вес депозитов в тенге в декабре 2009 года по сравнению с ноябрем 2009 года повысился с 53,4% до 56,3%.

Вклады населения в банках (с учетом нерезидентов) выросли за декабрь 2009 года на 4,7% до 1936,3 млрд. тенге. В структуре вкладов населения тенговые депозиты увеличились на 8,2%, составив 841,0 млрд. тенге, депозиты в иностранной валюте - на 2,2% до 1095,3 млрд. тенге. В результате, удельный вес тенговых депозитов повысился с 42,0% до 43,4%.

В декабре 2009 года средневзвешенная ставка вознаграждения по привлеченным тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц не изменилась, оставшись на уровне предшествующего месяца, - 4,5%, а по вкладам физических лиц снизилась до 10,0% (в ноябре 2009 года - 11,1%).

Масштабный рост количественных показателей банковского сектора в последние годы происходил главным образом за счет динамичного развития депозитного рынка страны.

За анализируемый период происходит постепенная стабилизация структуры вкладов населения по видам валют и срокам размещения. Позитивная динамика роста населения обусловлена рядом факторов.

Сохранение устойчивой тенденции роста остатков средств, привлеченных на счета физических лиц, свидетельствует о повышении доверия населения к банковской системе, об относительно высоком уровне доходности по депозитам.

Однако такой бурный рост развития сохранялся до августа 2008 года. Мировой финансовый кризис негативно повлиял на банковскую систему Казахстана, в результате чего доступ к внешним рынкам резко ограничился. Как следствие активы, кредиты, депозиты банков снизились, их рост замедлился. Банки лишились того уровня рентабельности, который был до августа 2008 года. Но каких-либо стратегических перемен в стане ведущих банков пока не наблюдается. У банков первой десятки активы снизились только у «АТФ Банка», но это закономерно - как правило, после смены владельца (его приобрела итальянская UniCredit) банк покидают и его ключевые клиенты.

За 2007 год рост объема депозитов составил 758,7 млрд. тенге. Если про анализировать этот период по месяцам, то динамика выглядит так:

За период август-октябрь объем депозитов сократился. В июле объем депозитов был 3802,2 млрд. тенге, в августе он сократился на 36,2 млрд. тенге до 3766,0 млрд. тенге, в сентябре на 83,3 млрд. тенге - 3682,7 млрд. тенге, а в октябре на 55,6млрд. тенге, составив 3627,1 млрд. тенге. В ноябре рост депозитов стал положительным за счет роста валютных депозитов. В общей сумме объем депозитов снизился на 175,1 млрд. тенге.