Развитие потребительского кредитования в Казахстане в условиях трансформации банковской системы (на примере КФ АО "Евразийский банк")

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский государственный университет имени А. Байтурсынова

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему: «Развитие потребительского кредитования в Казахстане в условиях трансформации банковской системы»

(на примере КФ АО «Евразийский банк»)

по специальности 050509 - Финансы

Выполнила К.Б. Тюлюппаев

Научный руководитель

ст. преподаватель И.И. Скородиевский

Костанай 2010



Содержание

Введение

1. Теоретические и методологические аспекты потребительского кредитования

1.1 Экономическая сущность и роль потребительского кредита

1.2 Развитие потребительского кредита в Казахстане

1.3 Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента потребительского кредитования

2. Формирование и развитие потребительского кредитования на примере АО «Еврозийский банк»

2.1 Оценка финансового состояния банка

2.2 Анализ потребительского кредитования АО «Еврозийский банк»

2.3 Формы предоставления потребительских кредитов АО «Еврозийский банк»

2.4 Анализ возвратности потребительского кредита

3. Совершенствование потребительского кредитования

3.1 Развитие кредитования физических лиц в условиях рыночной экономики

3.2 Оценка кредитных рисков

Заключение

Список использованных источников



Введение

Банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты, оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.

Экономические реформы, проводимые в стране, открыли новый этап в развитии банковского дела.

Особую актуальность приобретают вопросы потребительского кредитования в перспективах развития банков и других кредитных институтов в Казахстане, ее практическая реализация.

Решение поставленной задачи возможно лишь на основе изучения практического осмысления функционирования казахстанских, а также зарубежных банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы на практике. Это подтверждает актуальность темы исследования.

Отношения банка с клиентурой возникает в процессе покупки и продажи банковских продуктов. Они включают в себя: предоставление кредитов, открытие депозитных счетов, операции по выпуску, покупке или продаже ценных бумаг, валютные отношения, расчетные операции, а также трастовые услуги, хранение драгоценностей и т.п.

Известно, что ведущие коммерческие банки Казахстана стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.

Эффективная гибкая система банковских операций с широкой клиентурой может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики.

В век стремительно развивающихся информационных технологий использование концепции предоставления классических банковских услуг, не обращая на новые технологии внимания, может запросто привести к банкротству. Поэтому все банки большое внимание отводят внедрению новых услуг и совершенствование уже существующих, в этом проявляется новизна.

К новым услугам относятся пластиковые карточки, межбанковские электронные расчеты, образование финансового рынка в мировой сети Интернет а также потребительское кредитование, которое недавно появилось в Республики Казахстан и уже завевало популярность среди населения.

Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости.

Современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания юридических, физических лиц постоянно является предметом специального исследования экономистов, подчеркивает актуальность темы дипломной работы в условиях к рыночной экономике.

Целью дипломной работы является анализ действующей практики предоставления услуг потребительского кредитования коммерческими банками в Республики Казахстан.

В соответствии с целью дипломной работы поставлены и решены следующие задачи:

-ознакомится с теоретическими аспектами предоставления потребительского кредитования коммерческими банками;

-провести анализ и оценку действующей практики предоставления потребительского кредита в АО «Банк Евразийский»;

-определить основные направления развития рынка потребительского кредитования; возвратность потребительский кредит коммерческий

-рассмотреть проблемы, возникающие на рынке потребительского кредитования и определить пути их решения:

Теоретической и практической основой данной работы являются материалы исследования экономистов по проблемам потребительского кредитования, материалы, полученные в процессе анализа работы АО «Банк Евразийский», статистические материалы и данные изданий периодической печати, нормативные и финансовые документы АО «Банк Евразийский».

Объектом исследования является АО «Банк Евразийский», предметом - деятельность по потребительскому кредитованию.

Методологической основой работы явились законодательные и нормативные акты Правительства Республики Казахстан, Национального Банка РК, регулирующих деятельность банков, статистические материалы Агентства по статистики Республики Казахстан.

В процессе работы применялись общенаучные, статистические, абстрактно-логические методы, приемы сравнения, группировки и др.



1. Теоретические и методологические аспекты потребительского кредитования

1.1 Экономическая сущность и роль потребительского кредита

Основной формой кредита в рыночных условиях хозяйствования является банковский кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются лица (юридические и физические), предоставившие своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые могут классифицировать по различным признакам. Совокупность кредитных отношений, форм кредита и кредитные учреждения составляют понятие системы кредитования. Другими словами, система кредитования характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подхода к осуществлению кредитных операций. Современная система кредитования направлена на формирование рыночных отношений, повышения эффективности производства, укрепления экономики, финансов Республики Казахстан, ограничение необоснованного роста денежной массы в обращении, предотвращение инфляционных процессов и укрепление национальной валюты - тенге.

Потребительский кредит - кредит, который предоставляется только в национальной денежной единице физическим лицам-резидентам Республики Казахстан, на приобретение потребительских товаров продолжительного пользования и услуг. Потребительский кредит возвращается в рассрочку, если другое не предусмотрено условиями кредитного договора (1, с 8).

Потребительскими кредитами в нашей стране называют кредиты, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды.

К потребительским кредитам относят любые виды кредитов, предоставляемых населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды и прочие.

Классификация потребительских ссуд заёмщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заёмщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объёму и так далее.

По срокам кредитования потребительские кредиты подразделяют на:

- краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

- среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

- долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

По способу предоставления потребительские ссуды делят на целевые и не целевые (на неотложные нужды, овердрафт и так далее).

По обеспечению различают ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заёмщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашения кредита, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По методу погашения ссуды, погашаемые единовременно и ссуды с рассрочкой платежа.

Главный отличительный его признак - целевая форма кредитования физических лиц.

Потребительские кредиты по срокам погашения классифицируются:

- кредиты в рассрочку;

- револьверные кредиты;

- кредиты одноразового погашения.

Кредиты в рассрочку предполагают погашение его и процентов по нему ежемесячно равными частями. Срок погашения таких кредитов - от 2 до 5 лет. Суммы кредита зависят от объекта кредитования, кредиты выдаются под обеспечение гарантов.

В странах западной Европы и США кредиты в рассрочку подразделяются на: прямые и непрямые банковские потребительские кредиты. При прямом кредитовании составляется договор между банком и заемщиком. При непрямом - посредник имеет договор с банком, получает кредит от банка и передает его потребителю.

Доходы за пользование этим кредитом банки получают в виде процентов, которые удерживаются с торговых предприятий за оплату торговых счетов, процентной суммы за кредит и платы за карточку.

Третья группа кредитов - кредиты одноразового погашения, характерны тем, что погашение долга и процентов по ним осуществляется одновременно. Такие кредиты называются бриджинг-кредиты (2, с 15).

Кроме указанных кредитов, индивидуальным заемщикам предоставляют так же учетный краткосрочный кредит (дисконт векселя), кредит с индивидуальными условиями для приобретения дорогих товаров, на обучение детей, персональные кредиты студентам и прочее.

Банк может предоставлять бланковый кредит только надежным заемщикам, которые имеют стабильные источники погашения кредита и проверенный авторитет в банковских кругах (без залога имущества или других видов обеспечения - только под обязательство возвратить кредит) с применением повышенной процентной ставки.

Потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке и используют в потребительских целях. Классификация представлена на рисунке 2.



С помощью такого кредита реализуются товары длительного использования (автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника). Срок кредита составляет от трех лет, процент - от 10 до 20%. Население промышленно развитых стран тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему, имущество изымается кредиторами.

Банк предоставляет кредиты физическим лицам в размерах, которые определяются исходя из стоимости товаров и услуг, которые являются объектом кредитования. Размер кредита на ремонт жилых домов, садовых домов, дач и других зданий определяется в границах стоимости имущества, имущественных прав, которые могут быть переданы физическим лицом банку в качестве обеспечения, и суммой его текущих доходов, за исключением обязательных платежей. Срок кредита устанавливается в зависимости от целей объекта кредитования, размера займа, платежеспособности заемщика, причем он не должен превышать 10 лет со дня его предоставления. Рассмотрев экономические аспекты потребительского кредитования, перейдем к его развития в Казахстане.

1.2 Потребительский кредит в Казахстане

В последнее время в рамках дальнейшей диверсификации своей деятельности в практику работы казахстанских банков все больше внедряется потребительское кредитование.

Основными особенностями таких услуг является то, что в центре процесса кредитования стоит физическое лицо и то, что они характеризуются большим разнообразием с целью удовлетворения потребностей наибольшего числа клиентов. Еще одно отличие потребительских ссуд от других видов банковских кредитов заключается в том, что с момента взятия ссуды назначенная ставка вознаграждения остается фиксированной в течение всего срока, независимо от изменения базовой или любой другой ставки.

Кредиты с погашением в рассрочку - наиболее распространенное название стандартных потребительских ссуд, которые в той или иной форме могут предлагаться и под другими названиями. Общим признаком для таких кредитов является то, что уже в начале срока действия ссуды к их сумме добавляются процентные ставки и разовый сбор за обработку, и во время всего срока действия банк ежемесячно получает одинаковые процентные погашения.

Преимуществами такого кредита для клиента являются простота и быстрота в получении ссуды. Для банка в качестве привлекательных факторов выступают быстрая и простая обработка кредита, относительно легкий его контроль, высокий процент за кредит, низкий риск.

В последние годы все крупные банки Казахстана активно развивают операции по предоставлению кредитов населению (см. Рисунок 1).

Рисунок 2. Классификация банковских кредитов

Потребительский кредит предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками, кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребительский кредит может предоставляться как в денежной так и в товарной формах.



Таблица 1 - Основные условия потребительского кредита

Показатели	Ипотечное кредитование	Кредитование на покупку автомобиля	Потребительское кредитование	Пакет документов для оформления кредита
Первоначальный взнос	10-15-30%	20%	20%	копия удостоверения личности; копия РНН; копия трудовой книжки; справка с места работы о заработной плате либо другие документы, подтверждающие наличие постоянных денежных доходов (не менее чем за 12 последних месяцев); справка из КСК по месту жительства о составе семьи; правоустанавливающие документы на залог; при необходимости: справка о размерах зарплаты всех членов семьи с мест их работы; гарантия работодателя, поручительства третьих лиц.
Плата за кредит (%)	16-21%	18-20%	18-20%
Срок кредита	До 15 лет	До 5 лет	До2-3 лет
Залог	Существующее или приобретаемое жилье	Приобретаемый автомобиль, имущество, депозит	Приобретаемый товар, имущество, депозит

Особой формой кредита является государственный кредит, при котором заемщиком выступает государство или местные органы власти, а кредит приобретает вид государственного займа, реализуемого через кредитно-финансовые институты, прежде всего через центральный банк страны.

Ипотечный кредит выдается на приобретение или строительство жилья или покупку земли.

Обычно потребительская ссуда выдается на покупку товаров длительного пользования, на выплату взносов за учебу, на оплату поездок за границу и т.д.

На сегодняшний день желающим взять потребительский кредит казахстанские банки предлагают следующие условия (3, с10).

При положительных результатах предварительного анализа заемщик собирает полный комплект необходимых документов и заполняет подробное заявление - анкету на кредит. На основании представленных документов банк производит оценку платежеспособности и кредитоспособности заемщика и окончательно определяет, на какую максимальную сумму кредита тот может рассчитывать.

В полный комплект необходимых документов, помимо указанных выше должны входить:

- документ об образовании;

- паспортные данные членов семьи;

- документы, подтверждающие здоровье заемщика / созаемщика (водительское удостоверение, военный билет и/или справки из медицинских учреждений);

- документы, подтверждающие сведения о занятости и доходах (копия трудовой книжки, копия свидетельства о постановке на учет в налоговых органах и т.п.);

- сведения об активах заемщика;

- документы по приобретаемой квартире (право устанавливающие документы, справка о задолженности по коммунальным платежам, отчет о независимой оценке, справка об уплате налога на имущество, справка об отсутствии задолженности за телефон, разрешение органов опеки и попечительства на сделку купли - продажи и ипотеки, разрешение на дачу обязательства от имени несовершеннолетних членов семьи об освобождении заложенной квартиры в случае обращения на нее взыскания).

Заявление - анкета на кредит обычно состоит из следующих разделов:

- условия предоставления ссуды.

- сведения о заемщике / созаемщике.

- сведения об образовании и занятости заемщика / созаемщика.

- активы заемщика / созаемщика.

- обязательства заемщика / со заемщика.

- недвижимое имущество в собственности заемщика / созаемщика.

- первоначальный взнос.

- сведения о приобретаемой недвижимости.

- сведения о предстоящей сделки.

- сведения правового характера.

Затем кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности банка. Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству. Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы заемщика и сведений, указанных в анкете.

По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.

Поскольку ипотечный кредит рассчитан, как правило, на длительный период времени (5 - 10 лет). Кредитору, нужна гарантия своевременного возврата кредита. Поэтому, чтобы определить, будет ли заемщик в состоянии выплачивать кредит, кредитующему подразделению необходимо проанализировать множество различной информации, связанной с заемщиком. Обращается внимание на стабильность трудовой занятости, учитывается перспектива направления работы заемщика и его фирмы в целом.

Сумма кредита, которая может быть выдана заемщику, рассчитывается только на основе стабильного и подтвержденного официальными документами дохода. Заемщик должен предоставить документы о получении стабильного дохода за текущий отчетный период и за прошлый календарный год.

При оценке платежеспособности потенциального заемщика ключевым моментом является его возможность регулярно и своевременно осуществлять платежи по кредиту, исходя из документально подтвержденных доходов.

1.3 Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента потребительского кредитования

В условиях нынешней экономической ситуации в Казахстане потребительское кредитование является еще одной областью риска для банков, поскольку большинство потенциальных клиентов находятся в сложных финансовых условиях и под угрозой возможных увольнений с работы.

В связи с этим возникает проблема объективной оценки кредитоспособности и платежеспособности розничного заемщика с точки зрения экономических интересов банка, гарантии возврата ссуды, финансовых возможностей заемщика, его человеческих качеств и т.д. По сути все сводится к оценке возможностей данного физического лица своевременно погасить основной долг и проценты в соответствии с кредитным договором по потребительскому кредиту.

В качестве гарантии банки обычно требуют совместную ответственность супругов, а также уступку прав на приобретаемое имущество, на получение зарплаты и т.д.

Процедура оформления потребительского кредита начинается с подачи заемщиком заявки. Поступление заявки является для банка основанием для:

- проверки кредитоспособности и платежеспособности заемщика;

- заключения кредитного договора;

- заключения договора об обеспечении ссуды (5, с 8).

Под анализом кредитоспособности индивидуального заемщика понимается оценка его личных качеств и юридического права на получение ссуды. Банки предпочитают иметь дело с клиентами, имеющими ликвидную недвижимость, которые редко меняют место работы, семейными, имеющими детей и т.д. При первой встрече с клиентом банк исследует состояние дел потенциального заемщика, используя максимум информации о его личных качествах и материальном положении. Поэтому заемщик должен предоставить в банк документы, свидетельствующие о его личных качествах: репутации, здоровье, образовании, опыте, организаторских способностях.

При поведении анализа кредитоспособности банк может запросить необходимые данные, в том числе с места работы и проверить точность предоставленных сведений. Если банк выявил неточности в информации и пришел к выводу, что заемщик умышленно ввел банк в заблуждение, то ему автоматически отказывают в потребительском кредите. Если заемщик - клиент банка, то оценивается история кредитных отношений банка с данным заемщиком. Оценку кредитоспособности потенциального заемщика можно поводить двумя основными методами: экспертных оценок и с помощью бальных систем. Использование экспертных оценок основано на общеэкономических подходах к анализу кредитоспособности. Применение бальных оценок - более объективный и обоснованный процесс принятия решений. Единственная сложность здесь возникает в том, что бальные оценки должны более тщательно выверяться статистически и они требуют постоянного обновления информации.

Кредитоспособность заемщика с использованием бальной системы с достаточной степенью достоверности можно определить при помощи модели Дюрана (США), в соответствие с которой выделяются следующие коэффициенты при начислении баллов потенциальным заемщикам:

- возраст: 0,01 балла за каждый год свыше 20 лет (максимум - 0,3 балла).

- срок проживания в данной местности: 0,042 балла за каждый год проживания (максимум - 0,42 балла).

- профессия: 0,55 балла - за профессию с низким риском, 0 баллов - с высоким, 0,16 балла - для других профессий.

- в какой отрасли работает: 0,21 балла - государственные учреждения, банки, предприятия транспорта, общественного питания и некоторые другие.

- занятость: 0,059 балла - за каждый год работы на данном предприятии (максимум - 0,59 балла).

- финансовые показатели: 0,45 балла - наличие банковского счета; 0,35 балла - владение недвижимостью; 0,19 балла - наличие полиса по страхованию жизни. Исходя из этих коэффициентов, определяется граница выдачи ссуды заемщику - 1,25 балла (6, с 28).

В таблице 2 представлена оценка кредитоспособности, произведенная с использованием с использованием модели Дюрана, принимая во внимание данные, предоставленные потенциальным заемщиком, указанным в анкете заемщика.

Таблица 2 - Оценка кредитоспособности на основе бального метода

Критерий	Балл
Возраст	0,01*20=0,2
Срок проживания в данной местности	0,042*5=0,21
Профессия	0,55
Сфера занятости	0,21
Занятость	0,059*5=0,295
Банковский счет	0,45
Недвижимость	0,35
Страховой полис	-
Всего	2,265

Таким образом, данному клиенту может быть предоставлен кредит на испрашиваемую сумму.

Под анализом платежеспособности понимается оценка финансовых возможностей заемщика по погашению потребительского кредита с учетом его повседневных расходов и долговых обязательств. Банк оценивает достаточность собственных средств потенциального заемщика для своевременного возмещения ссуды после удовлетворения других претензий и сравнивает эту сумму с размерами периодических платежей в погашение ссуды и процентов по ней.

Основным источником дохода частного лица является зарплата, и банк проверяет ее средний уровень. Важный момент, который необходимо учесть, это надежность дохода.

При рассмотрении вопроса о сумме ссуды, банк особое внимание обращает на сравнение испрашиваемой суммы с той суммой, которую намерен вложить сам клиент. Как правило, банки не выдают кредит на все 100% требуемой суммы. Идеальным считается равное участие, но банки ссужают обычно от 1/3 до 3/4 стоимости. Заявление заемщика в банк на получение потребительской ссуды представляет собой специальную анкету, отвечающую требованиям банка к информации, касающейся кредитоспособности и платежеспособности заемщика и включающую, кроме формальных данных о клиенте, также и характеристики ссуды.

Для того, чтобы получить чистую сумму, из которой будет выплачиваться ссуда, из дохода нужно вычесть сумму расходов. Когда сумма по обслуживанию долга превышает размер располагаемого дохода клиента, то ссуда не выдается. Платежеспособность оценивается как хорошая, если сумма по обслуживанию долга составляет 60% и менее.

В таблице 3 приведены данные для расчета располагаемого дохода заемщика.

Так как заемщик испрашивает сумму в 150000 тенге, срок кредита один год, процентная ставка 20 % годовых, то сумма ежемесячных платежей составит: 150000*(1+0,2*1)/12 =15000 или 53,7%. То есть сумма по обслуживанию долга составляет менее 60% и заемщику будет предоставлен кредит.

Таблица 3 - Расчет чистого дохода

Показатели	тенге
Месячный доход Зарплата за вычетом налогов Пособия на детей Пенсия Проценты по депозитам и ценным бумагам Прочие доходы Итого	25500 - - 2400 10000 37900
Месячный расход Текущие расходы Взносы по страхованию Проценты по кредитам Квартплата Прочие расходы Итого	5000 - - 3000 2000 10000
Располагаемый доход	27900

При оценке платежеспособности потенциального заемщика ключевым моментом является его возможность регулярно и своевременно осуществлять платежи по кредиту, исходя из документально подтвержденных доходов.

Оценка возможностей данного физического лица своевременно погасить основной долг и проценты в соответствии с кредитным договором по потребительскому кредиту.



2. Формирование и развитие потребительского кредитования в коммерческих банках

2.1 Экономические основы АО «Банк Евразийский»

АО «Евразийский банк» зарегистрирован в Национальном Банке Республики Казахстан 26 декабря 1994 года. Генеральная лицензия на проведение банковских операций получена 2 февраля 1995 года. В настоящее время Банк осуществляет деятельность в соответствии с лицензией № 237 от 29 декабря 2007 года, выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в национальной и иностранной валюте.

Стабильность, финансовая надежность, высокое качество обслуживания клиентов и внедрение самых современных банковских технологий - фундамент, на котором строит свою работу Евразийский банк.

Банк стремится быть долгосрочным и надежным партнером как для крупных корпоративных клиентов, малых и средних предприятий, так и для физических лиц. Создает возможности для роста благосостояния казахстанцев, успешно инвестирует и поддерживает развитие реального сектора экономики страны.

Сегодня Евразийский банк является активным участником финансового рынка страны. Банк реализует стратегию, основная цель которой - расширение клиентской базы, трансформация банка в открытый, универсальный финансовый институт с развитой филиальной сетью.

На начало 2009 года банк представлен во всех крупнейших городах Казахстана 18 филиалами и 50 отделениями.

В соответствии с решениями Совета директоров АО «Евразийский банк» реализовало своему единственному акционеру - АО «Евразийская финансово-промышленная компания» (АО «ЕФПК») - три свои дочерние компании: АО «Евразийский капитал», АО «Евразийский Накопительный Пенсионный Фонд» (АО «ЕНПФ») и АО «Страховая компания «Евразия» (АО «СК «Евразия»).

В 1997году получена Государственная лицензия № 20030124 на занятие брокерской и дилерской деятельностью с государственными ЦБ с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя.

В 1998 году получена Государственная лицензия № 20060007 на занятие кастодиальной деятельностью.

В 2000 году вступил в клуб банковских аналитиков и стал участником международной платежной системы «VISA International».

Заключил Генеральное соглашение о переучете векселей с Национальным Банком Республики Казахстан и стал участником системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц.

В 2001году банк признан выполнившим требования Правил «О порядке перехода БВУ к международным стандартам».

Получил статус ассоциированного участника «VISA International» и стал членом Евразийской промышленной ассоциации (ЕПА).

Стал акционером ЗАО «Процессинговый центр».

В 2002 году впервые проведены сделки с векселями на ЗАО «Казахстанская фондовая биржа».

Получена государственная лицензия на проведение банковских операций в тенге и иностранной валюте № 237.

В 2003 году зарегистрировал первый выпуск именных, купонных облигаций без обеспечения.

Проведена перерегистрация ЗАО «Евразийский банк» в Акционерное общество «Евразийский банк».

Агентство Moody`s Investors Service присвоило кредитные рейтинги «В1» для долгосрочных и «NP» для краткосрочных депозитов в иностранной валюте, «Е» (FSR). Прогноз по рейтингам «Стабильный».

Привлек в 2004 году первый синдицированный заем в сумме 15,5 млн. долларов США.

Стал членом Казахстанского фонда гарантирования ипотечных займов.

Получена лицензия Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в национальной и иностранной валюте №237 от 1.03.04.

В 2006 году увеличен уставный капитал до 7 999 927, 434 тыс. тенге в результате размещения простых акций.

Привлечен третий синдицированный заем в двух траншах на сумму 110 млн. долларов США.

Standard & Poor's присвоило Банку «В/В» долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги и рейтинг «kzBB» по казахстанской национальной шкале. Прогноз по рейтингам «Стабильный».

Внедрение самостоятельного карточного процессингового центра и утвержден Кодекс корпоративного управления банка.

В 2007 году привлек четвертый синдицированный заем на сумму 51,5 млн. долларов США.

Fitch подтвердило рейтинг Евразийского банка на уровне «B-», прогноз «Стабильный».

Зарегистрированы первая облигационная программа на сумму 30 млрд. тенге и первый выпуск облигаций в пределах облигационной программы Банка.

Евразийским банком приобрел 100% простых акций АО «Центрально-Азиатская Трастовая Компания».

Утвердил методику определения стоимости акций при их выкупе Банком.

Standard & Poor`s изменило прогноз на «Позитивный» со «Стабильного». Кредитные рейтинги на уровне «В/В» были подтверждены. Рейтинг Банка по казахстанской национальной шкале повышен до «kzBВB-» с «kzBВ».

Банк подписал переуступаемое кредитное соглашение (Шульдшаин) на сумму 25 млн. долларов США.

Приобретение 100% акций АО «Страховая компания «Евразия» и АО «ООИУПА «Bailyk Asset Management» и приобрел 100% акций АО «НПФ «Сеним».

Fitch присвоил банку рейтинг Дефолта Эмитента на уровне «В-» прогноз «Стабильный», краткосрочный рейтинг «В», рейтинг поддержки «5» и индивидуальный рейтинг «D/E», он вошел в состав ТОО «Первое кредитное бюро».

За период 2008-2009 годы агентство финансового надзора зарегистрировало облигационную программу Евразийского банка объемом 100 млрд. тенге и погасил синдицированный заем на сумму 51,5 млн. долларов США, более чем в 3 раза увеличивает уставный капитал дочернего пенсионного фонда.

Банк впервые выступил в роли инвестиционного банка, став финансовым консультантом и андеррайтером выпуска облигаций компанией Казахстан Кагазы на сумму $100 млн.

Международная платежная система Visa International повысила статус Банка до Принципиального члена.

Акционерный капитал Банка был увеличен на сумму KZT 4 млрд. и достиг KZT 12 млрд. (US$ 99 млн.).

Евразийский банк и его дочерние компании провел рестайлинг.

Смена менеджерской команды банка и ключевые позиции в руководстве финансового института заняли опытные менеджеры с богатым опытом работы в банках Казахстана, России, Украины, Латвии.

Казахстанский Евразийский Банк увеличил уставный капитал в 1,6 раза до 24 млрд. тенге, то есть на 9 млрд тенге (1 доллар -- 148,44 тенге). По данным Прайм-ТАСС со ссылкой на кредитное учреждение: «В соответствии с решением совета директоров от 23 декабря реализованы акции в количестве 1 млн 377,718 тыс. штук на сумму 9 млрд 80,607 тыс. тенге. В результате этой сделки уставный капитал банка увеличился с 15210 млн. тенге до 24 210 млн.».

Покупателем бумаг выступило АО «Евразийская промышленная компания», на долю которого приходится 9% акций АО «Евразийский Банк». Оставшийся 91% акций принадлежит АО «Евразийская финансовая компания». Владельцами обеих компаний являются Александр Машкевич, Патох Шадиев и Алиджан Ибрагимов (основные акционеры Eurasian Natural Resources Corporation, ENRC).

Увеличение уставного капитала - очень важное событие для Евразийского Банка, так как демонстрирует продолжающуюся поддержку акционерами его роста как ключевого актива Евразийской группы компаний. Этот шаг расширяет возможности банка, в том числе в части формирования дополнительных провизий по ссудному портфелю с целью поддержания их на уровне, адекватном текущим рыночным рискам.

В декабре кредитное учреждение объявило о покупке российского банка «Тройка Диалог». Завершение сделки намечено на I квартал 2010 года, после получения необходимых разрешений и одобрений от регуляторных органов Казахстана и России, включая изменение названия приобретаемого банка на АО «Евразийский Банк». Как отмечают в казахстанском кредитном учреждении, приобретение «Тройки» «позволит диверсифицировать ссудный портфель банка, а также расширить охват российского рынка различными банковскими продуктами и услугами».

Евразийский Банк входит в десятку крупнейших казахстанских банков по объему активов.

2.2 Оценка финансового состояния АО «Банк Евразийский»

Банк стремится быть заслуживающим доверия, современным, конкурентным, коммерческим банком, работающим на казахстанском рынке и служащим финансовым интересам общества.

Банк предлагает своим клиентам все необходимые финансовые продукты и услуги. Для этих целей вся деятельность банка фокусируется на:

- стимуляции экономического и социального развития в регионе деятельности банка;

- предоставлении качественных услуг на приемлемых условиях;

- развитии долгосрочного сотрудничества с клиентами;

- индивидуальном подходе к потребностям клиента.

АО "Банк Евразийский" представлен своим Головным офисом в столице Республики Казахстан г. Астане и 4 филиалами в крупных городах Казахстана. Банк Евразийский занимает прочную позицию в десятке казахстанских банков второго уровня по размеру чистого дохода, что является показателем финансовой стабильности и надежности Банка.

Согласно Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан № 341 от 5 сентября 2001г., АО "Банк Евразийский" признан выполнившим требования Правил о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам.

Для того чтобы банк имел возможность выдавать кредиты, он должен обладать устойчивым финансовым положением и достаточными собственными средствами. Информацию об этом дает финансовый анализ.

Анализ финансового состояния банка является одним из важнейших направлений экономической работы, причем, чем крупнее банк, тем большее значение имеет правильная организация работы на данном участке для его нормального и эффективного функционирования. Без осуществления этого анализа банку весьма затруднительно определить основные установки денежно-кредитной политики, изучать и прогнозировать ситуацию на кредитных и финансовых рынках страны, делать выводы об устойчивости и надежности как банковской системы в целом, так и по отдельным регионам, контролировать выполнение банками установленных стандартов и нормативов.

В этих целях необходима разработка методики анализа банковской деятельности на основании чтения банковского баланса, являющегося основным источником информации, комплексно характеризующего деятельность банка. Анализ баланса позволяет определить состояние ликвидности и степени рискованности отдельных банковских операций, выявить источники собственных и привлеченных средств, структуру их размещения на определенную дату или за определенный период, а также установить специализацию и значимость деятельности отдельных банков или их группировок в банковской системе страны.

На основе качественного распределения активов и использования метода сравнения определяются пропорции между счетами, выявляются тенденции в их изменении и оценивается, в какой мере эти динамические изменения и отклонения повлияли на ликвидность и прибыльность операций банка. При анализе применяются два временных периода - 2008- 2009 годы. В таблице 4 приведена более детальная по сравнению с балансовым отчетом группировка статей, что позволяет банку делать более глубинный качественный финансовый анализ. Система позволяет удобное изменение статей, добавление новых, удаление имеющихся, получение агрегатов статей.

Таблица 4 - Группировка активов и пассивов баланса

Статьи и порядок расчета	млрд. тенге	Отклонение
Активы	2008 г	2009 г
Наличная валюта и средства в Национальном банке	1793,9	847,4	946,5
Задолженность кредитных учреждений	1756,1	2126,0	-369,9
Ценные бумаги	1253,1	355,4	897,7
Ссуды клиентам	8026,7	5198,6	2828,1
Инвестиции в капитал юридических лиц	7,6	7,6	0
Основные средства	497,6	367,6	129,9
Нематериальные активы	47,1	19,0	28,1
Начисленный доход	157,3	91,9	65,4
Прочие активы	74,9	163,1	-88,2
Итого актив	13614,4	9176,7	4437,7
Пассив:
Обязательства
Задолженность кредитным учреждениям	2515,8	2344,1	171,7
Задолженность клиентам	8428,5	5443,6	2984,8
Ценные бумаги банка	721,1		721,0
Начисленные проценты к выплате	116,6	25,0	91,6
Прочие резервы	57,1	27,8	29,3
Прочие обязательства	20,7	43,8	-23,0
Итого обязательства	11859,8	884,3	10975,4
Капитал
1. Акционерный капитал	1400,0	1000,0	400,0
Собственные акции	20,7	4,5	16,2
Премии по акциям	20,0		20,0
Резервы	355,3	296,8	58,5
8. Итого капитал	1754,6	1292,3	460,3
Итого пассив	13614,4	9,176,7	44377,2

Проведем отдельный анализ статей актива и пассива баланса.

Активы могут быть подразделены для анализа на следующие группы :

1 высоколиквидные;

2 медленнореализуемые;

3 труднореализуемые;

4 прочие активы.

Структура активов представлена в таблице 5 и на рисунке 4.

Таблица 5 - Структура активов по балансу

Наименование	2008 г	2009 г	изменения2008-2009 г.г
	млрд. тенге	%	млрд. тенге	%
Высоколиквидные: -наличные денежные средства,резервы в Нацбанке	847,4	65,9	1793,9	46,3	946,5
Медленнореализуемые - кредиты, всего в т.ч.: краткосрочные, среднесрочные,	5533,9 335,4 5198,5	60,3	9279,9 1253,2 8026,7	68,1	3746 917,8 2828,1
Труднореализуемые: -основные средства, -нематериальные	386,591 367,6 19,0	4,2	544,7 497,6 47,1	4,0	158,1 130,0 28,1
Прочие активы	163,1	3,3	74,9	5,2	-88,1
Итого активов:	9176,7	100	13614,4	100	4437,7

К первой группе относятся наличные денежные средства, которые имеются в банке, резервы в Национальном банке:

В 2008 году имелось в наличии денежных средств в сумме 847,4 млрд. тенге, удельный вес 85,26 %. За 2008-2009 гг. наблюдается резкое увеличение до 1793,9 млрд. тенге.(46,4 %).

В структуре активов основной удельный вес занимают ссуды предприятиям, организациям. В 2008 году их доля в общей сумме активов составила 60,3%, в 2009 году наблюдается увеличение до 68,1 %. Эти ссуды носят краткосрочный средне срочный характер. Уровень дохода от средств, размещаемых в этот вид активов, наиболее высок, что позволяет банку подавляющую часть прибыли получать от ссудных операций. К группе труднореализуемых относятся основные средства и нематериальные активы. Здесь наблюдается снижение их удельного веса с 4,2 % в 2008 году до 4,0 % в 2009 году. В статью «Прочие активы» входит стоимость малоценного инвентаря за вычетом износа, расчеты между учреждениями, подведомственными банку, в т.ч. и по оборотным средствам; дебиторскую задолженность по расчетам, имеющим временный и случайный характер, невыясненного назначения; расходы будущих периодов. Сумма прочих активов снизилась с 163,1 млрд. тенге в 2008 году до 74,8 млрд. тенге в 2009 году. Общая сумма активов в 2008 году составила 9176,7 млрд. тенге., в 2009 году увеличилась до 13614,4 млрд. тенге.

На основе анализа в структуре активов, в разрезе отдельных их групп в динамике за 3 года банк может перемещать средства с одного вида активов в другой при неизменных источниках средств или при проявлении новых денежных ресурсов, размещать их в активы с таким расчетом, чтобы обеспечить формирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения надежности размещения и исходя из уровня дохода.

Рисунок 4 Структура активов по балансу, млрд. тенге

Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса определяется теми источниками средств, за счет которых они сформированы, или иначе пассивами, структура которых отражена в таблице 6 и на рисунке 5.

Таблица 6 - Структура пассивов банка

Наименование	2008 г	2009 г	Отклонение
	млрд. тенге	%	млрд. тенге	%	млрд. тенге	Прирост %
Собственные средства	1292,6	14,1	1754,6	12,9	462,3	1,3
Привлеченные А) Нацбанк, Б) клиенты -депозиты до востребования, -сберегательные - срочные	7884,4	85,9	11859,8	87,1	3975,4	1,3
Итого пассив	9176,7	100	13614,4	100	4437,7	100

Анализ пассивов банка показывает уменьшение доли собственных средств в пассивах с 14,1 % в 2008 году до 12,9 % в 2009 году, а это означает снижение действия их основной функции.

Рисунок 5. Структура пассивов банка, млрд. тенге

Одним из основных видов пассивов, как по величине, так и по значению, являются собственные средства банка. Главной их функцией является защита интересов вкладчиков, акционеров, всех кредиторов банка, то есть собственные средства служат обеспечением его обязательств перед контрагентом.

Основное место в ресурсах банка занимают привлеченные депозиты. Привлеченные средства по срокам востребования, то есть степени ликвидности, могут быть подразделены на:

- депозиты до востребования;

- сберегательные депозиты;

- срочные депозиты.

Удельный вес отдельных подгрупп в общей сумме привлеченных средств характеризует место и роль в кредитном потенциале каждого вида ресурса и соответствующих экономических контрагентов. Анализ структуры привлеченных средств банка по балансу 2009 года показал, что их основным источником являются депозиты до востребования - 28,3 %.

Депозитные операции в целом по сравнению с 2008 годом увеличили доход банка на 2920 млрд.тенге или на 52%. В составе депозитов наблюдается снижение удельного веса депозитов юридических лиц на 5,1%,это связано со снижением удельного веса депозитов до востребования на 10,6% и повышением удельного веса депозитов срочных на 5,5%.

В целом можно сделать вывод о том, что наибольшим спросом у физических лиц пользуются депозиты срочные, темп прироста которых составил по сравнению с 2008 годом 1,9%, у юридических лиц большая часть денежных средств находится в депозитах до востребования, - 50,9% из 78,1% но в целом срочные вложения юридических лиц имеют больший прирост 1,9%.

Самый большой прирост, на 2,7%, наблюдается по срочным депозитам физических лиц, снижение в 0,7% наблюдается по депозитам до востребования физических лиц (см. Таблицу 7).

Таблица 7 - Анализ депозитных операций

Показатели	2008 г	2009 г	Отклонение млрд. тенге	Темп прироста, %
	млрд. тенге	%	млрд. тенге	%
Депозиты, всего	5530	100	8450	100	2920	52
Депозиты юридических лиц, в том числе: Срочные До востребования	4600 1200 3400	83,2 21,7 61,5	6600 2300 4300	78,1 27,2 50,9	2000 1100 900	1,4 1,9 1,3
Депозиты юридических лиц, в том числе: Срочные До востребования	930 590 340	16,8 10,7 6,1	1850 1600 250	21,9 18,9 3,0	920 1010 - 90	2,0 2,7 0,7

В 2009 году произошло незначительное улучшение качества кредитного портфеля, сто привело к увеличению соотношения суммы созданных провизий к сумме выданных кредитов с 8,1% за 2008 г до 10% - 2009.

В 2009 году в связи с увеличением клиентской базы банка и ростом ее диверсифицированности, банк активизировал свою деятельность в обслуживании торгового финансирования. Объем произведенных документарных операций увеличился по сравнению 2008 г на 37% и сумма выданных аккредитивов на конец 2009 г составила 1699,3 млрд. тенге (см.Рисунок 6).

Рисунок 6. Структура документарных операции, млрд. тенге

Основным источником финансирования банка, помимо собственного капитала, в 2009 году оставались депозиты юридических и физических лиц (см. Рисунки 7,8.)

Рисунок 7. Депозиты юридических лиц



Рисунок 8. Депозиты физических лиц

По сравнению с 2008 годом произошел значительный рост депозитной базы банка. Объем депозитов физических лиц вырос в 2,2 раза, объем депозитов юридических лиц увеличился на 43% по сравнению с 2008 годом.

В приведенной ниже таблице 8 видно, что в структуре активных операций банка наибольший удельный вес имеет кредитная деятельность банка - 60,44%, в том числе предоставлено краткосрочных кредитов - 59,48%.

Таблица 8 - Анализ структуры активных операций, 2009 г

+	млрд. тенге	%
1.Основные средства и хозяйственные затраты	544698	0,72
2.Ликвидные активы, в т.ч.	13539,6	99,01
Средства, перечисленные предприятиям	7,6	0,05
Корреспондентские счета	1793,9	8,26
Дебиторская задолженность	1756,1	0,03
Кредиты выданные - всего, в т.ч.	9279,9	60,44
Краткосрочные	8026,7	59,48
Долгосрочные	1253,2	0,96
3.Прочие активы, в т.ч.	74,9	0,18
Неоплаченная в срок задолженность по краткосрочным ссудам	24,9	0,06
Всего активов	13614,4	100

Анализ структуры активных операций коммерческого банка делится на качественный и количественный. В случае осуществления качественного анализа определяют перечень активных операций (направлений использования средств банка) на момент проведения анализа.

Банк является платежеспособным, поскольку средства на корреспондентском счете в НБ РК составляют 8,26% и кассе - 3,58%. Следовательно, активы банка состоят в основном из займов клиентов. Безнадежные долги по этим займам смогут причинить банку убытки, особенно в случае, если недостаточно обеспеченны кредиты. Поэтому банк ведет очень осторожную кредитную политику - 98,3% всех выданных кредитов - краткосрочные. При этом неоплаченная в срок задолженность по краткосрочным ссудам составляет 0,06% актива.

При формировании «кредитного портфеля» необходимо учитывать следующие риски. Кредитный риск - это такой риск, при котором заемщики могут быть не в состоянии погасить свой долг. Риск ликвидности - это такой риск, при котором в банке окажется недостаточно денежных средств для выполнения платежных обязательств в установленные сроки. Процентный риск - риск изменения процентных ставок, отрицательно сказывающихся на прибыли банка.

Учитывая то, что наибольший удельный вес в структуре активных операций банка приходится на кредитную деятельность, являющуюся рискованной для коммерческого банка, возникает необходимость в анализе «кредитного портфеля» банка (см. Таблицу 9).

Таблица 9 - Анализ структуры «кредитного портфеля» банка 2009 г

Виды обеспечения	млрд.тенге	%
Всего выдано кредитов, в т.ч.	8026,7	100
Гарантированные	8016,8	99,9
Гарантированные Правительством РК		--
Просроченные		--
Пролонгированные	10,435	0,13

Структура «кредитного портфеля» банка может считаться удовлетворительной, если удельный вес кредитов без обеспечения, просроченных и пролонгированных кредитов составляет не более 50%. В данном коммерческом банке удельный вес таких кредитов составляет 0,13%. Таким образом, коммерческий банк ведет очень осторожную (не рискованную) кредитную политику.

Анализ пассивных операций коммерческого банка.

Пассивная часть баланса банка характеризует источники средств и природу финансовых связей банка, поскольку пассивные операции в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов.

Основными задачами анализа пассивных операций являются:

- определение удельного веса собственных средств;

- определение удельного веса привлеченных средств;

- определение доли собственных и привлеченных средств в общей сумме баланса.

Анализ собственных средств банка делится на качественный и количественный. Качественный анализ дает возможность выявить, за счет каких источников сформированы собственные средства банка. Количественный анализ - это определение удельного веса источников формирования собственных средств в их общей сумме. Как известно, собственные средства банка состоят из фондов банка, собственных источников финансирования, прибыли и собственных средств в расчетах (см Таблицу 10).

Таблица 10 - Анализ структуры собственных средств банка 2009 г

Собственные средства	млрд. тенге	%
Основной капитал, в т.ч.	1368,6	78
Резервный фонд	355,3	2,3
Уставной фонд	1400,	68,8
фонд экономического стимулирования	680,7	4,6
Дополнительный капитал, в т.ч.	568,4	32,4
резервы страхования активных операций	207,0	11,8
Отчисления	182,5	10,4
вложения в акции акционерных обществ	29,8	1,7
Собственные средства банка	1754,6	100

Как видно из приведенной выше таблицы, собственные средства банка на 68,8% сформированы за счет уставного фонда. В случае если доля уставного фонда в структуре собственных средств превышает 60%, то такая структура считается нерациональной. Следовательно, данному коммерческому банку следует пересмотреть свою структуру собственных средств и попытаться найти иные источники формирования последних, помимо уставного фонда.

Основным источником формирования ресурсов коммерческого банка являются привлеченные средства. Согласно требованиям НБ РК к ним относятся: средства на расчетных и текущих счетах субъектов хозяйствования, корреспондентские счета банков, межбанковский кредит, расчеты за приобретенные объекты приватизации, средства государственного бюджета, средства в расчетах, депозиты и взносы юридических и физических лиц, средства для долгосрочного кредитования, финансирование капиталовложений, операции с ценными бумагами, другие дебиторы и кредиторы.

Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств за определенный период дает возможность оценить работу банка по привлечению новых источников средств. Привлеченные средства одновременно являются кредитными ресурсами, поэтому целесообразно привлечь такую сумму средств, которую в дальнейшем можно разместить в активах как кредитные вложения.

Привлеченные средства, с точки зрения платности, можно поделить на «дешевые» и «дорогие». К последним относятся межбанковские кредиты и депозиты. Если в структуре привлеченных средств на часть межбанковских кредитов приходится 50% и более, то такая структура является неэффективной и рискованной (см. Таблицу 11).



Таблица 11 - Анализ структуры привлеченных средств 2009 г

Виды привлеченных средств	млрд. тенге	%
Средства на расчетных и текущих счетах	5412,4	67,4
Корреспондентские счета банка	120,4	1,5
Межбанковские кредиты	268,7	3,4
Взносы и депозиты предприятий	24,9	19,1
Взносы и депозиты граждан	12,8	9,16
Прочие привлеченные средства	960,8	11,9
Средства государственного бюджета (100П)	1225,7	15,3
Всего привлеченных средств	8026,7	100

Из приведенной таблицы видно, что основным источником формирования привлеченных средств банка являются средства на расчетных и текущих счетах (67,4 %). Средства межбанковских кредитов составляют 3,4 %, что достаточно хороший показатель, т.к. данные средства очень «дорогие». Прочие источники привлеченных средств имеют незначительный удельный вес, за исключением средств государственного бюджета, это свидетельствует о том, что данный коммерческий банк имеет большое количество клиентов являющихся юридическими лицами, которые, в свою очередь, перечисляют налоги через этот банк. Таким образом, можно сказать, что структура привлеченных средств данного банка относительно оптимальна.