Развитие потребительского кредитования в Казахстане в условиях трансформации банковской системы (на примере КФ АО "Евразийский банк")

3.2 Оценка кредитных рисков

Именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску). Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка, требует от банка постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. АО «Банк Евразийский» проводит политику рассредоточения риска и старается не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В процессе управления кредитным риском в банке выработаны положения о выдаче кредитов по каждой программе кредитования. Так при выдаче кредитов к рассмотрению принимаются кредитные заявки от предприятий, имеющих:

статус самостоятельного хозяйствующего субъекта с частной формой собственности;

положительный опыт работы по основному виду деятельности;

рентабельный проект, окупаемый в сроки, установленные настоящей программой кредитования;

действующие производственные мощности;

ликвидное обеспечение получаемого кредита;

определенный портфель заказов на производимую продукцию (предоставляемые услуги), четкую структуру поставщиков и покупателей, обеспечивающих сбыт производимой продукции (предоставляемых услуг).

При рассмотрении проектов предпочтение будут иметь следующие категории клиентов:

с положительной кредитной историей в Филиале Банка;

финансово-устойчивые и надежные клиенты;

относящиеся к торгово-посреднической деятельности и сфере предоставления услуг населению с небольшим периодом оборота оборотных средств;

частные предприниматели, занимающиеся доходным бизнесом;

субъекты малого и среднего бизнеса, имеющие рентабельные инвестиционные проекты, продукция (услуги) которых пользуется постоянным спросом в регионе;

малые производства по переработке и продаже сельхозпродукции с высоким уровнем рентабельности для отрасли;

Один из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде - тщательный отбор потенциальных заемщиков. Существует множество методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку. Банк большое внимание уделяет также другим факторам, а именно акционерному капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а также обеспечению займа, его достаточности, качеству и степени реализуемости залога в случае непогашения ссуды. Специалистами Банка проводится кредитный анализ предприятия, определяются показатели ликвидности, показатели задолженности, показатели погашения долга, показатели деловой активности, показатели рентабельности. Один из коэффициентов, применяемых для оценки кредитоспособности заемщика - коэффициент зависимости (гиринг), суть которого состоит в определении соотношения размера заемного капитала, по которому начисляются проценты, и акционерного капитала. Для определения гиринга нужно определить акционерный и заемный капиталы.

(19)

где Кз - гиринг;

Зк - кредиты и займы;

Ак - акционерный капитал

Считается, что гиринг компании высок, если коэффициент превышает 100%. Это происходит в том случае, если заемный капитал является главным источником финансовых средств, необходимых для бизнеса. Высокий гиринг говорит о высоком кредитном риске.

Одним из самых важных коэффициентов при анализе кредитного риска является процентное покрытие. Его суть заключается в сопоставлении процентных выплат компании с суммами ее прибыли, из которых делаются эти выплаты. Коэффициент процентного покрытия определяется следующим образом:

(20)

где О - сумма обязательств по выплате процентов за кредит;

П - прибыль предприятия.

Двойное и меньше процентное покрытие считается очень низким. Тройное покрытие является предельным; лишь после того, как оно будет превышено, затраты на выплату процентов будут считаться приемлемыми.

Для снижения кредитного риска по программам кредитования физических лиц специалистами банка также изучается кредитное досье клиента. При выдаче кредита на потребительские цели, неотложные нужды и т.д. проводится расчет платежеспособности, расчет максимальной суммы займа.

Размер кредита под заработную плату, перечисляемую на карт-счета, не превышает 70%. Кредит, выдаваемый под заработную плату и пенсию, перечисляемую на специальные счета в расчетно-кассовых отделах, не превышает 50%. Эти виды займов клиент может оформить только под гарантию предприятия.

Все эти меры помогают минимизировать кредитный риск. В случае больших задолженностей кредитное досье передается в юридический департамент.

Заключение

Рынок банковских услуг Казахстана является рынком несовершенной конкуренции, в котором важное значение имеет дифференциация товара, т.е. выделение банковского продукта данного банка при помощи улучшения качества, росте известности, как о самом существовании товара, так и о его достоинствах и преимуществах.

В этих условиях банки стремятся усилить свою известность путем различных способов рекламы и улучшить свою репутацию путем каких-либо мероприятий по связям с общественностью.

Они часто участвуют в качестве спонсоров в различных значительных мероприятиях, происходящих в нашей республике, проводят собрания акционеров, составляют годовые отчеты, издают рекламные проспекты и буклеты, тратят значительные суммы на теле- и радиорекламу. Но я рискну предположить, что для увеличения клиентуры необходимо по крайней мере время, так как из-за нестабильности экономической и политической ситуации, небольшого промежутка времени работы банков, колебаний отечественной валюты по сравнению иностранными и других аналогичных характеристик, потребители боятся доверять свои деньги кому бы то ни было. Кроме того законодательная база сама зачастую ограничивает рынки сбыта.

Проведенный в работе анализ деятельности банка показал следующее.

В структуре активов основной удельный вес занимают ссуды предприятиям, организациям. В 2009 году их доля в общей сумме активов составила 60,3%, в 2008 году наблюдается увеличение до 68,1 %. Эти ссуды носят краткосрочный средне срочный характер. Уровень дохода от средств, размещаемых в этот вид активов, наиболее высок, что позволяет банку подавляющую часть прибыли получать от ссудных операций.

Наблюдается снижение труднореализуемых активов их удельного веса с 4,2 % в 2008 году до 4,0 % в 2009 году.

Сумма прочих активов снизилась с 163,1 млрд. тенге в 2008 году до 74,9 млрд. тенге в 2009 году.

Общая сумма активов в 2008 году составила 9176,7 млрд. тенге., в 2009 году увеличилась до 13614,4 млн тенге.

На основе анализа в структуре активов, в разрезе отдельных их групп в динамике за 3 года банк может перемещать средства с одного вида активов в другой при неизменных источниках средств или при проявлении новых денежных ресурсов, размещать их в активы с таким расчетом, чтобы обеспечить формирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения надежности размещения и исходя из уровня дохода.

Анализ пассивов банка показывает уменьшение доли собственных средств в пассивах с 14,1 % в 2008 году до 12,9 % в 2009 году, а это означает снижение действия их основной функции.

Анализ структуры привлеченных средств банка по балансу в 2009 году показал, что их основным источником являются депозиты до востребования - 28,3 %.

Депозитные операции в целом по сравнению с 2008 годом увеличили доход банка на 2920,0 млрд. тенге, или на 52%. В составе депозитов наблюдается снижение удельного веса депозитов юридических лиц на 5,1%,это связано со снижением удельного веса депозитов до востребования на 10,6% и повышением удельного веса депозитов срочных на 5,5%.

В целом можно сделать вывод о том, что наибольшим спросом у физических лиц пользуются депозиты срочные, темп прироста которых составил по сравнению с 2008 годом 1,9%, у юридических лиц большая часть денежных средств находится в депозитах до востребования, - 50,9% из 78,1% но в целом срочные вложения юридических лиц имеют больший прирост 1,9%. Самый большой прирост, на 2,7%, наблюдается по срочным депозитам физических лиц, снижение в 0,7% наблюдается по депозитам до востребования физических лиц.

В 2009 году произошло незначительное ухудшение качества кредитного портфеля, сто привело к увеличению соотношения суммы созданных провизий к сумме выданных кредитов с 8,1% в 2008 до 10% - 2009 г.

В 2009 году в связи с увеличением клиентской базы банка и ростом ее диверсифицированности, банк активизировал свою деятельность в обслуживании торгового финансирования. Объем произведенных документарных операций увеличился по сравнению с 2008 г на 37% и сумма выданных аккредитивов на конец 2009 г составила 1699,3 млрд. тенге.

Основным источником финансирования банка, помимо собственного капитала, в 2009 году оставались депозиты юридических и физических лиц. По сравнению с 2008 годом произошел значительный рост депозитной базы банка. Объем депозитов физических лиц вырос в 2,2 раза, объем депозитов юридических лиц увеличился на 43% по сравнению с 2008 годом. Общий прирост депозитной базы в 2009 году составил 55%.

Анализ структуры активных операций коммерческого банка показал, наибольший удельный вес имеет кредитная деятельность банка - 60,44%, в том числе предоставлено краткосрочных кредитов - 59,48%. Банк является платежеспособным, поскольку средства на корреспондентском счете в НБ РК составляют 8,26% и кассе - 3,58%. Следовательно, активы банка состоят в основном из займов клиентов. Безнадежные долги по этим займам смогут причинить банку убытки, особенно в случае, если недостаточно обеспеченны кредиты. Поэтому банк ведет очень осторожную кредитную политику - 98,3% всех выданных кредитов - краткосрочные. При этом неоплаченная в срок задолженность по краткосрочным ссудам составляет 0,06% актива.

В данном коммерческом банке удельный вес таких кредитов составляет 0,13%, таким образом, коммерческий банк ведет очень осторожную (не рискованную) кредитную политику.

Количественный анализ структуры доходов, показал, что в структуре доходов банка 2009 года наибольший удельный вес имеют полученные проценты - 69%, причем полученные проценты по краткосрочным ссудам составили 67,7%, при этом абсолютный прирост доходов по этим ссудам за 2008 - 2008 г.г темп прироста составил 7,7%. Проценты по долгосрочным кредитам в 2009 г составили 1,4%, что ниже, чем в 2008 г. На втором месте в доходах банка стоят доходы и комиссия по предоставленным услугам - 17,7%. Также достаточно доходными остаются операции с ценными бумагами, доходы по ним составили в 2009 г - 12,6% всех доходов коммерческого банка.

В процессе работы над дипломом была изучена кредитная функция и проведен финансовый анализ АО “Банк Евразийский”. Анализ работы показал, что в банке наблюдается устойчивый поступательный рост по всем показателям. Так прибыль за 2006 год составила 2,561 млрд.тенге, уставный капитал на 1 февраля достиг 9,896 млрд.тенге, собственный капитал вырос до 21,468 млрд. тенге. Международные рейтинговые агентства подтвердили рейтинг банка, а в декабре 2009 года международное агентство «Moody`s» повысило долгосрочный рейтинг депозитов АО “Банк Евразийский” в иностранной валюте с «Ва3» до «Ва1».

Банком проведена большая работа по техническому обеспечению. Все филиалы бака автоматизированы, это в свою очередь требует повышения квалификации специалистов.

По данным Национального банка в 2009 году значительно увеличились вклады населения, кредитование экономики для банков стало по-настоящему приоритетным и выгодным. За год вырос на 37,3% общий объем кредитов банков экономике. Обостряется конкуренция между крупными банками.

Так как АО “Банк Евразийский” занял первое место среди всех банков второго уровня по объемам привлеченных средств на срочные вклады населения, особенно важное значение приобретает формирование ссудного портфеля. В 2009 году запущены новые программы кредитования юридических и физических лиц. У банка самая большая клиентская база, поэтому есть реальная возможность заниматься кредитованием населения. Для успешной работы программ кредитования банком проводятся различные мероприятия:

ведется кредитная история заемщика;

осуществляется мониторинг выданных кредитов и работа с проблемными кредитами, мониторинг принятых мер по погашению просроченной задолженности.

В банке недостаточно используются преимущества разветвленной филиальной сети:

охват массового рынка;

доступность информации о платежеспособности заемщиков за счет относительно невысокой численности региона.

Излишне ограничены полномочия районных филиалов. Это значительно увеличивает срок оформления и выдачи кредита и создает неудобства клиентам. Неоправданно большой пакет исходных документов при розничном кредитовании. В районах медленно внедряется ипотечное кредитование.

Проведенный анализ показал, что в Банк имеет резервы, чтобы сохранить и упрочить свое положение на финансовом рынке.

Исследование и анализ потребительского кредитования в АО «Банк Евразийский» позволили сформулировать следующие предложения:

усовершенствовать программу по привлечению денежных средств на депозитные счета для увеличения кредитной базы;

разработать упрощенную информационную рекламу для населения по кредитным услугам;

широко использовать систему льгот и скидок, учитывая разные социальные слои;

разработать программу кредитования жилья, учитывая увеличение потребительского спроса населения;

поддерживать постоянную связь с предпринимателями, т. к их работники это потенциальные клиенты, но с гарантией работодателя.

Список использованных источников

1. Банковское дело: справочное пособие. М. : Экономика. 2003г.

2. Ведеев А., Лаврентьева И., Шарикова Е. И др. банковская система, кризис и перспективы развития. -М. : Аналитическая лаборатория «Веди», 2003.-135с.

3. Виноградова Т. Н. Банковские операции: Учеб.для сред. проф. образования. - Ростов н/Д: Феникс, 2001. -378 с.

4. Гарантирование банковских депозитов : Мировая практика и российские проблемы/ Э. Перотти, С. Фриз, К. Эггенбергер, М. Малютина // Деньги и кредит. -2009. -N 6. - С. 47-53.

5. Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года N 2155 О Национальном Банке Республики Казахстан (внесены изменения в соответствии с Указами Президента РК, имеющими силу закона)

6. Давлетова М.Т. Современное состояние банковской системы и перспективы развития рынка банковских услуг в Казахстане// Финансы Казахстана= Каржы Каражат. -Алматы, 2008. -№ 9-10. - С.37-50

7. Деньги, кредит, банки /Под ред Г.С. Сейткасимова. -Алматы: Экономика, 2003. -363 с.

8. Жуков Е. Ф.Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков. -М.: Изд-во АО "Консалтбанкир", 2009. -47 с.

9. Голуб М. Развивать новые виды кредитных операций необходимо// Банки Казахстана. -Алматы, 2003. -№ 11. - С. 43-46

10. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. N 2444 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан (с изменениями и дополнениями внесенными Законами РК)

11. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учеб. для ВУЗов. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 200. -471 с.

12. Иванов А. Н. Инвестиционные и консультационные услуги иностранных банков// Деньги и кредит. -2000. - № 5. - С. 61-65

13. Казимагомедов А.А. Операции и услуги коммерческих банков для населения / С.-Петербург.. Ун-т Экономики и финансов. Каф. денежного обращения и кредита. - СПб.: Издательство СПб. Ун-та Экономики и финансов, 2008 - 129с.

14. Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2009 г.

15. Лисак Б.И. Об оценке эффективности операций банков по предоставлению гарантий // Банки Казахстана. -Алматы, 2008. - № 7. - С.4-6

16. Положение об определении результатов финансово-хозяйственной деятельности банков Республики Казахстан, утвержденное Правлением Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2002 г. N 238

17. Положение об определении результатов финансово-хозяйственной деятельности банков Республики Казахстан, утвержденное Правлением Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2002 г. N 238

18. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июля 2002 года N 156 Об утверждении Инструкции о порядке представления банками второго уровня в Национальный Банк Республики Казахстан формы ежедневного баланса и дополнительных данных для расчета пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.

19. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 ноября 2003 года N 416 Об установлении минимального значения коэффициента текущей ликвидности для банков второго уровня

20. Жунусова Г. Некоторые особенности банковской конкуренции// АльПари. -Алматы, 2008. -N3-4. - С.100-103. -Библиогр.: 8назв.

21. Кичигина М.Т. Как проводится ежегодное информирование вкладчиков// Банки Казахстана. -Алматы, 2008. -N4. - С. 2-5

22. Коробов Ю. И. Практика банковской конкуренции. Саратов: Издат. центр Сарат. экон. академии, 2003г.

23. Маркова О. М. Коммерческие банки и их операции. -М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2008.

24. Алибекова Ф.Р. О понятии "банк" и "банковская услуга" // Банки Казахстана. -Алматы, 2000. -N10. - С. 28-30

25. Ауриемма, Майкл Дж., Коли, Роберт С. Индустрия банковских пластиковых карточек /пер. с англ. А.А. Кошкина. М.:ИНФРА-М, 2003. - 240 с.

26. Банки Казахстана : Справ.-аналит.изд.. -Алматы: Информ.Агенство Economix Data, 2002. -330 с.

27. Марченко Г. Современное состояние и перспективы развития финансового рынка и банковской системы Казахстана // Банки Казахстана. -Алматы, 2003. -N3. - С.2-5

28. Махмутова М. Эволюция банковской системы // Банки Казахстана. -Алматы, 2000. -N 5. - С. 16-20

29. Народный банк Казахстана: основные итоги деятельности // АльПари. -Алматы, 2000. -N2. - С. 25

30. Марченко Г. Доклад на Международном экономическом саммите "Евразия 2000" // Банки Казахстана. -Алматы, 2000. -N5. - С.2-6

31. Марченко Г. А. Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы развития // Банки Казахстана. -Алматы, 2003. -№ 10. - С. 2-11.

32. Постановление Кабинета Министров Республики Казахстан от 3 февраля 2003 г. N 91 О реализации постановления Верховного Совета Республики Казахстан "О мерах по усилению финансово-банковского воздействия на стабилизацию экономики республики"

33. Положение Национального Банка Республики Казахстан от 29 августа 2003 г. N 312 О форме ежеквартального финансового (регулярного) отчета банков второго уровня, сроках и порядке его составления и представления.

34. Джозлин Р.В. Банковский маркетинг. М.: Финансы и статистика, 1998г. Колесников В.И. Банковское дело. М.,1998г.

35. Выступление Председателя Правления АО "Банк Евразийский Казахстана"

36. Черкасов В.Е. Банковские операции: маркетинг,анализ,расчеты: Учеб.-практ.пособие. -М.: Метаинформ, 2002. - 208 с.

37. Рудакова О. С. Банковские электронные услуги. Практикум: Учеб.пособие для вузов. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. -110 с.

38. Полушкин В.Ю. Анализ стабильности управления активными и пассивными операциями в коммерческом банке// Бухгалтерия и банки. -2000. -N1. - С. 40-48

39. Программа Ассоциации банков РК на 2003-2009 годы // Банки Казахстана. -Алматы, 2009. -N3. - С.19-22

41. Одинцова Н.Ф. Развитие банковской депозитной системы по Алматинскому региону в 2000 году// Банки Казахстана. -Алматы, 2001. -N6. - С. 27-29

42. Сербин В. Банки в эру электронного обслуживания// Банки Казахстана. -Алматы, 2000. -№ 7-8. - С. 74-75

43. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. -Б.м., 2003. -

44. Утеулин Е. Основные операции банков// Банки Казахстана. -Алматы, 2003. -№ 3. - С.60-61

45. Уткин Э.А., Банковский маркетинг. Москва: финансы: Юнити.2003. 227 с.

46. Эмери И. Дела банковские // Банки Казахстана. -Алматы, 2008. -N5.

Приложение 1

БАЛАНС АО «Банк Евразийский» 2008 - 2009 г.г

Размещено на Allbest.ru