Главная
Коллекция "Otherreferats"
Банковское, биржевое дело и страхование
Отечественная и зарубежная практика страхования рисков по долговым обязательствам
Отечественная и зарубежная практика страхования рисков по долговым обязательствам
Основные виды, принципы и функции страхования рисков долговых обязательств. Характеристика страхового рынка надежностей по банковским и экспортным долгосрочным обещаниям. Проектирование тарифных ставок и франшизных премий в личной застрахованности.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 18.09.2015 |
| Размер файла | 134,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Отечественная и зарубежная практика страхования рисков по долговым обязательствам
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
1.1 Сущность и виды рисков долговых обязательств
1.2 Сущность страхования рисков долговых обязательств
1.3 Виды, принципы и функции страхования рисков долговых обязательств
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ
2.1 Анализ рынка страхования рисков по банковским долговым обязательствам
2.2 Анализ рынка страхования рисков по экспортным долговым обязательствам
2.3 Оценка установления страхового возмещения при страховании финансовых рисков
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ ПО ДОЛГОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ
3.1 Зарубежный опыт страхования рисков страховых обязательств
3.2 Рекомендации по развитию системы страхования рисков по долговым обязательствам
3.3 Разработка схем всеобщей классификации страховых отношений в страховании рисков по долговым обязательствам
3.4 Проектирование тарифных ставок и страховых премий в личном страховании
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования вопросов страхования рисков долговых обязательств обусловлена тем, что с развитием национальной экономики одним из важнейших факторов конкурентной борьбы становятся условия оплаты товара или услуг. Возможность предоставить своим покупателям отсрочку или рассрочку платежа дает значительные конкурентные преимущества компании по отношению к другим участникам рынка.
По мере отказа российских компаний от налогово-оптимизационных схем в расчетах со своими покупателями все большое распространение получают формы расчетов, принятые в развитых странах, в том числе оплата на условиях коммерческого или экспортного кредита.
Обеспечивая значительные конкурентные преимущества, развитие продаж на условиях коммерческого или экспортного кредита сопряжено с рисками неоплаты поставленного товара или оказанных услуг ввиду резкого снижения платежеспособности или банкротства контрагента в течение срока кредита, а также вследствие политических причин в случае экспортной сделки.
Страхование рисков долговых обязательств как институт защиты имущественных интересов участников торговых сделок от кредитных рисков только начинает формироваться в России. В Европе данный вид страхования существует и активно развивается более 150 лет.
Недостаточная разработанность теоретических и методологических основ страхового андеррайтинга рисков долговых обязательств подчеркивает актуальность исследования. Катастрофический характер кредитных рисков, а также использование специальных категорий, таких, как: «собственное участие страхователя в убытках», «кредитный лимит», «период ожидания», «агрегатная франшиза» и пр. - обусловливают отличную от других видов методику страхования и, в частности, андеррайтинга и тарификации.
В Европе около 80% торговых операций между компаниями осуществляется на условиях коммерческого кредита. Условия экспортного кредита присутствуют почти в 80% международных торговых сделок. В России на конец декабря 2009 г., по данным Росстата, размер просроченной дебиторской задолженности со стороны покупателей составил 588 млрд. руб., что представляет потенциальные убытки для кредиторов.
В условиях реформирования российской экономики, а также в связи с возможным вступлением России во Всемирную торговую организацию важной задачей является формирование полноценной системы кредитного страхования, которая могла бы обеспечить защиту российских компаний по операциям внутренней торговли, а также повысить конкурентоспособность отечественных компаний на мировых рынках. При этом важным аспектом является развитие как частного рынка кредитного страхования, так и государственной системы поддержки российского экспорта. Одним из важнейших направлений внешнеэкономической политики развитых стран является создание государственного механизма страховой защиты национальных экспортеров в тех областях, где частный капитал не может предложить адекватное страховое покрытие, позволяющее развивать внешнеторговые операции, соответствующие национальным интересам, в том числе с компаниями развивающихся рынков.
Степень разработанности проблемы. В современной экономической науке существует ряд трудов, посвященных теории и практике кредитного страхования. В работе использованы теоретико-методологические подходы к проблемным исследованиям по вопросам страхования, изложенные в трудах отечественных ученых - Адамчук Н.Г., Архипова А.П., Ахвледиани Ю.Т., Гомелли В.Б., Грищенко Н.Б., Ивашкина Е.И., Качаловой Е.Ш., Коломина Е.В., Орланюк-Малицкой Л.А., Рябикина В.И., Турбиной К.Е., Цыганова А.А., Шахова В.В., Юлдашева Р.Т., а также других ученых и практиков. Отдельные аспекты страхования рисков долговых обязательств нашли отражение в работах российских ученых - Аленичевой Т.Д., Аленичева В.В., Никитиной Т.В., Усачевой А.В., Шмелева В.В. и других. В ходе исследования были также изучены и обобщены труды зарубежных авторов - Дж. Бастэна, Ж. Барраль, Т. Доудинга, П. Доусона и других.
Изучение трудов вышеперечисленных ученых и других авторов позволило обосновать важность и недостаточную разработанность проблемы.
Целью данного исследования является развитие теории и методологии страхования рисков долговых обязательств. В соответствии с поставленной целью в работе были определены следующие задачи:
- определить место страхования рисков долговых обязательств в системе управления кредитными рисками как отдельного вида страхования;
- определить и структурировать виды страхования рисков долговых обязательств;
- проанализировать зарубежный опыт организации страхования и выявить рисков долговых обязательств проблемы и перспективы развития страхования рисков долговых обязательств в России.
Объектом исследования являются риски долговых обязательств. Предмет исследования - система страховых отношений по защите имущественных интересов субъектов хозяйственной деятельности от рисков долговых обязательств.
Методологическую основу работы составили экономико-математические методы и модели, методы финансового анализа и актуарных расчетов, логические и графические методы, классификация, группировка, методы сравнения и аналогии, индукции и дедукции, а также принципы диалектической логики.
Теоретическая база исследования представлена трудами зарубежных ученых и специалистов по теории рисков, страхованию, управлению рисками, финансовому менеджменту, международным финансам долговых обязательств.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
1.1 Сущность и виды рисков долговых обязательств
Риски долговых обязательств затрагивают интересы различных субъектов экономики. В зависимости от сферы их проявления могут применяться различные инструменты управления рисками долговых обязательств: продажа долга по кредиту, секьюритизация, кредитные деривативы и пр. Страхование кредитных рисков имеет своей целью защиту имущественных интересов участников торговой деятельности, осуществляющих операции на условиях отсроченной оплаты. Данный вид страхования в зарубежной практике получил название «кредитное страхование». Объектом страхования рисков долговых обязательств являются коммерческий и экспортный кредит.
На основании результатов анализа видов и характеристик рисков долговых обязательств была построена группировка страховых рисков в страховании рисков долговых обязательств Азарченков А.Б. Методологические аспекты андеррайтинга кредитных рисков - Финансовый менеджмент в страховой компании № 4/2006 г.:
Данная группировка позволяет систематизировать риски в кредитном страховании. В основу группировки положено разделение кредитных рисков в зависимости от цикла торговой сделки (период производства, кредитный период и период ожидания оплаты), а также в зависимости от источника их проявления (коммерческие и политические риски). Такой подход важен с точки зрения страховщика для более точного определения объема страхового покрытия. Так, например, границы между коммерческими и политическими рисками в некоторых случаях бывают размытыми, что обусловливает необходимость четкого определения причин, которые привели к наступлению кредитного риска.
1.2 Сущность страхования рисков долговых обязательств
При существующем интересе российских региональных предприятий к привлечению заемных средств местные кредитные организации (особенно небольшие) нередко располагают ограниченными возможностями для оценки кредитных рисков. В подобной ситуации банки могут использовать страховые инструменты - страхование рисков долговых.
В соответствии с лицензированными в органах государственного страхового надзора правилами, заемщик заключает со страховщиком договор, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере, рассчитываемом в процентах от непогашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом. Конкретный размер ответственности оговаривается в договоре страхования, а ответственность страховщика наступает, если заемщик не возвратил банку ссуду в течение определенного срока после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором. При этом страховщик обязан выплатить банку, выдавшему кредит, страховое возмещение в течение оговоренного срока после наступления искового случая.
После выплаты банку страхового возмещения к страховщику переходят в пределах выплаченной суммы все права банка-кредитора по отношению к заемщику по кредитному договору.
Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о страховом риске; не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования.
Размер страховой премии определяется на основании суммы подлежащего погашению кредита, оговоренного в пределах ответственности страховщика и тарифной ставки по данному виду страхования. Ставки устанавливаются в процентах к страховой сумме и меняются в зависимости от срока, в течение которого заемщик пользуется банковским кредитом. Исходя из степени риска в каждом конкретном случае при установлении ставки страховых платежей возможно применение понижающих или повышающих коэффициентов.
Страхование кредитного риска как форма обеспечения возвратности ссуд является взаимовыгодной сделкой для всех участников. Банк получает высокие гарантии возвратности кредита, хотя и не является прямым участником страховой сделки, компания-заемщик (страхователь) не рискует потерять деловую репутацию из-за несвоевременного погашения кредита. Страховая организация получает вознаграждение за свои услуги в виде страхового тарифа Азарченков А.Б. Методологические аспекты андеррайтинга кредитных рисков - Финансовый менеджмент в страховой компании № 4/2006 г..
В результате проведенного анализа существующих в экономической литературе концепций страхования рисков долговых обязательств автором сформулировано определение страхования рисков долговых обязательств. Страхование рисков долговых обязательств - это вид страхования, предусматривающий обязанности страховщика по страховым выплатам в размере частичной компенсации убытков страхователя в результате неисполнения контрагентами обязательств по контрактам, предусматривающим в качестве условий оплаты товаров, работ или услуг коммерческий или экспортный кредит. Данное определение позволяет обобщить накопленный опыт в области кредитного страхования, а также обозначить место кредитного страхования в системе кредитных отношений за счет четкого определения объекта страхования.
В определенных ситуациях банкам невыгодно брать на себя дополнительные риски. В особенности это актуально для небольших и региональных банков. В подобных случаях кредитная организация может прибегнуть к услугам страховой компании, застраховав риск неплатежа по выдаваемому кредиту либо поставив условие потенциальному заемщику об обязательном страховании ответственности последнего за непогашение кредита. Рассчитывать на подобное сотрудничество могут только наиболее надежные страховщики, так как для обоснования размера сформированного резерва по застрахованной ссудной задолженности банк вынужден будет проводить анализ финансового состояния страховой компании, принявшей на страхование риск неплатежа.
Примеров подобного сотрудничества уже достаточно много. Одним из основных игроков на рынке страхования финансовых рисков заслуженно считается компания «РОСНО», активно развивающая в течение последних двух лет направление, связанное со страхованием кредитов. Опираясь на технологию своего акционера Allianz AG, компания имеет возможность первой внедрять наиболее прогрессивные виды страховых услуг.
С учетом того, что большая часть премии отдается в перестрахование, прибыльность страхования финансовых рисков в «РОСНО» оценивают в 10-13%. Были и выплаты: например, в прошлом году на фармацевтическом рынке обанкротился один крупный дистрибьютор Комков М. Страхование кредитных рисков//Атлас страхования, 2006, №2.
Многие страховщики не горят желанием страховать подобные риски, считая их слишком «рискованными». Основная рыночная услуга в этом секторе - страхование от неполучения (просрочки) экспортной выручки, и здесь традиционно лидирует «Ингосстрах». Что же касается рисков на внутреннем рынке, то к ним страховщики относятся с большой осторожностью. Страхование финансовых рисков - достаточно трудоемкое дело, требующее высокопрофессионального подхода, предусматривающего проведение предварительной экспертизы принимаемых в страхование рисков.
По мере развития кредитования заинтересованность банков в страховании кредитных рисков многократно возрастает. Благодаря страхованию банки могут получить дополнительные гарантии для снижения своих рисков, что в итоге приведет к снижению процентной ставки по кредиту.
Критерии оценки риска кредитования давно уже выработаны, и страховщики активно их используют. При оценке степени риска страховые компании рассматривают не только финансовую деятельность предприятия-кредитора, но и его производственную деятельность во многих ее аспектах в зависимости от направления деятельности и отраслевых особенностей, что позволяет страховым компаниям зачастую получать более адекватную оценку рисков их кредитования, чем оценка аудиторов. Для оценки рисков кредитования страховые компании привлекают свои службы безопасности, что также повышает качество оценки.
1.3 Виды, принципы и функции страхования рисков долговых обязательств
Страхование рисков долговых обязательств осуществляется в соответствии со следующими принципами:
- страховое покрытие предоставляется только по операциям, связанным с поставками товара, оказанием услуг или выполнением работ, то есть на страхование не могут быть приняты операции, которые носят исключительно финансовый характер;
- страхователем может выступать только лицо, являющееся кредитором по торговой сделке;
- заключению договора страхования должна предшествовать оценка конкретного риска;
- в страховое покрытие включаются только строго определенные риски;
- принцип разделения ответственности, который заключается в том, что часть возможных потерь при наступлении страхового случая остается на ответственности страхователя;
- возмещению подлежит только сумма окончательного убытка, который определяется по истечении так называемого периода ожидания;
- принцип диверсификации и глобальности. При этом необходимо выделить диверсификацию на микро- и макроуровне. Принцип диверсификации на микроуровне проявляется в том, что страхователь должен заявить на страхование все продажи на условиях кредита. Основная цель данного условия - не допустить эффекта антиселекции. Диверсификация на макроуровне заключается в том, что страховщик включает в страховой портфель риски на контрагентов из различных отраслей экономики. Принцип глобальности подразумевает распределение принятой страховщиком ответственности по различным странам;
- исключением из страхового покрытия является отказ контрагента произвести оплату поставленного товара в связи с коммерческим спором или наличием претензий к продавцу;
- конфиденциальность для контрагента наличия полиса, покрывающего риски неплатежа с его стороны;
- принцип постоянного мониторинга финансового положения контрагента Азарченков А.Б. Тарификация в кредитном страховании - Страховое дело № 7/2007.
На базе основных принципов кредитного страхования сформулированы функции, которые выполняет данный вид страхования. Кредитное страхование имеет как классические функции страхования (рисковая, предупредительная, контрольная, перераспределительная), так и специальные функции, отражающие специфику данного вида страхования: информационная, функция финансового рычага. Информационная функция заключается в том, что страховщик, осуществляя текущий мониторинг финансового состояния контрагентов, накапливает в своих базах данных актуальную информацию о кредитоспособности компаний по всему миру. Данная информация может предоставляться страховщиками внешним пользователям как отдельная услуга.
Функция финансового рычага заключается в том, что полис кредитного страхования может служить дополнительным обеспечением для банка, что может снизить стоимость кредитных ресурсов для компании. Эта функция является весьма важной для российских компаний, так как развитие кредитного страхования может послужить катализатором рынка торгового финансирования и факторинга. В случае безрегрессного факторинга страхователем может выступать сам фактор, так как, несмотря на то, что факторинг является финансовой сделкой, природа кредитного риска не изменяется (риск связан с невыполнением обязательств по торговой операции). Максимальная экономическая эффективность кредитного страхования возможна только при реализации всех функций в комплексе. Таким образом, кредитное страхование является не просто инструментом передачи кредитного риска страховщику, а должно быть интегрировано в систему кредитного менеджмента самой компании, выступающей страхователем. Ниже представлена классификация и проанализированы особенности видов кредитного страхования (страхование коммерческих кредитов, страхование экспортных кредитов), а также проведена группировка форм страхового покрытия и основных видов полисов (табл. 1.1) Азарченков А.Б. Формы покрытия и основные виды полисов в кредитном страховании - Финансовый менеджмент в страховой компании № 2/2007 г..
Таблица 1.1 Формы страхового покрытия и основные виды полисов
|
Форма покрытия |
Пропорциональное |
Непропорциональное |
|
|
Страхование всего оборота |
Страхование каждого убытка с долей собственного участия страхователя в убытках |
Страхование с условной франшизойЭксцедентное страхование каждого убыткаЭкцедентное страхование на годовой базе |
|
|
Страхование с минимальным размером собственного участия страхователя в убытках |
|||
|
Страхование отдельных контрагентов |
На основе фиксированного балансаНа основе декларирования баланса |
Условный эксцедент балансаЭкцедентное страхование на годовой базе |
Данная группировка объединяет различные формы страхового покрытия и виды полисов, которые представляют собой систему различных условий страхования, позволяющих, с одной стороны, наиболее эффективно удовлетворять потребности торговых компаний в страховой защите, а с другой стороны, обеспечить финансовую устойчивость и прибыльность страховой компании за счет формирования сбалансированного страхового портфеля.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ
2.1 Анализ рынка страхования рисков по банковским долговым обязательствам
Рынок страхования рисков по банковским долговым обязательствам за 2009 год вырос по сравнению с 2008 годом на 31%, а общий объем рынка достиг 90 млрд. рублей. Если бы не кризис, прирост объема рынка страхования рисков по банковским долговым обязательствам составил бы 50-55%. Как и в прошлые годы, рост рынка страхования рисков по банковским долговым обязательствам связан с розничными видами страхования, на которые пришлось 80% всех взносов (58% - на КАСКО, 15% - на ипотечное страхование) (рис. 2.1).
Рис. 2.1 Структура розничного рынка страхования рисков по банковским долговым обязательствам
По прогнозам страхования рисков по банковским долговым обязательствам в 2010 году сократится на 50%. Главным образом, падение объемов страхования рисков по банковским долговым обязательствам будет связано со сворачиванием автокредитования и, как следствие, снижением доли автокаско - драйвера роста страхования рисков по банковским долговым обязательствам в прошлые периоды. Поступление взносов по банковским каналам будет обеспечиваться, прежде всего, за счет «старых» договоров по ипотеке, а также по страхованию юридических лиц через банки.
В то время как на американском и европейском рынках рушились многие страховые компании, чрезмерно увлекавшиеся принятием на себя кредитных рисков, российские страховщики остались в стороне от подобной финансовой бури. Неразвитость российского страхования рисков по банковским долговым обязательствам, как показал финансовый кризис, сыграла определенную позитивную роль для отечественных страховщиков. Небольшая доля страхования кредитных рисков самих банков в структуре страхования рисков по банковским долговым обязательствам спасла страховщиков от огромных выплат. По итогам 2009 года доля комплексного страхования рисков банков в общем объеме банковского страхования составила всего 0,35% (рис. 2.2).
Рис. 2.2 Структура страхования рисков по банковским долговым обязательствам юридических лиц
Сокращение объемов страхования рисков по банковским долговым обязательствам должно привести к пересмотру условий сотрудничества банков и страховых компаний. Рынок нужно будет строить заново - на совершенно новых принципах, построенных на взаимной выгоде, разумных комиссионных и обоснованной тарифной политике. До начала кризиса между банками и страховщиками не было равного партнерства: условия диктовались банками. В процессе выхода из кризиса баланс сил постепенно начет смещаться в сторону большего учета интересов страховых компаний.
Лидером по объему собранных взносов в розничном страховании по прежнему является автокаско, доля которого составила 73%, но темпы роста взносов, собираемых при автокредитовании, ощутимо замедлились под влиянием кризиса - их прирост за 2009 год составил 25%. Подавляющая часть премий по автострахованию, полученных через банки, пришлась в основном на первые три квартала 2009 года, в четвертом квартале автокредиты практически не выдавались и, соответственно, не собирались страховые взносы (приложение 1, рис. 2.3).
По итогам 2009 года наиболее высокий рост (95%) показало ипотечное страхование, вес которого в структуре розничного банкострахования составил 18%. Взносы страховых компаний по страхованию юридических лиц, собранных через банки, выросли за год на 13%, а их доля в общем объеме страхования рисков по банковским долговым обязательствам составила 16% (рис.2.4).
Рис. 2.3 Структура страхования рисков по банковским долговым обязательствам
(На графике размер «пузырька» - объем премий по страхования рисков по банковским долговым обязательствам в 2009г.)
Рис. 2.4 Структура страхования рисков по банковским долговым обязательствам
В структуре страхования рисков по банковским долговым обязательствам юридических лиц основным видом было страхование залогового имущества заемщиков, которое составило 80%. Высокий рост (99%) отмечается в страховании товаров на складе.
В страховании рисков банков за 2009 год взносы увеличились на 15%. В страховании рисков самих банков преобладало добровольное медицинское страхование их сотрудников. По сравнению с 2008 годом взносы по страхованию эмитентов банковских карт выросли на 104%.
В 2009 году по сравнению с 2008 годом четверка лидеров рынка страхования рисков по банковским долговым обязательствам осталась неизменной. Первое место по взносам по страхованию банков и рисков их клиентов, связанных с банковскими услугами, заняла группа Росгосстрах, второе - страховой дом ВСК, третье - Ингосстрах, четвертое - РЕСО-Гарантия. На пятое место переместилась компания Цюрих.Ритейл, перепрыгнув сразу с восьмого места. Позиции компании РОСНО, занимавшей 5-ое место в рэнкинге в 2008 году, наоборот, существенно снизились (14-ое место по данным 2009 года).
Поступления больших потоков взносов от страхования автокаско при автокредитовании и страхование юридических лиц через банки обеспечили Группе Росгосстрах лидирующее положение в общем объеме рынка банковского страхования. Позиции ВСК среди лидеров банкострахования обеспечены, прежде всего, страхованием рисков самих банков (страхование автопарка банков, страхование недвижимости, ДМС сотрудников банков, страхование товаров на складе). Кроме того, Военно-страховая компания собрала наибольшее количество взносов по страхованию залогового имущества заемщиков. В комплексном страховании рисков банков (ВВВ), страховании жизни и здоровья сотрудников банков и страховании товаров на складе и в обороте первое место принадлежит Ингосстраху. Основными источниками поступлений взносов для РЕСО-Гарантии стали розничное страхование (ипотечное страхование, автокаско и иная розница), а в страховании юридических лиц - прежде всего, страхование залогового имущества заемщиков. В банковском страховании Цюрих.Ритейл лидирует, в основном, благодаря страхованию при автокредитовании (как каско, так и ОСАГО). Рэнкинги лидеров российского рынка страхования рисков по банковским долговым обязательствам по итогам 2009 года составлены рейтинговым агентством «Эксперт РА» по итогам анкетирования на основе данных, предоставленных страховыми компаниями. К участию в рэнкинге были приглашены 30 лидеров страхового рынка по общему объему сборов по данным ФССН, а также компании - постоянные участники исследования. Данные предоставили 23 страховые компании, доля которых в общем объеме российского страхового рынка за 2009 год составила 64%. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» осуществило сверку полученных данных с имеющейся открытой статистикой, однако, ответственность за точность предоставленных данных несут сами компании.
2.2 Анализ рынка страхования рисков по экспортным долговым обязательствам
Низкая диверсификация российского экспорта - одна из наиболее острых проблем российской экономики. По данным Федеральной таможенной службы, за 2009 год более 67% отечественного экспорта в страны дальнего зарубежья приходилось на топливно-энергетический сектор (рис. 2.5). На втором месте шла металлургия, занимающая порядка 14% на том же направлении. От того, насколько быстро и эффективно будет решена проблема повышения доли продукции высокотехнологичных отраслей в общем объеме экспорта, напрямую зависит глобальная конкурентоспособность России.
Рис. 2.5 Структура экспорта РФ, 2009 г.
Рассуждая о необходимости стимулирования экспорта других отраслей, важно помнить о том, что выигрыш в мировой конкуренции наши предприятия могут получать не только за счет высокого качества производимой продукции, но и за счет более выгодных условий поставки (в частности, предоставления длительной отсрочки платежа и более удобных условий по оплате). При этом, если первое условие обеспечения конкурентных преимуществ (качество продукции) требует последовательных и масштабных инвестиций в НИОКР, совершенствования технологий, то второе условие (параметры контрактов) может быть обеспечено уже сейчас. Механизмы, позволяющие экспортерам-поставщикам предложить своим клиентам более удобные и выгодные схемы оплаты, широко используются в развитых странах. Как показал мировой опыт, одним из самых действенных механизмов подобного рода является страхование кредитных рисков экспортера. Кредитное страхование позволяет покрыть не только коммерческие, но и политические риски, что особенно важно при работе с импортерами из стран с нестабильной политической ситуацией.
Понимая важность страхования экспортных кредитов, наши ближайшие соседи (в частности, Казахстан) уже реализовали подобные механизмы у себя. России только предстоит построить собственную модель страхования экспортных кредитов, и эффективность нашей модели напрямую зависит от того, насколько полно будет учтен мировой опыт и особенности нашей национальной экономики.
"Правила работы ведущих мировых экспортных кредитных агентств (ЭКА) находятся в жесткой увязке с целями их деятельности, - рассказывает Михаил Карякин, Начальник Управления страхования кредитных рисков ОАО "КапиталЪ Страхование". - А основная цель на самом деле у всех ЭКА одна - поддержать с помощью страховых или кредитных инструментов национальный экспорт. Причем не просто поддержать экспорт, а поддержать экспорт, который тяжело развивается. Имеется в виду экспорт не зерна, нефти или газа, а экспорт высокотехнологичных товаров и услуг, которые не продаются легко на мировом рынке. Это те случаи, где зачастую требуются специальные условия кредитования покупателей (многолетняя отсрочка платежа), которые производители, частные или государственные, не могут позволить себе предоставить покупателям без господдержки в виде страхования".
Международный опыт позволяет выделить две традиции страхования экспортных кредитов: западноевропейскую и североамериканскую. Страховые механизмы в Европе имеют более богатую историю. Именно здесь ведут свою деятельность лидеры мирового кредитного страхования: французский Coface и немецкий Euler-Hermes. Являясь частными компаниями, деятельность по страхованию национального экспорта они осуществляют от имени государства и за государственный счет. Предметом страхования в основном выступают крупные контракты в стратегически важных с точки зрения экспорта отраслях экономики. В Северной Америке активно действуют два экспортно-импортных агентства: американский EximBank и канадское EDC. Обе структуры принадлежат правительствам соответствующих стран. При этом Eximbank практически полностью финансируется за счет средств государственного бюджета, в то время как канадцы работают на самоокупаемости. В Канаде государство лишь дало первоначальный толчок развитию страхования в форме выделения средств, направленных в акционерный капитал агентства. Интересно, что североамериканский опыт страхования экспортных кредитов основан преимущественно на работе с компаниями малого и среднего бизнеса - именно их экспортные контракты выступают основными объектами страхования.
Во всех вариантах организации страхования экспортных кредитов государство принимает активное участие в регулировании деятельности агентств, в том числе и в виде регламентирования страховых сеток - зачастую устанавливаются свои тарифы и сроки для страхования поставок продукции определенной отрасли в определенную страну. Такая практика дает возможность "мягкого" регулирования экспортных потоков без излишнего административного давления на агентства и национальных производителей.
В России, в соответствии с Федеральным законом "О банке развития", в настоящее время функция страхования экспортных кредитов уже закреплена за государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)". Внешэкономбанк при разработке стратегии развития данного вида страхования будет руководствоваться кругом приоритетных отраслей, указанных в Меморандуме о финансовой политике. Согласно этому документу, в сферу интересов банка попадают следующие отрасли:
1.авиастроение и ракетно-космический комплекс;
2.судостроение;
3.электронная промышленность;
4.атомная промышленность, в том числе атомная энергетика;
5.транспортное, специальное и энергетическое машиностроение;
6.металлургия (производство специальных сталей);
7.деревообрабатывающая промышленность;
8.оборонно-промышленный комплекс.
Является ли этот список исчерпывающим, а сама идея организации страхования рисков экспортеров на базе государственного института - плодотворной? По нашему мнению, да: в случае активного развития этого направления, уже в среднесрочной перспективе можно будет получить значимые результаты по диверсификации экспорта.
Не стоит однако забывать, что список отраслей, предполагаемых к поддержке в соответствие с Меморандумом о финансовой политике, достаточно разнороден с точки зрения их экспортных потенциалов. Так, на данный момент, оборонно-промышленный комплекс, атомное машиностроение и атомная энергетика в целом стабильно экспортируют свою продукцию на многие миллиарды долларов. В то же время, например, гражданское судостроение и электронная промышленность в этом отношении развиты крайне слабо. Стимулирование внутри каждой из отраслей должно проходить в рамках соответствующих стратегий развития, принятых или же как-то иначе сформулированных профильными министерствами.
В каких отраслях страхования как механизм стимулирования экспорта может оказаться наиболее результативным? Учитывая параметры и особенности механизма страхования экспорта, можно отметить три основных условия его эффективности в России. Во-первых, отрасль, где применяются подобные страховые механизмы, должна заниматься производством высокотехнологичной продукции, причем дискретным, а не поточным. Именно в таких случаях возникает необходимость заключения долгосрочных контрактов с отсрочкой платежа. Во-вторых, отрасль должна характеризоваться жесткой конкуренцией экспортеров на мировых рынках. Наконец, высокий спрос на продукцию отрасли должны предъявлять потребители, находящиеся в странах с высокими политическими и коммерческими рисками.
С этой точки зрения, наиболее перспективными отраслями, которым могла бы быть оказана страховая поддержка, выступают оборонно-промышленный комплекс и атомная промышленность (приложение 2). Среди отдельных перспективных отраслевых проектов мы отметили бы в авиастроении "Сухой Суперджет 100", в спецметаллургии - проекты строительства мини-заводов на базе дуговых сталеплавильных печей с высочайшей "гибкостью" сортамента. В энергетическом машиностроении главный проект - масштабная программа реконструкции и строительства новых энергомощностей в рамках Энергетической стратегии России на период до 2020 года. Однако, учитывая его ориентацию на внутренний рынок, существенных подвижек с внедрением страхования экспортных кредитов, вероятнее всего, не будет. В рамках оборонно-промышленного комплекса был декларирован переход на долгосрочные контракты - на три года и более. Возможно, экспортное страхование в этих условиях сыграет свою роль. В целом, ориентация страхования экспортных кредитов именно на выделяемые самим государством "продуктовые драйверы роста" внутри каждой из отраслей позволит достичь хороших результатов.
Впрочем, надо отметить важную особенность списка приоритетных отраслей, отраженных в Меморандуме: практически во всех, за исключением разве что деревообрабатывающей промышленности, идет, близко к завершению или предполагается консолидация наиболее перспективных активов в рамках государственных корпораций. Уже созданы Объединенные авиастроительная и судостроительная корпорации и Росатом. Идет консолидация активов в энергомашиностроении, производстве специальных сталей, оборонном комплексе в рамках Ростехнологий. В электронной промышленности, согласно соответствующей стратегии развития также намечается организация государственно-частного партнерства. Как следствие, Внешэкономбанку необходимо опасаться ориентации в страховании экспортных кредитов в основном на квазигосударственный сектор, что может существенно помешать развитию собственно "рыночного" экспорта.
Механизмы частно-государственного партнерства способны многократно повысить потенциал экспортного кредитного страхования. Ориентация на ЧГП позволит достичь синергии в двух направлениях. Во-первых, приоритетная поддержка экспортных проектов, основанных на механизмах ЧГП, является крайне важной и может дать новый импульс для развития стратегических отраслей российской экономики без давления на частный сектор. Во-вторых, помимо ориентации на поддержку ЧГП среди экспортеров, Банк развития также может стать центром развития механизмов частно-государственного партнерства в финансовом секторе.
Потенциал частно-государственного партнерства в страховании экспортных кредитов проявляется, по нашему мнению, в сотрудничестве с коммерческими страховыми организациями в рамках разделения рисков по экспортным проектам (коммерческие и политические риски могут быть в разных пропорциях поделены между Банком и коммерческими страховыми организациями), либо в рамках последующей передачи рисков в перестрахование.
2.3 Оценка установления страхового возмещения при страховании финансовых рисков
Исходные данные для расчетов представлены в табл. 2.1.
Таблица 2.1 Показатели и параметры страхования финансовых рисков предприятия
|
Параметры и показатели |
Показатели за предыдущие годы |
Значение параметра (по вар.) |
|||
|
1-й |
2-й |
3-й |
|||
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
II. Системы возмещения потерь в производстве при сроке страхования от простоев 3 месяца и ежемесячной валовой прибыли, руб.: а) по средним результатам при прямом страховании; б) по фактическим результатам при двойном страховании (по принципу первой ответственности) |
244 206 |
230327 |
192407 |
190215 |
|
|
1. Ответственность по двойному страхованию, в % к СО: 1-го страховщика 2-го страховщика |
- - |
- - |
- - |
40 83 |
|
|
2. Месячный фонд оплаты труда (ФОТ) работников: - I категории, руб.; - II категории, в % к ФОТ работников I категории |
136 405 144 |
140266 153 |
153102 141 |
- - |
|
|
3. Ежемесячные платежи по взятым обязательствам, руб. |
18 537 |
22 248 |
33 708 |
- |
|
|
4. Единый социальный налог |
- |
- |
- |
26 |
|
|
5. Платежи по аренде оборудования, техники и производственных площадей за год, руб. |
114 703 |
125365 |
127508 |
21876 (в период простоя) |
|
|
6. Ежемесячные платежи по кредиту, в % к валовой прибыли |
19 |
20 |
22 |
30 (факт) |
|
|
7. Ответственность страховщика наступает после первых … суток простоя |
- |
- |
- |
7 |
|
|
8. Лимит расходов по ликвидации последствий происшествия, в % от валовой прибыли |
- |
- |
- |
16 |
|
|
9. Брутто-ставка, руб.: - по прямому страхованию; - 1 страховщика по двойн. страхованию; - 2 страховщика по двойн. страхованию |
- - |
- - |
- - |
13,4 12,7 15,6 |
|
|
10. Количество календарных дней в месяце |
- |
- |
- |
30 |
|
|
11. В страховых расчетах учитывается следующая доля ФОТ работников II кат., в % |
- |
- |
- |
23 |
|
|
12. Длительность простоя, сутки |
- |
- |
45 |
72 |
|
|
13. Фактические расходы на временную аренду зданий и ликвидацию последствий аварии, руб. |
- |
- |
15408 |
- |
|
|
14. Предыдущие страховые выплаты каждого страховщика по договору, в % к объему страховой ответственности |
- |
- |
- |
14,3 |
Подлежащий страхованию ущерб от остановки производства складывается из трех составных частей.
- Расходов, произведенных за время остановки производства.
- Неполученной прибыли.
- Дополнительных затрат, предпринятых в целях сокращения ущерба.
Неполученная прибыль является основным ущербом, подлежащим страхованию, поэтому нередко говорят о страховании упущенной прибыли (выгоды):
Р = Тпр х (Z x Фзп + Зпр),
где Р - расходы за время остановки производства; Тпр - время простоя в днях; Z - коэффициент, учитывающий использование производственных рабочих на других участках и понижение оплаты их труда за время простоя; Фзп - однодневный фонд зарплаты рабочих, занятых на оставленном объекте; Зпр - однодневный размер прочих затрат, приходящихся на остановленный объект.
При этом:
Z = (1-Д/100)(1-У/100),
где Д - доля производственных рабочих, используемых на других работах во время простоя объекта, %; У - процент, на который уменьшена зарплата рабочим за период простоя.
Упущенную прибыль рассчитывают путем умножения объема продукции, не произведенной за время простоя, на норму прибыли на единицу продукции. При этом размер непроизведенной прибыли следует исчислять как разницу между объемом продукции, который мог бы быть выпущен за период остановки, исходя из производственной программы, и объемом продукции, выпущенной в результате налаживания производства на других объектах. страхование риск обязательство банковский
Среднемесячная прибыль оставит:
Пс=(244206+230327+192407)/3=222313,33 руб.
Валовая прибыль за дни простая, учитывая, что ответственность страховщика наступает после 7 суток, по средним результатам составит:
П=222313,33*(72-7)/30=481678,88 руб.
Рассчитываем прямые затраты.
Рассчитываем среднемесячный ФОТ работников первой категории:
ФОТ1=(136405+140266+153102)/3=143257,67 руб.
Рассчитываем ФОТ работников второй категории:
ФОТ2=(136405*1,44+140266*1,53+153102*1,41)/3=208968 руб.
Совокупный ФОТ составит:
ФОТ=143257,67+208968=352225,67 руб.
Учитываем единый социальный налог:
ФОТ=352225,67*1,26=443804,34руб.
Рассчитываем ФОТ за период простоя:
Фзп=443804,34 *(72-7)/30=961576,07 руб.
Среднемесячный платеж по взятым обязательствам составит:
Пл=(18537+22248+33708)/3=24831
Платежи за время простоя составят:
Пл=24831*(72-7)/30=53800,5 руб.
Среднемесячные платежи по аренде оборудования составят:
Па=(114703+125365+127508)/3=122525,33 руб.
За период простоя арендные платежи составят:
Па=122525,33*(72-7)/30=265471,55 руб.
Среднемесячный платеж по кредит оставит:
Пк=(244206*0,19+230327*0,2+192407*0,22)/3=44931,36
За период простоя:
Пк=44931,36*(72-7)/30=97351,28 руб.
Таким образом сумма ущерба по средним результатам составит:
СУ=481678,88+961576,07+53800,5+265471,55+97351,28=1859878,28 руб.
Страховое возмещение составит: Су=СВ=1859878,28 руб.
Страховая премия составит:
13,4*1859878,28/100=249223,69 руб.
Теперь рассчитываем страховое возмещение по фактическим результатам.
Страховой ущерб рассчитывается по формуле СУ = Пчист+Р1+Р2, где Пчист - потерянная прибыль чистая, Р1 - прямые расходы, Р2 - дополнительные расходы.
Фактическая прибыль за период простоя составит:
190215*(72-7)/30=412132,5 руб.
Р1 включает ФОТ 1 категории, ежемесячные платежи по взятым обязательствам, единый социальный налог, амортизационные отчисления, проценты по кредитам. Находим все эти расходы за 72-7=65 суток.
Рассчитываем среднемесячный ФОТ работников первой категории:
ФОТ1=(136405+140266+153102)/3=143257,67 руб.
Рассчитываем ФОТ работников второй категории:
ФОТ2=(136405*1,44+140266*1,53+153102*1,41)/3=208968 руб.
Совокупный ФОТ составит:
ФОТ=143257,67+208968=352225,67 руб.
Учитываем единый социальный налог:
ФОТ=352225,67*1,26=443804,34руб.
Рассчитываем ФОТ за период простоя:
Фзп=443804,34 *(72-7)/30=961576,07 руб.
Платежи за время простоя составят:
Пл=24831*(72-7)/30=53800,5 руб.
Проценты по кредитам фактически за 65 суток:
190215*0,3*(72-7)/30=123639,75 руб.
Арендные платежи за время простоя составили 21876 руб.
Таким образом, Р1 составит:
961576,07 +53800,5+123639,75+21876=1160892,32 руб.
Дополнительные расходы Р2 включают ФОТ 2 категории, расходы по ликвидации последствий происшествия, фактические расходы на временную аренду здания и ликвидацию последствий аварии.
По договору - учитываемые 23%:
208968*(72-7)/30*0,23=104135,72 руб.
Расходы по ликвидации последствий происшествия - 16%:
190215*0,16=30434,4 руб.
Фактические расходы на временную аренду здания и ликвидацию последствий аварии - 15408 руб.
Таким образом, Р2 составит:
412132,5 +30434,4 +15408=149978,12 руб.
Сумма ущерба (Пчист+Р1+Р2) равна:
39 739,64+1160892,32 +149978,12=1350610,08 руб.
Страховое возмещение первого страховщика составит:
0,4*1350610,08=540244,03 руб.
Страховое возмещение второго страховщика составит:
Таким образом, страховое возмещение двух страховщиков составит:
СВ=540244,03+580762,34= 1121006,37 руб.
Высчитываем страховую премию первого страховщика:
540244,03*12,7/100=68610,99 руб.
Высчитываем страховую премию второго страховщика:
580762,34*15,6/100=90598,93 руб.
Совокупная страховая премия составит:
68610,99+90598,93=159209,92 руб.
Вышеперечисленные данные отображены в табл. 2.2.
Таблица 2.2 Сравнение схем возмещения
|
По средним результатам при прямом страховании |
по фактическим результатам при двойном страховании (по принципу первой ответственности) |
||
|
Страховое возмещение, руб. |
1859878,28 |
1121006,37 |
|
|
Страховая премия, руб. |
249223,69 |
159209,92 |
В данном конкретном случае более выгодна первая схема возмещения.
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ ПО ДОЛГОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ
3.1 Зарубежный опыт страхования рисков страховых обязательств
Страхование рисков долговых обязательств как отдельная отрасль страховой деятельности зародилось в Европе более 150 лет назад - в середине XIX века. До начала XX века отрасль развивалась как страхование коммерческих (внутриторговых) кредитов. Здесь следует отметить, что Ллойд (лидер страхового рынка того времени) также активно развивал операции по кредитному страхованию. Однако в дальнейшем, в начале XX века, направление кредитного страхования было закрыто в Ллойд в связи с тем, что один из андеррайтеров предоставлял полисы, покрывавшие кредитные риски по финансовым операциям, что привело к значительным убыткам. Ллойд вернулся на рынок кредитного страхования только в 90-ых годах XX века.
В начале ХХ века, после Первой мировой войны, в связи с усложнявшимся ландшафтом мирового экономического и политического пространства в Европе организуются специализированные государственные агентства, имевшие целью поддержку национального экспорта, которые в дальнейшем получили общее название экспортных кредитных агентств. Таким образом, складывается государственная монополия на страхование экспортных кредитов. Предпосылками для формирования монополии были сложности управления рисками экспортных кредитов: катастрофический характер рисков, методологические трудности, необходимость значительного капитала для страхования подобных рисков. Именно поэтому страхование осуществлялось за счет бюджетных средств через специализированные институты - экспортные кредитные агентства.
В связи с тем, что деятельность экспортных кредитных агентств направлена не на получение прибыли, а является реакцией на изменение и усложнение международной конъюнктуры и имеет целью поддержку национальных экспортеров, можно выделить следующие особенности их операций по страхованию рисков долговых обязательств:
- страхование имеет целью защиту имущественных интересов исключительно национальных экспортеров;
- страхование имеет льготный характер. Приоритетом при определении цены страхового покрытия выступает не реальная величина риска и возможность его оценки, а, прежде всего, потребность экспортера в страховой защите и наличие у государства соответствующих финансовых ресурсов;
- страховая защита обеспечивается экспортерам по тем товарным группам, которые имеют приоритетное значение для развития национальной экономики, т.е. отвечают национальным интересам государства;
- максимальный объем ответственности экспортно-кредитных агентств лимитируется государством.
Данные особенности деятельности государственных агентств явились причиной следующих основных проблем развития кредитного страхования:
- льготный характер страхования приводит к существенным убыткам экспортных кредитных агентств, которые составляют дополнительные расходы государственного бюджета. Так, например, французская компания «Кофас», которая от имени и за счет государства предоставляет покрытие по экспортным кредитам, в 1996 г. впервые после 15 лет убыточных операций по государственному страхованию показала положительный результат;
- ориентированность на приоритетные отрасли экономики и ограниченные страховые емкости, которые лимитируются государством, приводят к тому, что в страховое поле не попадают многие компании, нуждающиеся в защите своих имущественных интересов.
В ходе исторического развития рынка страхования рисков долговых обязательств данные противоречия обострялись. В то же время, на фоне кризиса государственной системы страхования частные страховщики уже обладали достаточным капиталом и опытом, полученными в том числе за счет страхования коммерческих (внутриторговых) кредитов, для осуществления страхования экспортных кредитов. В связи с этим, в восьмидесятых годах прошлого века наметилась либерализация и демонополизация рынка страхования экспортных кредитов со стороны государства, которая особенно усилилась в последнее десятилетие. С одной стороны, частные страховые компании выходят на рынок страхования экспортных кредитов, с другой стороны, происходит передача частному сектору функций подразделений государственных агентств, осуществлявших страхование краткосрочных экспортных кредитов.
Важной предпосылкой формирования эффективной коммерческой системы страхования рисков долговых обязательствпослужила концентрация частного страхового капитала, которая происходила в последние годы. Можно выделить следующие причины высокой монополизации рынка страхования рисков долговых обязательств:
- основной причиной послужила глобализация и интернационализация деятельности самих торговых компаний. Для того чтобы оперативно обслуживать интересы клиента, осуществляющего продажи в разных странах мира, страховщик должен присутствовать в стране риска, то есть должен иметь дочернюю компанию в стране риска или налаженные партнерские отношения с местным страховщиком;
- другой причиной является необходимость получения качественной и достоверной информации о контрагентах страхователя и дальнейшего финансового мониторинга, а также необходимость анализа основных направлений развития местных рынков с целью своевременного реагирования на неблагоприятные изменения конъюнктуры (как экономической, так и политической) для избежания кумуляции риска, которая может привести к существенной опустошительности страхового случая;
- для эффективного взыскания задолженности в порядке регрессного требования в случае наступления страхового случая страховщик должен иметь четкое понимание особенностей местного законодательства, регулирующего процедуры взыскания задолженности и банкротства, в т.ч. соблюдение прав кредиторов;
- капиталоемкость отрасли кредитного страхования объясняется также катастрофическим характером кредитного риска.
Таким образом, на современном этапе организацию системы страхования кредитных рисков в развитых странах можно представить следующим образом:
3.2 Рекомендации по развитию системы страхования рисков по долговым обязательствам
На основании изучения зарубежного опыта были выявлены несколько групп проблем, сдерживающих развитие кредитного страхования в России: нормативно-правовое обеспечение; недостаточно развитая инфраструктура рынка; методологические и финансовые проблемы; доверие и информированность о данном инструменте потенциальных страхователей; кадровые проблемы.
Подобные документы
Сущность, содержание и значение страхования финансовых рисков, анализ его расчетов в РФ. Организация страховых отношений до и после наступления страхового случая; проблемы, возникающие при этом. Проектирование тарифных ставок по личному страхованию.
курсовая работа [143,2 K], добавлен 26.09.2010Экономическая сущность страхования: понятие, условия, особенности. Основные показатели развития фондового рынка, виды его рисков и нормативная база их страхования. Зарубежный опыт и основные направления совершенствования страхования фондовых рисков.
дипломная работа [580,6 K], добавлен 16.08.2012Страхование финансовых рисков в предпринимательской деятельности. Договоры поручительства и банковской гарантии. Виды страхования финансовых гарантий. Расчет тарифных ставок в имущественных видах страхования. Способы снижения степени финансового риска.
контрольная работа [39,0 K], добавлен 11.01.2011Сущность и виды страхования банковских рисков. Зарубежный опыт в этой сфере. Современное состояние и проблемы в области личного, имущественного страхования и страхования ответственности в России. Перспективы развития страхования банковских рисков.
курсовая работа [48,3 K], добавлен 06.02.2014Договор страхования коммерческих рисков, согласование срока его действия. Определение страховой суммы. Некоторые ограничения при приеме на страхование и в определении страховой ответственности. Расчет тарифных ставок в имущественных видах страхования.
контрольная работа [39,0 K], добавлен 11.01.2011Краткая характеристика и правовые основы рынка страхования в Российской Федерации. Конъюнктура рынка страхования финансовых рисков. Спрос и предложение данных услуг. Проблемы развития рынка детского медицинского страхования в Российской Федерации.
контрольная работа [26,0 K], добавлен 01.05.2015Объект страхования. Проблема взаимоотношения страхового интереса и объекта страхования. Создание страхового обязательства. Страховые резервы, их виды и назначение. Способы управления страховыми рисками. Менеджмент рисков.
контрольная работа [14,9 K], добавлен 02.03.2002Определение страхования внешнеэкономических рисков, его виды, классификация рисков. Сущность и специфика страхования экспортно-импортных кредитов, его выгоды, цель и объекты страхования. Страхование прочих рисков в торговых сделках СИФ, КАФ, ФОБ и ФАС.
реферат [15,5 K], добавлен 15.01.2009Основы классификации по объектам страхования и роду опасностей. Принципы добровольного и обязательного страхования. Задачи и функции социального страхования, характеристика видов: медицинское, личное, имущественное, страхование рисков и ответственности.
реферат [32,3 K], добавлен 17.09.2013Понятие, сущность, классификация, основные признаки, цель и направления развития страхования предпринимательских рисков. Виды страхования предпринимательских рисков, практикуемые в современной действительности. Порядок заключения договоров страхования.
контрольная работа [40,3 K], добавлен 16.08.2010
