Содержание расчётов посредством платежных поручений

Размещено на http://www.allbest.ru/

Костанайский социально - технический университет имени академика З. Алдамжар

Факультет экономики, права и управления

Кафедра экономики и управления

Курсовая работа

по дисциплине: Деньги кредит банки

Тема: Содержание расчётов посредством платежных поручений

Выполнила:

студентка 2 курса

Вилямова Динара Кадыржановна

Научный руководитель

Ажибаева Гульжан Муратовна

Костанай 2012

Содержание

безналичные расчет кредитный

Введение

1. Общие положения о безналичных расчетах

1.1 Понятие и законодательное регулирование безналичных расчетов

1.2 Международные безналичные расчеты

2. Понятие и содержание расчетов платежными поручениями

2.1 Общие положения о расчетах платежными поручениями

2.2 Безналичные расчеты физических лиц

2.3 Условия исполнения банком платежного поручения

2.4 Особенности исполнения платежного поручения

3. Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения

3.1 Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Денежные расчёты возникли в следствии товарно-денежных отношений, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств.

Большую часть денежных расчетов (около 70-80%) представляют безналичные денежные расчеты. Безналичные расчеты - это расчеты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Одной из разновидностей безналичных расчетов являются платежные поручения.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд преимуществ по сравнению с другими формами:

- относительно простой документооборот;

- ускорение движения денежных средств;

- плательщик имеет возможность предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг;

- использовать данную форму при нетоварных платежах

Но есть один недостаток - отсутствие для поставщика гарантии получения платежа по причине отсутствия средств на счете плательщика. Именно поэтому расчеты платежными поручениями за товары и услуги в значительной части (около 80%) осуществляются в порядке предварительной оплаты.

В данной работе будут рассмотрены сферы, в которых применяются платежные поручения, их разновидности и образец для заполнения платежного поручения.

1. Общие положения о безналичных расходах

1.1 Понятие и законодательное регулирование безналичных расчетов

Термин «система расчетов» определяется как система, где осуществляются операции, в результате которых выполняется перевод денежных между двумя и более участниками системы расчетов.

Сейчас на рынке платежных услуг действует несколько десятков платежных систем, адаптированных к различным клиентам. Обилие коммерческих банков и как следствие большая конкуренция между ними способствуют совершенствованию технологий платежных систем для удовлетворения возросших требований предприятий.

Стержнем системы расчетов выступает банковская система, которая также является посредником в проведении безналичных расчётов между предприятиями и организациями. Центральный банк играет главную роль в осуществлении системы расчетов.

Однако для стабильного функционирования всей системы безналичных расчётов, защиты интересов участвующих групп предприятий и организаций необходим надзор со стороны государственного органа. И им является Центральный банк.

Что же представляют из себя общие положения о безналичных расчетах. Безналичные расчёты представляют из себя расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям при которых используются денежные средства на банковских счетах.

По своей сути все безналичные расходы необходимо проводить через банки и иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета участников безналичных расходов.

При открытии банковского счета, его владелец передает имеющиеся денежные средства, а также поступающие в дальнейшем денежные средства, в полное распоряжение банка, так как это вытекает из заключенного договора с банком на открытие счета. Таким образом эти денежные средства в дальнейшем вливаются в общую стоимость имущества банка. Взамен же владелец счета вправе требовать от банка проведения различных банковских операций, в том числе по переводу (перечислению) денежных средств. Исходя из заключённого договора все отношения, которые складываются между владельцем счета и банком являются обязательственно-правовыми. Даже в случаях, когда клиентом вносит на счёт наличные деньги, они вливаются в общую массу имущества банка и поступают в собственность банка.

Исходя из того, что основным отличительным признаком расчетных правоотношений, которые возникают при безналичных расчетах, является участие в этих правоотношениях в качестве исполняющей стороны банка, можно выделить ряд принципов правового регулирования безналичных расчетов:

- безналичные расчеты проводятся сторонами гражданско-правовых сделок через банк за счет средств на открытых клиентам банковских счетах, которые позволяют проводить платежи по распоряжению клиента;

- банки не могут отказать клиентам в совершении операций, предусмотренных законом для счетов данного вида, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, если иное не определено в договоре банковского счета;

- списание денежных средств со счета реализовывается банком по предписанию клиента. Без предписания клиента списание денежных средств с его счета возможно только по решению суда, а также в случаях, предусмотренных законом или договором между банком и владельцем счета;

- банк не вправе предопределять и надзирать направленности применения валютных средств покупателя и ставить остальные, не предусмотренные законодательством либо контрактом банковского счета ограничения его права предписывать валютными средствами сообразно собственному усмотрению;

- банк при осуществлении безналичных расчетов не делается стороной в главном обещанье, сообразно которому изготавливаются расчёты, потому он дает ответ только за выполнение собственных обязательств сообразно соглашению банковского счета перед покупателем;

- платежи сообразно поручению покупателя с его счета проводятся при наличии средств на этом счете, за исключением варианта, когда контрактом банковского счета предвидено кредитование со стороны банка счета покупателя (плательщика);

- безналичные расчёты проводятся на основании документов поставленной формы.

Данные взгляды адресованы, в первую очередь, банкам и другим кредитным организациям.

Для того, чтоб система безналичных расчетов была верно организована, нужно её точное законодательное регулирование. проанализируем, как же в настоящее время регулируется данная область, какими нормативными актами и в какой степени охватывается этот вопрос.

Высококачественные конфигурации в организационных формах проведения валютных расчетов произошли вследствие возрастания экономической энергичности всех субъектов рынка, расширения числа и размеров сделок. Возникло большое количество новейших коммерческих структур, что отразилось на резком росте документооборота, связанного с сервисом платежной системы в целом. Перестройка платежной системы востребовала конфигурации принципов организации безналичных расчетов, применения новейших форм и методик воплощения платежей.

Верно организованная система безналичных расчетов имеет большой смысл в критериях сурового кризиса неплатежей, когда большая обоюдная задолженность, заминка платежей в каком-либо одном звене затрагивает работу огромного числа хозяйствующих субъектов, что отображается на важных показателях их производственной и коммерческой деятельности.

Взаимоотношения, касающиеся порядка утверждения форм расчетов, функционирующее законодательство причисляется к компетенции Центрального Банка Казахстана. Одобрены следующие формы безналичных расчетов:

- расчеты платежными поручениями;

- расчеты по аккредитиву;

- расчеты чеками;

- расчеты по инкассо;

- а также расчеты в прочих формах, предусмотренных законом, банковскими правилами и используемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

1.2 Международные безналичные расчеты

В процессе межгосударственного сотрудничества и воплощение в жизнь разнообразных торгово-экономических договоров, контрактов и программ, а также внешнеторговых операций между иностранными компаньонами появляются финансовые обязательства различного характера, активизирующие необходимость осуществления международных расчетов.

Проведение финансовых операций в данной сфере и способ организации их оформления зависят, преимущественно, от международной практики.

Международные расчеты содержат в себе платежи по денежным требованиям и обязательствам, зарождающимся в ходе внешнеторговых сделок и других отношений между зарубежными юридическими лицами, предприятиями, которые не являются юридическими лицами, и физическими лицами. Все это имеет в виду предпочтение подобающих условий платежа, форм расчетов, средств платежа и прочее.

Бесспорным отличием международных расчетов от внутренних является то, что они объединены с обменом национальных валют посредством валютных операций. Поскольку национальная валюта, являясь орудием платежа внутри страны, теряет эти функции за ее рубежами, то при заключении внешнеторговых сделок контрагенты обязаны увязывать вопрос о предпочтении валюты, в которой будет осуществляться платеж.

Иностранная валюта в платежном выражении выдвигается не в качестве наличных денежных знаков, а в облике банковских и кредитных платежных средств, в частности таких, как телеграфные и почтовые переводы.

Под формой расчета в международной коммерческой практике подразумевается регулируемое нормами международного частного права условие платежа, владеющее характерными свойствами в отношении организации поступления средств на счет кредитора, разновидностей применяемых платежных документов, а также операции документооборота. Предпочтение сторонами международного коммерческого контракта той или иной конфигурации расчетов сказывается на ходе реализации товара, оборачиваемость денежных средств и, тем самым, в итоговом счете определяет результативность всей коммерческой операции. Наиболее популярными конфигурациями международных расчетов являются банковский перевод, документарное инкассо и документарный аккредитив. В предоставленной главе мы более досконально разберем такую форму расчетов, как банковский перевод.

Международный кредитовый перевод (банковский перевод) является конфигурацией расчетов, реализовываемой в соответствии с соглашением, по которому банк совершает за вознаграждение от имени и по поручению лица, счет которого находится в данном банке, перевод денежных средств в другой банк в пользу лица, указанного в поручении. При исполнении расчетов посредством банковского перевода адресат денежных средств не покупает права требовать от банка перевододателя или прочего банка-отправителя совершения платежа.

Банковский перевод регулируется только лишь нормами применимого внутригосударственного права. В казахстанском праве банковский перевод называется расчетом платежными поручениями. Как правило операция банковского перевода, когда экспортер и импортер находятся на территории различных стран, содержит, помимо настоящих лиц, также и банки, их обслуживающие, которые, как правило, объединены между собой корреспондентскими взаимоотношениями.

Интернациональное торговое право включает весьма мало мероприятий, регулирующих данную форму платежа. Нужно упомянуть следующие акты:

- Типовой закон ЮНСТИТРАЛ о кредитовых интернациональных переводах, ратифицированный на XXV сессии Комиссии ООН по праву международной торговли 14 мая 1992 года.

- Инструкция Международной торговой палаты по международному межбанковскому переводу средств и компенсации.

- Правовое руководство ЮНСИТРАЛ об электронном переводе средств 1987 года.

Данными актами надлежит пользоваться для рассмотрения предоставленной конфигурации расчетов. Тем не менее, типовой закон ЮНСИТРАЛ не является источником интернационального торгового права и функционирующим правовым документом, он рассматривается как рекомендации Комиссии ООН участникам международных расчетов по совершению международных кредитовых переводов и государствам для ратификации его в качестве национального закона.

Согласно Типовому закону в операции банковского перевода принимают участие следующие субъекты:

1. Перевододатель - это лицо, отпускающее первое платежное поручение в процессе кредитового перевода. Обычно, перевододателем является покупатель товара по договору;

2. Банк перевододателя - это банк, в котором перевододатель владеет счетом, с которого осуществляется платеж;

3. Бенефициар - это лицо, указанное в платежном поручении перевододателя в свойстве получателя средств в итоге кредитового перевода. Обыкновенно, в качестве бенефициара выдвигается продавец товара по договору;

4. Банк бенефициара - это банк, в котором бенефициар владеет счетом, на который поступает платеж;

5. Отправитель - это лицо, которое выдает платежное поручение, при этом им может являться и перевододатель и любой банк-отправитель;

6. Банк-получатель - это банк, который принимает платежное поручение;

7. Банк-посредник - это любой банк-получатель, не являющийся банком перевододателя и банком бенефициара.

В совокупном виде операция банковского перевода выглядит следующим образом - осуществление производится путем списания банком перевододателя денежных средств со счета перевододателя и перевода этих средств банку бенефициара, который зачисляет данные средства на счет бенефициара.

Отталкиваясь из вышесказанного, можно выделить следующие стадии интернационального кредитового перевода:

- Поручение перевододателя банку перевододателя;

- Поручение банка перевододателя банку-посреднику;

- Поручение банка перевододателя или банка-посредника банку бенефициара.

Разберем каждый из данных элементов детально.

Интернациональный кредитовый перевод возникает с обеспечения поручения перевододателя банку-отправителю на исполнение банковского перевода. Это совершается посредством заполнения типовой банковской формы, которую подписывают уполномоченные фигуры перевододателя. В случае, если сообщение с банком проходит посредством электронной связи, поручением на перевод является электронное уведомление перевододателя банку-отправителю, заключающее идентификационный код или ключ.

С момента акцепта поручения перевододателя банком перевододателя поручения считается принятым банком перевододателя.

Акцептом банка платежного поручения на реализацию международных расчетов в соответствии со статьей 7 Типового закона считается:

- получение банком перевододателя платежного поручения при условии, что перевододатель и банк достигли соглашения, что банк согласен осуществлять платежные поручения перевододателя по их приобретении;

- направление банком перевододателю оповещения об акцепте платежного поручения;

- выдача банком перевододателя своему банку-корреспонденту платежного поручения, подготовленного для реализации приобретенного платежного поручения;

- дебетование счета перевододателя в данном же банке в качестве платежа по платежному поручению;

- истечение срока для направления извещения об отстранении акцепта платежного поручения, если такое уведомление не адресовано (как правило, банк обязан направить уведомление об отказе от акцепта платежного поручения не позже следующего трудового дня банка после истечения срока реализации).

По совокупному предписанию, платежное поручение перевододателя принимается его банком к реализации лишь при присутствии средств на счету перевододателя, если соглашением между перевододателем и банком-отправителем не предусмотрено кредитование счета перевододателя.

При отсутствии достаточных средств на счете перевододателя в случае, если реализация платежного поручения должна исполняться путем дебетования имеющихся в наличии средств на счете перевододателя, банк вправе отречься от акцепта платежного поручения. Банк также вправе отказаться от акцепта платежного поручения в случае, если платеж исполнялся другим образом, тем не менее он не был принят, или существующая информация недостаточна для идентификации перевододателя.

В случае, если платежное поручение не было реализовано банком перевододателя в срок либо банк не сообщил об отречении от акцепта, перевододатель обладает правом отказаться от осуществления поручения и затребовать от банка перевододателя покрытия ущерба.

Этот период интернационального кредитового перевода считается оконченным с момента отпуска банком перевододателя банку-посреднику или банку бенефициара платежного поручения должного поручению, приобретенному от перевододателя.

Дальше банк перевододателя после приобретения поручения перевододателя при отсутствии прямых корреспондентских взглядов между банком перевододателя и банком бенефициара реализовывает поручение через банк-посредник, обладающих корреспондентскими отношениями с банком перевододателя и банком бенефициара.

Со времени акцепта поручения банка перевододателя банком-посредником поручение числится принятым банком-посредником.

В соответствии со статьей 7 Типового закона ЮНСИТРАЛ «О международных кредитовых переводах» платежное поручение числится взятым к исполнению банком-посредником в следующих эпизодах:

- банк-посредник принимает платежное поручение при ситуации существующей договоренности между банком перевододателя и банком-посредником о том, что банк-посредник будет реализовывать платежные поручения банка перевододателя по их приобретении;

- банк-посредник адресует банку перевододателя извещение об акцепте платежного поручения;

- банк-посредник выдает платежное поручение, подготовленное для реализации приобретенного платежного поручения;

- банк-посредник дебетует счет банка перевододателя в этом же банке в качестве платежа по платежному поручению;

- закончился срок направления уведомления об уклонении от акцепта платежного поручения, тем не менее, извещение не адресовано.

Банк-посредник вправе отречься от акцепта платежного поручения банка перевододателя в надлежащих эпизодах:

- При отсутствии средств на счете банка перевододателя в случае, если реализация платежного поручения должна воплощаться в жизнь путем дебетования существующих средств на счете банка перевододателя;

- При исполнении платежа другим образом платеж не был принят;

- Существующая информация недостаточна для идентификации банка перевододателя.

Извещение об отречении от акцепта платежного поручения должно быть адресовано не позже следующего трудового дня банка после завершения срока реализации платежного поручения.

В случае, если реализация платежного поручения воплощаться в жизнь через несколько банков, употребляются схожие правила, а банк-посредник рассматривается как банк перевододателя.

Вслед за получением поручения от банка перевододателя банк-посредник должен отпустить поручение банку бенефициара или другому банку-посреднику при соблюдении надлежащих соглашений со стороны банка перевододателя.

Предоставленная стадия интернационального кредитового перевода считается законченным со времени отпуска банком-посредником банку бенефициара или иному банку-посреднику платежного поручения, надлежащего поручению перевододателя.

Далее банк перевододателя или банк-посредник вслед за получением поручения перевододателя или сообразно его банка при существовании прямых корреспондентских отношений с банком бенефициара реализовывает поручение перевододателя.

Со времени акцепта поручения банком бенефициара поручения считается взятым банком бенефициара.

Статья 9 Типового закона ЮНСИТРАЛ гласит, что банк бенефициара акцептует платежное поручение в ближайший из нижеуказанных моментов времени:

- когда банк принимает платежное поручение при ситуации, что отправитель и банк договорились, что банк будет выполнять платежные поручения отправителя по их приобретении;

- когда банк направляет отправителю уведомление об акцепте;

- когда банк дебетует счет отправителя в этом банке в качестве платежа по платежному поручению;

- когда банк кредитует счет бенефициара или каким-либо другим способом отдает средства в управление бенефициара;

- когда банк адресует бенефициару извещение о том, что он имеет право снять средства или употреблять кредитованные средства;

- когда банк применяет кредитованные средства каким-либо другим способом в соответствии с директивой, заключающейся в платежном поручении;

- когда банк применяет кредитованные средства для погашения обязательств бенефициара перед банком или применяет их в соответствии с решением суда или другого осведомленного органа;

- когда закончился срок передачи извещения об уклонении от акцепта платежного поручения, тем не менее уведомление не адресовано.

Банк бенефициара, который не акцептует платежного поручения, должен адресовать извещение об отклонении не позже следующего рабочего дня банка после истечения срока осуществления, за исключением эпизодов, когда:

- при исполнении платежа путем дебетования счета отправителя в банке бенефициара, на счете не имеетcя в наличии достаточных средств для уплаты по платежному поручению;

- при реализации платежа другим способом, платеж не был принят;

- существующих сведений недостаточно для идентификации отправителя.

Извещение об отречении от акцепта платежного поручения должно быть адресовано не позднее следующего рабочего дня банка вслед за истечением срока осуществления платежного поручения.

Обязательства перевододателя по проведению платежа считаются реализованными со времени акцепта платежного поручения банком бенефициара. То есть в случае, когда банка бенефициара акцептовал платежное поручение, но бенефициар в действительности не сумел воспользоваться данными средствами по причине, например, банкротства банка бенефициара, то ущербы возлегают на бенефициара.

Наоборот, если перевододатель сделал платеж и деньги были списаны с его счета банком-отправителем, но платежное поручение не было акцептовано банком бенефициара в силу, к примеру, банкротства банка-посредника, платеж числится не произведенным и уроны в данном случае возлагаются на перевододателя. Перевододатель, в свою очередь, может потребовать компенсирования уронов от своего банка, тот с банка-посредника и так далее, тем не менее данные притязания уже не затрагивают взаимоотношений перевододателя и бенефициара.

Согласно статьи 11 Типового закона, банк-получатель, который должен выполнить платежное поручение, должен произвести настоящее в рабочий день банка, когда оно принято. Если он не производит данного, то он реализовывает поручение в рабочий день банка после его получения. Тем не менее если в платежном поручении показана более поздняя дата, то платежное поручение осуществляется в данную дату, или если в поручении указывается дата, когда средства обязаны быть отданы в распоряжение бенефициара, и из этой даты вытекает, что осуществление разумно передвинуть на более поздний срок, с тем чтобы банк бенефициара акцептовал платежное поручение и реализовал его в данную дату, то платежное поручение реализовывается в эту дату.

Платежное поручение быть может трансформировано или отозвано перевододателем или банком-отправителем только в том эпизоде, если сообразно банк-отправитель или банк-получатель приобретает поручение об модифицировании или отзыве платежного поручения до времени фактического осуществления данного платежного поручения.

Банк-отправитель или банк-получатель, не реализовавший платежное поручение, в отношении которого приобретено поручение об видоизменении или отзыве платежного поручения, не обладает правом на реализацию платежа по данному платежному поручению. При приобретении поручения об трансформации платежного поручения банк-отправитель или банк-получатель осуществляет платежное поручение в соответствии с этими изменениями; при приобретении поручения об отзыве банк-отправитель или банк-получатель обязан вернуть приобретенные средства перевододателю или банку-отправителю. Совместно с этим перевододатель или банк-отправитель, а также банк-отправитель и банк-получатель могут достичь соглашения о том, что платежное поручение, представляемое банку-отправителю или банку-получателю, прибывает безотзывным.

Следовательно, проанализировав ключевые положения интернациональных безналичных расчетов и разобрав Типовой закон «ЮНСИТРАЛ», можно прийти к выводу в том, что имеется не только лишь подобие, однако и отличия между безналичными расчетами в Казахстане и за границей. Способ организации безналичных расчетов, изображенный в этой главе, оказывается более универсальным, оттого вероятно, что казахстанским юристам нужно заимствовать опыт у своих заграничных коллег и улучшать институт безналичных расчетов.

2. Понятие и содержание расчетов платежными поручениями

2.1 Общие положения о расчетах платежными поручениями

Расчеты платежными поручениями - это наиболее часто употребляемая в имущественном выражении конфигурация расчетов. В отдельных правоотношениях употребление подобной конфигурации расчетов имеет приоритетный нрав.

При расчетах платежными поручениями банк обязан по требованию плательщика за счет средств, имеющихся на его счете, перебросить обусловленную денежную сумму на счет определённой плательщиком личности в том или в другом банке в срок, установленный законом или определяемый в соответствии с ним, если более непродолжительный срок не определён соглашением банковского счета либо не обусловливается употребляемыми в банковской практике традициями делового выражения.

Разбирая предоставленное определение, можно выделить следующие свойства банковского перевода:

- перевод реализовывается за счет средств плательщика. Перевод средств при их отсутствии на счете плательщика, возможно, осуществить банком лишь в режиме кредитования счета.

- перевод исполняется банком на тот счет, который показан плательщиком в этом же банке или другом банке.

- перевод исполняется в срок, определенный законом или в соответствии с ним. Тем не менее, стороны соглашения банковского счета вправе ввести более непродолжительный срок реализации перевода.

При расплатах платежными поручениями по корпоративному правилу возникают обязательства:

во-первых, между плательщиком-владельцем счета и обслуживающим его банком;

во-вторых, между банком, взявшим платежное поручение клиента, и другими банками, привлеченными указанным банком для реализации банковского перевода;

в-третьих, надлежит учитывать, что конечный привлеченный банк в правоотношениях по банковскому переводу обладает независимым обязательством перед адресатом денежных средств, изливающимся из договора банковского счета, по приему всех зачислившихся в его адрес денежных средств на банковский счет получателя.

Все же вероятна и другая структура правовых отношений при реализации расчетов платежными поручениями:

во-первых, как вытекает из определения понятия расчетов платежными поручениями, употребление банковского перевода вероятно не только лишь при межбанковских расчетах, но и в системе одного банка.

во-вторых, не исключается вероятность реализации перевода денежных средств на счет самого плательщика, открытый как в банке, инициировавшем перевод, так и в другом банке, по его платежному поручению.

Предоставление в банк платежного поручения - это действие, которое осуществляется клиентом на базе договора банковского счета. Его надлежит разбирать как оферту. Поступки банка плательщика, устремленные на реализацию платежного поручения, называются акцепта.

Экономической основой безналичных расчетов является материальное производство. Вследствие этого превалирующая доля платежного выражения (около трёх четверти) доводится на расчеты по товарным операциям. В расчетах за товары и услуги платежные поручения употребляются в следующих эпизодах:

- за приобретенные товары и оказанные услуги при обстоятельстве ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, удостоверяющего приобретение товаров или услуг плательщиком;

- для платежей в организации предварительной уплаты и услуг (при условии ссылки в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых оговорена авансовая оплата);

- для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;

- при расчетах за товары и услуги по заключениям суда и арбитража;

- по арендной уплате за помещения; платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационный сервис.

Прочая доля платежного выражения (около одной четверти) - это расчеты по нетоварным операциям. В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения употребляются для:

- платежей в бюджет;

- уплаты банковских ссуд и процентов по кредитам;

- отчисления средств организациям государственного и социального страхования;

- взносов средств в уставные фонды при организации акционерных обществ, товариществ;

- покупки акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей;

- уплаты пени, штрафов, неустоек.

По особенности территориального месторасположения предприятий и обслуживающих их банков распознают расчеты иногородние и одногородние. Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми одним или разнообразными учреждениями банков, располагающимися в одном населенном пункте, именуются одногородними или местными расчетами. Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми учреждениями банков, располагающимися в различных населенных пунктах, именуются иногородними.

Банковский перевод представляется абстрактной сделкой, автономной от соглашения между плательщиком и получателем средств, по которому осуществляются расчеты. Основы объединяли вероятность реализации безналичных расчетов лишь только с присутствием в банке банковских счетов. Кодекс от данной классической конструкции отклоняется и предусматривает обстоятельства, когда расчеты могут осуществляться при отсутствии банковских счетов. При введении данного выражения имелось в виду вероятность расчетов в такой конфигурации, когда, к примеру, одна персона через банк перечисляет деньги в пользу второго гражданина, у которого нет счета в банке, для отпуска ему наличностями - по аналогии с почтовым переводом. Следовательно, переводить денежные средства возможно не исключительно лишь клиентом данного банка, но и персоной, не обладающей в нем счетом. В данном случае Кодекс отталкивается из вероятности исполнения аналогичных операций на основе одноразового поручения заинтересованной личности. На подобные связи распространяются нормы о поручении, выливающемся из соглашения банковского счета, если для сориентированного вида мероприятий не определены другие правила.

Банки употребляют платежные поручения формы 0401060 для перевода денежных средств по указанию личностей, не обладающих счетом в предоставленном банке. К указанным расчетам относятся, например, расчеты по указаниям физических личностей, реализовываемые кредитными учреждениями. Подобные расчетные операции регулируются соглашением, заключаемым между кредитной организацией и клиентом - физическим лицом при представлении последним расчетного документа для перевода денежных средств на обстоятельствах, предлагаемых кредитной организацией, содержа обязательства и ответственность сторон, а также платность расчетных услуг.

Юридическое регулирование банковского перевода возможно реализовывать банковскими традициями. Они тоже имеют немалую значимость в диапазоне расчетов платежными поручениями. В частности, как раз из банковской практики имеется ввиду, что подобные расчеты воплощаться в действительность, обыкновенно, между юридическими лицами, а в последний момент и между юридическими лицами и гражданами бизнесменами (а также конечными между собой).

2.2 Безналичные расчеты между физическими лицами

Раскрытие физическим лицам банковских счетов разрешает осуществить нормы Гражданского Кодекса РК, устанавливающего в статье 1 равноправие участников гражданских правоотношений, то есть предоставленное Положение Центробанка равняет граждан и юридических лиц. В то же время, данная норма разрешает источать на банковский счет физического лица все обстоятельства соглашения, которые предусмотрены в данное время кредитными учреждениями для клиентов - юридических лиц. А также обстоятельства, выливающиеся из соглашения, об обязательствах кредитной организации по перемещению денежных средств со счета физического лица или поступлению средств в пользу клиента - физического лица.

Законодатель предусмотрел организацию открытия банковских счетов физическим лицам, показал перечень нужных документов, включая карточку с образцами подписей. Так пункт 1.1.4. Положения «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Республике Казахстан» гласит:

Для открытия текущего счета физическим лицом передаются следующие документы:

- паспорт или иной документ, в соответствии с законодательством Республики Казахстан заверяющий личность;

- «Карточка с образцами подписей и оттиска печати»;

- другие документы, предусмотренные законодательством или договором банковского счета.

Предусматривается в Положении и вероятность реализации операций по счету физического лица на базе расчетного документа, оформляемого как самим физическим лицом, так и кредитной организацией от имени клиента при существовании в договоре банковского счета нормы, дающей право кредитной организации на синтезирование расчетного документа от его имени.

Пункт 1.1.7. предусматривает право физического лица на обеспечение распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, второму физическому лицу на основе доверенности, составленной в соответствии с требованиями законодательства. Также в зависимости от обстоятельств соглашения могут быть предусмотрены долгосрочные поручения физических лиц на перевод средств со счета.

Организация и условия реализации безналичных расчетов по заданиям физических лиц без открытия банковского счета, содержа конфигурацию поручения, система зачисления и подтверждения зачисления поручений граждан, содержание обязательств банка по перечислению денежных средств, а также система оплаты расчетных услуг учреждаются банком.

Система и условия исполнения безналичных расчетов кредитными учреждениями нужно доводить до сведения физических лиц в той или иной конфигурации, в том числе путем размещения информации в участках обслуживания клиентов.

Пункт 1.2.1. Положения определяет, что без открытия банковского счета реализовываются операции по перемещению взятых от физических лиц денежных средств, не сплоченных с реализацией ими предпринимательской деятельности в пользу юридических и физических лиц. Подобные операции по переводу денежных средств могут реализовываться при уплате гражданами коммунальных услуг, реализации налоговых и других платежей без ограничения суммы.

Форма документа, специализированная для заполнения физическими лицами в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета, разрабатывается банками независимо либо по координированию с соответствующими ведомствами. Подобными ведомствами могут выступать коммунальные службы, предприятия теплоэнергетического комплекса, телефонной и мобильной связи, газоснабжающие организации и многие другие.

Неизменным обстоятельством для утверждения кредитными учреждениями документов, являющихся основой для реализации операций по перемещению денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов является присутствие в них всех нужных реквизитов, на основе которых учреждениями осуществляются платежные поручения формы 0401060, определенной Банком Казахстана, для перевода взятых средств по назначению.

Платежные поручения на переводу денежных средств с текущего счета физического лица, заполненные и оформленные физическим лицом, берутся банком или составляются им по заявлению физического лица при присутствии денежных средств на его текущем счете. Договором банковского счета может быть предусмотрена уплата платежных поручений, предъявляемых физическим лицом, при недостаточности денежных средств на его текущем счете за счет предоставляемого банком кредита . Частичная оплата платежных поручений не допускается.

Физическое лицо может дать банку право на периодическое перечисление денежных средств с текущего счета, если это оговорено в договоре банковского счета. В этом случае физическое лицо представляет в банк заявление в двух экземплярах, в котором вверяет банку в ход установленного периода совершать перечисление денежных средств на надлежащие банковские счета. Подобное заявление обязано заключать все нужные реквизиты, такие как: ФИО плательщика, номер текущего счета плательщика, ИНН получателя, дату перечисления и периодичность платежей, срок действительности заявления, и прочие дополнительные реквизиты, нужные для осуществления заявления, и дополнительные обстоятельства по желанию клиента, в том числе дающие право банку исправлять сумму списания денежных средств при трансформации тарифов на услуги, абонентской платы, и другое.

При исполнении перевода средств на базе заявления физического лица на периодическое перечисление денежных средств, банком составляется платежное поручение в числе экземпляров, нужном для реализации расчетной операции. Платежное поручение заполняется в соответствии с запросами по заполнению расчетных документов, с учетом отдельных специфик, которые оговариваются в Положении «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РК».

Владелец счета может упразднить свое заявление, дающее банку право на периодическое перечисление денежных средств с его текущего счета путем подачи в банк подобающего заявления. Направленное заявление содержится в порядке, устанавливаемом банком.

Платежными поручениями могут производиться:

1. перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

2. перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

3. перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

4. перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

На территории Республики Казахстан применяются следующие виды платежных документов:

· платежное поручение - способ осуществления платежа и(или) перевода денег, предусматривающий предъявление отправителем указания банку-получателю о переводе определенной в данном указании суммы денег в пользу бенефициара;

· платежное требование-поручение - способ осуществления платежа, при котором в банк отправителя денег предъявляется требование отправителя к отправителю денег о выплате денег в сумме, указанной в таком требовании, на основании и с приложением документов, подтверждающих указанное требование. Платежное требование-поручение подлежит исполнению банком отправителя денег только при наличии акцепта отправителя денег;

· прямое дебетование банковского счета - способ осуществления платежа, при котором производится изъятие денег у отправителя денег и передача их в пользу бенефициара на основании предварительного разрешения отправителя денег об указанном изъятии, действующего в течение определенного периода времени и(или) в пределах определенной суммы денег. Платеж путем прямого дебетования банковского счета осуществляется на основании договора между отправителем денег и его банком, в соответствии с которым отправитель денег дает согласие на изъятие денег с его банковского счета на основании требований бенефициара за поставленные товары, выполненные работы либо оказанные услуги с приложением соответствующих документов к вышеуказанному договору;

· платежная карточка - средство доступа к деньгам через электронные терминалы или иные устройства, которое содержит информацию, позволяющую держателю такой карточки осуществлять платежи, получать наличные деньги, производить обмен валют и другие операции, определенные эмитентом платежной карточки и на его условиях;

· чек - платежный документ, содержащий письменный приказ чекодателя банку-получателю, основанный на договоре между ними об уплате указанной в таком приказе суммы денег чекодержателю;

· вексель - платежный документ строго установленной формы, содержащий одностороннее безусловное денежное обязательство.

· инкассовое распоряжение - способ осуществления платежа, используемый для изъятия денег с банковского счета отправителя денег без его согласия.

2.3 Условия исполнения банком платежного поручения

Платежные поручения препровождаются в банк на бланке определенной формы и обязаны включать:

- название расчетного документа;

- номер платежного поручения;

- число, месяц, год его выписки;

- номер банка плательщика и его название;

- наименование плательщика и номер его расчетного счета;

- получатель средств и его расчетный счет;

- назначение платежа;

- сумма платежа и т.д.

Неукоснительно отчетливое распоряжение направления платежа. Отражается название товаров, осуществленных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, налог, также быть может показана остальные нужные сведения. При этом основы, отображенные в банковских документах, обязаны отвечать первичным документам во избежание дальнейших неприятностей с инспектором.

Дата перечисления платежа вводится банком - отправителем платежа с учетом срока движения документов до банка - получателя платежа. При перечислении платежа через расчетную сеть Банка Казахстана дата перечисления платежа не утверждается.

Платежные поручения берутся банком к реализации при присутствии подписей, учиненных официальными персонами учреждений, обладающими правом подписи для совершения расчетно-денежных действий по счетам в банке.

Платежное поручение препровождается в банк, обыкновенно, в четырёх экземплярах, каждый из которых обладает своим обусловленным предназначением:

1-ый экземпляр применяется в банке плательщика для списания средств со счета плательщика и остается в бумагах операционного дня банка;

4-ый экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о зачислении платежного поручения к осуществлению;

2-ой и 3-ий экземпляры платежного поручения отправляются в банк получателя платежа; при этом 2-ой экземпляр является основой для поступления средств на счет получателя, а 3-ий экземпляр прикладывается к выписке со счета получателя как основа для доказательства банковской проводки.

Форма расчетного документа, специализированная для заполнения физическими лицами, разрабатывается кредитными организациями независимо с таким обстоятельством, что в нем обязаны быть предусмотрены все нужные для перечисления средств реквизиты, на основе которых кредитной организацией заполняется платежное поручение.

В данное время компьютерная техника стала намного дешевле и доступнее для всех организаций и для большинства населения. Припомним, как редко встречались компьютеры в нашем государству лет 15-20 назад. Персональные компьютеры были малопроизводительны и решали лишь только примитивные задачи. Численность пользователей на любом предприятии или в населенном пункте насчитывало единицы. Сегодня как раз доступность компьютеров, обширная компьютерная грамотность являются залогом благополучного продвижения платежных систем.

К концу 1990-х годов существенно подешевел и втиснулся в массовое пользование Интернет. Он стал доступен обширным слоям населения, для организаций применение «Всемирной паутины» стало обыденной, составной частью благополучного бизнеса. Повсеместное насаждение сети Интернет образовало условия для массового дистанционного банковского обслуживания. Тогда как в конце 1980-х годов вероятность массового электронного подсоединения к банкам даже не планировалось. Сейчас банки энергично внедряют Интернет-услуги, в совокупном объеме которых ключевую численность занимают расчетные услуги. Это управление счетов посредством «Всемирной сети», приобретение сведений о движении средств, способ организации удаленных клиентских сервисов для обладателей платежных карт.

Благодаря открытости казахстанской экономики отечественные экономические субъекты начали энергичнее знакомиться с западными методиками, со стандартами западного обслуживания. Как раз новейшие требования клиентов, знакомых с зарубежными системами, активизируют развитие платежных систем в нашем государстве.

В заграничной практике система обмена сведениями для проведения расчетов конструируется по четырем способам, которым отвечают четыре разновидности трансляции информации: V, Y, L, T. При употреблении первых трех разновидностей банк-получатель приобретает доступ к сведениям о поступающих к нему средствах единственно после проведения окончательного расчета центральным банком. В развитых государствах доминируют системы V-образного типа, а в SWIFT-ориентированных расчетных системах Франции и Голландии - Y-образного типа. L-образный тип употребляется редко, а T-образный тип как наиболее рискованный отсутствует. Банк Казахстана также применяет наиболее популярный вид V, в соответствии с которым глубокая информация о платеже, содержащая информацию о кредитной организации-получателе, поначалу попадает в Банк Казахстана, где совершается его обработка и воплощаться в действительность окончательный расчет.

Перевод денежных средств от одной кредитной организации другой с применением электронных каналов взаимоотношений Банка Казахстана может реализовываться практически при любой конфигурации расчета, хотя наиболее популярной из них по-прежнему является банковский перевод.

Подобное перечисление денежных средств надлежит реализовывать в две стадии и оформляться двумя расчетными документами. На первой стадии участники расчетов транслируют по каналам связи в обслуживающие подразделения Банка Казахстана реестры адресованных платежей. Под реестром адресованных платежей подразумевается электронный файл, создаваемый участником расчетов - зачинателем платежа, включающий порядковый номер реестра, дату его формирования и отдельные необходимые реквизиты всякого платежа, заключённого в реестр. Совместно с необходимыми реквизитами в зависимости от взятой методики обработки учетно-операционной информации реестр может заключать добавочные реквизиты.

Реестр адресованных платежей заверяется электронно-цифровой подписью участника расчетов и посылается по каналам связи для обработки в обслуживающее подразделение Банка Казахстана. На базе реестра адресованных платежей ЦБ РК совершает надлежащие проводки по корреспондентским счетам кредитных организаций. На следующий день после их совершения участник расчетов, со счета которого были сняты денежные суммы, на базе реестра адресованных платежей, должен доставить в ЦБ РК одно сводное платежное поручение на бумажном носителе на совокупную сумму платежей в адрес получателей средств, снятых с лицевого счета участника расчетов на базе реестров адресованных платежей.

Электронные расчеты без участия Банка Казахстана внедряются на базе платежного документа отправителя платежа, составленного в электронной форме и заверенного аналогом его собственноручной подписи. Последний возможно употреблять не только в электронных, но и в «бумажных» расчетах, в частности, в виде факсимильного отражения подписи. Электронная цифровая подпись является разновидностью «аналога собственноручной подписи», используемого для оформления расчетных документов на электронных носителях.

Предоставленный нормативный акт предусматривает своеобразный метод шифрования - это шифрование с двумя ключами. Послание, зашифрованное одним из ключей, быть может расшифровано лишь только с применение второго ключа. Один ключ провозглашается открытым и докладывается неопределенному диапазону персон, другой же является закрытым, его роль известна исключительно владельцу.

Законом предусматривается организация удостоверяющих центров, то есть организаций, владеющих государственной лицензией на занятие данным видом деятельности. На основе письменного заявления удостоверяющий центр «произведет» открытый и закрытый ключи электронных цифровых подписей, и отпустит сертификат, являющийся «электронным паспортом», или «электронным удостоверением личности».

Компьютер и программа шифрования-дешифровки в Законе выступают средства электронной цифровой подписи. Для того, чтобы удостовериться, что поставленная на компьютере программное обеспечение не располагает «побочным действием», делается испытание, так именуемая сертификация. По завершении сертификации, в случае благополучной проверки выдается сертификат средств электронной цифровой подписи - документ на бумажном носителе, приобретенный в соответствии с правилами порядка сертификации, для подтверждения средств электронной цифровой подписи общепринятым запросам.

Благоразумный срок в этом случае обусловливается, исходя из ряда обстоятельств:

- сфера исстребуемых дополнительных данных;

- нрав данных сведений;

- дистанция между сторонами;

- состояние средств коммуникации;

- практика взаимоотношений между сторонами;

- день недели;

- обстоятельства передачи сведений между банком и клиентом;

- надобность для клиента, в свою очередь, осуществлять какие-либо запросы, уточнения и т.д.

Если ответ не получен в определенные законом или банковскими инструкциями сроки или при их отсутствии в целесообразный срок, банк вправе, либо оставить поручение без реализации и вернуть плательщику, либо привести его в исполнение. Тем не менее, эта норма функционирует только в той мере, в какой законом, банковскими инструкциями или соглашением между банком и плательщиком не предусматривается другое.

К примеру: В договоре банковского счета возможно откровенно оговорено, что банк осуществляет платежное поручение, а клиент не позже трех дней доставляет ему запрашиваемые сведения.

При исполнении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым осуществлена оплата, вмещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера предназначается дополнением к выдержке из лицевого счета плательщика. При исполнении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был сделан этот платеж, вместе с первым экземпляром уплачиваемого платежного поручения умещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения вручаются клиенту сразу с последним экземпляром платежного ордера, прикладываемого к выдержке из лицевого счета.