Банковский кредит: сущность и формы

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Банковский кредит: сущность и формы

1.1 Понятие и функции банковского кредита

1.2 Субъекты и объекты кредитных отношений

2. Роль и значение кредита в развитии рыночных отношений

2.1 Классификация кредитов в условиях рынка

2.2 Необходимость кредитного механизма в рыночных условиях

2.3 Эффективность и прибыльность банковской деятельности

3. Перспективы кредитных отношений в современных условиях

Заключение

Список использованных источников

Введение

Кредит является одной из «архаичных» и важнейших категорий экономической науки и хозяйственной практики. Актуальность исследуемого понятия не вызывает сомнения в силу его жизнеспособности нашедшей подтверждение в экономической истории. Содержание кредитных отношений в современных условиях обогатилось, пополнившись большим количеством кредитных продуктов, что лишний раз подтверждает их актуальность. Последнее нашло подтверждение в возникновении экономического кризиса 1998 и 2008, и глобального финансового кризисов, порожденных в значительной мере банковской системой, и, в свою очередь обостривших повсеместно организацию кредитного процесса.

Переход России к рыночным механизмам взаимодействия, отстранение государства от финансирования хозяйствующих субъектов подтвердили значимость заёмных средств.

Изложенное выше предопределило выбор данной проблемы в качестве темы дипломной работы. Современные финансово-экономические отношения и глобализация хозяйственной жизни формируют собственную их диалектику и логику, которые выводят из системы неконкурентоспособные субъекты, учредители и владельцы которых не смогли воспользоваться всем арсеналом финансового менеджмента.

Неотъемлемым инструментом финансового менеджмента является его кредитная «фактура», чем я и руководствовался в процессе выбора темы: «Роль банковского кредита в развитии рыночной экономики».

Последнее десятилетие банковская система Российской Федерации уверенно и продуктивно развивалась. Росли стабильность банковского сектора, доверие к банкам со стороны физических и юридических лиц, расширялся спектр оказываемых банками услуг.

Целью работы является определение роли банковского кредита в условиях рыночной экономики.

Реализация поставленной цели предопределила детализацию ряда задач:

- Определение сущности и форм банковского кредитования,

функций банковского кредита в условиях рынка;

- Уяснения значимости субъектов и объектов кредитных отношений;

- Классификации кредитов в современных условиях;

- Необходимости механизмов кредитования в рыночных условиях;

- Эффективности и прибыльности банковской деятельности;

- Перспектив развития кредитных отношений в современных условиях.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если то, «подо что» выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

Предметом банковского кредита являются экономические отношения, возникающие между кредиторами и заёмщиками.

При выполнении дипломной работы мною была изучена разнообразная юридическая, экономическая литература, а также нормативный и инструктивный материал, регламентирующий деятельность «Росгосстрах Банка», а также ресурсы сети Интернет.

1. Банковский кредит: сущность и формы

1.1 Понятие и функции банковского кредита

Банковский кредит как экономическая категория является одной из форм движения ссудного капитала. При банковском кредитовании возникают экономические (денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными организациями, предоставляются организациям, а также гражданам на условиях возвратности. Банковское кредитование создает все необходимые условия для того, чтобы за счет средств других субъектов компенсировать недостаток собственных денежных средств для различных потребностей, требующих дополнительных капитальных вложений.

Переход к рыночной экономике в России очень сильно изменил отношения в области банковского кредитования. Была аннулирована государственная монополия и в данной сфере общественной жизни. Банковское кредитование, т.е. размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц, стали осуществлять различные кредитные организации независимо от форм собственности. Упразднение государственной монополии при осуществлении банковского кредитования и других банковских операций не исключала, а подразумевала сохранение государственного регулирования банковской деятельности, но другими методами и в иных формах, чем это было в условиях плановой экономики. Финансовый кризис, одолевший Россию в августе 1998 г., пошатнувший, ослабивший банковскую систему и доверие граждан к ней и к государству в целом, засвидетельствовал бесспорность положения о необходимости усиления государственного регулирования экономикой страны, в том числе и банковской деятельности.

Общественные отношения по банковскому кредитованию регламентируются нормами права и поэтому приобретают правовую форму. Воздействие права на общественные отношения применяются различными способами, в совокупности создав метод правового регулирования тех или иных общественных отношений.

Сложность, разноплановость общественных отношений, возникающих в банковском кредитовании, требуют применения при их правовом регулировании разнородных методов, принадлежащих различным отраслям российского права. При регулировании общественных отношений, появляющихся в области банковского кредитования, применяется метод юридического равенства сторон, характерный гражданскому праву, и метод «власти и подчинения», используемый (с определенной спецификой) административным и финансовым правом.

Общественные отношения, появляющиеся в банковском кредитовании, в зависимости от их сущности, требующей применения подходящего метода правового регулирования, регулируются нормами различных отраслей российского права, главным образом нормами административного, финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный межотраслевой правовой институт.

Конституционные основы банковской деятельности закреплены в п. «ж» ст. 71 Конституции РФ, согласно которой кредитное регулирование и федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации.

Правовое регулирование банковской деятельности, в том числе и кредитования, осуществляется Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

В регулировании банковского кредитования особое место принадлежит также деловым обыкновениям и банковским обычаям.

Банковское кредитование приводится в исполнение в соответствии с определенными принципами -- основными руководящими положениями, закрепленными в нормах права. Главными принципами банковского кредитования являются: срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целенаправленность.

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» отмечено, что банк имеет право от своего имени и за свой счет распределять привлеченные во вклады денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности. Предоставление банковского кредита под разные формы обеспечения возвратности кредитов предусмотрено в ст. 33 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в которой указано, что кредиты могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

Реализация принципа возвратности банковского кредита обозначает, что денежные средства, принятые в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку или иной кредитной организации.

Из принципа возвратности банковского кредита выходит принцип его срочности. Ссуды должны быть возвращены в установленные сроки, нарушение которых может повлечь за собой определенные санкции.

Осуществление принципа платности банковского кредитования базируется на возмездном характере услуг, оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита. За предоставление банковской ссуды взимается определенная плата в виде некоторого процента. Размер процентной ставки оговаривается сторонами по кредитному договору самостоятельно. В условиях рыночных отношений размер процентной ставки за банковский кредит в конце зависит от спроса и предложения денег на кредитном рынке. Законодательством Российской Федерации положено только одно ограничение предельного размера процента за пользование банковским кредитом. При предоставлении кредитной организацией клиенту кредита за счет централизованных кредитных ресурсов она не должна повышать процентную ставку Банка России более чем на 3% (так называемая принудительная маржа). Деньги, полученные кредитными организациями в виде процента за кредит, служат источником образования их собственных доходов.

Законодательство предусматривает возможность предоставления кредита без подходящего обеспечения (так называемый бланковый кредит).

Бланковые кредиты получают клиенты, которые имеют тесные связи с банком, осуществляющие все свои банковские операции через данный банк.

Банковский кредит выделяется строго на определенные цели, использование ссуды не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности банковского кредита и может повлечь за собой применение соответствующих санкций.

В юридической литературе к названным принципам банковского кредитования предлагается другой принцип, как дифференцированность, что означает необходимость при выдаче кредита принимать во внимание кредитоспособность клиента, его финансовое положение, создающее у банка уверенность в том, что заемщик сможет вернуть кредит в установленный договором срок.

Принципы банковского кредитования, указанные в нормах права, отражают сущность кредитных отношений, соответствуют объективным экономическим законам, действующим в сфере движения ссудного капитала.

В зависимости от срока, на который выдан кредит, и объекта кредитования банковский кредит подразделяется на два вида:

· краткосрочный;

· долгосрочный.

При краткосрочном кредите объектами кредитования являются потребности текущей деятельности хозяйствующего субъекта, определяемые по укрупненным показателям. Убрана лишняя детализация объектов кредитования, существовавшая раньше. Банковский кредит выдается на совокупность материальных запасов и производственных затрат, а не дифференцированно, как прежде: под запасы сырья, топлива, готовой продукции, расчетные документы в пути, незавершенное производство и т.д. Совокупность материальных запасов и производственных затрат, как объект краткосрочного кредитования, используется в промышленности, на транспорте, в строительстве, предприятиями связи. Для торговых и снабженческо-сбытовых организаций объектом краткосрочного кредитования является совокупность товаров текущей реализации, сезонного и временного накопления товарно-материальных ценностей.

Долгосрочный кредит выдается на один год и более длительное время. Объектами долгосрочного кредитования чаще всего являются затраты на строительство предприятий, техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий, выпуск новой продукции; затраты по жилищному строительству и строительству объектов социально-культурного назначения и т.д.

В условиях спада производства, инфляции и других отрицательных тенденций в экономике России банки в основном предоставляют краткосрочный кредит.

Функции банковского кредита.

Банковский кредит является основной формой кредита в современных условиях. Сущность и роль банковского кредита раскрываются в его функциях, общих - для любой формы кредита, а также специфических только для данной формы. Перечислим эти функции:

1. Функция аккумуляции и перераспределения денежных средств.

Кредитные операции связаны, сначала, с аккумуляцией временно свободных денежных средств общества. Перераспределение временно свободных денежных средств, привлеченных банками, позволяет вкладывать свободный денежные средства в любую отрасль экономики. Из отраслей с низкой нормой прибыли капиталы высвобождаются в денежной форме, а затем в форме кредита направляются в отрасли с высокой нормой прибыли. Следовательно, кредит выступает механизмом перераспределения и выравнивания нормы прибыли. С возникновением банков процессы перераспределения денежных средств в экономике получают наиболее адекватный механизм. Банковский кредит выступает в роли стихийного регулятора экономики, обеспечивает потребности динамично развивающихся предприятий в дополнительных ресурсах.

2. Функция авансирования воспроизводственного процесса.

Система банковского кредитования как инструмент перераспределения денежных потоков в экономике должна обладать гибкостью, целостностью, чтобы максимально удовлетворять потребности реального сектора экономики в привлечении ресурсов. На основе кредита обеспечивается непрерывность кругооборота капитала в обществе, что предполагает активное коммерческое кредитование, доступность банковского кредитования для производителей, наличие развитого потребительского кредита. Наибольшей эластичностью и оперативностью перераспределения ресурсов, как известно, обладает коммерческий кредит. Объемы коммерческого кредитования прямо связаны с объектами взаимных поставок и автоматически изменяются вместе с ними. Такой вид банковских кредитов, как овердрафт, обладает теми же достоинствами.

Еще одно важное свойство кредита - его гибкость, т.е. способность к взаимодействию, трансформации, превращению одних его форм в другие. Гибкость кредита неразрывно связана с развитием вторичного кредитного рынка, предметом сделок на котором выступают уже существующие или будущие требования, уступаемые финансовому агенту (банку) как в процессе купли-продажи, так и путем принятия этих обязательств в обеспечении кредита. Необходимо рассматривать систему кредитования как единое целое, как совокупность коммерческого, банковского, бюджетного и других форм кредитования. У каждой формы - свои особенности, обусловливающие ее достоинства и недостатки; соотношение объемов кредитования между ними в разные периоды может и должно меняться. Заемщики и банки, как профессиональные кредиторы, должны четко представлять, что наилучшие результаты с точки зрения управления денежными потоками может дать комплексный подход к организации кредитования, нацеленный на использование эффекта сочетания коммерческого, банковского, государственного и других форм кредита.

В современных условиях управление экономикой и пропорциями воспроизводства общественного продукта осуществляется посредством регулирования количества денег, находящихся в обращении. Поэтому содержание этой функции состоит еще в том, что движение кредита должно быть подчинено задачам развития экономики как целостной системы и требует государственного регулирования в рамках проводимой денежно-кредитной политики.

3. Функция замещения действительных денег кредитными операциями.

В условиях рынка все платежи по обязательствам коммерческой деятельности осуществляется по банковским счетам в порядке безналичных расчетов. Безналичные расчеты за товары и услуги, зачет взаимной задолженности дают возможность сократить налично-денежные платежи, уменьшить издержки обращения, улучшить структуру денежного оборота. Платежи производятся за счет собственных средств предприятий, кредиты дополняют недостающую часть оборотного капитала предприятий, которая должна участвовать в платежах. В настоящее время в коммерческих отношениях главным видом денег становятся электронные деньги. Следовательно, замещение денежной наличности осуществляется с их использованием, а главная сфера денежного обращения - банковский оборот электронных денег. В экономически развитых странах на наличные деньги приходится небольшая часть денежного обращения (5-7% общего оборота). В России эта доля остается существенной - около 30% денежного обращения.

4. Эмиссионная функция (функция создания кредитных средств обращения).

С момента своего возникновения, кредит замещал полноценные деньги кредитными инструментами - векселями, банкнотами, чеками. В самом начале в качестве кредитных орудий обращения и платежа выступал вексель (как способ оформления коммерческого кредита, предоставляемого одним предприятием другому в форме отсрочки платежа за поставляемые товары). Но использование векселей в качестве средства обращения и платежа имело естественные пределы, так как они имели хождение лишь в кругу предпринимателей, связанных тесными деловыми отношениями, знающих платежеспособность друг друга. Эти ограничения снимаются путем учета векселей банками, которые замещают их своими обязательствами - банкнотами («вексель на банкира»). Чек - классический вид кредитных орудий обращения, он возник на основе кредитования платежного оборота предприятий по их счетам в банк (счет дает возможность выписки чека). В данный момент эмиссия центральными банками и всей банковской системой делается на кредитной основе. Кредитование банками своих клиентов и рефинансирование самих банков центральными банками определяет масштабы выпуска денег в хозяйственный оборот, а погашение кредитов ведет к изъятию денег из оборота.

Принципы кредита.

Кредитные отношения в экономике работают в соответствии с главными принципами, которые вместе с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные принципы кредита:

ь возвратность;

ь срочность;

ь платность;

ь обеспеченность;

ь целевой характер;

ь дифференцированность.

1. Возвратность кредита означает, что заемщику необходимо своевременного вернуть средства кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может пользоваться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он одолжен вернуть полученную сумму перечислив соответствующую сумму денежных средств на счет кредитора, что дает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

Возвратность -- объективное свойство. Оно означает, что общество не может его отменить, не поменяв его суть. Кредит возвращается тогда, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор дает ссуду взаймы, предполагая ее возврат. Заемщику необходимо использовать кредит так, чтобы вовремя обеспечить высвобождение стоимости и ее возврат, для того, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались.

2. Срочность кредита предполагает, что заемщик должен вернуть ссуду не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный договором между кредитором и заемщиком. Нарушение срока возврата кредита является поводом для кредитора применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России -- свыше трех месяцев) -- предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика -- это гарантия получения кредита.

3. Платность кредита означает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

Платность кредита выступает в форме ссудного процента, который выполняет следующие функции:

§ перераспределения части прибыли юридических и физических лиц;

§ регулирования производства и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на межсферном, межотраслевом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях;

§ антиинфляционной защиты денежных капиталов кредиторов в кризисные годы.

В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд, например, дружеские, личные кредиты знакомым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях являются и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов -- всегда исключение.

4. Обеспеченность кредита -- необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Данный принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии, в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей экономической нестабильности.

5. Целевой характер кредита применяется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитора. В основном в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С ее помощью кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, т.е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать поводом для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента.

6. Дифференцированность кредита применяется кредитором обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

Главные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производства (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота).

1.2 Субъекты и объекты кредитных отношений

Структура -- это то, что остается устойчивым, неизменяемым в кредите. Как объект исследования, кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии. Такими элементами являются субъекты кредитных отношений. Они могут быть удалены друг от друга на неизвестное расстояние, но характер их взаимных обязательств от этого не меняется. Субъектами кредитных отношений всегда являются кредитор и заемщик.

Кредитор -- сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными денежными средствами. Их источниками могут быть как собственные финансовые накопления, так и ресурсы, взятые у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк - кредитор может предоставить ссуду не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С возникновением банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Источниками кредитования в основном становятся не только ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве. При коммерческом кредите кредитор предоставляет заемщику (покупателю) товары, подлежащие реализации.

Кредиторами могут быть лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заемщика на определенный срок. Считается, что кредиторами становятся добровольно. Случаи, когда заемщик не возвращает кредит в установленные сроки, лишь нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к особой системе более жестких отношений с заемщиком.

В общих чертах временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые зависят от хода процесса воспроизводства.

Заемщик -- сторона кредитных отношений, получающая кредит от кредитора и обязанная возвратить полученную ссуду.

«Должник» и «заемщик» -- близкие по значению, но не одинаковые понятия. Предприятия и граждане могут задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако кредитные отношения по этому поводу не возникают. Кредитор в данных случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект.

Долг -- это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений;

долг -- это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.

Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С возникновением банков происходила не только концентрация кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях кроме банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. При этом банки традиционно становятся коллективными заемщиками, поскольку работают не для себя, а для других.

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, которые ему не принадлежат;

Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства, не только в сфере обращения, но и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). В то время как кредитор предоставляет ссуду в фазе обмена, не участвуя непосредственно в производстве.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.

В-четвертых, заемщик зависит от кредитора. Кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.

В-пятых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке в качестве полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик -- такая производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик показывают единство своих целей и интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик -- кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик.

Заемщиком не может быть любой, желающий получить ссуду. Заемщик должен быть не только самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и обладать определенным имуществом, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора. На практике заемщиками могут быть предприятия, обладающие материальными и денежными ресурсами, а также отдельные лица, подтверждающие свою дееспособность, свой доход как гарантию возврата кредита.

Помимо кредиторов и заемщиков элементом структуры кредитных отношений является объект передачи -- то, что можно передать от кредитора к заемщику и совершить обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости. В основном она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, не дающая в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс.

При помощи кредита у нового владельца ссуженной стоимости отпадает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных мероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, благодаря которому становится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и, в конечном счете, ускоряет воспроизводственный процесс.

Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Кредит, как правило, предвосхищает образование тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Вместе с тем не всякое авансирование средств представляет собой кредит. Стоимость авансируется, к примеру, и в процессе финансирования затрат за счет средств бюджета, собственных средств хозяйственных организаций.

Авансирование, хотя и выступает целостным свойством ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Для того чтобы стать таковыми, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К числу дополнительных условий следует отнести возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям.

Стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости достигается в процессе ее использования в хозяйстве заемщика. Последний должен передать кредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью.

Итак, сохранение стоимости -- фундаментальное качество кредита.

На практике оно далеко не всегда реализуется. Это может быть вызвано в первую очередь инфляционными процессами, которые связаны с переполнением каналов денежного обращения излишними денежными знаками и приводят к снижению покупательной способности денежной единицы. В результате заемщики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обесценивания ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает ссудный процент. Банки часто практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения. Положительный процент по вкладам населения (выше, чем темп инфляции) также может препятствовать потерям от обесценения, снижения покупательной способности денежной единицы.

Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит -- это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической литературе данное обстоятельство учитывается не в полной мере.

2. Роль и значение кредита в развитии рыночных отношений

2.1 Классификация кредитов в условиях рынка

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в данной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает в себя кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, следовательно, формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

ссуженной стоимости;

кредитора и заемщика;

целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости полезно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.).

В современной практике товарная форма кредита не является основной. Преимуществом формы является денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, доминирующая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются общим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита часто используется как государством, так и отдельными гражданами, внутри страны и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она проявляется в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.

Смешанная форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитываясь за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (в основном это сырьевые ресурсы и сельхоз. продукты). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвратом кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты.

Банковская форма кредита - наиболее часто используемая форма. Именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи.

Первая особенность данной формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Взяв в долг у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен использовать по назначению полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для того, чтобы уплатить ссудный процент.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами являются хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, т.к. в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и представления предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечению определенного срока. Вероятно, термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров. Эволюция взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за товар, но и другие формы. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, зачастую не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в осуществлении кредитных операций: кредиты могут предоставлять практически все предприятия и организации, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам. Термин «коммерческий» кредит в его классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной форме.

Хозяйственная «коммерческая» форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего, его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужая не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца - кредитора к покупателю. При денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. В товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляет главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит к различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период развития народного хозяйства. В том числе его отдельных отраслей и пр.) займы размещаются. Как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по - существу становится международной формой кредита.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки меняется, в кредитные отношения вступают те субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита может часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается: кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

Как ранее было замечено, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяется две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что его потребительская форма исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворения потребностей населения, прежде всего в товарах длительного пользования.

Потребительская форма кредита в отличии от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик должен не только возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное позаимствование ссуженной стоимости.

Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете, нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обозрения диспропорций в развитии экономики.

Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в России в период современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заемщика соответствующие сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные раннее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене знакомым и клиентам.

Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление их физических сил и здоровья. Поэтому косвенно также приобретает своеобразные черты.

В некоторых случаях используются и другие формы кредита, в частности:

прямая и косвенная:

явная и скрытая:

старая и новая:

основная (преимущественная) и дополнительная:

развитая и неразвитая и др.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготовляемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели.

Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма кредита - форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизировать, приобретать современные черты.

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое, имущество. но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и не развитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, по сравнению с банковским кредитом.

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно - экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом:

отраслевой направленности:

объектов кредитования:

его обеспеченности:

срочности кредитования:

платности и др.

Кредит представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным элементом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды. Для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюдж6етными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т.д.) по отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

Классификация кредита определена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности - сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования) и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности - на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.).

Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут противостоять конкретные виды материалов. Ссуда часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия на данный момент отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательство по разнообразным видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы работникам предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджеты, по взносам по страхованию имущества и пр. в этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.

Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и дается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, но все же проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных материальных источников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковый. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.