Кредитная политика коммерческих банков (на примере АО "Казкомерцбанк")

Погашение кредита аннуитетно, предполагает вычисление самого аннуитета - который можно охарактеризовать как, равномерный платеж в течении определенного числа лет (месяцев). Аннуитет вычисляет с помощью уравнения аннуитета, которое имеет следующий вид.

Аннуитетный кредит - равновеликие выплаты каждый месяц. Аннуитет- несколько равновеликих выплат в течение определенного числа лет (месяцев).

Ст=(Х+У/р)*(1+р)^м -У/р (3.1.1)

Ст -сумма образованная в результате сложения основного долга и процентов.

Х - основной долг (сумма запрашиваемого кредита)

У - аннуитет

Р - ставка процента за месяц /100

М - число месяцев, на которые заключается кредитный договор

Используя наши кредитные условия : сумма кредита - 10000$, срок погашения - 12 месяцев, процентная ставка - 24% годовых, рассчитаем величину аннуитета.

Ст=0, Х=10000, М=12, р=0,02 (2,0%/100), у=

0=(10000+У/0,02)(1+0,02)-У/0,02

0=(10000+50У)1,2682-50У

0=12682+63,412У-50У

-13,412У=12682

-У=12682/13,412

-У=945,6

Из решения аннуитет равен 945,6, это означает, что заемщик каждый месяц будет погашать сумму в размере 945,6 тенге и через 12 месяцев погасит и основной долг (10000)и начисленные проценты по следующей схеме:

Таблица 3.1.2

Погашение аннуитетного кредита

· Начисление процентов осуществляется путем умножения процентной ставки за месяц 2,0% (0,02) на остаток основного долга предыдущего месяца

· Погашение величины основного долга за месяц определяется, как разница между аннуитетом и начисленными процентами

· Остаток основного долга за месяц определяется, как разница между остатком основного долга предыдущего месяца и погашением основного долга в текущем месяце

· Эффективный процент (фактически уплаченный) будет равен

(11347,2/10000)/100-100=13,47%

В результате погашения кредита аннуитетно, сумма процентных денег по кредиту составила 1347,2$, сумма платежей по кредиту- 11347,2;, что на 47,2 доллара больше чем при погашении кредита постоянными ставками, эффективный процент по аннуитетному кредиту, так же но 0,47% больше, что говорит о наибольших фактических затратах по данному виду кредита. Исходя из цифровых данных можно сказать, что погашение кредита постоянными ставками обходится заемщику дешевле, чем погашение кредита аннуитетно. Но данные способы погашения кредита имеют свои преимущества и недостатки. Кредит с погашением постоянными ставками имеет большую начальную нагрузку на кредит, чем аннуитетный (у которого постоянные платежи) высокая начальная нагрузка может встретиться с проблемами ввода в действие в начале инвестирования. Постоянные же платежи по аннуитетному кредиту, небольшая начальная нагрузка могут позволить заемщику взять больше заемных средств. Однако погашение кредита аннуитетно предполагает большую сумму процентных денег, и большую сумму платежей по кредиту. Заемщик при выборе способа погашения кредита должен рассмотреть детально тот или иной способ погашения и выбрать приемлемый исходя из своего экономического и финансового положения.

Кредит с погашением в конце срока действия означает как уже видно из названия погашение всей суммы кредита в конце срока действия. При этом выплата процентов может производится равномерными платежами каждый временный период (год, месяц), но не исключена и разовая выплата процентов в конце срока действия кредита, вместе с основной суммой погашения. Рассмотрим пример погашения кредита (таблица 3) по выше указанному способу, используя следующие кредитные условия: номинальная сумма кредита-10000$, срок погашения кредита- 12 месяцев, ссудный процент-24% годовых.

Таблица3.1.3.

Кредит с регулярной выплатой процентов в течении всего срока действия кредитного договора, а основной долг в конце срока действия кредитного договора.

· Эффективный процент (фактически уплаченный) будет равен:

(12400,0/10000)/100-100=24%

· Эффективный и номинальный процент совпадают.

Рассматривая данный способ погашения кредита, можно сделать вывод, что первоначальная нагрузка на платежеспособность заемщика по данному кредиту минимальна (200,0 долларов ежемесячно), сумма же основного долга остается неизменной, весь срок погашения кредита, и погашается единовременным взносом в конце срока действия кредитного договора. Общая сумма процентных денег и сумма платежей по кредиту больше чем при погашении кредита аннуитетно на 1100$ и 1053$ соответственно. Это объясняется тем, что процент начисляются не на уменьшающуюся сумму основного долга, а на всю номинальную сумму кредита, на весь период погашения. Эффективный процент по кредиту составил 24%, что равно номинальной процентной ставке кредита. Фактические издержки по данному кредиту на 11% больше чем по кредиту с постоянными ставками погашения и на 10,53 больше, чем по кредиту погашаемому аннуитетно. Кредит погашаемый в конце срока действия является, довольно дорогим для заемщика, но с другой стороны позволяет не отвлекать денежные средства из производства, и доход от правильного вложения этих средств может быть намного выше, чем номинальный процент по кредиту.

Современные коммерческие банки применяя различные формы и методы кредитования, так же способы погашения кредита предоставляют тем самым широкий выбор кредитных услуг, и позволяет заемщику выбрать не только форму кредита, но и способ его погашения, что позволяет последнему более эффективно использовать ссудный капитал.

Заключение

Одним из важнейших атрибутов современной экономики является соответствующим образом организованная кредитно-банковская система. Кредитная система характеризуется совокупностью финансово-кредитных учреждений правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Кредитование банками юридических лиц продолжает оставаться одним из главных направлений деятельности банка, что обусловлено высокой доходностью ссудных операций. В связи с этим немаловажную роль играют различные современные формы и способы предоставление кредита банками юридическим лицам их развитие и совершенствование в современной системе кредитования. За последние годы система кредитования претерпела существенные изменения, и представляет собой обновленную систему, при которой однако существуют как старые, так и новые формы кредитования.

Современный кредитный механизм носит коммерческий характер. Объем выданных кредитов полностью зависит от привлеченных средств, это затрагивает масштабы предоставленных кредитов, а значит и размер той прибыли, которая оседает в кредитном учреждении. Факт торговли ресурсами, и в целом «торговый» акцент в системе кредитования, бесспорно можно охарактеризовать, как положительное явление, соответствующее самой сути банка, как коммерческого предприятия, так и процессу перехода экономики к рынку.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от ресурсов, но и от экономических нормативов установленных центральным банком. Современные экономические нормативы Центрального банка регламентируют максимально допустимый объем привлекаемых средств, размер минимального резерва, предельную сумму выдачи кредита, что делает кредитный механизм зависимым от ликвидности баланса банка.

Важным признаком современной системы кредитования, является ее договорная основа, переход от кредитования объекта, к кредитованию субъекта и базирования кредитных операций на принципах срочности, платности, обеспеченности возвратности.

Современные коммерческие банки применяют различные формы и методы кредитования юридических лиц, т.е. различные способы выдачи и погашение кредита. Наряду со сложившимся формами кредитования, применяются, новые перспективные методы кредитования, такие как овердрафт, контокоррентный кредит, факторинговые и лизинговые кредитные операции.

Коммерческими банками предлагаются различные формы кредита в зависимости от способа погашения. Эффективность кредита погашаемого аннуитетно, постоянными ставками или в конце срока действия, зависит от схемы погашения и фактических издержек по кредиту. Как показали расчеты схем погашается наименьшие фактические издержки по кредиту образуются при погашении кредита постоянными ставками.

АО «Казкоммерцбанк» является крупнейшим частным банком в Казахстане по величине активов, акционерного капитала и срочных депозитов. Высшее руководство банка контролирует 53% от выпущенного акционерного капитала. Приблизительно 27 капитала находится во владении международных инвесторов через Программу депозитарных расписок в Bank of New-york, котирующихся на лондонской фондовой бирже. Активные международные операции АО «Казкоммерцбанка» сделала его самым эффективным и прибыльным финансовым институтом в стране. Его чистая прибыль превысила 36млн. долларов США в 2007 году, что составляет 50% от прибыли, полученной в банковском секторе. Банк является основным поставщиком банковских услуг и прочих банковских продуктов крупным и средним корпоративным клиентам во всех секторах казахстанской экономики. Банк оценивает свою долю на рынке корпоративного кредитования в Казахстане приблизительно в 28,3%.

В структуре, выданных банком кредитов преобладают краткосрочные ссуды (до 70%), обеспечивающие наименьший риск и наибольшую доходность. Но и тем не менее, за последние два года в значительной степени возрос объем средне и долгосрочного кредитования. Ссудный портфель банка на конец 2008 года составил 56,7 млрд. Тенге или 71,6% от общей суммы активов. АО «Казкоммерцбанк» предоставляет кредитные ресурсы хозяйствующим субъектам всех отраслей народного хозяйства. Наряду с крупными заемщиками банк обслуживает мелкие и средние предприятия.

За последние два года банк увеличил объемы кредитования в 1,9 раза.

С точки зрения диверсификации рисков, кредитный портфель банка является хорошо сбалансированным, как по суммам и срокам кредитования, так и по отраслям народного хозяйства.

Анализ движения выданных кредитов показал, что на первое декабря 2008 года было погашено 83,9 кредитов, из общей их сумм, что говорит о соблюдении заемщиками сроков погашения кредитов, условий кредитных договоров.

Важным показателем характеризующим движение выданных кредитов является скорость оборота, оборачиваемость кредита. Факторный анализ оборачиваемости выдает краткосрочных кредитов показал, что величина среднего остатка задолженности по краткосрочным кредитам уменьшился на 38,7% следовательно оборачиваемость кредита ускоряется, что способствует более эффективному использованию ресурсов, а так же повышение доходности кредитных операций. Факторный анализ оборачиваемости долгосрочных выданных кредитов, так же показал влияние уменьшение задолженности по кредитам (которое составило 45%) на ускорение оборачиваемости кредитов, что благоприятно влияет на использование кредитных ресурсов.

Анализ обеспеченности выданных кредитов является важным резервом сокращения кредитных рисков банка. Данный анализ показал, что доля обеспеченных ссуд является доминирующей в общем числе выданных АО «Казкоммерцбанк» кредитов. И их объем увеличился на 14% за анализируемый период, что благоприятно влияет на финансовое состояние банка. Исходя из этого можно сделать вывод, что залоговая политика банка является эффективный, о чем свидетельствует увеличение удельного веса выданных обеспеченных и недостаточно обеспеченных кредитов и уменьшение необеспеченных ссуд на 33% за анализируемый период.

Анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам показал, что существенный рост объемов кредитования за анализируемый период, удалось совместить в высокой надежностью кредитного портфеля банка. Резерв на убыток по ссудам банка адекватен, для полного покрытия возможных убытков по ссудам, по всему портфелю.

Анализ оборачиваемости резерва на возможные потери по ссудам показал, что средний остаток резерва, на возможные потери по ссудам увеличился за анализируемый период на 8%, но его оборачиваемость замедляется на 39%, однако влияние величины дебетового оборота по счетам резервов, связанного с погашением кредитов, а следовательно восстановлением сумм резервов в доходах банка влияет на увеличение скорости оборачиваемости резерва, что положительно влияет на финансовую устойчивость банка.

Глубокое изучение темы дипломной работы и проведенный анализ кредитования банками юридических лиц на примере АО «Казкоммерцбанк», позволили наметить пути и способы совершенствования кредитных операций банков второго уровня.

1. Кредит прежде всего необходим как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие, и должен быть направлен главным образом на поддерживание непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации товара.

2. Кредит должен способствовать более быстрому процессу капитализации, а следовательно концентрации производства. Кредитные ресурсы должны быть направлены на поддержку фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса.

3. Коммерческие банки должны расширить ссудные операции, применяя новые формы и методы кредитования, такие как ипотечное кредитование, выдача контокоррентных кредитов, открытие овердрафтных счетов, проведение факторинговых и лизинговых операций, что привлечет к дополнительное число клиентов.

4. Кредитная политика коммерческого банка, формирующая основные направления ссуд, должна быть направлена на достижение оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций, и обеспечить надежность и рентабельность кредитных вложений. При кредитовании не следует нарушать «золотое правило», согласно которому сроки выдаваемых ссуд, не должны превышать сроков имеющихся у банков ресурсов.

5. Важным направлением кредитной политики банка - это непременная оценка кредитоспособности заемщика, даже при выдаче кредита под надежный залог. Банк должен позаботиться, чтобы клиенты приняли его условия и взяли у него кредит, а затем вернули его. Для этого требуется проведение банком серьезных маркетинговых исследований на анализ конкретных проектов и оценку платежеспособности заемщика.

6. Коммерческий банк занимающийся широким кругом кредитных операций, должен всегда заботится о своей платежеспособности. Для этого банку необходимо соблюдать определенное правило: «краткосрочные вложения клиентов выдаются только на короткий срок, а долгосрочные вложения клиентов выдаются на длительный срок». Соблюдение этого правила, позволит банку поддерживать свою ликвидность и платежеспособность на должном уровне.

7. Коммерческий банк с широким кругом активных операций всегда подвержен опасности возникновении кредитных рисков. Для уменьшения и избежания кредитных рисков банк должен проводить следующие мероприятия: проверку платежеспособности заемщика и детальное обследование вида обеспечения, правильная оценка стоимости обеспечения и ликвидности залога, диверсификация рисков, лимитирование рисков, персональное и организационное оформление.

8. При кредитовании банками юридических лиц целесообразно применять экономико-математические модели, с помощью которых можно определить кредит и заявку на кредит как «хорошую» или «плохую».

Список использованной литературы

1. Закон «О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 2005г.(с изменениями и дополнениями).

2. Закон «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 2005г.(с изменениями и дополнениями).

3. Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании» от 12 января 2007г.

4. Положение об экономических нормативах и их применении банками Республики Казахстан № 234 от 31 марта 2005г.

5. Инструктивные материалы, положения и методические рекомендации по вопросам банковской деятельности Национального банка Республики Казахстан 2007г.

6. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.С. Сейткасимова.- Алматы: Каржы-каражат. 2008г.

7. Банковское дело. Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Банк и биржевой научно-консультационный центр. 2008г.

8. Банковское дело. Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика. 1998г.

9. Банковское право, учебное пособие. Л.Давыдов, Д.Райманов, Алматы: Жети Жаргы, 2004 г.

10. Методическая разработка для практического изучения курса «Банковское дело». \Под ред. З.Д. Искаковой.- КЭУ: Караганда. 2003г.

11. Банки и банковские операции. \ Мод ред. проф. Е. Ф. Жукова. -М: Банки и биржи. 2005г.

12. Искакова З.Д., Абдильманова Ш.Р., Весельская Н.Р. Банковская система и ее правовые основы. Караганда 2007г.

13. Искакова З.Д. Текст лекций по курсу «Банковский менеджмент и маркетинг». КЭУ. Караганда 2008г.

14. Мадиярова Д.М. Основы современного банковского дела. Алматы. 1997г.

15. Современный маркетинг. ВВ. Хруцкий, И.В. Корнеева и др.- М: Финансы и статистика. 2006г.

16. Бержанов С.А. Валютная система: Валютный рынок и валютные операции. Учебное пособие НЦКУС «Каракалпакстан». 2006г.

17. Банковское дело. Учебник \Под ред. В.И.Колесникова.- М: Финансы и статистика. 2005г.

18. Деньги, кредит и банки Учебник \ Под ред. Г.С. Сейткасимова. Алматы: КазГЛУ, «Экономика». 2006г.

19. Жуков Г.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. М: Финансы. 2003г.

20. Касымов Б. Задачи и функции Национального банка Казахстана. // Университетский вестник, 2003, №4

21. Маркова ОМ Коммерческие банки и их операции. М: Банки и биржи. ЮНИ'ГИ. 2004г.

22. Рит Э., Коггер Р., Гилл . Смит Р. Коммерческие банки.: Космополист. 1991 г.

23. Роуз Л.С. Банковский менеджмент, предоставление финансовых услуг. Пер, с англ. М: Дело ЛТД. 2005г.

24. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М: Финансы и статистика, 1995г.

25. Калиева Г.Т. Коммерческие банки в Казахстане: проблемы устойчивости. Алматы: Экономика. 2003г.

26. Банковское дело и финансовое управление рисками. Учебное пособие Б. Путнам. 2008г.

27. Международное банковское дело. У. Риггин. Вашингтон. 2006г.

28. Учебная программа по банковскому и финансовому менеджменту в 2-х томах (на русском и английском языках) ИЭР Мирового банка, Вашингтон. 2003г.

29. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. М: ИПЦ «Вазар - ферро». 2004г.

30. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. М. 2005г.

31. Фаруки Шакил. Глоссарий Финансового-банковских терминов в 2-х томах англ.-русс., русс.-англ. ИЭР Мирового банка. 1993г.

32. Тексты лекций проф. З.Д. Искаковой по курсу «Банковское дело».

33. Матайбаева Г. «Роль потребительского кредита в решении проблем повышения уровня жизни населения» Научно -практический журнал 2/2004 г.

34. Банковское дело. М: Экономика, 1993.

35. Банковское дело. Под редакцией Бабичевой Ю.А., М., 1994.

36. Банковское дело. Под редакцией Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П., М., 1995.

37. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина О.И., М., 1992.

38. Большой экономический словарь. Под редакцией Азрилияна А.Н., М.,1994.

39. Долан Эдвин Дж. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. Санкт-Петербург, 1994.

40. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М., 1997.

41. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. М., 1995.

42. Миловидов В.Д. Современное банковское дело: опыт США. М., 1992.

43. Организация и планирование кредита. Под редакцией Лаврушина О.И., М., 1991.

44. Пономарев В.А. Анализ балансов капиталистических коммерческих банков. М., 1982.

45. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М., 1994.

46. Финансы и кредит СССР. Под редакцией Коломина Е.В., М., 1984.

47. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М., 1993.

48. Казахстан. Ежегодный профиль страны. Алматы, 1998.

49. Статистический ежегодник Казахстана. Алматы, 1998.

50. Бертисбаева Ш. «Роль банковской системы в стабилизации экономики»//Финансы Казахстана 1997, №10, с.73.

51. Бертисбаева Ш. «Мониторинг финансового состояния банка»//Финансы Казахстана 1998, №2, с.68.

52. Сейткасимов А. «Роль ликвидности в управлении банком»//Финансы Казахстана 1998, №1, с.74.

53. Панорама №12, 26 марта, 1996, с.7.

54. Казахстанская правда, 4 сентября 1997, с.4.

55. Финансовая отчетность АО «Казкоммерцбанк» за 2006-2008 гг.

56. http://kazkombank.kz

57. Ежемесячный финансовый журнал «Банки Казахстана» 1,2,3,4,7,8,9,12 2008 г.

58. Ежемесячный финансовый журнал «Банки Казахстана» 1 - 2009г.

Приложение

Сведения о движении выданных краткосрочных кредитов

Сведение о движении выданных долгосрочных кредитов

Сведения о качестве обеспечения выданных кредитов

Сведения о состоянии ссуд просроченных по ним процентов

Сведения о движении резерва на возможные потери по ссудам

Данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов - юридических лиц по отраслям экономики

Размещено на Allbest.ru