На развитие современной экономики и переориентирование кредитной политики коммерческих банков особенно повлиял мировой финансовый кризис 2008 года. Добавился к данному кризису Украинский военный конфликт на востоке Украины, где также затронуты и интересы РФ

Глава 1. Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка

Словосочетание «кредитная политика» довольно часто встречается в нашей жизни. Финансовые эксперты, говоря о какой-либо финансовой структуре, довольно часто комментируют его кредитную политику.

Под кредитной политикой понимается официальный документ, подтверждающий право финансового учреждения на кредитную деятельность, в котором также отражены основные ее пункты.

Данный документ разрабатывается и утверждается руководителями банка (впоследствии только они могут корректировать данный документ). Кредитная политика закрепляет за руководителем каждого банковского звена полномочия на проведение определенных финансовых операций. Правила и условия действий банка также прописаны в кредитной политике.

Кредитная политика должна содержать ряд предписаний и руководств действия для сотрудников банка, специализирующихся на кредитах и не только на них. Необходимо учитывать, что существует огромная разница между кредитной политикой и общей финансовой политикой банка. Первая устанавливает только общие моменты именно кредитной деятельности банка, а вторая определяет деятельность банка в целом. При этом, практически все финансовые процедуры, проводимые банком, осуществляются, опираясь на кредитную политику.

Кредитная политика создается с целью помочь сотрудникам банка свободно ориентироваться в различных ситуациях и оперативно принимать решения, при этом, руководствуясь интересами банка. В принципе сотрудники имеют право отступать от политики банка в чрезвычайных случаях, безусловно, если цель оправдает средство.

Воплощая действующую в банке кредитную политику, сотрудники периодически могут сталкиваться с ее несовершенством. Это происходит вследствие регулярных изменений на мировом и отечественном финансовом рынке - именно они влияют на актуальность банковской политики.

Вследствие таких изменений руководители коммерческих банков время от времени вносят коррективы в свою кредитную политику, прилагая все усилия для того, чтобы повысить ее актуальность и облегчить труд своих сотрудников. Для того чтобы кредитная политика была понятна сотрудникам кредитного учреждения, руководство проводит среди них специальные опросы. Это позволяет максимально оптимизировать работу банка.

Кредитная политика является определяющим приоритетом в деятельности банка, на основании которой строится и дальнейшая деятельность банка, а также его депозитная политика и иная.

Что касаемо понятия кредитная политика, то разные авторы, по разному дают данному понятию определение.

Так, в финансово-кредитном словаре под кредитной политикой понимается политика банка, как составная часть экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства.

Что касаемо зарубежных источников, то согласно книги А.И. Балабанова «Банки и банковская деятельность» под кредитной политикой понимается способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления.

Исходя из книги А.Ф. Азарова «Содержание денежно-кредитной политики и совершенствование мониторинга деятельности коммерческих банков» под кредитной политикой понимается стратегия и тактика банка в области кредитных операций.

Аналогичный подход в трактовке кредитной политики можно встретить и в современной западной литературе. Например, по мнению, Н. Брука кредитная политика представляет интеграцию организационных потребностей, правил, законов и управленческой философии. Это способствует развитию корпоративной культуры. При выработке политики укрепляется имидж банка и закладывается основа для будущих результатов, а также для внутреннего и внешнего аудита. Потребность в четко определенной политике возрастает по мере расширения, децентрализации и повышения самостоятельности банка. Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками тех отделов, которые они затрагивают. Выработка политики часто основывается на отраслевой политике, традициях и рекомендациях управляющих и Совета директоров. Банк также может воспользоваться помощью из внешних источников. При этом, любые внешние заимствования должны быть адаптированы к потребностям банка. Обычно, новые процедуры и политика одобряются Советом директоров.

По мнению, Норманна Бакстера: «кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования».

Исходя из выше сказанного можно отметить, что под кредитной политикой коммерческого банка мы можем понимать совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального Банка России и фактический объем средств к размещению).

Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной российской и зарубежной экономической литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики.

В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.

Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле).

Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.

В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов. Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.

Сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.

Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т. е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств, в банки и их рациональное использование. Контрольная же функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Однако если рассматривать функции в качестве специфического проявления сущности явления, что является единственно правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но очень важную функцию - функцию оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

Абсолютно в любом банке сотрудники, специализирующиеся на кредитовании, представляют ежегодный отчет о своей деятельности руководству. В данном отчете указывается эффективность проделанной работы, ее стабильность, а также соответствие проведенных операций кредитной политике. В ежегодном отчете анализируется также недостатки действующей политики, которые впоследствии систематизируются и отмечаются руководством и, впоследствии, исправляются. Азаров А. Ф. Содержание денежно-кредитной политики и совершенствование статистического мониторинга деятельности коммерческих банков / Азаров А. Ф. - Орел, - 2013. - 218 с.

Однако для некоторых банков кредитная политика, увы, остается банальной формальностью, к которой не относятся серьезно ни сотрудники, ни руководство. В принципе о ее существовании знают все, но мало кто ее изучает и вникает в суть. Исключительно во время проверок со стороны контролирующих органов кредитная политика становиться действительно нужным документом.

В подобных «нерадивых» банках рядовые сотрудники ориентируются в своей работе исключительно на распоряжения начальства, а не на установленную политику. Такая система применения никоим образом не позволяет исполнителям влиять на суть кредитной политики, и она попросту становится неактуальной.

Для того чтобы кредитная политика давала эффективные результаты она должна основываться на реальном положении дел как самого банка, так и финансового рынка в, а не выполнять фиктивную функцию.

Современные коммерческие банки представляют собой универсальные кредитные организации, которые предоставляют своим потенциальным потребителям довольно разнообразные виды банковских продуктов, услуг и технологий. В условиях рыночной экономики, когда развитие банковского сектора происходит под влиянием жесткой конкуренции, коммерческие банки для обеспечения своего поступательного развития не только осуществляют традиционные банковские операции (открытие депозитов, предоставление кредитов, проведение расчетов), но и существенно расширяют линейку банковских услуг, как для корпоративных клиентов, так и для населения. В настоящее время кредитные организации являются одними из ведущих игроков рынка валюты и фондового рынка, предлагают клиентам различные виды совершенно новых банковских продуктов, которые постоянно расширяются в связи с развитием новых технологий.

Первоначально кредитная политика разрабатывается руководством банка на основании множества исследований и анализа полученных результатов. В итоге кредитная политика принимается сроком на 1 год и содержит следующие положения:

1. Основные направления деятельности банка по финансовым операциям на выбранный период с указанием всех лимитов, а также стандартных банковских нормативов (соотношение депозитного и кредитного портфелей, размер собственных финансовых активов и прочее);

2. Стандартный порядок проведения процедуры кредитования, а также полный список документов, который должен предоставить банку потенциальный заемщик для оформления кредита.

Кредитная политика любого банка будет действовать плодотворно только в случае, если она основывается на реальном экономическом и кредитном потенциале организации. Для увеличения эффективности кредитной политики, руководство банка должно содействовать непрерывному ее совершенствованию и обновлению.

Но, несмотря на всю привлекательность отдельных видов банковских операций, банками всегда осуществляется их главная функция, а именно - операции по кредитованию.

Для обоснованного, рационального и эффективного использования всех элементов кредитного механизма банками разрабатывается соответствующая кредитная политика. От нее во многом зависит успешная деятельность всего банка в целом и его дальнейшее развитие.

Кредитная политика выражает общую концепцию и устанавливает стратегические основы всей кредитной деятельности банка, определяет приоритеты на кредитном рынке и цели кредитования.

При этом сотрудник банка, занимающийся разработкой и совершенствованием кредитной политики, должен глубоко сознавать отличия между политикой и процедурами.

Политика устанавливает фундаментальные принципы, тогда как процедуры - это регуляторы кредитной политики. При формулировании основ кредитной политики специалисты банка прописывают, каким конкретно сферам экономики будет уделяться особое внимание, характеристики идеального клиента, способы обеспечения ссуд и т. д. Ещё до рассмотрения конкретного кредита, кредитные работники, менеджеры и совет директоров банка должны разработать соответствующие принципы кредитной политики, которые охватывали бы все фазы кредитного процесса. Кредитная политика коммерческого банка необходима для того, чтобы определять стандарты, параметры и процедуры, которыми должны руководствоваться банковские работники при предоставлении кредитных услуг.

Таким образом, кредитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность всех факторов, действий и документов, определяющих развитие банка в кредитной сфере. Она определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности всего банка, средства и способы их реализации, а также порядок и принципы организации кредитного процесса. Кредитная политика создает фундамент для организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности и управления всем процессом кредитования. Кредитная политика коммерческого банка должна отражать конкретные цели кредитования, содержать правила их реализации, а также содержать соответствующие стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

В кредитной политике коммерческого банка должны быть отражены такие основные направления кредитного бизнеса, как:

1. объективные критерии и стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники;

2. основные рекомендации, разработанные для применения сотрудниками на практике;

3. принципы контроля за работой служб внешнего и внутреннего аудита;

4. параметры оценки качества управления кредитной деятельностью в банке и др.

В каждом коммерческом банке имеет место своя кредитная политика, которая отражает его потребности и соответствует его нынешней общей стратегии. Кредитная политика направлена в первую очередь на то, чтобы все сотрудники могли верно ориентироваться в различных ситуациях и принимать верное решение, действуя в интересах банка. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учеб. / E. Ф. Жуков [и др.]. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2009. - 303 с.

Кредитная политика, рассматриваемая как стратегическое направление развития коммерческого банка, содержит общие ориентиры и методические рекомендации по реализации механизма кредитования. Поэтому она позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, с помощью которого могут быть реализованы такие цели, как обеспечение прибыльности и конкурентоспособности, контроль за уровнем риска, соответствие требованиям, выдвигаемыми регулирующими органами. Основными целями кредитной политики банка являются максимально точное определение степени кредитного риска и доходности активных операций банка.

У каждого банка собственная кредитная политика. Она зависит от множества факторов:

- целевая направленность банка;

- стратегия его развития;

- общих доходов банка;

- и даже от уровня профессионализма сотрудников.

При теоретическом обосновании кредитной политики и практической реализации механизма кредитования банку необходимо учитывать ряд факторов, которые оказывают прямое воздействие на деятельность коммерческого банка. В теории банковского дела указанные факторы принято разделять на:

- Макроэкономические;

- Региональные;

- Отраслевые;

- Внутрибанковские.

К макроэкономическим обычно относят следующие:

- российская внутриэкономическая, торгово-промышленная и таможенная политика и её место в мировой экономике;

- денежно-кредитная политика Банка России;

- финансовая политика Министерства финансов Правительства Российской Федерации.

К отраслевым и региональным:

- состояние региональной и отраслевой экономики;

- количественный и качественный состав клиентов, их потребность в кредитных ресурсах;

- конкурентная политика банка в отрасли.

К внутрибанковским:

- величина собственного капитала банка;

- структура пассивов;

- квалификация и профессионализм менеджмента.

Макроэкономические факторы формируются объективно и не зависят от волеизъявления субъектов кредитного рынка, поэтому любой коммерческий банк должен максимально учитывать в своей деятельности общую экономическую обстановку. При этом макроэкономическая статистика позволяет банкам отслеживать актуальную информацию о направлениях государственной политики экономического блока, состоянии реального сектора экономики. Общие макроэкономические тенденции развития хозяйственной конъюнктуры напрямую опосредуют управленческие решения менеджмента банка в плане снижения рискованности кредитных продуктов.

Что касаемо региональных факторов, которые непосредственным образом оказывают влияние на разработку кредитной политики, то в данном случае можно отметить то, что перед тем, как банк решит зайти на рынок банковских услуг определенного региона, то он непосредственно сначала его изучает и анализирует риски входа на данный рынок. Т.е. региональный фактор при разработке кредитной политики оказывает влияние на стратегию банка по отношению выбранной политики в региону. Так, например, в Кемеровской области в основном сосредоточена добывающая промышленность, что непосредственно сказывается и на кредитно политике банков по отношению к людям, занятых на данных промышленных объектах и относящихся более лояльно в плане установления процентных ставок и при рассмотрении кредитных заявок.

Также существует и отраслевой аспект разработки кредитной политики коммерческого банка. К данному фактору например можно отнести тот факт, что некоторые банки специализируются на определенном виде кредитования, который связан непосредственно с определенной отраслью и делают на нем аспект. Так в свое время банк «Транскредит» специализировался в основном на кредитовании предприятий и служащих связанных непосредственным образом с Российскими железными дорогами. Помимо кредитной политики в данном направлении данный банк также дополнительно к этому и обслуживал данные предприятия в области зарплатных проектов. Тем самым банк снижал свои риски не возврата кредита в связи с тем, что оформившие кредит в данном банке люди, получали одновременно и заработную плату в данном банке, тем самым банк производил автоматическое списание с зарплатного счета клиента.

Что касаемо внутрибанковских факторов, то в данном случае данные факторы во многом связаны с тем, насколько достаточными средствами обладает банк для проведения кредитной политики, а именно имеется в данном случае величина собственного капитала и сумма пассива банка.

Также к внутрибанковским факторам можно отнести и факт компетентности персонала, а именно сотрудников, которые непосредственно производят анализ банковского сектора не только внутреннего, но и внешнего и тем самым способны разработать наиболее эффективную кредитную политику, которая была бы выгодна как банку, так и самим потенциальным клиентам банка.

Кризисные явления в мировой экономике, как правило, провоцируют спад производства в национальных экономиках, обостряют инфляцию, а значит, заставляют банки искать новые конкурентные преимущества, а также вынуждено инвестировать в спекулятивные операции. При этом все чаще реальный сектор экономики становится непривлекательным для банковского финансирования с точки зрения минимизации кредитных рисков. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: учеб. / О. И. Лаврушин и др/. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КноРус, 2010. - 554 с.

Проблема влияния региональных факторов на кредитную политику напрямую взаимосвязана с диспропорциональным территориальным распределёнием кредитных организаций. Об этом в частности свидетельствует чрезмерно высокая концентрация банковского капитала в Московском регионе, где сосредоточено свыше 60% коммерческих банков России (по состоянию на 01.01.2014 - 2005 кредитных организаций) и от 70% до 80% свободных денежных средств. С большим отрывом по указанным качественным параметрам за Москвой следуют Санкт-Петербург, Свердловская и Тюменская области, республики Татарстан и Башкортостан. Вместе с тем в значительной части административно-территориальных образований России банковская инфраструктура крайне неразвита. Сложившаяся территориальная организация банковской системы имеет ряд негативных последствий как для поддержания конкурентной среды в банковском секторе, так и для функционирования финансовых рынков.

Значительное расширение роли региональных банковских систем в росте экономического потенциала страны позволит повысить ответственность региональных органов власти в обеспечении эффективного функционирования экономики, «выработки методов взаимодействия с территориальными подразделениями федеральных финансово-экономических структур, в том числе с территориальными управлениями Банка России».

Методология индексов хозяйственной активности ЦБ РФ предполагает необходимость расчета соответствующих индексов на региональном уровне (РИХА). Использование указанных данных позволяет получать объективную информацию о ключевых направления региональной экономической политики:

Вышеуказанный подход ориентирован на оперативное выявление проблем в сфере финансовых потоков на региональном уровне, возможных диспропорций в развитии реального и финансового секторов, что создает надежную основу для совершенствования надзора за состоянием ликвидности кредитных организаций отдельных регионов и формирования политики сбалансированного кредитного федерализма. При этом, под термином «кредитный федерализм» подразумевается систем, согласно которой территориальные кредитные системы субъектов Российской Федерации объединяются в единую кредитную систему, сохраняя при этом в большей или меньшей степени свою экономическую обособленность и самостоятельность.

В настоящее время в России совершенствуется методика оценки регионального экономического потенциала, формируются рейтинги кредитоспособности регионов, в том числе основанные на методе исследования регионального экономического потенциала с использованием системы показателей, которые разбиты на следующие группы:

- общеэкономические;

- производственные;

- показатели развития экономической инфраструктуры.

На основе данных показателей рассчитывается интегральный индекс регионального развития экономического района.

Начинают внедряться в практику кредитные рейтинги регионов - показатели кредитоспособности муниципальных объединений, органов местного самоуправления. Согласно законодательству Российской Федерации, местные органы исполнительной власти при бюджетном дефиците могут выступать на кредитном рынке в роли заемщиков (получать кредиты банков, выпускать собственные облигации и векселя), а также быть гарантами и поручителями, обеспечивая тем самым исполнение обязательств за третьих лиц - как правило, муниципальных унитарных предприятий.

В мировой практике практически повсеместно применяются кредитные рейтинги регионов. Среди наиболее авторитетных компаний, занимающейся разработкой региональных кредитных рейтингов выделим Standart & Poors. Российская рейтинговая служба EA-Raitings находится в партнерских отношениях со Standart & Poors. При составлении кредитного регионального кредитного по методике Standart & Poors учитывается информация по всем вопросам ее организационного устройства и финансовой деятельности, изучаются региональное законодательство, в том числе Устав (Конституция) субъекта, закон о бюджете и данные об исполнении бюджета за предшествующие пять лет, проект бюджета на предстоящие 3 года, структура платежей в бюджет. Особенно внимательно анализируются сведения о долговых обязательствах субъекта в виде полученных кредитов и предоставленных государственных гарантиях за третьих лиц.

Наиболее распространенная структура кредитной политики выглядит следующим образом.

1. Цель кредитной политики.

Разрабатывается и устанавливается предприятием самостоятельно. Сформулированная цель должна соответствовать основным стратегическим целям. Например, если стратегическая цель - завоевание рыночной ниши, то цель кредитной политики может заключаться в построении надежных взаимоотношений с клиентами и сборе (изъятии) задолженности, при этом торговые отношения не должны подвергаться опасности.

2. Тип кредитной политики.

В зависимости от жесткости условий кредитования и взимания платежей выделяют 3 типа кредитной политики: агрессивную, консервативную и умеренную. При выборе оптимальной кредитной политики предприятие должно постоянно сравнивать потенциальные выгоды от увеличения объема продаж со стоимостью предоставления торговых кредитов, а также с риском возможной потери платежеспособности.

3. Стандарты оценки покупателей.

Покупатели продукции и (или) услуг компании имеют различные возможности относительно объемов закупок и своевременности оплаты. Необходимо разработать алгоритм оценки покупателей и определить индивидуальные условия коммерческого кредитования для каждого из них. Этот алгоритм, в свою очередь, включает следующие этапы:

- отбор показателей, на основании которых будет проводиться оценка кредитоспособности контрагента;

- определение принципов присвоения кредитных рейтингов клиентам компании;

- разработка кредитных условий для каждого кредитного рейтинга. К ним относятся, в частности, цена реализации, срок предоставления кредита, максимальный размер коммерческого кредита, система скидок и штрафов.

4. Подразделения, задействованные в управлении дебиторской задолженностью.

Следует разграничить полномочия и ответственность между различными подразделениями, вовлеченными в процесс управления дебиторской задолженностью (финансовая служба, отдел продаж, юридическая служба).

5. Действия персонала.

В данном разделе прописываются действия сотрудников, занятых в управлении дебиторской задолженностью. Лаврушин О.С. Основы банковского дела / О.С. Лаврушин/. - Москва: Кнорус, 2011. - 392 с.

Глава 2. Кредитная политика, проводимая в коммерческом банке (на примере Банка ВТБ24 (ЗАО))

2.1 Краткая характеристика Банка ВТБ24 (ЗАО)