Структура современной банковской системы

Размещено на http://www.allbest.ru/

[Введите текст]

Содержание

Введение

1. Двухуровневая банковская система России

1.1 Понятие двухуровневой системы и переход к ней России в 1992 году

1.2 Роль и функции Центрального банка (ЦБ) в России

1.3 Роль и функции коммерческих банков, как основы всей банковской системы РФ

1.4 Структура и виды коммерческих банков в РФ

2. Операции и прибыль коммерческих банков

2.1 Виды операций коммерческих банков

2.2 Ликвидность коммерческих банков и получение прибыли

2.3 Участие коммерческих банков в создании так называемых «банковских денег»

2.4 Пути совершенствования банковской системы России

3. Макроэкономическое равновесие на товарном и денежном рынках. Модель «IS-LM»

Заключение

Приложения



Введение

Банковская система - важнейший инфраструктурный элемент экономики любого современного государства. К ее основным задачам относится обеспечение платежного оборота между экономическими субъектами, аккумулирование свободных сбережений и капитала и их последующая трансформация в кредиты и инвестиции. Именно поэтому стабильность банковского сектора имеет первостепенное значение для развития экономики, общества и государства. Кроме того, от состояния банковской системы существенным образом зависит защищенность и устойчивость национальной валюты, в том числе ее покупательная способность и курс по отношению к иностранным валютам, что непосредственно связано с государственным суверенитетом.

Даже непродолжительная приостановка выполнения банковской системой своих функций может привести к разрушительным последствиям для всей экономики в целом. Более того, утрата вкладчиками своих сбережений грозит ростом социального напряжения. Именно поэтому в таком программном документе, как Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2013 г. и период 2014 и 2015 гг., предусмотрено, что от степени устойчивости и эффективности работы системы финансового посредничества зависит не только выполнение главной цели денежно-кредитной политики по поддержанию ценовой стабильности, но и состояние общего макроэкономического равновесия [4].

Тенденции развития банковского сектора -- предмет постоянного внимания со стороны Правительства РФ, поскольку проблемы современной банковской системы не просто экономические проблемы, а проблемы экономической безопасности и стабильности страны. Поэтому тема, выбранная для настоящей работы очень актуальна. Целью настоящего исследования является изучение структуры современной банковской системы России, роли и функций Центрального банка Российской Федерации и коммерческих банков с тем, чтобы выделить основные проблемы современной банковской системы страны и определить направления ее совершенствования. коммерческий банк ликвидность прибыль

Цель определила решение следующих задач:

· рассмотреть сущность двухуровневой банковской системы Российской Федерации;

· изучить роль и функции Центрального банка и коммерческих банков;

· проанализировать операции и прибыль коммерческих банков;

· исследовать вопросы макроэкономического равновесия на товарном и денежном рынках.

Теоретической основой исследования послужили научные труды отечественных экономистов, посвященные теории и практике построения и функционирования банковской системы: А.А. Нестерова, Н.Е. Тейтельмана, О.И. Лаврушина, В.Е. Есипова, Е.В. Тихомирова, А.В. Верникова, Полянсковой Н.В. При написании курсовой работы использовались законодательство Российской Федерации, официальный статистический материал, материалы информационной сети Интернет и периодической печати.



1. Двухуровневая банковская система России

1.1 Понятие двухуровневой системы и переход к ней России в 1992 году

Под банковской системой понимается строго определенная законом структура специализированных организаций особого рода, действующих в сфере финансов и денежно - кредитных отношений и имеющих исключительные полномочия для осуществления банковской деятельности. В организационном плане банковская система может быть как одноуровневой (однозвенной), так и двухуровневой (двухзвенной).

При одноуровневой системе центральный банк и коммерческие банки находятся на одном уровне, выступая равноправными агентами или отделениями центрального банка.

Такая система встречается в странах со слаборазвитой экономикой или странах с тоталитарным режимом. Она была характерна для СССР, когда имеющиеся три банка (Центральный банк, Стройбанк и Внешторгбанк) и сберегательные кассы находились на одном уровне и различались только целями и функциями. Двухуровневая система представляет собой разделение всех банков на верхний и нижний уровни. На верхнем, первом уровне находится центральный банк, на втором -- самостоятельные, но подконтрольные центральному банку коммерческие банки.

Переход от плановой экономики к экономике рыночного типа, произошедший в девяностые годы прошлого века в нашей стране, повлек за собой коренные преобразования во многих отраслях. Не стала исключением и банковская система России, перешедшая отодноуровневой к двухуровневой банковской структуре.

Необходимость создания двухуровневой банковской системы и появления множества различных коммерческих банков была обусловлена тем, что появились новые формы собственности: индивидуальная частная и акционерная, государственная и другие формы собственности, поэтому удовлетворить потребности в расчетах и кредитовании один банк и его филиалы на местах были не в состоянии. Для этого нужны были многочисленные коммерческие банки, которые создавались на основе отраслевых банков СССР, типа Промстройбанка, Агропромбанка, Жилсоцбанка, Сбербанка, Внешэкономбанка и их филиалов [5].

Двухуровневая банковская система в России создавалась следующим образом.

В конце 1990 г. было принято два закона -- Закон «О Государственном Банке» и «Закон о банках и банковской деятельности», в которых были определены условия открытия банков, пути и методы контроля за ними. Закон «О банках и банковской деятельности РФ» устанавливал двухъярусную банковскую систему в виде Центрального банка, Сберегательного банка и коммерческих банков. Согласно этому Закону коммерческие банки получили самостоятельный статус в области привлечения вкладов и кредитной политики, а также при определении процентных ставок. Кроме того, им были даны права осуществлять валютные операции на основе лицензий, выданных Центральным банком. Можно считать, что переход к двухуровневой банковской системе в России произошел в 1992 году, когда на базе Госбанка СССР был создан Центральный банк России и статьей 2 Закона «О банках и банковской деятельности» было установлено, что банковская система России включает в себя Банк России (это официальное название Центрального банка), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Согласно этому Закону коммерческие банки получили самостоятельный статус в области привлечения вкладов и кредитной политики, а также при определении процентных ставок. Кроме того, им были даны права осуществлять валютные операции на основе лицензий, выданных Центральным банком. Исключительное значение имело закрепление на законодательном уровне принципа независимости банков от органов государственной власти и управления при принятии решений, связанных с проведением банковских операций.

Таким образом, в единую банковскую систему включены центральный банк, коммерческие банки и их филиалы, филиалы и представительства иностранных банков. Первый уровень этой системы представлен Банком России, являющимся в нашей стране единственным органом, осуществляющим банковское регулирование, контроль и надзор; второй состоит из кредитных организаций - банков и небанковских кредитных организаций. В настоящее время расширяется понятие банковской системы, и в широком смысле этого слова она включает не только банки, но и создаваемые кредитными организациями союзы и ассоциации банков, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей и решения иных совместных задач кредитных организаций. Союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещается осуществление банковских операций. Самой крупными такими ассоциациями являются Ассоциация российских банков (АРБ), Ассоциация региональных банков России (АРБР), есть также региональные банковские союзы, объединяющие региональные банки. В Самарской области в 2012 году создан Союз банков Самарской области.

Участниками банковской (кредитной) системы по своей экономической сути могут являться также и микрофинансовые организации и кредитные кооперативы. К недостаткам российской банковской системы следует отнести отсутствие у данных квази-банковских структур достаточных системобразующих связей с другими элементами банковской системы. При этом наметилась тенденция постепенного встраивания этих организаций в банковскую систему (через переход под надзор Банка России, рост спроса со стороны квазибанковских структур на услуги институтов банковской инфраструктуры) [6].



1.2 Роль и функции Центрального банка (ЦБ) в России

Банк России действует в соответствии со своим правовым статусом, закрепленным в Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Это главный банк государства.

Конституция России, являясь основным документом нашей страны как правового государства, закрепляет независимый конституционный статус Банка России. Статья 75 Конституции устанавливает, что

- денежная эмиссия в стране осуществляется исключительно Центральным банком РФ;

- защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Банка России, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти[1].

В Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" определено, что свои функции и полномочия Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления [2].

Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром кредитно-банковской системы. Целью его деятельности является защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательской способности и курса по отношению к иностранным валютам. Банк России обладает монопольным правом на эмиссию денег, принимает решение о выпуске в обращение и изъятии из обращения банкнот и монеты, регулирует обращение денег, кредитов и валютного курса. Для поддержания валютного курса рубля Банк России создает золотовалютные резервы, обеспечивающие валютное регулирование и предсказуемые изменения курсовых соотношений рубля.

Еще одной целью является развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации. Банк России регулирует процесс создания банковской системы и, соответственно, отвечает за предотвращение системных рисков, которые возникают в процессе деятельности кредитных организаций. Поэтому он устанавливает определенные финансовые нормативы, которые обязаны соблюдать все кредитные организации. Но прежде всего он регистрирует вновь создаваемые коммерческие банки и другие кредитные организации. Он обязан организовать нормативное регулирование всей банковской деятельности и надзор за ней в соответствии с требованиями Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов и федеральных законов. Таким образом, Банк России выступает гарантом банковской системы, призванным предвидеть и предотвращать возможные риски банковской системы. Банк России регулирует ключевую ставку, устанавливает нормы обязательных резервов, которые должны создавать кредитные организации на счетах в Банке России в качестве гарантий по своим обязательствам.

С принятием в 2011 году Федерального №161-ФЗ «О национальной платежной системе» целью деятельности Банка России стало также обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы (далее - Закон о НПС). Для реализации этой цели Законом о НПС для Банка России установлен широкий круг полномочий. Банк России, во-первых осуществляет надзор и наблюдение в НПС, т.е. исполняет роль контролера НПС и регулятора в НПС, во-вторых имеет право совмещать функции оператора собственной платежной системы и оператора услуг платежной инфраструктуры, а в рамках функций оператора услуг платежной инфраструктуры - функции операционного центра, платежного клирингового центра и расчетного центра. Это позволяет Банку России быть поставщиком платежных услуг - владеть и управлять собственной платежной системой, не привлекая сторонних операторов услуг платежной инфраструктуры.

В связи с передачей Банку России полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков и упразднением Федеральной служба по финансовым рынкам с 1 сентября 2013 года, Банк России приобрел статус финансового мегарегулятора, а к его целям деятельности добавились еще две: развитие финансового рынка Российской Федерации и обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации.

Служба Банка России по финансовым рынкам в соответствии с федеральными законами осуществляет регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и в сфере их деятельности (профессиональных участников рынка ценных бумаг;управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда; деятельность субъектов страхового дела; негосударственных пенсионных фондов; микрофинансовых организаций; кредитных потребительских кооперативов и т.д.)

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Функции, которые Банк России выполняет в соответствии с целями своей деятельности, определены ст.4 Закона о Центральном банке РФ (Банке России) (Приложение 2).

1.3 Роль и функции коммерческих банков, как основы всей банковской системы РФ

Кредитные организации являются коммерческими юридическими лицами и действуют на основании своих уставов и в соответствии с выданными им Банком России лицензиями, в целях извлечения прибыли. Они создаются в организационно-правовой форме, предусмотренной гражданским законодательством. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена банковской системы.

Понятие "банк" имеет экономическое и юридическое значение. В строгом юридическом смысле банк по определению Федерального закона РФ "О банках и банковской деятельности" есть «кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц»[3].

С экономической точки зрения коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей (вкладчиков) и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности [5].

Таким образом, банки представляют мощный инструмент структурной политики и регуляции экономики, осуществляемой путем перераспределения финансов, капитала в форме банковского кредитования инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания и развития производственных и социальных объектов. Коммерческие банки самостоятельны в проведении кредитной политики, но они не обладают правом денежно-кредитной эмиссии (выпуска денег), а лишь имеют право выдавать кредиты в пределах реально привлеченных им ресурсов. При недостаточности таких ресурсов, банки могут использовать межбанковские кредиты, кредитуя друг друга, а также использовать кредиты Банка России. Кроме того банки обеспечивают ведение счетов, проведение платежей и расчетов между всеми хозяйствующими субъектами, а также с внешними агентами.

1.4 Структура и виды коммерческих банков в РФ

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Различают универсальные и специализированные коммерческие банки [7].

Крупные коммерческие банки, как правило, являются универсальными и предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая предоставление краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных кредитов юридическим и физическим лицам; прием депозитов всех видов, операции с ценными бумагами, расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, осуществление переводов денежных средств, включая переводы в оплату коммунальных услуг населения, обслуживание «зарплатных проектов» с использованием банковских карт и т.д. Примерами универсальных банков являются Сбербанк России, группа банков ВТБ, банк «Солидарность». Специализированныебанки ограничены определенными функциями и получают прибыль от отдельных операций. Это, например, Внешторгбанк, ипотечные банки, выдающие кредиты под залог земли и недвижимого имущества, сельскохозяйственные банки, кредитующие сельскохозяйственное производство, сберегательные кредитные учреждения, специализирующиеся только на привлечении денежных средств вкладчиков и выдаче кредитов за более высокие проценты юридическим лицам и потребительских кредитов населению, такие как Русфинансбанк, Русский стандарт. К специализированным банкам относятся также инвестиционные фонды, занимающиеся выпуском и размещением ценных бумаг на фондовом рынке, аккумулируют временно свободные денежные средства инвесторов и выдают их в виде кредитов по более низким процентным ставкам, чем в других банках.

Есть еще иностранные банки и их филиалы, такие как Сити банк (США), Райффайзенбанк (Германия), Сосьете-Женераль (Франция)[7].

В России получили крайне недостаточное развитие кооперативные банки, смешанные (представляющие собой прогрессивный вид, способные сочетать преимущества различных форм собственности) и функционально специализированные банки (инновационные, ипотечные, биржевые и т.п.). В то же время отмечается некоторый избыток следующих видов банков: сателлитов (уставный капитал которых сформирован преимущественно из средств собственников банка, что лишает их реальной независимости, самостоятельности), «старых» банков, тесно связанных с государственной собственностью и государственными финансами, иностранных банков [8].

По своей структуре банки бывают многофилиальными, имеющими сеть филиалов во многих регионах и даже за рубежом, либо в пределах всего одного-нескольких регионов страны, и банки, не имеющие филиалов, либо использующие внутренние структурные подразделения (дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы, операционные кассы, представительства), каждое их которых специализируется на выполнении конкретных операций.

Считается, что будущее за универсальным банком, и вероятно, для этого есть определенные основания. Действительно, универсальный денежно-кредитный институт с достаточно дифференцированной палитрой продуктов и услуг, клиентов и географии деятельности в меньшей степени подвержен риску, может лучше приспособиться к изменению конъюнктуры, сосредоточиться на деятельности, более всего отвечающей потребностям своих клиентов, и в связи с этим ему зачастую легче пережить последствия экономических кризисов.

Не менее заметно в банковской сфере проявляет себя и специализация, идущая параллельно с универсализацией и также дающая банку немалый доход. Согласно идее "разделение банка", разработанной американским экономистом Л. Брайеном, депозитную и кредитную деятельность целесообразно отделить друг от друга, организационно сконцентрировав их в двух юридически самостоятельных учреждениях; считается, что это создаст возможность более эффективного выполнения операций опытными и компетентными специалистами[5].

Применительно к крупным, универсальным банкам довольно распространенным стало применение термина "мультиспециализированные банки", поскольку в своей деятельности они стали выделять, как правило, три функциональных подразделения занимающиеся розничным бизнесом (обслуживание частных лиц и предприятий), инвестиционной деятельностью и управлением активами.

Универсализация и специализация банков - это две параллельно развивающиеся модели построения банков, их функционирование не противоречит друг другу, и определяется традициями, кадровым обеспечением, условиями конкуренции.

Попытка увидеть новый облик банка - банка XXI в. - просматривается и в концепции "виртуальный банк". Как известно, в последние десятилетия в банковском секторе произошли существенные изменения в информационном и коммуникационном обеспечении. Этот процесс, бесспорно, продолжится и в ближайшем будущем. Уже сейчас работают "домашние", дистанционные банки (например, банк Тинькофф), на очереди в определенном смысле "виртуальный" банк, где нет контор, агентств и отделений. "Виртуальный" (дистанционный) банк способен на базе телефонных каналов связи и компьютерных технологий выполнять по поручению клиента операции по управлению депозитами, расчетами и кредитами, без физического контакта с клиентами выполнять все то, что делает сейчас обычный банк, в том числе применяющий бумажные технологии.

Данная система бесспорно имеет определенные достоинства. Клиент не ходит по банковским коридорам, общается только с одним "сотрудником" банка - компьютером. Банк, в свою очередь, имеет большую возможность для продажи своего продукта, при этом уровень его издержек оказывается ниже, чем у банка, работающего через свои отделения, агентства и филиалы. Немаловажно и то, что технологии дистанционного банка "позволяют добиться большей индивидуализации банковских продуктов и услуг и оказывать их клиенту в любом месте и в любое время по его запросу[5].



2. Операции и прибыль коммерческих банков

2.1 Виды операций коммерческих банков

Банковскими операциями по российскому законодательству являются операции, которые могут осуществлять исключительно банки и другие кредитные организации. К таким операциям Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" относит:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).[3]

Операции коммерческого банка подразделяются на активные и пассивные.

К пассивным относятся операции по привлечению средств. Специфика ресурсной базы коммерческих банков состоит в том, что ее основную часть составляют привлеченные средства. Из них основную долю (более 70%) формируют депозиты, а меньшую - недепозитные источники.

Депозит - форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. Помимо вкладов депозитными средствами можно считать привлечение средств с помощью банковских сертификатов (депозитных и сберегательных). Депозиты различаются по срокам размещения на срочные (размещенные на определенный договором срок) и «до востребования» ( не имеющие конкретного срока), по доходности ( в зависимости от суммы и срока размещения различаются проценты, начисляемые на сумму депозита). Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов (хранения). Инициатива открытия таких счетов исходит от самих клиентов в связи с потребностью в совершении расчетов, платежей и получении денежных средств в свое распоряжение при посредничестве банков. Такие депозиты считаются подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам счетов самый низкий процент. Однако несмотря на мобильность депозитов до востребования, в среднем по коммерческим банкам они служат стабильным ресурсом. В связи с этим банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь таких клиентов путем предоставления им дополнительных услуг и повышения качества обслуживания. Как показывает практика, определенное оседание средств происходит на счетах до востребования физических лиц (особенно на пенсионных счетах).

Срочные депозиты - денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договорами сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: по депозитам банков - от одного дня и выше, по другим депозитам - от 30 дней и выше.

Сумма срочных депозитов должна быть неизменной в течение оговоренного срока, хотя практикуются срочные вклады с дополнительным взносом. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты, чем по депозитам до востребования. Увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов. Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент.

Недепозитные средства включают в себя межбанковские кредиты, займы и привлечение средств путем продажи на рынке собственных долговых обязательств (векселей и облигаций).

Одним из направлений пополнения источников денежных средств является выпуск коммерческими банками ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, векселей, облигаций.

По сравнению с другими видами депозитов ценные бумаги в структуре капитала занимают незначительное место. Если в зарубежных странах основная проблема заключается в доходности ценных бумаг, то в России проблемы в большей степени связаны с инфляцией, риском, низким уровнем накопления сбережений. Однако сдвиги все равно есть, и дальнейшее развитие фондового рынка позволит увеличить долю ресурсов, формируемых путем такого привлечения.

Свою ресурсную базу коммерческие банки могут пополнить за счет межбанковского кредита, т.е. свободных ресурсов других банков - коммерческих и Банка России.

Все коммерческие банки время от времени могут иметь излишек кредитных ресурсов или, наоборот, их временный недостаток. Излишек может быть размещен в депозиты, а недостаток восполнен за счет межбанковских кредитов. Межбанковский рынок - часть рынка ссудного капитала, где временно свободные денежные ресурсы кредитных организаций привлекаются и размещаются банками между собой.

Межбанковское кредитование осуществляется в целях поддержания ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств. Оно происходит в рамках корреспондентских отношений банков и представляет собой довольно дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитования ресурс.

В источниках кредитных ресурсов банка могут быть и кредиты Банка России, которые выдаются в порядке рефинансирования при обязательном соблюдении банками экономических нормативов и резервных требований.

Стабильность ресурсной базы, ее структуры, сбалансированность с активами гарантируют полноценную работу банка. Одновременно изменение политики банка в области осуществления активных операций может влиять и на характер ресурсов.

К активным относят операции по размещению денежных средств.

В экономической теории под активами в широком смысле понимают будущие экономические выгоды, которые возможны к получению в результате прошлых операций или сделок по приобретению имущества либо предоставлению своего имущества во временное пользование третьим лицам.

Банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций, т.е. размещения собственных и привлеченных средств в целях получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения работы банка. Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов.

В балансах российских коммерческих банков выделяют следующие агрегированные статьи активов:

1. Денежные средства и счета в Банке России.

2. Государственные долговые обязательства.

3. Средства в кредитных организациях.

4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (ценные бумаги для перепродажи по балансовой стоимости за вычетом резервов под обесценение ценных бумаг).

5. Чистая ссудная и приравненная к ней задолженность (ссудная и приравненная к ней задолженность за вычетом резервов на возможные потери по ссудам).

6. Проценты начисленные (включая просроченные).

7. Средства, переданные в лизинг.

8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы.

9. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли.

10. Расходы будущих периодов по другим операциям.

11. Прочие активы.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка и валюты баланса.

Активы банка можно классифицировать по следующим критериям:

- по назначению;

- по ликвидности;

- по степени риска;

- по срокам размещения;

- по субъектам.

По назначению активов различают: кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка; работающие (оборотные) активы, приносящие банку текущие доходы; инвестиционные активы, предназначенные для получения доходов в будущем и достижения иных стратегических целей; капитализированные (внеоборотные) активы, предназначенные для обеспечения хозяйственной деятельности банка, и прочие активы. Наибольшую долю в составе активов (75 - 85%) обычно занимают работающие активы.

По степени ликвидности выделяют высоколиквидные, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности и малоликвидные активы. По степени риска активы банка подразделяются на пять групп, для каждой из которых Банком России устанавливается определенный коэффициент риска. Структура активов по ликвидности и степени риска в значительной степени характеризует качество активов.

В зависимости от срока размещения все активы разделяют на следующие группы: а) бессрочные активы; б) активы, размещенные на срок: до востребования, до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 до 360 дней, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет. В настоящее время в структуре срочных активов российских банков преобладают активы, размещенные на срок от 91 до 180 дней.

В зависимости от того, в чьем пользовании находятся активы банка, выделяют следующие группы: а) активы, находящиеся в пользовании у самого банка; б) активы, предоставленные во временное пользование другим субъектам - государству, негосударственным юридическим лицам, физическим лицам, нерезидентам. Структура активов по субъектам показывает, в какие секторы экономики банк направляет свои ресурсы и в какой степени диверсифицированы его вложения.

Качество активов обусловливается тем, насколько они способствуют достижению основной цели деятельности коммерческого банка, а именно его прибыльной стабильной работе. Качество активов банка определяется совокупностью многих факторов: соответствием структуры активов структуре пассивов по срокам; ликвидностью активов; доходностью активов; диверсификацией активных операций; объемом и долей рисковых, критических и неполноценных активов; признаками изменчивости активов.

С точки зрения качества активы делят на "хорошие" (полноценные) и "плохие" (неполноценные активы). Актив считается неполноценным, если банк не может превратить его в денежные средства полностью по текущей балансовой стоимости по истечении срока его погашения.

Для анализа качества активов используют определенные обязательные нормативы Банка России, а также следующие аналитические показатели: уровень доходных активов, коэффициент активов с повышенным риском, уровень сомнительной задолженности, уровень резервов, уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих доход, коэффициент иммобилизации активов, отношение суммы активов-нетто к балансовому итогу.

2.2 Ликвидность коммерческих банков и получение прибыли

Ликвидность банка отражает способность коммерческого банка своевременно и без потерь для себя удовлетворять потребности вкладчиков за счет превращения активов в денежные средства.

Различают следующие факторы банковской ликвидности:

а) внутренние:

- соответствие активов банка его пассивам по срокам погашения,

- качество активов,

- достаточность собственных и стабильность привлеченных средств,

- положительные финансовые результаты деятельности;

б) внешние:

- развитость финансового рынка,

- качество управления ликвидностью банковской системы страны (своевременное и беспрепятственное перемещение стоимостей в рамках национальной экономики).

На практике используется множество показателей ликвидности, объединяемых в пять основных групп:

а) показатели достаточности собственных средств;

б) показатели соотношения активных и пассивных операций по срокам и содержанию;

в) показатели качества и рисковости активов;

г) показатели структуры и стабильности пассивов;

д) показатели прибыли и рентабельности.

Ключевой момент тактического планирования банковской ликвидности - планирование потребности банка в ликвидных средствах. Объем этой потребности складывается из следующих составляющих:

- срочные платежи по обязательствам банка (срочные депозиты и срочные долговые обязательства, выпущенные банком), которые определяются по информации внесистемного учета;

- текущие платежи со счетов до востребования крупных клиентов. Для того чтобы предвидеть ситуацию на ближайшие дни, работники банка, непосредственно контактирующие с клиентами (операционисты, кредитные инспекторы, возможно, руководство), должны прилагать усилия, дабы обладать информацией о том, ожидаются ли платежи со счетов клиентов и в каком объеме;

- заявки от клиентов на кредитование, по которым принято положительное решение соответствующими инстанциями, объемы открытых кредитных линий, открытых лимитов кредитования в режиме овердрафт;

- сокращение размера собственных средств путем выкупа акций у акционеров, выплаты дивидендов и других платежей.

Выявленная потребность должна быть обеспечена адекватными источниками поступления в банк ликвидных средств. Они могут быть следующими:

- текущие поступления денежных средств на счета клиентов;

- поступления дополнительно привлеченных банком средств в рамках ограничений, установленных экономическими нормативами Банка России и внутренними критериями оптимальной структуры (возможности привлечения источников определяются с учетом данных анализа конъюнктуры денежного рынка);

- высвобождение средств в результате реализации ликвидных ценных бумаг и возврата предоставленных кредитов. Эта величина определяется по данным внесистемного учета активных операций. Сроки погашения долговых ценных бумаг зафиксированы либо на самих документарных ценных бумагах, либо на выписках из депозитария, в котором хранятся недокументарные ценные бумаги. Сроки погашения кредитов клиентами оговорены в кредитных договорах;

- увеличение собственных средств банка: получение доходов, эмиссия акций и другие поступления[9].

Как отмечает Н.Е. Тейтельман в статье «Кредитная политика банка и ее совершенствование»: «ликвидность банка не должна зависеть от нескольких клиентов или от отдельного сегмента рынка, поэтому организации должны создавать филиалы и привлекать как можно больше клиентов»[10].

В основе эффективного управления банковской ликвидностью лежат так называемые золотые банковские правила:

- краткосрочные пассивы размещаются в краткосрочные активы, долгосрочные пассивы размещаются в долгосрочные активы;

- сумма краткосрочных и среднесрочных средств по активу должна превышать сумму краткосрочных и среднесрочных обязательств по пассиву;

- сумма долгосрочных средств по активу не может превышать сумму долгосрочных обязательств банка и его собственного капитала, а срок размещения не должен превышать срок привлечения;

- структура активов: чем ниже доля высокорисковых активов в балансе банка, тем выше его ликвидность;

- структура пассивов: чем ниже доля вкладов до востребования и больше доля срочных вкладов, тем выше ликвидность.

Основная цель деятельности любой кредитной организации как коммерческой структуры заключается в получении максимальной прибыли в долгосрочной перспективе. Факторами формирования прибыли банка являются банковские доходы и расходы.

Доходы банка можно классифицировать по следующим критериям:

- по форме;

- по источникам;

- по стабильности.

По форме доходы коммерческого банка подразделяются следующим образом:

а) процентные:

- проценты, полученные по кредитам, выданным в рублях и иностранной валюте,

- проценты, полученные по депозитам и иным размещенным средствам,

- проценты, полученные от операций с ценными бумагами,

- другие процентные доходы;

б) непроцентные:

- доходы от операций с иностранной валютой,

- непроцентные доходы от операций с ценными бумагами,

- комиссионные вознаграждения, полученные за оказанные услуги,

- штрафы, пени, неустойки полученные,

- доходы, полученные от долевого участия в деятельности юридических лиц,

- другие непроцентные доходы.

Главным источником прибыли коммерческих банков являются процентные доходы. На их долю приходится, как правило, около 80% общей суммы доходов банка.

По источникам доходы коммерческого банка классифицируются так:

а) операционные (доходы от производственной деятельности):

- доходы по кредитным операциям,

- доходы по депозитным операциям,

- доходы по операциям с ценными бумагами,

- доходы по операциям с иностранной валютой,

- доходы по другим банковским операциям;

б) неоперационные (доходы от непроизводственной деятельности):

- дивиденды, полученные от участия в уставном капитале юридических лиц,

- положительные разницы от переоценки имущества банка,

- доходы от реализации и сдачи имущества в аренду,

- штрафы, пени, неустойки полученные,

- другие неоперационные доходы.

Наиболее важную роль среди перечисленных видов доходов играют операционные доходы, а среди них самый важный источник прибыли банка - доходы от банковских ссуд (они составляют, как правило, свыше 70% всех операционных доходов банка). Второй по значению источник прибыли - доходы от операций с ценными бумагами.

По стабильности источников доходы коммерческого банка делят:

а) на стабильные, к которым относят процентные и непроцентные доходы об банковских услуг;

б) на нестабильные: это - доходы от операций с ценными бумагами на вторичном рынке и доходы непредвиденного характера, связанные с разовыми сделками по реализации имущества банка.

Желательно, чтобы доходы банка росли за счет стабильных источников, отсутствия значительного влияния нестабильных источников на рост прибыли банка.

Расходы банка классифицируют прежде всего по характеру деятельности (т.е. связаны эти расходы с банковской деятельностью или с выполнением небанковских операций):

а) операционные: процентные расходы, комиссионные расходы и прочие (от операций с иностранной валютой, ценными бумагами, драгоценными металлами, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг и др.);

б) по обеспечению функциональной деятельности банка: это расходы по оплате труда персонала банка, по обеспечению производственно-хозяйственной деятельности банка (амортизационные отчисления, эксплуатационные расходы, арендная плата, транспортные расходы, канцелярские расходы, расходы на связь и телекоммуникации и др.) и прочие расходы по обеспечению деятельности банка (налоги, включаемые в соответствии с законодательством в затраты банка, оплата аудиторских и юридических услуг, рекламные, представительские расходы, отчисления в специальные резервы и др.);

в) прочие: штрафы, пени, расходы прошлых лет, судебные издержки и т.д.

Наибольший удельный вес в совокупных расходах банка занимают процентные расходы (до 70%).

Если совокупные доходы банка превышают его совокупные расходы, то банк имеет положительный финансовый результат - прибыль.

В соответствии с приведенной выше группировкой доходов и расходов прибыль банка подразделяется следующим образом:

- операционная (чистый операционный доход);

- от побочной деятельности;

- прочая.

Операционная прибыль (чистый операционный доход) - разница между суммой операционных доходов и расходов. Ее составляют:

- процентная прибыль (процентная маржа) - превышение полученных банком процентных доходов над процентными расходами;

- комиссионная прибыль - превышение комиссионных доходов над комиссионными расходами;

- прочая операционная прибыль - разница между прочими операционными доходами и прочими операционными расходами.

Прибыль от побочной деятельности - доходы от побочной деятельности за минусом затрат на ее осуществление.

Прочая прибыль - разница между прочими доходами и прочими расходами.

Балансовая прибыль коммерческого банка складывается из процентной и непроцентной маржи. При этом главную роль играет процентная маржа, на долю которой приходится не менее 70% прибыли банка. Непроцентная маржа, определяемая как разница между непроцентным доходом и непроцентным расходом, выступает второстепенным слагаемым прибыли, причем обычно отрицательным. Это означает, что непроцентный расход не покрывается непроцентным доходом и этот убыток поглощает часть процентной маржи.

Конечный финансовый результат деятельности коммерческого банка (прибыль или убыток) выявляется путем сравнения доходов и расходов, полученных банком за отчетный период. Если совокупные доходы банка превышают его совокупные расходы, то банк имеет положительный финансовый результат - прибыль.

Исходя из приведенной классификации доходов и расходов коммерческого банка можно условно выделить финансовые результаты по разным видам деятельности банка.

Финансовые результаты, полученные банком от банковских операций, называются операционной прибылью (убытком). Это основной источник прибыли банка.

Финансовые результаты, полученные банком от небанковской деятельности, называются неоперационной прибылью (убытком) [5].

2.3 Участие коммерческих банков в создании так называемых «банковских денег»

Коммерческие банки в процессе своей деятельности создают так называемые «банковские деньги». Это происходит следующим образом - вкладчик приносит денежные средства в банк, банк часть этих денег переводит в резервы, а оставшуюся часть выдает в виде кредита другому клиенту, который расходует их на приобретение товара. Деньги, потраченные на приобретение товара, поступают на счет в другой банк, который их также выдает в виде кредита клиенту, перечислив предварительно определенный процент из них в резервные фонды [7]. Таким образом, первоначальная сумма денежных средств приумножается. Рассмотрим на следующем примере процесс образования «банковских денег».

Например, предприниматель взял кредит в банке А на сумму 1000 тыс. руб. и купил на них автомобиль. Автомобильный магазин, получив эти деньги, вкладывает их в другой банк Б. Банк Б, получив 1000 тыс. руб. не может выдать кредиты на всю эту сумму, т.е. на 1000 тыс. руб.Так как при резервной норме в 10 %, он обязан100 тыс. руб. передать в ЦБ. В свою очередь, банк Б может 900 тыс. руб. в виде избыточных резервов отдать взаймы другому предпринимателю. Таким образом, после предоставления одного этого кредита, образуется масса денег, равная (1000 тыс. руб. (это сумма взятая покупателем автомобиля в банке А) + сумма, вырученная продавцом автомобиля и частично переданная в банк Б в 900 тыс. руб.) 1900 тыс. руб. Таким образом первичная сумма денег в 1000 тыс. руб. , пройдя одну торговую сделку, превратилась в 1900 тыс. руб. А если таких сделок банки совершают до нескольких десятков в день, то первоначальные суммы денег могут многократно увеличиваться даже в течение одного банковского дня.

Такое формирование «банковских денег» порождает эффект мультипликатора предложения денег.

Денежный мультипликатор (от лат. multiplicare -- множить, приумножать, увеличивать) -- экономический коэффициент, равный отношению денежной массы к денежной базе и демонстрирующий, в частности, степень роста денежной массы за счёт кредитно-депозитных банковских операций.

Денежный мультипликатор проявляет себя двояко -- как кредитный мультипликатор и как депозитный мультипликатор.

Сущность кредитного мультипликатора заключается в том, что мультипликация может осуществляться только в результате кредитования хозяйства, то есть кредитный мультипликатор представляет собой двигатель мультипликации. Банки, выдавая кредиты, получают прибыль. Процесс получения прибыли за счёт вложенных клиентами средств называется кредитным расширением или кредитной мультипликацией. Если клиент снимает деньги со своего счёта и величина депозитов уменьшается, то произойдёт противоположный процесс -- кредитное сжатие.

В свою очередь депозитный мультипликатор отражает объект мультипликации -- деньги на депозитных счетах коммерческих банков.

Центральный банк контролирует и регулирует процесс денежной мультипликации и деятельность коммерческих банков, через которые и работает механизм мультипликациипосредством установления нормы отчислений коммерческими банками в обязательные резервы.

Банковский мультипликатор определяется по формуле:

Bankmult=1/rr, где rr - норма резервных требований. Зная величину первоначального вклада и норму резервных требований можно рассчитать сумму созданных «банковских денег».

M банк денег= Bankmult х D, где -D величина депозитов (вкладов).

В нашем условном примере сумма банковских денег первоначально выданного кредита в 1000 тыс. руб. может достигнуть через определенное время (1000 тыс. руб. х 10) 10 млн. руб.

Исходя из изложенного, можно сделать вывод о том, что банковские деньги по воздействию на рынок можно приравнять к эмиссии (выпуску) денег в обращение ЦБ, так как чем больше в банках открыто счетов, тем больше необходимость в наличных денежных средствах, соответственно тем больше население и предприятия требуют от государства наличной денежной массы. Поскольку банковские деньги оказывают серьезное влияние на повышение инфляции в стране,за ними должен быть установлен строгий контроль со стороны Центрального Банка России. Такой контроль Центральный банк осуществляет, увеличивая или уменьшая норму резервирования, т.е. расширяет или сужает эмиссионные возможности коммерческих банков, тем самым выполняя одну из основных своих функций -- функцию денежно-кредитного регулирования.



2.4 Пути совершенствования банковской системы России

Развитие банковской системы является одним из важнейших структурных инструментов экономического роста. В условиях кризисных явлений в мировой экономике стабильность банковской системы Российской Федерации находится в фокусе особого внимания. Как отмечает в своих программных документах Банк России, от степени стабильности и эффективности работы системы финансового посредничества зависит не только достижение цели денежно-кредитной политики по снижению инфляции, поддержанию ценовой стабильности, но и состояние общего макроэкономического равновесия [11].

Во время банковского кризиса 2008 года банковская система страны столкнулась с рядом проблем. Это недостаточная величина собственных средств банка, низкий удельный вес собственного капитала банка в активах, преобладание краткосрочных пассивов, ограничивающих долгосрочное кредитование, низкая доля депозитов в пассиве, несовпадение структуры активов и пассивов, высокая ликвидность активов [10].

Все эти проблемы не решены и сегодня. Пока рано говорить об эффективности банковской системы страны. По этим показателям Россия находилась в 2012-13 годах на 127 месте в мире. Более половины всех банковских активов сконцентрировано в 5 крупных банках. Например, суммарная доля банковских активов трех крупнейших банков с государственным участием: Сбербанка России, ВТБ и Россельзозбанка составила 42% к 2014 году и продолжает расти [8]. Концентрация активов по банковскому сектору России приведена в приложении…

Согласно статистическим данным с каждым годом количество кредитных организаций в России продолжает сокращаться. Так, если на 01.01.2010 было зарегистрировано 1058 кредитных организаций, то на 01.01.2015, по данным официального сайта Банка России, их число составляет 834 (Приложение 1).Сокращается число банков как в результате процессов реструктуризации банковской системы в форме слияния, присоединения банков, так и в связи с отзывами лицензий у банков регулятором в результате нарушения ими федеральных законов, несоблюдения финансовых нормативов и других требований Банка России. В связи с этим, обеспечение законности и правопорядка, защита прав и законных интересов вкладчиков, предупреждение фиктивных, преднамеренных банкротств кредитных организаций, а также пресечение легализации доходов, полученных противоправным путем является главным направлением в механизме осуществления контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации [12].

В соответствии со Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 г. государство в качестве одной из основных целей ставит обеспечение "системной устойчивости" банковского сектора[11]. В Программе антикризисных мер Правительства Российской Федерации было отмечено, что Правительство в рамках обеспечения устойчивости финансовой системы действует по трем направлениям: "...первое - расширение ресурсной базы и повышение ликвидности всей финансовой системы, второе - повышение доступности банковского кредитования для предприятий реального сектора и третье - обеспечение санации банков, испытывающих трудности, но важных с точки зрения устойчивости банковской системы" [13].Из-за низкой рентабельности российские банки не располагают достаточным объемом собственного капитала, следовательно возможности кредитования ими экономики также ограничены. Банки с капиталом более 5 млн. евро составляют в России менее 40% от общего числа банковских учреждений. Поэтому перед российскими банками поставлена задача довести уровень капитализации к 2018 году хотя бы до 15%. Доля кредитов экономике в активах составляет 53%, а такой существенный показатель как соотношение выданных кредитов к объему ВВП в России всего 19% [7].