Организация работы коммерческого банка (на примере ООО "Планета")
Обзор правил выполнения кассовых банковских операций. Анализ структуры коммерческого банка ООО "Планета", его взаимоотношений с государством, партнерами и клиентами. Особенности работы по привлечению и размещению кредитных ресурсов, минимизации рисков.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | отчет по практике |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 12.05.2015 |
| Размер файла | 819,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
Введение
1. Организация деятельности ООО "Планета"
1.1 Ознакомление с организацией деятельности ООО "Планета"
1.2 Трудовое право в ООО "Планета"
1.3 Этика деловых отношений в ООО "Планета"
1.4 Анализ финансовых ресурсов ООО "Планета"
2. Организация рассчетно-кассового обслуживания клиентов на примере ООО "Планета"
2.1 Ведение расчетных и текущих счетов клиентов в ООО "Планета"
2.2 Кассовые операции
2.3 Расчеты платежными поручениями в ООО "Планета"
2.4 Расчеты по инкассо
2.5 Расчеты чеками
2.6 Расчеты аккредитивами
2.7 Безналичные платежи с использованием банковских карт
2.8 Организация межбанковских расчетов
3. Организация депозитных операций в ООО "Планета"
3.1 Пассивные депозитные операции в ООО "Планета"
3.2 Активные депозитные операции
4. Организация кредитных операций
4.1 Организация работы по кредитованию клиентов в ООО "Планета"
4.2 Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов
4.3 Кредитование юридических лиц
4.4 Межбанковские и консорциальные кредиты в ООО "Планета"
4.5 Организация потребительского кредитования в ООО "Планета"
4.6 Лизинг в ООО "Планета"
4.7 Факторинг в ООО "Планета"
5. Организация операций с ценными бумагами в ООО "Планета"
5.1 Эмиссионные операции в ООО "Планета"
5.2 Инвестиционные операции в ООО "Планета"
6. Организация валютных операций в ООО "Планета"
6.1 Ведение валютных счетов клиентов
6.2 Операции по привлечению валютных средств в ООО "Планета"
6.3 Операции по кредитованию в иностранной валюте в ООО "Планета"
6.4 Организация работы обменных пунктов в ООО "Планета"
6.5 Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в ООО "Планета"
Выводы и предложения
Библиографический список
Введение
Развитие экономики каждой страны во многом зависит от устойчивого функционирования банковской системы в целом и региональной банковской системы в частности. Стремительно меняющиеся условия внешней среды требуют повышенного внимания и контроля за функционированием коммерческих банков, как со стороны государства, так и со стороны органов управления банка с целью принятия правильных управленческих решений, направленных на стабилизацию деятельности, рост финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.
Вопросы организации денежного обращения в стране, соответствующие целям развития экономики, которые ежегодно формулируются политическим руководством страны, являются одними из актуальных и требующих постоянного внимания, как со стороны монетарных властей, так и исследователей.
На современном этапе развития правовой жизни вопросы денежной системы, организации расчетов, иные аспекты банковской системы и банковской деятельности обоснованно признаются актуальными вопросами финансового права.
Цель производственной практики - изучить деятельность коммерческого банка ООО "Планета".
Задачи производственной практики:
- приобрести практические навыки выполнения основных банковских операций;
- изучить структуру коммерческого банка ООО "Планета", его взаимоотношений с государством, партнерами и клиентами;
- научиться выполнять анализ хозяйственной деятельности и финансового состояния предприятий-клиентов и самого банка, обобщать и оформлять результаты анализа;
- освоить и приобрести профессиональные навыки по привлечению и размещению кредитных ресурсов;
- изучить опыт коммерческого банка по минимизации рисков макро- и микроуровня;
- приобрести навыки по отражению банковских операций в бухгалтерском учете;
- изучить порядок и очередность составления бухгалтерской и статистической отчетности.
Объект исследования - ООО "Планета".
1. Организация деятельности ООО "Планета"
1.1 Ознакомление с организацией деятельности ООО "Планета"
ООО "Планета" (Новосибирская область; ИНН 5407044089) зарегистрировано 11 декабря 2007 года регистрирующим органом Инспекция Федеральной налоговой службы по Железнодорожному району г. Новосибирска. Уставный капитал компании по состоянию на 11.06.2014 - 10000 руб. Тип собственности ООО "Планета" - Общества с ограниченной ответственностью. Форма собственности ООО "Планета" - Частная собственность. Основные виды деятельности ООО "Планета": торговля автотранспортными средствами через агентов (50.10.3), прочее финансовое посредничество (65.2), консультирование по вопросам финансового посредничества (67.13.4).
Миссия банка:
Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты.
Банк имеет круглую печать со своим полным фирменным наименованием на русском языке и указанием на место нахождения, штампы, бланки со своим наименованием, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной идентификации.
Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования, товарного знака, эмблемы (логотипа).
Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом Сбербанка России.
Банк является юридическим лицом, имеет филиалы и другие обособленные подразделения. Банк имеет в собственности обособленное имущество, учитывает его на самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Банк является коммерческой организацией, основной целью которой является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при осуществлении банковских операций.
Банковские операции Банк осуществляет на основании соответствующих лицензий, выдаваемых Банком России в порядке, установленном федеральным законом.
Перечень имеющихся лицензий представлен в Приложении А.
Отдельные виды деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, Банк вправе осуществлять на основании соответствующих лицензий.
Анализ показал, что существующая структура управления ООО "Планета" является линейно-функциональной по принципу своего построения. Функциональная модель исходит из необходимости выделения структурных подразделений банка соответственно предлагаемым рынку банковским продуктам и выполняемым операциям (кредитование, депозитная деятельность, расчетные и кассовые операции, валютные операции, операции с драгоценными металлами, гарантии и поручительства, трастовые и другие операции).
Адекватно данным операциям в ООО "Планета" создаются группы, отделы, управления, организующие соответствующий вид банковской деятельности. Функциональная модель считается классической и наиболее распространенной моделью организации банка. Данная структура предполагает наличие в банке квалифицированных руководителей - специалистов в соответствующих направлениях деятельности.
Рис. 1. Организационная структура ООО "Планета"
Такая организационная структура управления имеет ряд преимуществ:
- конкретность заданий, конкретность ответственности, т.е. создаются хорошие условия для высокого уровня исполнительной дисциплины;
- сбалансированность представленных работнику полномочий для выполнения функций с ответственностью за результат деятельности;
- простота построения.
При этом представленная организационная структура ООО "Планета" имеет свои недостатки:
- руководитель ориентирован на получение эффекта в рамках своего подразделения, иногда в ущерб работы другого;
- недостаточная гибкость структуры, затрудняющая ее перестройку в условиях быстроменяющейся среды.
Задачи отдельного подразделения должны быть увязаны с общей целью банка. В налаживании координации важную роль играет установление полномочий подразделения при принятии решений. Для этого в ООО "Планета" разрабатываются должностные инструкции, где фиксируются конкретные права и обязанности сотрудников, их полномочия.
Полномочия устанавливаются через:
- деловые цели, когда устанавливается абсолютный объем работы, выполняемой подразделением, объем работы на одного сотрудника, планируемые расходы на выполнение работ;
- ограничение полномочий: при этом фиксируются разрешенная и неразрешенная деятельность, персональные установки в процессе выполнения операций, сужение полномочий при нарастающем рутинном характере выполняемых задач;
- выделение определенного размера ресурсов, выделение строго определенного количества сотрудников, площади помещения.
В блок общих вопросов управления входит организация планирования, прогнозирования деятельности ООО "Планета", подготовки и разработки методологии, юридическая служба и служба безопасности. Назначение данного блока состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленное развитие банка, выполнение стоящих перед ним задач, регулировать его доходы и расходы, снабжать необходимыми ресурсами, выполнять требования Центрального банка по основным направлениям деятельности (качеству активов, достаточности капитала, ликвидности и др.).
Чаще всего такие вопросы решаются в рамках планово-экономического управления. Его деятельность сконцентрирована на анализе текущей деятельности (доходы, расходы, прибыль, ликвидность), формировании уставного капитала, планировании деятельности головного подразделения банка и филиалов, методическом обеспечении. В самостоятельное управление (дирекцию) может быть выделено управление финансами.
1.2 Трудовое право в ООО "Планета"
В своей деятельности ООО "Планета" создает следующие организационные документы:
1. Устав организации; Устав представлен в Приложении Б.
2. Положения о структурных подразделениях; Положение представлено в Приложении Д.
3. Положения о кредитных комитетах; Положение представлено в Приложение Е.
4. Должностные инструкции сотрудников;
5. Штатное расписание.
В ООО "Планета" управление четко регламентировано. Территориальные подразделения жестко подчиняются правилам, детально разработанным в головном офисе. При приеме на работу с будущим сотрудником заключается трудовой договор в двух экземплярах. Трудовой договор представлен в Приложении В.
На каждого работника составляется должностная инструкция. Должностная инструкция представлена в Приложении Г.
В головном офисе разработаны общие организационные подходы, единая структура сети, нормативы нагрузки и производительности, численности персонала подразделений.
Рассмотрим структуру персонала ООО "Планета" по отделам (таблица 1).
Таблица 1. Структура ООО "Планета" по службам
|
Наименование отдела |
Количество работников |
Темп роста |
Доля в общем объеме, % |
|||
|
2011 |
2012 |
2013 |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Управление |
6 |
6 |
6 |
100 |
6,98 |
|
|
Бухгалтерия |
4 |
4 |
4 |
100 |
4,65 |
|
|
Отдел кадров |
2 |
2 |
2 |
100 |
2,33 |
|
|
Кредитный отдел |
48 |
44 |
49 |
111,36 |
56,98 |
|
|
Отдел МСБ |
6 |
5 |
6 |
120,00 |
6,98 |
|
|
Депозитный отдел |
16 |
17 |
19 |
111,76 |
22,09 |
|
|
Итого |
82 |
78 |
86 |
110,26 |
100,00 |
Наглядно структура персонала в 2013 году представлена на рис. 2.
Рис. 2. Структура ООО "Планета" по службам
Движение рабочей силы на предприятии, связанное с приемом и увольнением работников, является важным объектом анализа, поскольку уровень стабильности кадров - один из факторов, оказывающих влияние на производительность труда и эффективность производства.
Анализ движения рабочих кадров выполняется путем расчета следующих коэффициентов:
Коэффициент общего оборота, рассчитываемый как отношение числа принятых и уволенных работников за анализируемый период к среднесписочной численности работников.
Коэффициент оборота рабочей силы по приему - отношение числа принятых к среднесписочной численности работников.
Коэффициент оборота рабочей силы по увольнению - отношение числа уволенных к среднесписочной численности работников.
Коэффициент необходимого оборота, равный отношению числа уволенных по неизбежным и независящим от предприятия причинам к среднесписочной численности работников.
Коэффициент текучести - отношение численности уволившихся по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины к среднесписочной численности работников.
Данный анализ выполним в форме таблицы 2.
Таблица 2. Анализ движения рабочей силы
|
Показатели |
Значение |
|
|
Среднесписочная численность, чел. |
86 |
|
|
Принято, чел. |
12 |
|
|
Уволено, чел. |
4 |
|
|
в т.ч. по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины |
0 |
|
|
Коэффициенты: |
||
|
- общего оборота, % |
18,60 |
|
|
- оборота рабочей силы по приему, % |
13,95 |
|
|
- оборота рабочей силы по увольнению, % |
4,65 |
Коэффициент общего оборота рабочей силы равен 18%, коэффициент приема рабочей силы превышает коэффициент выбытия рабочей силы, следствием этого является увеличение общей численности работников. В целях снижения коэффициента оборота рабочей силы по увольнению необходимо обратить внимание на организацию труда в цехе, на условия труда и оплаты работников.
На рисунке 3 представлена структура персонала ООО "Планета" по стажу работы.
Рис. 3. Структура персонала ООО "Планета" по стажу работы в 2013 году
Как видно из рис. 3, подавляющая часть сотрудников работает в ООО "Планета" более одного года, что говорит о стабильности кадров.
Далее на рис. 4 проанализируем структуру по уровню образования персонала ООО "Планета".
Рис. 4. Структура персонала ООО "Планета" по уровню образования в 2013 г.
Почти половина сотрудников (руководство и специалисты) предприятия имеет высшее образование и около половины - среднее специальное.
В банке применяются три системы оплаты труда:
1. Сдельно-премиальная оплата труда - это оплата (премия) за перевыполнение плана работы.
2. Окладно-премиальная система оплаты труда, которая предусматривает ежемесячную выплату установленного должностного оклада с применением премирования по итогам работы за отчетный период (месяц).
3. Повременная заработная плата - это оплата, которая устанавливается по определенному тарифу, исходя из того сколько времени работник отработал по факту, в зависимости от квалификации работника и от времени выполнения.
Заработная плата работникам начисляется и выплачивается за фактически отработанное ими время с периодичностью полмесяца, не позднее 5-го и 20-го числа каждого месяца. При совпадении дня выплаты с выходными или нерабочим праздничным днем, выплата заработной платы производиться незадолго до этого дня.
Сроки выплаты нерегулярных денежных вознаграждений, компенсаций и иных выплат работникам устанавливаются администрацией банка в соответствии с действующим законодательством.
1.3 Этика деловых отношений в ООО "Планета"
В ООО "Планета" разработан свой Корпоративный Кодекс, нормами и принципами которого обязаны руководствоваться все сотрудники банка, не зависимо от уровня занимаемой должности.
Согласно Корпоративного Кодекса, все принимаемые руководством банка и акционерами решения должны соответствовать его правилам.
Положения настоящего Кодекса рекомендованы для соблюдения всеми дочерними компаниями и контролируемыми Банком некоммерческими организациями.
В Кодексе определены основные корпоративные ценности, к ним относятся:
- уважение;
- ответственность;
- законность;
- качество и т.д.
Репутация является для Банка одной из главных ценностей, определяющей возможность успешного развития бизнеса
Деловая этика во взаимодействии с акционерами заключается в неукоснительном соблюдении и защите интересов акционеров и инвесторов; уважении и обеспечении равных прав всех акционеров; обеспечении открытого и своевременного доступа к информации, ограничения допускаются только в рамках закона и условиях конкуренции; повышении наглядности и доступности информации на основе улучшения качества учета и отчетности.
Во взаимодействии с клиентами банк проявляет себя как институт, предоставляющий весь комплекс банковских услуг с максимальным удовлетворением потребностей клиента.
Банк заинтересован в установлении долгосрочных партнерских взаимоотношений с клиентами, с минимизацией любых рисков.
Обязательства банка перед клиентами:
- обеспечивать своих клиентов банковскими продуктами и услугами высшего качества в соответствии с их требованиями;
- создавать равные условия для всех наших клиентов;
- гарантировать уважение человеческого достоинства в реализации наших услуг, маркетинге, рекламе;
- своевременно и внимательно рассматривать возможные затруднения в работе с клиентами, конструктивно и своевременно разрешать претензии
Во взаимодействии с сотрудниками, банк рассматривает персонал как ключевой, универсальный, стратегический ресурс, способный обеспечить ему долгосрочные конкурентные преимущества и достижение лидерских позиций на рынке финансовых услуг.
ООО "Планета" приветствует активное участие сотрудников в жизни Банка, способствующее развитию корпоративной культуры и внутреннего сотрудничества.
В отношениях с конкурентами банк руководствуется понятием здоровой экономической конкуренцией, способствующей повышению благосостояния государства и населения.
В любых общественных движениях, политических партиях и объединениях, банк придерживается принципа нейтралитета и осуществляет свою деятельность в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров. Проведение любых агитационных мероприятий в поддержку кандидатов в помещениях банка строго запрещено
За несоблюдение правил и норм настоящего Кодекса сотрудники банка несут личную ответственность перед руководством и коллегами
Корпоративный кодекс ООО "Планета" представлен в Приложении Ж.
1.4 Анализ финансовых ресурсов ООО "Планета"
Динамика собственных средств ООО "Планета" представлена в табл. 3.
Таблица 3. Динамика собственных средств ООО "Планета"
|
Наименование показателя |
На 01.01.2012, руб. |
На 01.01.2013, руб. |
На 01.01.2014, руб. |
Темп роста 2012 к 2010 году, % |
Темп роста 2013 к 2011 году, % |
Темп роста 2013 к 2012 году, % |
|
|
Собственные средства (капитал), итого, в том числе: |
19 783 073 |
20 242 177 |
24 248 378 |
102,3 |
119,8 |
122,6 |
|
|
Уставный капитал кредитной организации |
12 016 960 |
12 016 960 |
12 016 960 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
|
|
Нераспределенная прибыль предшествующих лет (ее часть) |
2 991 131 |
2 991 131 |
7 483 677 |
100,0 |
250,2 |
250,2 |
|
|
Нераспределенная прибыль текущего года (ее часть) |
4 728 996 |
5 035 141 |
4 311 076 |
106,5 |
85,6 |
91,2 |
|
|
Иное |
45986 |
198945 |
436665 |
432,6 |
219,5 |
949,6 |
Данные таблицы 1 свидетельствуют о том, что собственные средства банка на протяжении анализируемого периода имели тенденцию к росту, совокупная величина собственных средств банка в 2013 году составила 24 248 378 руб., увеличившись в сравнении с 2011 годом на 22,6%. Величина уставного капитала оставалась неизменной на протяжении 2011-2013 годов. Нераспределенная прибыль предшествующих лет, оставаясь на протяжении 2011-2012 годов одинаковой величиной, существенно возросла в 2013 году - на 150,2%. При этом нераспределенная прибыль текущего года, напротив, имела тенденцию к снижению: данный показатель в 2013 году в сравнении с 2011 годом снизился на 8,8%.
Источниками финансовых средств ООО "Планета" на протяжении 2011 - 2013 годов выступали собственные средства; средства кредитных организаций, средства клиентов - физических лиц; средства клиентов - юридических лиц; выпущенные долговые обязательства. Характеристика пассивов ООО "Планета" за 2011-2013 годы представлена также в таблице 4.
Таблица 4. Динамика пассивов ООО "Планета" за 2011-2013 годы
|
Наименование показателя |
На 01.01.2012, руб. |
На 01.01.2013, руб. |
На 01.01.2014, руб. |
Темп роста 2012 к 2010 году, % |
Темп роста 2013 к 2011 году, % |
Темп роста 2013 к 2012 году, % |
|
|
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
1 000 000 |
2 000 000 |
3 000 000 |
200,0 |
150,0 |
300,0 |
|
|
Средства кредитных организаций |
47 094 266 |
40 848 463 |
42 176 229 |
86,7 |
103,3 |
89,6 |
|
|
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
6 733 996 |
9 899 239 |
12 519 215 |
147,0 |
126,5 |
185,9 |
|
|
Вклады физических лиц |
1 255 346 |
1 581 533 |
1 977 856 |
126,0 |
125,1 |
157,6 |
|
|
Выпущенные долговые обязательства |
4 000 000 |
8 000 000 |
12 000 000 |
200,0 |
150,0 |
300,0 |
|
|
Прочие обязательства |
1 578 390 |
1 677 340 |
1 593 949 |
106,3 |
95,0 |
101,0 |
|
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
213 298 |
137 750 |
96 824 |
64,6 |
70,3 |
45,4 |
|
|
Всего обязательств |
60 619 950 |
62 562 792 |
71 386 217 |
103,2 |
114,1 |
117,8 |
Как свидетельствуют данные таблицы 2, пассивы банка имеют положительную динамику. Общая сумма источников финансовых средств в 2013 году в сравнении с 2011 годом возросла на 17,8%, или на 10766267 руб.
Однако, подобная динамика характерна не для всех групп источников финансовых средств коммерческого банка. Так, средства кредитных организаций в течение трех анализируемых лет сократились на 10,4%, или на 4918037 руб. При этом удельный вес пассивов данного вида в общей структуре пассивов банка сократился с 77,7% в 2011 году до 18,6% в 2013 году.
Негативная динамика отмечена и в отношении резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон. Данный показатель сократился в 2013 году в сравнении с 2011 годом на 54,6%, или на 116474 руб.
Для остальных групп источников финансовых ресурсов в целом характерна положительная динамика. Величина средств клиентов - физических лиц возросла на 57,6%, или на 722510 руб. Удельный вес данного пассива в общей структуре источников финансовых ресурсов ООО "Планета" увеличился с 2,1% в 2011 году до 2,8% в 2013 году.
Средства клиентов - юридических лиц - возросли на 85,9%, или 5785219 руб. в течение 2011-2013 годов. Удельный вес данного пассива увеличился с 11,1% в 2011 году до 17,5% в 2013 году.
Величина прочих обязательств претерпела незначительные изменения на протяжении анализируемого периода: прирост составил лишь 1%.
Выпущенные долговые обязательства за период с 2011 года до 2013 года возросли на 200%. Удельный вес данного источника финансовых ресурсов в структуре пассивов банка существенно вырос: с 6,6% в 2011 году до 16,8% в 2013 году.
Таким образом, для источников финансовых ресурсов банка на протяжении анализируемого периода характерна положительная динамика. Однако, имело место отрицательная динамика в отношении пассивов: Средства кредитных организаций, Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон.
Активы ООО "Планета" представлены: денежными средствами; средствами кредитных организаций в Центральном банке РФ; обязательными резервами; средствами в кредитных организациях; чистыми вложениями в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток; чистой ссудной задолженностью; чистыми вложениями в ценные бумаги; инвестициями в дочерние и зависимые организации; основными средствами, нематериальными активами и материальными запасами. Динамика активов ООО "Планета" за 2011-2013 годы представлена в таблице 5.
Таблица 5. Динамика активов ООО "Планета" за 2011-2013 годы
|
Наименование показателя |
На 01.01.2012, руб. |
На 01.01.2013, руб. |
На 01.01.2014, руб. |
Темп роста 2012 к 2010 году, % |
Темп роста 2013 к 2011 году, % |
Темп роста 2013 к 2012 году, % |
|
|
Денежные средства |
247 497 |
207 069 |
293 114 |
83,7 |
141,6 |
118,4 |
|
|
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
840 562 |
935 637 |
1 800 634 |
111,3 |
192,5 |
214,2 |
|
|
Обязательные резервы |
211 643 |
108 728 |
235 623 |
51,4 |
216,7 |
111,3 |
|
|
Средства в кредитных организациях |
63 438 |
56 163 |
51 500 |
88,5 |
91,7 |
81,2 |
|
|
Чистая ссудная задолженность |
73 363 630 |
79 944 763 |
91 822 396 |
109,0 |
114,9 |
125,2 |
|
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
444 965 |
340 536 |
375 810 |
76,5 |
110,4 |
84,5 |
|
|
Прочие активы |
894 410 |
1 026 500 |
1 291 942 |
114,8 |
125,9 |
144,4 |
|
|
Всего активов |
75 854 502 |
82 510 668 |
95 635 396 |
108,8 |
115,9 |
126,1 |
Как свидетельствуют данные, представленные в таблице 3, в течение рассматриваемого периода отмечается рост величины активов ООО "Планета". Общая сумма активов в 2013 году в сравнении с 2011 годом возросла на 26,1%, или на 19780894 руб.
Денежные средства, средства в банках и ЦБ РФ, обязательные резервы, чистая ссудная задолженность, прочие активы имели положительную динамику в течение анализируемого периода. При этом наибольший темп прироста отмечен в отношении средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации - в 2013 году возросли в сравнении с 2011 годом на 114,2%.
Величина денежных средств увеличилась незначительно - на 18,4% в 2013 году в сравнении с 2011 годом. Незначительный прирост отмечен и в отношении обязательных резервов - на 11,3% в 2013 году в сравнении с 2011 годом. Величина чистой ссудной задолженности за рассматриваемый период возросла на 25,2%.
Наибольший удельный вес в структуре активов ООО "Планета" на протяжении рассматриваемого периода имела чистая ссудная задолженность: 96,7%, 96,9%, 96,0% в 2011-2013 годах соответственно.
Таким образом, на протяжении рассматриваемого периода общая величина активов банка имела тенденцию к увеличению.
Существенных изменений в структуре активов в 2011-2013 годах не произошло.
Данные для характеристики финансовых результатов деятельности банка в 2011-2013 годах представлены в таблице 6.
Таблица 6.Финансовые результаты деятельности ООО "Планета" в 2011-2013 годах
|
Финансовый результат |
2011 год, руб. |
2012 год, руб. |
2013 год, руб. |
|
|
Чистые доходы |
6 954 885 |
11 868 786 |
13 594 121 |
|
|
Операционные расходы |
4 588 091 |
5 764 453 |
8 168 254 |
|
|
Прибыль до налогообложения |
2 366 794 |
6 104 333 |
5 425 867 |
|
|
Прибыль после налогообложения |
1 655 978 |
4 728 996 |
4 298 870 |
Как свидетельствуют данные таблицы 4, на протяжении трех анализируемых периодов конечный финансовый результат деятельности банка - прибыль после налогообложения - является положительной величиной. Прибыль после налогообложения в 2012 году в сравнении с 2011 годом возросла на 185,6%, при этом в 2013 году в сравнении с 2012 годом отмечен отрицательный прирост данного показателя - на 9,1%. Таким образом, прирост прибыли после налогообложения за 2011-2013 годы составил 159,6%.
В целях анализа финансовых результатов деятельности банка рассмотрим доходы и расходы ООО "Планета" в 2011-2013 годах. Данные для анализа доходов и расходов ООО "Планета" в 2011-2013 годах представлены в Таблице 7.
Таблица 7. Финансовые результаты деятельности ООО "Планета" в 2011-2013 годах
|
Наименование показателя |
2012 год, руб. |
2013 год, руб. |
2013 год, руб. |
|
|
Доходы от банковских операций и других сделок |
14 990 543 |
15 483 801 |
16 595 701 |
|
|
Расходы от банковских операций и других сделок |
6 175 163 |
5 568 715 |
5 027 959 |
|
|
Операционные доходы |
15 620 967 |
19 767 336 |
14 392 216 |
|
|
Операционные расходы |
21 869 196 |
23 288 319 |
20 285 041 |
|
|
Прочие доходы |
246 200 |
260 716 |
289 733 |
|
|
Прочие расходы |
326 981 |
284 026 |
412 286 |
|
|
Итого доходов |
30 857 710 |
35 511 853 |
31 277 650 |
|
|
Итого расходов |
28 871 601 |
29 141 060 |
26 783 044 |
|
|
Финансовый результат после налогообложения |
1 986 109 |
5 191 875 |
4 494 606 |
Общая величина доходов банка в течение рассматриваемого периода имела положительную динамику. В 2013 году в сравнении с 2011 годом доходы возросли на 1,4%, однако, в 2013 году в сравнении с 2012 годом данный показатель сократился на 12%.
Величина доходов от банковских операций и других сделок за 2011-2013 годы имела положительную динамику. За истекший период величина процентных доходов возросла на 10,7%.
Операционные доходы банка имели в рассматриваемый период отрицательную динамику: в 2013 году их показатель сократился в сравнении с 2011 годом на 7,9%.
Прочие доходы (в числе которых пени, штрафы, неустойки, доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году, и т.д.) имели положительную динамику: их величина увеличилась в 2013 году в сравнении с 2011 годом на 17,7%.
Величина расходов банка в рассматриваемый период имела отрицательную динамику.
Общая величина расходов банка в 2013 году в сравнении с 2011 годом сократилась на 7,2%. Что при увеличении общей величины доходов банка свидетельствует об эффективности деятельности кредитной организации.
Величина расходов от банковских операций и прочих сделок в рассматриваемый период сократилась на 18,6%.
Операционные расходы в рассматриваемый период в целом имели отрицательную динамику. Их величина сократилась в 2013 году в сравнении с 2011 годом на 7,2%. Однако, следует отметить, что величина операционных расходов на протяжении всего периода превышала операционные доходы. Доходы от банковских операций и других сделок существенно опережали расходы от банковских операций и других сделок. Таким образом, следует отметить, что наиболее эффективной деятельность банка в рассматриваемый период отмечена при осуществлении процентных операций.
Конечный финансовый результат наибольшее значение имел по итогам 2012 года. Наименьшее - по итогам 2011 года.
2. Организация рассчетно-кассового обслуживания клиентов на примере ООО "Планета"
2.1 Ведение расчетных и текущих счетов клиентов в ООО "Планета"
Для клиентов, относящихся к сегментам малого и среднего бизнеса - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, ООО "Планета" предлагает обслуживание по системе шести тарифных планов, которые предполагают установление гибких тарифов за расчетно-кассовое обслуживание (РКО) в зависимости от пакета используемых клиентом банковских продуктов и услуг.
Система тарифных планов для клиентов, имеющих расчетный счет в ООО "Планете", включает тарифные планы: "Коммерсант", "Заемщик", "Вкладчик", "Коммерсант+ ", "Заемщик+ ", "Вкладчик+". Выбор тарифного плана зависит от приобретения Клиентом пакета продуктов и услуг из следующего набора: кредиты, банковская карта, Зарплатный проект, депозиты. Приобретение пакета продуктов и услуг для МСБ дает возможность получения льготных условий РКО, при этом клиент может воспользоваться любыми другими банковскими продуктами и услугами, приобретение которых не влияет на установление тарифного плана, в том числе, услугами по валютному контролю.
Каждый тарифный план включает следующие наиболее востребованные банковские услуги:
Открытие и ведение расчетного счета
Безналичные переводы в рублях
Кассовые операции
Дистанционное банковское обслуживание.
ТП "Коммерсант" устанавливается клиентам малого и среднего бизнеса при заключении Договора банковского счета на расчетно-кассовое обслуживание.
ТП "Заемщик" устанавливается Клиентам малого и среднего бизнеса, которые заключили Договора банковского счета на расчетно-кассовое обслуживание и приобрели кредит по программам для клиентов малого и среднего бизнеса.
ТП "Вкладчик" устанавливается Клиентам малого и среднего бизнеса, которые заключили Договора банковского счета на расчетно-кассовое обслуживание и открыли депозит/ вклад для клиентов малого и среднего бизнеса.
Стоимость РКО зависит от набора приобретенных продуктов и услуг. При покупке и использовании банковской карты и/или Зарплатного проекта клиенты малого и среднего бизнеса переходят с обслуживания по тарифным планам "Коммерсант", "Заемщик", "Вкладчик" на льготные тарифные планы со знаком плюс "Коммерсант+", "Заемщик+", "Вкладчик+".
Льготы в тарифном плане со знаком "+" предоставляются по следующим услугам:
открытие счета;
ведение счета;
внесение на счет наличных рублей;
абонентская плата за дистанционное банковское обслуживание (ДБО).
Для расчетно-кассового обслуживания клиентов, относящихся к сегментам малого и среднего бизнеса и образующих группы связанных компаний, Банк предлагает специальные Тарифные планы "Холдинг/"Холдинг NET".
Тарифный план "Холдинг NET" предназначен для обслуживания клиентов с использованием дистанционной системы "Интернет Клиент-Банк". По Тарифному плану "Холдинг" (без дистанционного обслуживания) могут обслуживаться только клиенты, относящиеся к сегменту малого бизнеса. Подключение к Тарифному плану "Холдинг/Холдинг NET" производится на основании внутреннего порядка Банка по заявлению клиента. Подробнее об условиях подключения к Тарифному плану Вы можете узнать у клиентского менеджера в офисе Банка.
Особенность Тарифного плана "Холдинг NET" - бесплатное ведение расчетного счета. Кроме того, при заключении Договора на дистанционное обслуживание клиенту предлагается скидка в размере 50% при генерации двух и более ключей. Для ТП "Холдинг" предусмотрена льготная комиссия за ведение счета.
Тарифные планы "Холдинг/Холдинг NET" предлагают следующие льготы:
бесплатное открытие расчетного счета;
льготная комиссия за платежи на бумаге и по ИКБ;
взнос наличных рублей - специальный тариф, не зависящий от суммы внесения;
в тарифном плане предусмотрен льготный тариф за однократную выдачу наличными кредитных средств для случая, если Клиент возьмет кредит в Банке;
подключение к SMS-банку двух и более телефонных номеров - скидка 30% на каждый номер при заключении Договора на MS-банк;
льготная абонентская плата за SMS-банк;
при подключении к Зарплатному проекту 10 и более физических лиц - сотрудников Клиента - льготная распределительная комиссия в размере 0,2% от суммы платежа.
Для некоммерческих организаций и муниципальных унитарных предприятий Банк предлагает обслуживание по специальному тарифному плану "Муниципальный".
Тарифный план "Муниципальный" предлагает следующие льготы:
комиссия по Договорным платежам (комиссия с получателя) в размере 0,5%;
распределительная комиссия в "Зарплатном проекте" в размере 0,2% от суммы платежного поручения Клиента. Комиссия не зависит от средней суммы перечисления на один счет сотрудника;
льготная комиссия за ведение счета без использования ИКБ (по сравнению с тарифным планом "Коммерсант");
льготная комиссия за внешние платежи:
30 рублей за платеж на бумажном носителе;
18 рублей за платеж с использованием системы "Интернет Клиент-Банк".
Размеры остальных комиссий и плат в тарифном плане "Муниципальный" установлены на уровне тарифного плана "Коммерсант".
Для клиентов малого и среднего бизнеса ООО "Планета" предлагает дополнительную услугу - начисление процентов на фактические ежедневные остатки по расчетным счетам в российских рублях.
Каждому клиенту предоставлена возможность получать доход от остатка денежных средств на расчетном счете в рублях РФ, долларах США и ЕВРО если это остаток превышает 100 тыс. рублей или 3 тыс. долларов США, ЕВРО. Проценты начисляются ежедневно по ставке 2% или 3% годовых в рублях, и 0,1% или 0,15% годовых в долларах США или ЕВРО в зависимости от суммы фактического остатка на расчетном счете. Чтобы воспользоваться услугой, клиенту необходимо заключить с Банком дополнительное соглашение к Договору банковского счета.
2.2 Кассовые операции
Следующие нормативные акты Банка России предъявляют требования к разным аспектам кассовой работы:
- Положение Банка России от 24.04.2008 №318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (далее - Положение №318-П);
- Указание Банка России от 14.08.2008 №2054-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации" (далее - Указание №2054-У) (дополняет Положение №318-П в области осуществления кассовых операций с наличной иностранной валютой);
- Инструкция Банка России от 16.09.2010 №136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" (дополняет Указание №2054-У в части осуществления отдельных банковских операций с наличной иностранной валютой с физическими лицами);
- Инструкция Банка России от 04.12.2007 №131-И "О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением".
По сути, вышеперечисленные нормативные акты Банка России составляют единую базу взаимосвязанных документов по организации и осуществлению кассовой работы, которые кредитные организации (при наличии соответствующей лицензии Банка России) обязаны использовать при ежедневной работе кассовых подразделений. Кассовые операции в кредитных организациях могут осуществлять работники, которые имеют соответствующие документы, свидетельствующие о прохождении ими специальной подготовки.
Кассовые операции в кредитных организациях (филиалах, внутренних структурных подразделениях (далее - ВСП)) осуществляются с находящимися на обслуживании в кредитной организации клиентами - юридическими лицами (в т.ч. другими кредитными организациями, ВСП других кредитных организаций), физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - организации), и физическими лицами.
Одним из наиболее важных моментов осуществления кассовой работы являются прием и выдача наличных денежных средств клиентам кредитных организаций.
Прием наличных денежных средств от клиентов осуществляется кассовым работником ООО "Планета" следующими способами:
- прием наличной валюты РФ и наличной иностранной валюты от физических лиц для зачисления на банковские счета, счета по вкладам; для осуществления операций по переводу наличной валюты РФ (в т.ч. для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей) и иностранной валюты без открытия банковского счета - по приходным кассовым ордерам по форме 0402008 (далее - приходный ордер).
Для осуществления операции по переводу наличной валюты РФ по поручению физического лица без открытия банковского счета в ООО "Планета" заполняется соответствующее распоряжение, определенное ООО "Планета" (далее - документ по переводу).
Кассовые работники ООО "Планета" могут осуществлять прием наличной валюты РФ для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей с оформлением соответствующего реестра платежей. В этом случае приходные ордера оформляются на итоговые суммы по видам платежей;
- прием наличной валюты РФ от организаций для зачисления (перечисления) на их банковские счета, открытые в соответствии с нормативными актами Банка России, в этой или иной кредитной организации - по объявлению на взнос наличными по форме 0402001 (далее - объявление на взнос наличными), которое состоит из трех частей: объявления по форме 0402001 (далее - объявление), квитанции по форме 0402001 (далее - квитанция) и ордера по форме 0402001 (далее - ордер). При этом коммерческая организация, не являющаяся кредитной организацией, дополнительно представляет реестр проведенных операций с указанием итоговой суммы, которая должна соответствовать сумме объявления на взнос наличными;
- прием наличной иностранной валюты для зачисления (перечисления) на расчетный счет, счет по депозиту организации - по приходному ордеру.
Приходный кассовый документ составляется клиентом или бухгалтерским работником ООО "Планета". Бухгалтерский работник проводит соответствующую проверку и оформление приходного документа и передает его кассовому работнику.
Кассовый работник ООО "Планета" при получении приходного кассового документа проверяет в нем наличие и соответствие подписи бухгалтерского работника, сверяет соответствие сумм, указанных цифрами и прописью, передает клиенту приходный кассовый документ для подписания и принимает наличные денежные средства. Хотелось бы обратить внимание, что требованиями Положения №318-П при приеме денежных средств не предусмотрено предъявление клиентом документа, удостоверяющего личность, однако, по мнению автора, предъявление вышеуказанного документа обязательно, так как, во-первых, кассовому работнику необходимо установить принадлежность кассового приходного документа тому или иному клиенту; во-вторых, операция может производиться без участия бухгалтерского работника (например, прием коммунальных платежей) и тогда кассовый работник обязан провести идентификацию клиента в соответствии с действующим законодательством; в-третьих, при осуществлении контроля платежеспособности и подлинности денежных знаков может быть выявлено, что денежный знак, например, имеет признаки подделки, и для исполнения требований нормативных актов Банка России (в частности, заполнения соответствующих документов кассовым работником) необходимы данные клиента (Ф.И.О., данные документа, удостоверяющего личность, адрес и т.д.).
Прием наличных денежных средств от клиентов осуществляется полистным и поштучным пересчетом и должен быть организован таким образом, чтобы клиент мог наблюдать за действиями кассового работника ООО "Планета". Наличная иностранная валюта принимается кассовым работником ООО "Планета" от клиентов полными и неполными пачками банкнот, полными и неполными мешками с монетой, отдельными банкнотами и монетами, а также упакованной в сумки.
При приеме наличных денежных средств кассовые работники ООО "Планета" осуществляют контроль платежеспособности и подлинности денежных знаков РФ и иностранной валюты, а также радиационный контроль.
После приема наличных денежных средств кассовый работник ООО "Планета" сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой полученных от клиента наличных денежных средств и при их соответствии подписывает все экземпляры приходного кассового документа.
Отдельно хотелось бы остановиться на приходных кассовых документах, передаваемых клиентам ООО "Планета". В подтверждение приема наличных денежных средств от клиентов им выдаются приходные кассовые документы с проставлением оттиска штампа кассы, указанные в табл. 8.
Приходный кассовый ордер представлен в приложении З.
Таблица 8. Приходные кассовые документы, передаваемые клиентам в подтверждение приема наличных денежных средств
|
Наименование документа |
Получатель документа |
Наименование наличной валюты |
Примечание |
|
|
Квитанция |
Организация |
Валюта РФ |
Ордер передается бухгалтерскому работнику |
|
|
Второй экземпляр приходного ордера |
Организация |
Иностранная валюта |
||
|
Второй экземпляр приходного ордера |
Физическое лицо |
Валюта РФ/иностранная валюта |
В том числе для зачисления на счет по вкладу |
|
|
Документ по переводу (второй экземпляр приходного ордера - при его оформлении) |
Физическое лицо |
Валюта РФ |
Для осуществления операции по переводу на территории РФ без открытия банковского счета в кредитной организации, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей |
Для осуществления расходных и разменных операций в кассе ООО "Планета" в послеоперационное время, а также в выходные и праздничные дни кассовый работник получает от заведующего кассой наличные денежные средства по расходному кассовому ордеру по форме 0402009 (далее - расходный ордер) под роспись, а для осуществления операций в операционное время - под роспись в книге учета принятых и выданных ценностей по форме 0402124. Стоит отметить, что, если кассовые операции осуществляются непосредственно заведующим кассой или кассовым работником ВСП, записи об осуществленных ими операциях в книге учета принятых и выданных ценностей по форме 0402124 не производятся.
Выдача клиентам наличной валюты РФ и наличной иностранной валюты кассовым работником ООО "Планета" осуществляется следующими способами:
- выдача наличной валюты РФ организациям осуществляется с их расчетных счетов, открытых в этой кредитной организации, в пределах остатка наличных денег на расчетном счете, если иное не определено условиями договора расчетного счета (например, если договором не предусмотрено предоставление овердрафта), по денежному чеку, оформленному этой организацией, который предъявляется в кредитную организацию накануне дня или в день получения наличной валюты РФ;
- выдача наличной иностранной валюты с расчетного счета, счета по депозиту организации осуществляется по расходному ордеру (в пределах остатка на счете, если иное не определено условиями договора). Для получения иностранной валюты организация составляет письмо в произвольной форме с отражением всех данных, предусмотренных п. 2.1 Указания №2054-У;
- выдача наличной валюты РФ и иностранной валюты физическому лицу с банковского счета, счета по вкладу (в пределах остатка на этих счетах, если иное не предусмотрено договором), а также выдача наличных денежных средств при осуществлении операций по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета осуществляются по расходному ордеру.
Бухгалтерский работник ООО "Планета" проверяет и оформляет расходный документ и передает его кассовому работнику.
В целях определения принадлежности кассового расходного документа тому или иному клиенту бухгалтерский работник ООО "Планета" для предъявления в кассу выдает:
- организации - контрольную марку от денежного чека или отрывной талон к расходному ордеру (при получении наличной иностранной валюты);
- физическому лицу - отрывной талон к расходному ордеру.
Контрольная марка/отрывной талон не отделяются от расходного кассового документа в случае, если в кредитной организации используются жетоны или иные средства, которые позволяют идентифицировать клиента, а также в случае исполнения кассовым работником обязанностей бухгалтерского работника.
Кассовый работник ООО "Планета", получив расходный кассовый документ, выполняет действия, предусмотренные п. 5.4 Положения №318-П, а именно:
- проверяет наличие и соответствие подписей контролирующего и бухгалтерского работников;
- сверяет соответствие сумм, указанных цифрами и прописью;
- проверяет соответствие данных в расходном кассовом документе данным предъявленного клиентом документа, удостоверяющего личность;
- подготавливает сумму наличных денежных средств, подлежащую выдаче, и уточняет у клиента сумму получаемых средств;
- сверяет номер контрольной марки, отрывного талона с номером на расходном кассовом документе и приклеивает их к расходному кассовому документу;
- передает клиенту расходный кассовый документ для подписания;
- пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных денежных средств в присутствии клиента таким образом, чтобы клиент мог видеть количество пересчитываемых банкнот и монет и их номиналы, сверяет проставленную клиентом подпись с подписью в документе, удостоверяющем личность, выдает наличные денежные средства, подписывает расходный кассовый документ и проставляет оттиск штампа кассы на расходном ордере.
В соответствии с вышеуказанными действиями кассового работника последний должен провести проверку соответствия подписи клиента в расходном кассовом документе подписи, проставленной в документе, удостоверяющем личность.
В результате проведения проверки может возникнуть конфликт с клиентом (например, у клиента из-за болезни нет возможности проставления подписи, идентичной проставленной в документе, удостоверяющем личность).
Нормативными актами Банка России не предусмотрены действия кассового работника в случае установления расхождений подписей.
В целях исключения таких конфликтных ситуаций кредитная организация может в своих внутренних документах предусмотреть определенные действия со своей стороны, например проведение дополнительного контроля руководителем подразделения с проставлением разрешительной надписи на обороте расходного ордера.
В подтверждение выдачи наличных денежных средств организации и физическому лицу выдаются расходные кассовые документы с проставленным оттиском штампа кассы, указанные в табл. 9.
Таблица 9. Расходные кассовые документы, подтверждающие выдачу наличных денежных средств в ООО "Планета"
|
Наименование документа |
Получатель документа |
Наименование наличной валюты |
Примечание |
|
|
Расходный ордер |
Организация |
Иностранная валюта |
||
|
Расходный ордер |
Физическое лицо |
Валюта РФ/иностранная валюта |
В том числе при выдаче со счета по вкладу |
Кассовый работник ООО "Планета" выдает клиенту наличные денежные средства полными и неполными пачками банкнот; полными и неполными мешками с монетой, отдельными корешками, банкнотами и монетами, а также упакованными в сумки. Отдельные купюры выдаются полистным пересчетом, а отдельные монеты - поштучным пересчетом.
Предъявление клиентом ООО "Планета" одновременно расходного и приходного кассовых документов без взноса наличными денежными средствами не допускается.
Клиент, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника принимает и пересчитывает денежные средства. В случае если сумма, указанная в расходном документе, не совпадает с полученной клиентом, кассовым работником составляется в одном экземпляре акт пересчета.
Клиент ООО "Планета" может в специальном помещении пересчитать полистно и поштучно получаемые наличные денежные средства. Доставка клиентом наличных денежных средств в указанное помещение и их пересчет осуществляются в присутствии контролирующего работника. В случае выявления в результате пересчета клиентом излишка или недостачи контролирующим работником составляется соответствующий акт.
Излишняя сумма наличных денежных средств изымается у клиента, недостающая сумма - выдается клиенту. То есть кредитная организация несет обязательство перед клиентом по его претензиям только в случаях, если клиент пересчитал полученные денежные средства в присутствии сотрудника кредитной организации.
Приходные и расходные ордера оформляются на каждое наименование наличной валюты. Количество экземпляров документов, а также порядок передачи их кассовому работнику определяются кредитной организацией самостоятельно.
2.3 Расчеты платежными поручениями в ООО "Планета"
Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде (например, в системе клиент-банк).
В соответствии с п. 2.6 Положения ЦБ РФ "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ", на основании заявления физического лица может быть сформировано заявление на периодическое перечисление денежных средств банком. Обычно платёжное поручение составляется в четырёх экземплярах, в ООО "Планете" платёжные поручения составляется в двух экземплярах:
1-й экземпляр предназначен плательщику
2-й -- банку плательщика.
Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счёте плательщика, но исполняются только при наличии достаточных средств на нём.
Общие положения о расчётах платёжными поручениями определены статьёй 863 ГК РФ .
Платёжными поручениями может производиться перечисление денежных средств:
- за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, для предварительной оплаты товаров, работ, услуг, или для осуществления периодических платежей;
- в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
- в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
- в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Платёжное поручение составляется на бланке -- форма 0401060.
После проверки банковским работником правильности заполнения и оформления платёжных поручений на всех экземплярах (кроме последнего), принятых к исполнению платёжных поручений, в поле "Поступление в банк плат" ответственный исполнитель банка проставляет дату поступления в банк платёжного поручения.
Подобные документы
Анализ состояния собственных и привлеченных средств коммерческого банка. Величина кредитных вложений банка в целом и по отдельным видам ссуд. Анализ выполнения экономических нормативов банка, структура депозитной базы. Оценка уровня банковских рисков.
методичка [265,9 K], добавлен 10.01.2012Процесс использования хеджирования для минимизации финансовых рисков. Анализ кредитных банковских рисков. Изучение целесообразности использования программ хеджирования в Республике Казахстан. Финансовая характеристика современного коммерческого банка.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 28.10.2015Инструменты и методы регулирования деятельности коммерческого банка. Управление взаимоотношениями банка с клиентами, ЦБ РФ и другими коммерческими банками. Управление формированием и использованием банковских ресурсов. Информационные технологии в банке.
отчет по практике [53,1 K], добавлен 04.04.2015Сущность и роль управления рисками коммерческого банка. Анализ банковских рисков на примере ОАО "Белагропромбанк". Основные пути минимизации банковских рисков. Хеджирование. Аналитический метод. Некоторые пути минимизации банковских рисков.
курсовая работа [109,2 K], добавлен 12.05.2008Принципы лицензирования деятельности коммерческого банка России. Описание валютных операций по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров, а также по привлечению и размещению денежных средств. Методы регулирования валютных рисков.
презентация [166,0 K], добавлен 10.05.2011Сущность, роль, классификация кредитных рисков коммерческого банка. Место и роль кредитного риска при управлении кредитным портфелем коммерческого банка. Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности коммерческого банка "БТА-Казань".
дипломная работа [141,6 K], добавлен 18.03.2011Сущность и роль управления рисками коммерческого банка. Анализ банковских рисков на примере ОАО "Белагропромбанк". Основные пути минимизации банковских рисков. Хеджирование. Аналитический метод. Некоторые пути минимизации банковских рисков.
курсовая работа [109,6 K], добавлен 12.04.2008Экономическая сущность кредитных операций коммерческого банка. Особенности проведения кредитных операций в период финансового кризиса. Принципы, задачи кредитной политики коммерческого банка. Анализ эффективности деятельности АО "Банк "Финансы и кредит"".
курсовая работа [60,8 K], добавлен 22.03.2011История становления, организационная и управленческая структура коммерческого банка. Рассмотрение банковских продуктов и услуг банка. Организация обслуживания клиентов коммерческого банка. Анализ основных активных и пассивных банковских операций.
отчет по практике [130,0 K], добавлен 18.08.2021Банковские продукты и услуги для физических лиц: сущность и правовое регулирование. Анализ организации работы с клиентами на примере НОМОС-банка. Привлекательность коммерческого банка для населения, его проблемы. Предложения по работе с частными лицами.
дипломная работа [369,4 K], добавлен 08.04.2011
