Аспекты управления прибылью коммерческого банка

Расходы на запуск и работу депозитов через банкомат.

Курс Доллара США возьмем равным 32 руб. (исходя из курса Банка России).

Разовые затраты.

Для начального этапа будет достаточно задействовать два банкомата.

Понадобится закупка специального депозитного модуля для банкомата. Его стоимость составляет 2008 долларов США (64250 руб.). За 2 модуля: 128500 руб.

Также понадобится модификация программного обеспечения банкоматов.

Для написания постановки задачи, тестирования и внедрения понадобится один ведущий специалист отдела по обслуживанию банкоматов и терминалов Управления по Организации Процессингового центра. На выполнение этапа понадобится 20 рабочих дней, с учетом возможных корректировок в постановку задачи и дополнительное тестирование.

Расходы на з/п специалисту составят:

Получаем: 22000*2*2,2*1,26*20/20=121968 руб.

Оплата разработчикам составит около 90000 руб.

Итого разовых затрат:

Ир = Зм+Зп+Зр = 128500 + 121968 + 90000 = 340468 руб.,

где Зм - затраты на покупку депозитных модулей для банкоматов;

Зп - заработная плата своим специалистам на постановку задачи разработчикам, тестирование и внедрение;

Зр - оплата разработчикам.

Ежемесячные затраты.

Расходы на депозитные операции в банкомате.

Для оперативного поступления денег из банкоматного депозита на счет клиента необходимо будет ввести дополнительную инкассацию банкомата для выема конвертов с наличными. Операцию планируется осуществлять 2 раза в неделю (8 раз в месяц). Длительность операции составляет 40 мин, включая время на дорогу. 2*40/60/8*20=3,33 дней в месяц.

Эту операцию осуществляют 2 специалиста инкассационной службы Управления Безопасности , 1 водитель Управления Безопасности, 1 специалист отдела по обслуживанию банкоматов и терминалов Управления по Организации Процессингового центра.

Расходы на з/п специалистам составят:

Получаем: (2*27000+20000+25000)*2*2,2*1,26*3,33/20=91384 руб.

Для двух банкоматов это будет: 2*91384=182768 руб.

Итого ежемесячных затрат: 182768 руб.

Расходы на депозитные операции через контролера в отделении.

Примерное число операций на одного контроллера в месяц составляет около 1430 (исходя их 20 рабочих дней в месяц это составляет около 3 мин. на одну операцию). Доля депозитных операций в общем числе составляет 9%. Итого - 129 депозитных операций на одного контролера в месяц.

Количество контролеров в отделениях, осуществляющих депозитные операции, составляет 35 человек. Итого - 4505 операций в месяц по всем отделениям.

Рассчитаем стоимость одной депозитной операции в отделении.

Для выполнения депозитной операции нужен оператор-контролер Управления по Обслуживанию Физических Лиц.

Длительность депозитных операций в месяц составляет примерно 6,45 часов на одного контролера или 6,45/8=0,8 дней в месяц.

Расходы на з/п специалистам составляют:

Получаем: 23000*2*2,2*1,26*0,8/20=5100,5 руб.

На всех контролеров:

Зо*Коп=5100,5*35= 178517,5 руб. в месяц,

Где Зо - заработная плата операционистов в месяц на депозитные операции;

Коп - общее количество операторов, принимающих депозиты.

Итого:

Зоп/Код=5100,5/129=39,6 руб. на одну операцию,

Где Зоп - заработная плата операционистов в месяц на депозитные операции;

Коп - среднее количество операций в день.

В 2 банкомата планируется перевести 80% всех депозитных операций.

Количество депозитных операций, которые можно провести в одном банкомате в течение месяца составляет около 1800. Исходя из 2,5 мин. на операцию - это 2,5 часа в день. В двух банкоматах - это 3600 операций.

На 3600 операций в отделении контролер потратит:

Ком*До/60=3600*3/60=180 час,

Где Ком - количество депозитных операций в отделениях в месяц;

До - средняя длительность одной операции.

Исходя из того, что месячный фонд рабочего времени одного контроллера составляет 20*8=160 часов, то одного контролера можно перевести на другой профиль работы или сократить.

Месячный фонд з/п контролера составляет:

Получаем: 23000*2*2,2*1,26=127512 руб.

Стоимость операций через отделение в месяц:

3600*39,6 = Ко*Со = 142560 руб.,

где Ко - количество депозитных операций в отделении в месяц;

Со - стоимость одной операции для Банка.

Итого с учетом экономии ставки контроллера имеем расходы на обслуживание депозитов через банкомат:

182768 - 142560 = Ри-Зоп = 40208 руб. в месяц,

где Ри - дополнительные расходы на инкассацию депозитных модулей банкоматов;

Зоп - экономия на заработной плате операционистов.

Итого экономия в месяц:

Зоп - Здб = 142560 -40208 = 102352 руб.,

где Зоп - месячные затраты на 80% депозитных операций в отделении;

Здб месячные затраты на 80% депозитных операций через банкоматы.

С учетом разовых затрат срок окупаемости предложения составляет:

Ир/(Эм*12)=340468 / (102352*12)= 0,27 года или 3 месяца,

где Зр - разовые затраты на мероприятие;

Эм - месячная экономия от внедрения мероприятия.

Теперь посчитаем окупаемость с точки зрения привлечения депозитных средств депозитами через банкомат.

Средняя ставка привлечения банком депозитных средств физических лиц составляет 4,5% годовых, а размещения в кредитах физическим лицам - 14,4%.

Предположим, что в течение года через банкомат будет привлечено депозитов на сумму 100 млн. руб.

Из них на формирование обязательных резервов в Центробанке уйдет 7 млн. руб. Остаток средств для размещения в кредитах составит:

Ор = ДпФОР = 93 млн. руб.,

где Ор - размещенные средства;

Дп - привлеченные депозиты;

ФОР - формирование обязательных резервов.

Исходя из средней ставки размещения 14,4%, доходы составят:

Дг=Ор*Ср/100=13,4 млн. в год,

где Дг - годовой доход от размещения средств в кредитах;

Ор - размещенные средства;

Ср - средняя ставка размещения.

Расходы по привлечению денежных средств составят:

Рг = Зс*Сп/100 = 4,5 млн. руб.,

где Рг - годовые расходы по привлечению денежных средств;

Зс - заемные средства, депозиты клиентов;

Сп - средняя ставка привлечения.

Итого среднемесячный доход составит:

Дм = (ДгРг)/12 = (13,44,5)/12 = 0,741 млн. руб.,

где Дм - среднемесячный доход.

По практике депозитных операций в ООФЛ, средняя сумма вкладной операции составляет 25000 руб.

Таким образом, среднемесячное количество вкладных операций на сумму 100 млн. руб. составит:

Дп/Св/12 = 100000000/25000/12 = 333 шт.,

где Дп - привлеченные депозиты;

Св - средняя сумма вкладной операции.

Из расчета 2,5 мин. на операцию это 0,46 часов или 28 мин. в сутки

Следовательно, срок окупаемости составит:

Ир/(Дм*12) = 246464 /(741000*12) = 0,032 года или 0,38 месяцев,

где Ир - разовые затраты на мероприятие;

Дм - месячный доход от привлеченных депозитных средств.

Если же предположить что депозитов через банкомат будет меньше, не 100 млн. руб. в год, а всего 3 млн. руб., то срок окупаемости получается:

1,06 года или 12,67 месяцев.

Оператор-контролер, который работал на вкладных операциях, теперь может заняться только заключением депозитных договоров, а для пополнения просить клиентов воспользоваться банкоматом.

Итак, можно сделать вывод о высокой экономической эффективности мероприятий и целесообразности их внедрения.

Коммерческие банки, в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчиком). Порядок ведения депозитных операций регламентируется внутренними документами банка. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

- депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

- депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с различными субъектами;

- особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

- должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

- организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;

- банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

Таким образом, в третьей главе на основании полученных результатов были сформулированы рекомендации касающиеся повышения уровня прибыли и рентабельности коммерческого банка. Были выявлены резервы роста прибыльности банка и на этой основе сформулированы рекомендации руководству банка по проведению соответствующей политики в области проведения пассивных и активных операций.

Доп.офису 8601/0114 Сбербанка следует выполнить следующие мероприятия для решения изученных проблем:

· Необходимо увеличить собственный капитал;

· Необходимо увеличение совокупного объема активов коммерческого банка и доли активов, приносящих доход в объеме активов банка;

· Необходимо увеличить объем операций приносящих доход и сократить объем банковских операций, не приносящих дохода.

Доп.офис 8601/0114 Сбербанка имеет потенциал развития и способен добиться увеличения показателей характеризующих финансовые результаты его деятельности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги проделанной работы можно сделать следующие выводы:

В первой главе диплома была раскрыта сущность прибыли банка, рассмотрены источники формирования прибыли, проанализирован механизм формирования прибыли.

Анализ деятельности дополнительного офиса №8601/0114 позволяет сделать следующие выводы:

Динамика показателей прибыльности банка позитивна. Коэффициент доходности капитала в 2008г. по сравнению с 2006г. увеличился на 0,3%, по сравнению с 2007г. на 0,8%. Следовательно, доходность собственного капитала возросла, что говорит об эффективности работы банка. Коэффициент прибыльности активов, характеризующий объем прибыли, полученной на каждый рубль банковских активов в 2008г. составил 1% против 0,6% в 2007г. Рост показателя в 2008г. по сравнению с 2007г. свидетельствует о повышении эффективности использования банком имеющихся активов.

Мультипликатор капитала в 2008г. снизился на 0,1%, но по сравнению с 2006г. повысился на 1,25%. Можно сделать вывод, что банк в своей работе отдает предпочтение наращиванию акционерного капитала.

Показатель прибыльности доходов или маржа прибыли к 2007г. заметно увеличилась и составила 2,7%, что говорит о снижении доли доходов, направляемых на покрытие расходов, и вследствие этого - об увеличении доли прибыли в доходах.

Расчет показателя использования активов показал тенденцию его незначительного снижения, что говорит о сокращении степени отдачи активов и о необходимости распределения активов в пользу наиболее доходных финансовых инструментов.

Значение прибыли приходящейся на единицу заемного капитала в 2008г. по сравнению с 2007г. увеличилось на 0,6% и составило 1,8%. Это показывает эффективность использования заемных средств, т.е. о хорошей отдаче привлеченного капитала.

Валюта баланса в отчетном году увеличилась по сравнению с предыдущим на 39,62 %, а по сравнению с 2006 г. в 2,1 раза. Несмотря на то, что сумма чистой прибыли в 2007 г. сократилась по отношению к 2006 г. на 5060 тыс. руб., в отчетном году этот показатель намного улучшился и составил 127,52 % по сравнению с 2006 г. и 204,01 % по сравнению с 2007 г.

Практически аналогичная динамика и по показателю чистой прибыли в расчете на 1 работника банка. Рентабельность активов в отчетном году по сравнению с 2006 г. уменьшилась на 40 %, а по сравнению с 2007 г. выросла на 47,7 процентных пункта. При возрастающих объемах прибыли увеличиваются и налоговые отчисления организации, что также нашло отражение в динамике. Как положительный момент можно рассматривать снижение объемов штрафов - это говорит об улучшении финансовой дисциплины банка. Также в 2008 г. банк полностью погасил задолженность по централизованным фондам, создал фонд материального поощрения и социального развития, фонд финансовой стабилизациии. Значит, у организации появились свободные финансовые средства на создание внутренних резервов.

Анализируя в целом итоги деятельности доп.офиса №8601/0114 в период с 2006-2008гг. по формированию пассивов, следует отметить, что изменения в структуре заемных средств произошли в сторону увеличения вкладов физических лиц, и незначительного прогнозируемого уменьшения депозитов юридических лиц.

Наращивание ресурсного потенциала доп.офиса №8601/0114 обеспечивалось большей частью привлечением денежных средств населения. Собственные средства- брутто в анализируемом периоде увеличилась в 2008 году по сравнению с 2006 годом. В основном за счет возрастания уставного фонда. В 2008 году по сравнению с 2006 годом эмиссионная деятельность банка возросла, увеличив свою долю в общей сумме пассивов. Также наблюдается рост краткосрочных и среднесрочных депозитов и кредитов. В анализируемом периоде прибыль постоянно возрастает.

По всем нормативам ликвидности прослеживается положительная оценка.

Проведенный анализ финансовой устойчивости показал, что рост наблюдается практически по всем показателям.

Из приведенных данных видно, что преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на фонды. За анализируемый период доля прибыли в структуре собственных средств снизилась, что в основном можно объяснить увеличением уставного фонда банка.

Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что основную долю в них составляет уставный фонд банка, т.е. источник, характеризующий деятельность банка. При неблагоприятной ситуации для банка с поступлением доходов доля собственных средств может значительно снизиться. Поэтому очень важно для обеспечения финансовой устойчивости банка наращивание наиболее стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов.

Дополнительный офис №8601/0114 обеспечивает своевременные расчеты по счетам клиентов.

Просмотрев результаты можно с уверенностью сказать, что, преодолевая трудности жестких экономических условий, Сбербанк в г. Улан-Удэ вошел в 2009 год с отличным результатом, подтвердив репутацию надежного финансового учреждения.

В третьей главе были предложены пути повышения прибыльности банка. Предложены мероприятия по повышению прибыли внедрением АРМ «Валютный кассир» как одно из направлений повышения эффективности работы банка.

Эффект проявляется в освобождении работников от рутинных операций по систематизации и группировке учетных данных, повышается уровень информированности персонала.

Итак, можно сделать вывод о высокой экономической эффективности мероприятий и целесообразности их внедрения.

Таким образом, предложенные мероприятия позволят достичь снижения трудоемкости; рост производительности; повышения оперативности, достоверности и получения прибыли.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ

1. Гражданский кодекс РФ-М., 1995. (ст.140 (ч.1),ст.819(ч.2), ст.813(ч.2),ст.395(ч.1)

2. Налоговый кодекс РФ.

3. Федеральный закон РФ « О банках и банковской деятельности» № 17 от 03.02.1996 г.

4. Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит. - Москва, 2000.-410с.

5. Адибеков М.Г.. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет. Банк внешнеэкономической деятельности. - М.: АО «Консалт -Банкир», 2003.-245с.

6. Андросов А.М. Финансовая отчетность банка. М.: Менатеп-информ. 2006 - 464с.

7. Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка //Банковский журнал.- № 3. 2008. -с.36

8. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и Кредит.- № 1. 2008.- С.46-49

9. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков.- М.: АО Консалтбанкир. - 2004.- 80с.

10. Бабичева Ю.А. Справочное пособие.- М.: Экономика. 2004.- 98с.

11. Банки и банковские операции: Учебник Под ред. Е.Ф.Жукова. М Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.-396с.

12. Банковская система России (Настольная книга банкира). - М.: Дека.- 2003. книга II.-С. 63.

13. Банковский портфель - 3: Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора. - Москва, 2005.-265с.

14. Банковское дело и финансирование инвестиций. / Под ред. Н. Брука, Всемирный банк реконструкции и развития, 2005. т. II. часть 1. - С. 6.

15. Банковское дело. Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика.-, 2005.

16. Батраков Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. - М.: Логос, 2006.-450с.

17. Белов В.Н. Кредитный потребительский союз // Бизнес и банки.- 2007.- №48.

18. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства.- М.:ИО ЮНИТИ. - 2006. - 216с.

19. Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система.- М.: Финансы и статистика.- 2005.- 186с.

20. Букато В.PL, Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/ Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2004.-350с.

21. Ведев А.Л., Лаврентьева И.С. Российская банковская система. Кризис и перспективы развития. - М.: Веди, 2004.-235с.

22. Виниченко И.С. Анализ и контроль процентного риска // Банковские технологии.- № 6. 2000. - с. 41.

23. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. - М.: Банки и биржи. - 2008. - 94с.

24. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов // Финансы и кредит.-2009. № 1. -С.23-30

25. Герасимова Е.Б. Анализ качества банковских услуг // Финансы и кредит.- № 16. 2008. - С.35-40

26. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит.- № 17. 2008. -С.28-34

27. Герасимова Е.Б. Достоверность банковского капитала // Бухгалтерия и банки.- 2008. № 12.- С.48-56

28. Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости коммерческого банка // Банковское дело. - №15. 2008.-С.46-55

29. Голубович А.Д. Управление банком; организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации» М.: МЕНАТЕП- ИНФОРМ.- 2005.

30. Горчаков А. А., Половников В. А. Тенденции развития кредитного рынка России // Банковское дело.- №3. 2008. -С. 56-60

31. Деньги, кредит, банки, Под ред. Белоглазовой Г.Н., Учебник. Издательство: Юрайт-Издат.- 2005

32. Егорова Н.Е., Смулов A.M. Потенциал российских банков - основной источник финансовых ресурсов для подъема реального сектора экономики // Менеджмент в России и за рубежом.- №5. 2008.- С.62

33. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. -2005. - 196с.

34. Иванов А.Н. Анализ надежности банков.- М.: Русская деловая литература.- 2006. - 160с.

35. Ильясов C.М. Устойчивость банковской системы. Механизмы управления. М.: Юнити , 2001.-369с.

36. Казак А.Ю. Финансы и кредит. М.: Капитал. -2006. - 184с.

37. Казимагомедов А.А. Развитие системы банковского обслуживания населения в условиях реформирования экономики. / Дисс. на соиск. учен. степ. докт. экон. наук. Санкт-Петербург, 2005.

38. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег. М.: Прогресс, 1978.

39. Кенэ Ф. Избранные экономические произведения: Пер. с франц. М., 1966.

40. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 477 с.

41. Лаврушина О.И. Основы банковского менеджмента. - М.: Инфра-М, 2001. - 652с.

42. Ленин В.И. Развитие капитализма в России. Полное собр. соч.: Изд.5-е.

43. Липка В.Н. Управление ликвидностью банка //Банковские технологии.- № 3. 2008. - с. 80.

44. Маркс К. Капитал: Т.2. Маркс К. и Энгельс Ф. Сочинения: Т.24. М.: Госкомиздат, 1961.

45. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. - М.: Перспектива, 2000. -221 с.

46. Мехряков В.Д. Повышение личных доходов населения как фактор стабилизации экономики.//Финансы.- 2008.-№1.- С. 65.

47. Миловидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт США. М: Изд. Москов. универ. 2004.

48. Мировой рынок ссудных капиталов / Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова. - М. Экономическое образование, 2002.-210с.

49. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности // Банковское дело.- № 1. 2009. - 28с.

50. Нейман Дж. Теория самовоспроизводящихся автоматов: Пер. с англ. М.: «Мир». 1971.

51. Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика // Финансы. - 2008. - №2. С.46-49

52. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2008 год. // Деньги и кредит. - 2008. №12.

53. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М: ИКЦ "ДИС", 2006.-328 с.

54. Полушкин В.К. Анализ доходности коммерческого банка // Бухгалтерия и банки. - № 3. 2008. - с. 25.

55. Поморина М.А. Проблемы финансового менеджмента российских банков. // Банковское дело, №9, 2007 г. С.26-28

56. Поморина М.А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело.- № 3.2008.- с.38.

57. Проскурин А.М. Анализ рентабельности банка и его структурных подразделений // Банковское дело.- №8. 2008. - с. 38.

58. Ракитская Г.Я. Проблемы и перспективы России: Сб. статей. М.: Институт перспектив и проблем страны. Академия естественных наук, 2004

59. Саммерс Б.Д. Оценка риска активов // Коммерсант.- № 98. 2008. - с. 18.

60. Смирнов А.С. Управление ресурсами коммерческого банка. // Финансовый бизнес.- №12. 2008.-С.40-42

61. Сорвин С.В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективность банковской системы. // Деньги и кредит.- №9. 2008.- С.36-38

62. Стребков И.М. Оценка отечественных методик и показателей надежности коммерческих банков // Банковские услуги.- № 9. 2008. - с.48.

63. Суворов А.В. Сравнительный анализ показателей и оценка устойчивости и эффективности финансовой деятельности банка. // Банковское дело.- №16. 2008.-С.31-36

64. Тиханин В.Б. Построение потоковой методики мониторинга финансовой устойчивости банка // Банковская газета.- №18. 2008. - с. 8.

65. Фоломьев А.Н. Устойчивость предприятий в рыночном хозяйстве: В кн. Экономика и организация рыночного хозяйства. М.: Прогресс, 2005.

66. Хикс Дж.Р. Стоимость и капитал. М.: Прогресс-Универс, 1993.

67. Чернов М.Г. Доходность, ликвидность, риск // Банковские технологии.- № 4. 2008.- с. 64.

68. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки. - 2008.- №4 .С.45-49

69. Шепелев С.Б. Рейтинговая оценка деятельности кредитных организаций // Банковское дело. - №6. 2008. - с.40.

70. Шеремет А.Д. Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.:Финансы и статистика, 2000г.-510с.

71. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт» М.: Финансы и статистика. 2006 - 160с.

72. Юданов А. Секреты финансовой устойчивости международных монополий. ~М: Финансы и статистика. 2001.

73. Ямпольский М.М. Межбанковский кредит и ликвидность // Банковское дело.- № 8. 2008. - с.40.

74. Интернет-сайты: www.minfin.ru., www.banki.ru.,. www.cbrf.ru.

Размещено на Allbest.ru