Банковская система Республики Беларусь

9. Банковское законодательство Республики Беларусь

Банковское законодательство Республики Беларусь - система нормативных правовых актов, регулирующих возникающие при осуществлении банковской деятельности отношения и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений.

К актам банковского законодательства относятся:

· законодательные акты (Конституция Республики Беларусь, Гражданский кодекс Республики Беларусь, Банковский Кодекс, законы Республики Беларусь, декреты и указы Президента Республики Беларусь);

· распоряжения Президента Республики Беларусь, которые носят нормативный характер;

· постановления Правительства Республики Беларусь;

· нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь (далее - Национальный банк);

· нормативные правовые акты, принимаемые (издаваемые) Национальным банком совместно с Правительством Республики Беларусь или по его поручению - совместно с республиканскими органами государственного управления.

10. Банковская деятельность

Банковская деятельность - совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли.

Основными принципами банковской деятельности являются:

· обязательность получения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями лицензии на осуществление банковских операций;

· независимость банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

· разграничение ответственности между банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и государством;

· обязательность соблюдения установленных Национальным банком экономических нормативов для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь;

· обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

· обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов;

· обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.

К банковским операциям относятся:

· привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

· размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

· осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

· валютно-обменные операции;

· купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь;

· привлечение и размещение драгоценных металлов и драгоценных камней во вклады (депозиты);

· выдача банковских гарантий;

· доверительное управление денежными средствами, драгоценными металлами и драгоценными камнями;

· инкассация денежной наличности, валютных и других ценностей, а также платежных документов (платежных инструкций);

· хранение драгоценных металлов и драгоценных камней;

· выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

· финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

· предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.).

Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливаются Национальным банком. Особенности регулирования банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями устанавливаются специальным законодательством.

11. Национальный банк - центральный банк Республики Беларусь

Деятельность Национального банка

Достижение целей денежно#кредитной политики

В 2006 году сохранилась стратегическая направленность денежно-кредитной политики на создание условий для устойчивых темпов экономического роста и выполнения прогнозных показателей социально-экономического развития.

Главный вклад денежно-кредитной политики в решении данной задачи состоит в защите и обеспечении устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам.

В соответствии с Основными направлениями конечной целью денежно-кредитной политики в 2006 году являлось ограничение 7 - 9 процентами темпов инфляции (прироста индекса потребительских цен) инструментами денежно-кредитного и валютного регулирования наряду с другими мерами экономической политики. Одновременно денежно& кредитная политика была нацелена на укрепление и развитие банковской системы, обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы, что также создавало благоприятные условия для выполнения прогнозных показателей социально&экономического развития.

Индекс потребительских цен в 2006 году составил 106,6 процента (100,5 процента в среднем за месяц) против 108 процентов в 2005 году (100,6 процента в среднем за месяц), что является его наиболее низким значением за последние 16 лет (приложение 2.1).

Обеспечение прогнозного уровня инфляции в значительной мере зависело от скоординированности действий Правительства Республики Беларусь и Национального банка.

Для достижения конечной цели Национальный банк применял систему монетарных ориентиров: показатели официального курса белорусского рубля к российскому рублю и активной рублевой денежной массы (денежный агрегат М1).

Существенную роль в ограничении темпов инфляции играла курсовая политика Национального банка, которая реализовывалась в условиях воздействия ряда внешних и внутренних факторов. Наиболее значимыми из них являлись динамика курса российского рубля к доллару США и состояние внешней торговли Республики Беларусь.

Повышение в 2006 году курса российского рубля к доллару США привелок укреплению российского рубля к этой валюте на 8,5 процента.

При такой динамике курса российского рубля к доллару США, для сохранения официального курса белорусского рубля к российскому рублю в параметрах, определенных в Основных направлениях (плюс - минус 2 процента), требовалось осуществить укрепление белорусского рубля к доллару США на 7 - 10 процентов (на 142 -181 рубль). Вместе с тем проведение столь значительной ревальвации не отвечало интересам Республики Беларусь по сохранению баланса на внутреннем валютном рынке и ограничивалось ситуацией, складывающейся в сфере внешней торговли.

В связи с этим Национальный банк в 2006 году осуществил снижение номинального курса белорусского рубля по отношению к российскому рублю на 8,4 процента. При этом средний официальный курс белорусского рубля к российскому рублю за 2006 год сложился 21 2006 в размере 78,9 рубля за 1 российский рубль и по сравнению с 2005 годом снизился на 3,6 процента. Учитывая, что основной иностранной валютой внешнеэкономических расчетов и валютных сбережений населения на протяжении длительного периода является доллар США, Национальный банк в 2006 году в целях сохранения стабильной ситуации на валютном рынке и ограничения инфляции повысил курс белорусского рубля по отношению к данной валюте.

Официальный курс белорусского рубля к доллару США возрос на 0,6 процента и на 1 января 2007 г. составил 2 140 белорусских рублей за 1 доллар США (приложение 2.2).

В соответствии с мировой динамикой курса евро к доллару США официальный курс белорусского рубля к евро за этот период снизился на 10,6 процента.

Выбранная Национальным банком политика курсообразования способствовала в 2006 году решению задачи снижения интенсивности инфляционных процессов как непосредственно, на основе сдерживания роста рублевого эквивалента импортных цен, так и косвенно, посредством снижения инфляционных и девальвационных ожиданий у населения и организаций.

Одной из целей денежно-кредитной политики является обеспечение денежного равновесия в стране, то есть сбалансированности предложения денег со спросом на них на уровне, соответствующем целевым показателям инфляции и экономического роста.

Использование в 2006 году Национальным банком показателя активной рублевой денежной массы (денежный агрегат М1) в качестве ориентира денежно-кредитной политики обусловлено значительным влиянием данного денежного агрегата на формирование совокупного спроса на товары и услуги в экономике. С учетом прогнозируемого спроса нефинансового сектора экономики на деньги рост данного денежного агрегата в 2006 году предусматривался в пределах 24 -29 процентов. Вместе с тем в Основных направлениях допускалось отклонение фактических параметров денежного предложения и других денежно-кредитных показателей от прогнозируемых ориентиров, адекватное изменению спроса на деньги и обеспечивающее при этом достижение цели по снижению инфляции.

В отчетном году увеличение спроса экономики на реальные денежные остатки темпами, превышающими параметры, предусмотренные в Основных направлениях, обусловило значительный прирост активной рублевой денежной массы. Повышению спроса организаций и населения на деньги способствовали более высокие темпы роста реального ВВП, денежных доходов населения и экспорта по сравнению с прогнозными параметрами, а также увеличение доли денежных расчетов и снижение уровня долларизации в стране, изменение структуры расходов населения, в основном за счет приобретения товаров длительного пользования и недвижимости.

В результате за 2006 год прирост активной рублевой денежной массы составил 42 процента против 59 процентов за 2005 год (приложения 2.3 и 2.4). При этом переводные депозиты юридических лиц увеличивались более высокими темпами (на 45,2 процента), заняв наибольший удельный вес как в приросте активной рублевой денежной массы (43,3 процента), так и в ее структуре (41,2 процента).

Основным фактором роста средств юридических лиц в банках явилось увеличение выручки от реализации продукции (товаров, работ, услуг), оплаченной денежными средствами, а также банковских кредитов.

Внутригодовая динамика агрегатов активной рублевой денежной массы характеризовалась относительно равномерным наращиванием в течение 2006 года переводных депозитов физических лиц и наличных денег в обращении при резком повышении переводных депозитов юридических лиц в декабре 2006 г., что во многом было связано с интенсивным ростом бюджетных расходов (приложение 2.5).

Использование инструментов денежно-кредитной политики

В отчетном году количественные параметры инструментов денежно-кредитной политики были подчинены достижению целей и ориентиров монетарной политики (приложение 2.6).

В 2006 году Национальный банк снизил ставку рефинансирования до 10 процентов годовых с 11 процентов годовых на конец 2005 года, что соответствует верхней границе, установленной в Основных направлениях. В среднем за 2006 год указанная ставка составила 10,7 процента годовых против 13,6 процента годовых в 2005 году. В реальном выражении она сложилась на положительном уровне 4,2 процента годовых, что на 1,7 процентного пункта ниже ее уровня в 2005 году.

Ставка рефинансирования Национального банка определяла минимальный уровень процентных ставок по аукционным операциям предоставления ликвидности и максимальный уровень процентных ставок по аукционным операциям изъятия ликвидности банков. Таким образом, она стала играть более активную роль в формировании процентных ставок на межбанковском рынке и во всем финансовом секторе.

Регулирующее воздействие Национального банка на ликвидность банков и динамику процентных ставок денежного рынка осуществлялось посредством проведения операций с использованием постоянно доступных инструментов: двусторонних операций и операций на открытом рынке.

Фиксированные процентные ставки по постоянно доступным инструментам (кредиты овернайт, депозиты банков в Национальном банке) и двусторонним операциям (ломбардный кредит, операции СВОП) формировали пределы колебаний доходности на межбанковском рынке. Их штрафной, по сравнению с аукционными процентными ставками, характер стимулировал банки качественно планировать свою ликвидность и активно участвовать в аукционных операциях, проводимых Национальным банком. Исходя из условий, сложившихся на финансовом рынке в 2006 году, процентные ставки по не аукционным инструментам регулирования ликвидности составляли: по депозитам банков в Национальном банке - 3 -4 процента годовых, по кредитам овернайт и ломбардным кредитам - 16 процентов годовых (приложение 2.7).

Аукционные операции Национального банка на открытом рынке являлись основным инструментом воздействия на текущее состояние ликвидности банков и обеспечивали сглаживание колебаний доходности межбанковского рынка. Они проводились регулярно, в основном на стандартные сроки: ломбардные аукционы - на 7 дней, аукционы по размещению краткосрочных облигаций Национального банка (далее - КО) - на 7, 14, 28 и 45 дней.

В целях недопущения падения ставок по рублевым ресурсам на краткосрочном денежном рынке и давления на официальный курс белорусского рубля по отношению к иностранным валютам Национальным банком осуществлялись операции по изъятию ликвидности путем продажи КО и приема средств банков в депозиты. В 2006 году размещено КО по фактической цене на 2,01 трлн. рублей (2,02 трлн. рублей по номиналу) со средневзвешенной доходностью 9,61 процента годовых и средневзвешенным сроком обращения 21 день.

В 2006 году Национальный банк осуществил постепенное снижение нормативов обязательного резервирования привлеченных банками денежных средств в фонде обязательных резервов:

с 1 июня 2006 г. - от привлеченных ресурсов юридических лиц в национальной и иностранной валютах с 9 до 8 процентов;

с 1 ноября 2006 г. - от привлеченных ресурсов физических лиц в национальной валюте с 5 процентов до 4,5 процента.

Норматив минимальной суммы остатка фонда обязательных резервов от привлеченных ресурсов в национальной валюте в течение 2006 года сохранялся на уровне 70 процентов, позволяя банкам заимствовать 30 процентов средств данного фонда для регулирования ликвидности.

Денежно#кредитные показатели

Ставки депозитного и кредитного рынков

В 2006 году сохранились базовые принципы процентной политики - поддержание процентных ставок на уровне, способствующем росту сбережений в национальной валюте и расширению доступности кредитов для организаций и населения. Реализация этих принципов обусловила опережающий рост срочных и условных депозитов, кредитования экономики в национальной валюте по сравнению с темпами роста указанных депозитов и кредитов в иностранной валюте.

Процентная ставка по новым срочным и условным рублевым депозитам в декабре 2006 г. сложилась равной 9,7 процента годовых против 8,8 процента годовых годом ранее.

Повышение на 0,9 процентного пункта вызвано ростом ставки по депозитам юридических лиц с 8,2 процента в декабре 2005 г. до 9,4 процента в декабре 2006 г. (приложение 2.8).

Ставка по новым срочным и условным рублевым депозитам физических лиц снизилась с декабря 2005 г. на 0,7 процентного пункта и в декабре 2006 г. достигла 10,9 процента годовых. В реальном выражении ставка осталась положительной.

Процентная ставка по новым срочным депозитам в свободно конвертируемой валюте (далее - СКВ) в декабре 2006 г. по сравнению с декабрем 2005 г. увеличилась на 1 процентный пункт (до 7,2 процента годовых). Ее рост связан с повышением на 1,5 процентного пункта (до 7,4 процента годовых) ставки по депозитам юридических лиц при снижении на 0,4 процентного пункта (до 7 процентов годовых) ставки по депозитам физических лиц.

Средняя процентная ставка по вновь выданным кредитам банков в национальной валюте без учета кредитов, выданных за счет кредитов Национального банка и органов государственного управления, кредитов по льготным ставкам, подлежащим компенсации банку из средств республиканского бюджета, по сравнению с 2005 годом снизилась на 3 процентных пункта и составила 13,4 процента годовых, в том числе в декабре 2006 г. - 12,8 процента (приложение 2.9). В реальном выражении в 2006 году ставка уменьшилась до 7,4 процента годовых против 8,6 процента годовых в 2005 году.

Ставка по новым кредитам банков в СКВ в декабре 2006 г. по сравнению с декабрем 2005 г. не изменилась и равнялась 10,6 процента годовых.

Таким образом, с одной стороны, положительные реальные процентные ставки способствовали росту сбережений населения и организаций в национальной валюте и тем самым содействовали расширению ресурсной базы банков. С другой стороны, наращивание ресурсной базы банков при снижении ставок по кредитам обеспечивало повышение их доступности.

Основные денежно#кредитные показатели

Сложившиеся в 2006 году темпы роста рублевой денежной массы отражают объективный процесс повышения реального спроса экономики на деньги, что во многом является следствием более высоких по сравнению с предусмотреннымиУказом Президента Республики Беларусь от 12 декабря 2005 г. № 587 темпами экономического роста и реальных денежных доходов населения.

За 2006 год рублевая денежная масса возросла на 44,5 процента по сравнению с 59,5 процента в 2005 году (приложение 2.10), среднегодовая рублевая денежная масса в реальном выражении (скорректированная на дефлятор ВВП) - на 41,7 процента при росте реального ВВП на 9,9 процента. Такой рост рублевого денежного предложения в 2006 году сопровождался более интенсивным снижением скорости обращения денег (на 22,5 процента), чем в 2005 году (на 17,1 процента), что свидетельствует о замедлении инфляции в стране. Монетизация экономики, рассчитанная по среднегодовой рублевой денежной массе, повысилась за отчетный год с 10,1 процента до 13 процентов.

В 2006 году рост рублевой денежной массы был обусловлен увеличением наличных денег в обороте (денежный агрегат М0) на 39,8 процента и безналичной ее составляющей - на 45,9 процента. При этом депозиты физических лиц возросли на 45,8 процента, депозиты юридических лиц - на 49,3 процента, объем ценных бумаг, выпущенных банками (вне банковского оборота), сократился на 26,9 процента.

Темпы прироста наличных денег в обороте были ниже темпов прироста безналичных средств населения и организаций в национальной валюте и по сравнению с 2005 годом сократились на 10,7 процентного пункта. Их динамика в отчетном году находилась в значительной степени под воздействием роста реальных денежных доходов населения, повышения его склонности к сбережениям в национальной валюте и расширения населением расчетов с использованием банковских пластиковых карточек. В 2006 году срочные рублевые депозиты возросли на 50,5 процента.

В отчетном году несколько улучшилась структура рублевой денежной массы. При повышении на 1,7 процентного пункта доли срочных и условных депозитов (до 42,7 процента) удельный вес переводных депозитов снизился на 0,2 процентного пункта (до 33,9 процента), наличных денег в обороте - на 0,8 процентного пункта и 22,7 процента, ценных бумаг, выпущенных банками (вне банковского оборота), - на 0,7 процентного пункта и 0,8 процента.

В структуре рублевых депозитов физических лиц сохранялась тенденция к росту срочных и условных депозитов, увеличение которых составило 47,9 процента (в 2005 году - 50,1 процента). Кроме того, в структуре вновь привлекаемых срочных и условных рублевых депозитов физических лиц доля долгосрочных денежных средств увеличилась до 42,8 процента против 28,9 процента за 2005 год.

В 2006 году рост депозитов в национальной валюте на 18,8 процентного пункта превысил рост депозитов в иностранной валюте.

Доля рублевой денежной массы в объеме широкой денежной массы за 2006 год увеличилась до 70,9 процента (приложение 2.11).

Депозиты в иностранной валюте возросли на 28,5 процента (на 523,8 млн. долларов США) против их роста за 2005 год на 16,3 процента. При этом опережающими темпами по сравнению с переводными депозитами росли срочные и условные депозиты (на 33 процента), в приросте которых 86,6 процента приходилось на срочные и условные депозиты физических лиц.

За 2006 год широкая денежная масса увеличилась на 39,3 процента при 42,2 процента за 2005 год, среднегодовая широкая денежная масса в реальном выражении - на 30,7 процента, а скорость ее обращения снизилась на 15,9 процента при ее уменьшении в 2005 году на 8,7 процента. Монетизация экономики, рассчитанная по среднегодовой широкой денежной массе, повысилась с 15,7 процента в 2005 году до 18,7 процента в 2006 году.

В 2006 году основным фактором роста широкой денежной массы было увеличение на 57 процентов требований банков к экономике (за 2005 год - на 33,3 процента), в том числе в национальной валюте - на 63,9 и 47,7 процента соответственно.

В 2006 году основой роста денежного предложения стало повышение на 942,6 млрд. рублей требований Национального банка к экономике, в том числе на 823,1 млрд. рублей к банкам (для поддержки их ликвидности в связи с возросшими объемами кредитования организаций и населения).

Увеличению денежного предложения способствовали также прирост на 281 млрд. рублей ценных бумаг Правительства Республики Беларусь в портфеле Национального банка, покупка им иностранной валюты и драгоценных металлов на внутреннем рынке на сумму 52 млрд. рублей (или 41,7 млн. долларов США) и эмиссия, связанная с выполнением Национальным банком других функций центрального банка, в объеме 146,8 млрд. рублей.

При этом действие факторов роста рублевого денежного предложения было ослаблено главным образом увеличением на 560 млрд. рублей депозитов ПравительстваРеспублики Беларусь (включая средства бюджетных организаций) на счетах в Национальном банке.

За 2006 год рублевая денежная база возросла на 862,2 млрд. рублей (на 22,1 процента при прогнозе на 26 - 30 процентов). Темпы ее прироста по сравнению с 2005 годом (71,1 процента) снизились в 3,2 раза.

Структура рублевой денежной базы характеризуется ростом удельного веса наличных денег в обращении (на 7,5 процентного пункта), обязательных резервов банков (на 6,8 процентного пункта) и снижением избыточных резервов банков (на 14,2 процентного пункта).

На 1 января 2007 г. международные резервные активы Республики Беларусь составили в: определении Cпециального стандарта распространения данных Международного валютного фонда - 1,38 млрд. долларов США, увеличившись на 6,7 процента (на 86,4 млн. долларов США); национальном определении - 1,75 млрд. долларов США и возросли за 2006 год на 9,6 процента (на 154,3 млн. долларов США).

В соответствии с Основными направлениями рост международных резервных активов предусматривался в размере 475 - 525 млн. долларов США. Отклонение их фактических параметров от прогнозируемых в основном связано со сложившимся в 2006 году дефицитом внешней торговли товарами и услугами в размере 1,6 млрд. долларов США вместо прогнозируемого положительного сальдо в объеме 400 - 500 млн. долларов США.

Надзор за деятельностью банков

Совершенствование нормативно#правовой базы, регламентирующей банковский надзор

В 2006 году основным направлением совершенствования нормативной и методологической базы банковского надзора являлось приведение нормативных правовых актов Национального банка в соответствие с Законом Республики Беларусь ”О внесении изменений и дополнений в Банковский кодекс Республики Беларусь“ (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 113, 2/1243).

Расширение полномочий Национального банка в области банковского надзора позволило активизировать работу по развитию его методов и процедур (приложение 2.12).

В этих целях Национальным банком в 2006 году:

установлены единые требования к минимальному размеру уставного фонда для вновь создаваемых (реорганизованных) и функционирующих банков, включая зарегистрированные в свободных экономических зонах Республики Беларусь, - 5 млн. евро (в эквиваленте);

оптимизирован перечень нормативов безопасного функционирования банков и изменена методика их расчетов;

введены требования по созданию специальных резервов на покрытие возможных убытков по операциям банков, отражаемым на внебалансовых счетах;

ужесточены нормы по допуску банков на рынок банковских услуг, в том числе по предоставлению банкам права привлечения в депозиты денежных средств физических лиц;

усовершенствована методика анализа показателей деятельности банков, выявления негативных тенденций и кризисных явлений на ранних стадиях, применения мер надзорного реагирования с учетом информации контролирующих органов о деятельности банков, а также обращений граждан и иных клиентов банков;

модифицирован стандарт раскрытия банками информации об их деятельности и финансовом состоянии;

изменены критерии к оценке соответствия кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера банка, его филиала (отделения) и их заместителей.

Кроме того, осуществлены мероприятия по разработке проекта Закона Республики Беларусь ”О кредитном бюро“, в том числе создана система получения, формирования, обработки, хранения и предоставления сведений о кредитных договорах.

Дистанционный надзор

В отчетном году для обеспечения безопасного и ликвидного функционирования банков, защиты вкладчиков и кредиторов банков, минимизации частоты банкротств и издержек, связанных с ними, повышения качества управления банками Национальным банком особое внимание уделялось анализу представляемой банками отчетности, материалов проверок банков и иной информации о деятельности банков.

В связи с этим в течение 2006 года Национальным банком проводился на постоянной основе мониторинг выполнения банками установленных нормативов безопасного функционирования и параметров развития, а также осуществлялось выявление реальных собственников ряда банков, имеющих право на привлечение в депозиты денежных средств физических лиц, оценивалась степень влияния отдельных категорий участников (учредителей) на деятельность банков.

Результаты дистанционногонадзора банков являлись основанием для принятия Национальным банком решений об осуществлении высшими органами управления банков и их собственниками мер по стабилизации финансово&экономического состояния банков и ликвидации угрозы интересам вкладчиков и иных кредиторов, а также о применении к банкам, допустившим нарушения, соответствующих мер воздействия. При этом Национальным банком продолжалась работа по отказу от предоставления банкам преференций по соблюдению ими нормативов безопасного функционирования.

Инспектирование банков

В 2006 году Национальным банком проводились комплексные и тематические проверки банков. Программы комплексных проверок включали не только вопросы банковского надзора, но и организации денежного обращения, кассовой работы и инкассации, обеспечения безотказной работы информационно&вычислительных систем, валютного регулирования и валютного контроля, противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности.

Под особым контролем находились банки, имеющие специальные разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, связанной с привлечением во вклады (депозиты) денежных средств физических лиц.

При инспектировании банков:

оценивались весь спектр банковских рисков, степень соблюдения ими требований законодательства в области осуществления банковских операций и качество управления банками;

анализировались структура активов, их диверсификация, полнота и правильность создания банками специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, система управления кредитным риском, а также система внутреннего контроля банков.

Совершенствование регулирования банковских операций

В отчетном году регулирование банковских операций было направлено на расширение доступа физических и юридических лиц к финансовым услугам банков, а также на повышение качества предоставляемых услуг и обслуживание клиентов (приложение 2.13).

Регулирование безналичных расчетов

В 2006 году в целях совершенствования регулирования безналичныхрасчетов введены в обращение новые унифицированные формы расчетных документов, позволяющие клиентам разных банков осуществлять безналичные расчеты по единым образцам.

Организован переход банков и их клиентов на новую систему исполнения республиканского и местного бюджетов, согласно которой поступление средств в бюджет осуществляется через счета органов Главного государственного казначейства Министерства финансов. Банками организован контроль за правильностью прохождения платежей в соответствии с новой системой кодов платежей в бюджет.

Внесены изменения в порядок осуществления банковского перевода и порядок совершения банковских документарных операций, что позволило ускорить исполнение платежных инструкций клиентов, сократить бумажный документооборот, сэкономить материальные и трудовые затраты банков и их клиентов.

Упрощен также порядок совершения платежей по аккредитиву, выдачи банковской гарантии, проведения операций по инкассо:

разрешено финансирующему банку давать банку&эмитенту отсрочку на определенный срок по возмещению денежных средств, перечисленных по аккредитиву в пользу бенефициара;

предоставлено право досрочной выплаты банком&эмитентом бенефициару денежных средств по аккредитивам, предусматривающим акцепт тратт или платеж с отсрочкой.

Кроме того, в отчетном году Национальным банком оказывалась методологическая помощь банкам и их клиентам в осуществлении безналичных расчетов.

Регулирование кредитно#финансовых инструментов

В 2006 году был принят ряд законодательных актов, регулирующих кредитные отношения, в подготовке проектов которых Национальный банк принимал непосредственное участие.

Кроме того, Национальным банком усовершенствована собственная нормативная правовая база в сфере кредитования. В частности:

исключено из числа обязательных условий кредитного договора требование об указании целевого использования кредитных средств;

делегировано право банкам самостоятельно определять перечень документов, представляемых юридическими и физическими лицами для получения кредита; банковский денежный кредитный банк

установлена классификациякредитов в зависимости от срока их предоставления на долгосрочные и краткосрочные, в основу которой положены международные стандарты финансовой и статистической отчетности.

Проводилась целенаправленная работа по снижению проблемной задолженности по кредитам.

Валютное регулирование и валютный контроль

В отчетном году осуществлялось дальнейшее совершенствование валютного регулирования с учетом сложившихся экономических условий (приложение 2.14).

Для повышения прозрачности валютного рынка и упрощения порядка перемещения иностранной валюты:

физическим лицам предоставлено право покупать без регистрации паспортных данных иностранную валюту в сумме, не превышающей в эквиваленте белорусских рублей 2 000 базовых величин. Снятие этого ограничения позволило дополнительно вовлечь в легальный оборот валютного рынка денежные средства физических лиц;

увеличена с 3 до 10 тыс. долларов США сумма иностранной валюты, не подлежащая обязательному письменному декларированию физическими лицами при ее ввозе в Республику Беларусь.

Уточнен порядок обязательной продажи юридическими лицами иностранной валюты:

обязательная продажа иностранной валюты осуществляется не из любых поступлений иностранной валюты, а исключительно из суммы валютной выручки, поступающей от экспорта на счета резидентов в белорусских и иностранных банках, а также по денежным средствам в иностранной валюте, поступающим от реализации физическим лицам товаров (работ, услуг);

существенно сокращено количество случаев отмены обязательной продажи иностранной валюты;

увеличены сроки проведения обязательной продажи с 5 до 7 рабочих дней;

резидентам, осуществляющим расчеты за импорт по внешнеторговым договорам, увеличен лимит проводимых авансовых платежей нерезидентами с 500 тыс. долларов США до 3 млн. долларов США в эквиваленте. Данная норма предоставила возможность резидентам расширить выбор формы расчетов по таким договорам, повысила эффективность проведения внешнеторговых операций участниками внешнеэкономической деятельности, упростила административные процедуры по выдаче резидентам разрешений.

Для повышения эффективности валютного контроля конкретизированы функции банков как агентов валютного контроля, усовершенствован механизм контроля банками за внешнеторговыми операциями. Это способствовало сокращению количества нарушений банками при обслуживании ими клиентов.

Предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности

Деятельность Национального банка в сфере борьбы с отмыванием денег и финансиро& ванием терроризма осуществляется в соответствии с Законом Республики Беларусь ”О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности“ (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 75, 2/201; 2005 г., № 196, 2/1165).

В частности, банкам рекомендовано уделять особое внимание операциям, которые могут осуществляться клиентами банков (небанковских кредитно&финансовых организаций) в целях отмывания незаконных доходов, и при возникновении подозрений направлять информацию в Департамент финансового мониторинга Комитета государственного контроля (далее - ДФМ).

В 2006 году Национальным банком внедрены порядок, регламентирующий приостановление финансовых операций, если хотя бы одной из ее сторон является лицо, участвующее в террористической деятельности либо находящееся под контролем лиц, занимающихся террористической деятельностью, а также программный комплекс для передачи банками и обработки в ДФМ сведений об операциях, подлежащих особому контролю.

В рамках международного сотрудничества Национальный банк в отчетном году:

участвовал в видеоконференциях Всемирного банка с представителями Беларуси, Армении, Азербайджана, Грузии, Молдовы, международных экспертов по вопросам борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также в мероприятиях Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма, организованных в виде консультаций с представителями банковского и страхового секторов;

обменивался информацией о законодательном регулировании и деятельности банков по пресечению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности с центральными банками иностранных государств и международными организациями.

Совершенствование бухгалтерского учета и отчетности

Национальным банком проводилась планомерная работа по повышению качества сведений, формируемых банковской системой в бухгалтерском учете и отчетности. Это является одним из существенных условий укрепления дисциплины на рынке банковских услуг, совершенствования корпоративного управления в банках и роста доверия общества к банковскому сектору.

Основным направлением развития бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе является внедрение международных стандартов финансовой отчетности (далее - МСФО), которое осуществляется в соответствии с Государственной программой перехода на международные стандарты бухгалтерского учета в Республике Беларусь, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 4 мая 1998 г. № 694 (Собрание декретов, указов Президента и постановлений Правительства Республики Беларусь, 1998 г., № 13, ст. 341).

Переход на МСФО осуществлялся путем разработки Национальных стандартов финансовой отчетности (далее - НСФО) и их применения в банковской практике. На 1 января 2007 г. Национальным банком разработаны 18 НСФО, 3 из которых - НСФО 24 ”Раскрытие информации о связанных сторонах“, НСФО 32 ”Финансовые инструменты: раскрытие и представление информации“ и НСФО 39 ”Финансовые инструменты: признание и оценка“ (далее - НСФО 39) - были разработаны в 2005 году и применялись в 2006 году впервые.

Особое место занимало внедрение НСФО 39, так как сфера его применения распространяется как на отчетность, так и непосредственно на оценку финансовых активов и обязательств в системе бухгалтерского учета.

По окончании финансового года все банки республики формируют годовую финансовую (индивидуальную) отчетность в соответствии с законодательством. Кроме того, банки, имеющие дочерние и зависимые структуры, формируют консолидированную финансовую отчетность (в 2006 году такую отчетность за 2005 год представили 9 банков). Банки, обеспечивающие исполнениесоглашений с международными финансовыми организациями, кредитными организациями иностранных государств по обслуживанию кредитных линий, открытых под гарантию Правительства Республики Беларусь, представляют в Национальный банк финансовую отчетность, составленную с учетом требований МСФО (в 2006 году 7 банков представили такую отчетность за 2005 год).

Вторым значимым направлением совершенствования бухгалтерского учета и отчетности в банках является их методологическое обеспечение, которое в 2006 году осуществлялось путем приведения нормативных правовых актов в соответствие с изменениями в законодательстве (приложение 2.15).

В отчетном году были разработаны более 25 нормативных правовых актов бухгалтерского учета банковских операций, в том числе по формированию и использованию резервов на покрытие возможных убытков, лизинговых операций, фьючерсных сделок, операций с нематериальными активами, долгосрочными финансовыми вложениями, драгоценными металлами, а также инструкции по составлению и представлению банками республики годового отчета и отчета о движении денежных средств.

Проводилась работа по совершенствованию организации и ведения бухгалтерского учета и отчетности непосредственно в Национальном банке, а также его учетной политики.

В частности, внедрен порядок формирования годовой финансовой отчетности Национального банка, внесены изменения в нормативные правовые акты об организации бухгалтерского учета и отчетности, проведении инвентаризации имущества и обязательств, основных средств, нематериальных активов, товарно&материальных ценностей в центральном аппарате Национального банка и его структурных подразделениях.

Таким образом, проведенная в 2006 году Национальным банком работа по совершенствованию бухгалтерского учета и отчетности обеспечила единый методологический подход к организации и ведению бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе.

Эмиссионно#кассовая работа

В 2006 году эмиссионно&кассовая работа была направлена на решение задач по совершенствованию наличного денежного обращения и кассовой работы, реализацию мер по регулированиюобщего объема наличных денег в обращении и денежных потоков, обеспечению необходимого соответствия между поступлениями наличных денег и направлениями их выдач, оперативному перераспределению и использованию денежных знаков.

За 2006 год наличный денежный оборот достиг 88,34 трлн. рублей и по сравнению с 2005 годом увеличился на 20,05 трлн. рублей (на 29,4 процента).

За отчетный год в республике выпущено в обращение 0,8 трлн. рублей, удельный вес эмиссии наличных денег в кассовом расходе сократился на 0,2 процентного пункта и на 1 января 2007 г. составил 1,7 процента.

На начало 2007 года из находящихся в обращении билетов Национального банка наибольший удельный вес приходился на банкноты достоинством 50 тыс. рублей (48,6 процента). Банкноты достоинством 100 тыс., 20 тыс., 10 тыс., 5 тыс. и 1 тыс. рублей составляли соответственно 19,4, 19,1, 8,3, 3,2 и 0,8 процента от общей суммы билетов Национального банка, находящихся в обращении. На долю купюр других номиналов приходилось менее 1 процента (приложение 2.16).

Сумма находящихся в обращении банкнот достоинством 100 тыс. рублей по сравнению с 2005 годом увеличилась в 4,8 раза, 50 тыс. рублей - в 1,5 раза, 20 рублей - в 1,2 раза, 10 рублей - в 1,4 раза.

Национальный банк исходя из анализа купюрного состава денежной массы, находящейся в обращении и в резервных фондах, оценивал его соответствие потребностям платежного оборота, организовывал производство денежных знаков, регулировал денежные потоки внутри страны, обеспечивал потребности организаций и населения в наличных деньгах.

В отчетном году Национальным банком выпущены в обращение 16 памятных монет из золота, серебра и медно&никелевого сплава общим тиражом около 142 тыс. штук. За 2006 год реализовано 147 тыс. штук памятных монет, в том числе золотых - 9 тыс. штук, серебряных - 84 тыс. штук, медно&никелевых - 54 тыс. штук. Реализация осуществлялась как на территории Республики Беларусь, так и за рубежом.

Для недопущения случаев фальшивомонетничества проводились мероприятия по информированию населения о средствах защиты банкнот Национального банка и иностранной валюты, выпускались рекламные плакаты, проводилось обучение кассовых работников банков.

В результате за 2006 год в банковской системе выявлено 1 205 поддельных банкнот, из нихдолларов США - 973, евро - 50, российских рублей - 105, белорусских рублей - 77 (за 2005 год - 1 567 поддельных банкнот).

Осуществлялось методологическое обеспечение наличного денежного обращения и организации кассовой работы, направленное на приведение нормативных правовых актов в соответствие с изменениями в законодательстве, урегулирование вопросов, возникших в процессе практического применения нормативных правовых актов Национального банка (приложение 2.17).

Платежная система

В 2006 году Национальным банком обеспечены эффективное, надежное, безопасное функционирование и развитие платежной системы, что явилось важным условием финансовой стабильности в стране.

В настоящее время национальная платежная система представляет совокупность механизмов осуществления наличных и безналичных расчетов.

Центральным звеном комплекса безналичных расчетов является автоматизированная система межбанковских расчетов (далее - АС МБР), а ее участниками - Национальный банк, банки и небанковские кредитно&финансовые организации.

В отчетном году в АС МБР проведено более 48,5 млн. платежей на сумму 471,39 трлн. рублей, в том числе в гибридной системе BISS - 6,5 млн. платежей (13,5 процента в общем количестве платежей АС МБР) на сумму 450,68 трлн. рублей (95,6 процента в общей сумме платежей), в клиринговой системе - соответственно 42 млн. платежей (86,5 процента) на сумму 20,71 трлн. рублей (4,4 процента) (приложения 2.18 и 2.19).

В 2006 году по сравнению с 2005 годом платежи в АС МБР возросли по количеству на 10,8 процента, по сумме - на 44,8 процента; среднедневной оборот по сумме равнялся 1,85 трлн. рублей, по количеству платежей -190,2 тыс.; доля несвоевременно выполненных (аннулированных) платежей в общем объеме отправленных по сравнению с 2005 годом снизилась с 0,0006 до 0,0001 процента по количеству и с 0,005 до 0,0005 процента по сумме.

В отчетном году случаев несанкционированного доступа в платежную систему не допущено; среднегодовой параметр доступности клиентов к АС МБР на 31 декабря 2006 г. составил 99,98 процента дневного фонда рабочего времени при 99 процентах, предусмотренных в Основных направлениях; количество сбоев и отказов центрального программно&технического комплекса АС МБР по сравнению с 2005 годом уменьшилось в 7 раз, а общее время простояцентрального вычислительного комплекса АС МБР - в 9 раз.

Продолжалось совершенствование и развитие нормативной правовой базы платежной системы (в том числе безналичных расчетов по розничным платежам), корректировалась тарифная политика Национального банка в сфере расчетных услуг (приложение 2.20). В отчетный период Национальным банком координировались работы по формированию объединенной базы данных поставщиков услуг, включаемых в единый лицевой счет (далее - ЕЛС).

В регионах страны увеличилось количество электронных баз данных поставщиков услуг, расширилась сеть организованных пунктов и рабочих мест по приему коммунальных и других платежей. На 1 января 2007 г. в регионах республики действовал 1 271 пункт приема платежей банками по ЕЛС с 3 849 рабочими местами.

В 2006 году Национальным банком совместно с банками осуществлен комплекс мер по расширению использования в безналичном платежном обороте банковских пластиковых карточек.

Так, на 1 января 2007 г. в обращении находилось около 3,9 млн. карточек международных и внутренних систем расчетов, что на 22 процента больше, чем на начало 2006 года; действовало 1 542 банкомата (на 23 процента больше, чем в 2005 году), 977 инфокиосков, 4 894 платежных терминала в пунктах выдачи наличных денег, 6 039 терминалов, установленных в организациях торговли и сервиса (на 31 процент больше, чем на начало 2006 года).

Развитие информационных технологий

В отчетном периоде получили дальнейшее развитие информационные технологии (далее - ИТ), что способствовало повышению эффективности деятельности банковского сектора.

В 2006 году внедрен в промышленную эксплуатацию программный комплекс, обеспечивающий автоматизацию операций по предоставлению Национальным банком банкам кредитов в национальной валюте, обеспеченных залогом ценных бумаг, проведению кредитных и депозитных аукционов, рефинансированию банков путем проведения сделок СВОП с использованием иностранной валюты. Это позволило расширить перечень используемых финансовых инструментов для регулирования ликвидности банковской системы, повысить уровень надежности и стабильности ее функционирования.

В целях формирования единого расчетного и информационного пространства во втором полугодии 2006 г. Национальным банком совместно с Витебским облисполкомом и региональными производителями услуг (коммуникационных, связи и других) отработаны принципы функционирования регионального узла единого расчетного и информационного пространства на базе Главного управления Национального банка по Витебской области. С учетом опыта его работы принято решение о целесообразности создания сети региональных узлов во всех областях Республики Беларусь.

Для обеспечения защиты экономических интересов государства и прав субъектов предпринимательской деятельности Национальным банком с участием заинтересованных органов государственного управления продолжено создание автоматизированной информационной системы контроля за движением отдельных групп товаров, а также для снижения кредитных рисков и реализации функций кредитного бюро приняты меры по организации республиканской автоматизированной системы представления и получения информации о кредитах.

Кроме того, в 2006 году в Национальном банке модернизированы действующие и внедрены новые информационные технологии, в том числе информационно&аналитическая система, автоматизированная подсистема сбора и обработки банковской отчетности, документальная информационная система, автоматизированная банковская система ”Учетно&операционные работы“, автоматизированная система административно& хозяйственной деятельности, система автоматизации рынка ценных бумаг. Развивались также корпоративные системы передачи данных Национального банка, серверов и серверных служб, проводилась модернизация средств вычислительной техники и т.д.

Международное сотрудничество

В 2006 году Национальный банк продолжил работу по интеграции банковской системы Республики Беларусь с банковскими системами Российской Федерации, государств - участников Договора об учреждении Евразийского экономического сообщества (далее - ЕврАзЭС), Единого экономического пространства и других государств СНГ.

В отчетном году состоялось три заседания Межбанковского валютного совета Национального банкаи Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России), на которых приняты документы по унификации основных принципов, механизмов и инструментов денежно&кредитной политики, валютного регулирования и валютного контроля, банковского надзора, денежного обращения, а также нормативно&правовой базы центральных банков двух государств. Реализовывался одобренный этим советом План мероприятий Национального банка и Банка России по дальнейшей валютной интеграции двух стран.

Национальный банк активно участвовал в работе Совета руководителей центральных (национальных) банков государств - участников ЕврАзЭС. Выполняя принятые им решения, Национальный банк активизировал взаимодействие с центральными банками государств - участников ЕврАзЭС по вопросам монетарной политики, использования национальных валют в расчетах, политики валютного курса и выбора валютного режима, перспектив развития банковского сектора и банковского надзора, производства денежных знаков, развития нумизматического рынка, выпуска памятных и коллекционных монет, борьбы с фальшивомонетничеством, повышения квалификации персонала и другим.

В ноябре 2006 г. проведено пятое заседание Консультативного Совета Центральных банков Республики Беларусь и Украины, на котором обсуждались вопросы дальнейшего взаимодействия и приняты соответствующие решения.

Согласно договоренностям, достигнутым на высшем уровне, по развитию сотрудничества с Азербайджанской Республикой, Исламской Республикой Иран, Китайской Народной Республикой и Республикой Куба основное внимание в двусторонней работе Национального банка с центральными банками этих стран уделялось содействию привлечения иностранных инвестиций в банковский сектор Беларуси, а также обмену опытом по актуальным проблемам банковской деятельности, включая практические меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию террористической деятельности.

Состоялись встречи с делегациями Народного банка Китая, Банка Литвы, Центрального банка Кубы, а также представителями банков и финансовых компанийРоссийской Федерации, Украины, Чехии, Швейцарии, Ливана, Австрии, Голландии, Ирана, Непала, на которых рассматривался широкий круг вопросов по развитию банковских услуг и привлечению инвестиций в экономику Республики Беларусь.

В 2006 году основными направлениями развития взаимоотношений с Международным валютным фондом (далее - МВФ), группой Всемирного банка, а также Европейским банком реконструкции и развития (далее - ЕБРР) являлись консультации и оказание технической помощи Национальному банку и банкам.

В отчетном году в Республике Беларусь работали миссии МВФ по вопросам технического сотрудничества в сфере развития банковского надзора, решения проблем построения моделей среднесрочного прогнозирования в Национальном банке, внедрения международных стандартов финансовой отчетности, а также миссии Всемирного банка по оценке системы платежей и расчетов по ценным бумагам республики.

Предложения и рекомендации миссий МВФ использовались при реализации Национальным банком мероприятий по повышению эффективности надзора за деятельностью банков, оптимизации инструментария денежно&кредитной политики, приведению национальной системы финансовой отчетности и монетарной статистики в соответствие с международными стандартами.