Особенности банковской деятельности РФ
Характеристика особенностей банковской деятельности Российской Федерации. Роль Центрального банка в банковской системе и перспективы развития банковской инфраструктуры. Анализ деятельности коммерческого банка, определение проблем его функционирования.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 24.04.2015 |
| Размер файла | 108,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
- Введение
- 1. Характеристика банковской системы Российской Федерации
- 1.1 Банковская система России. Особенности построения
- 1.2 Центральный банк его роль в банковской системе
- 1.3 Коммерческие банки - основное звено банковской системы
- 1.4 Нормативно-правовая база банковской деятельности. Устав банка
- 2. Анализ деятельности коммерческого банка ОАО «Всероссийский банк развития регионов»
- 2.1 Краткая характеристика деятельности банка
- 2.2 Анализ активных и пассивных операций банка
- 2.3 Технико-экономические показатели деятельности банка
- 3. Совершенствование деятельности ОАО "Всероссийский банк развития регионов" в современных условиях
- 3.1 Проблемы функционирования банка в современных условиях хозяйствования
- 3.2 Совершенствование деятельности банка в банковской системе РФ
- Выводы и предложения
- Библиографический список
Введение
Актуальность данной темы. Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.
От развития национальной банковской системы России зависит целостность страны, ее экономическая безопасность, политический статус на международной арене. Банковская система - это не одна из отраслей экономики. Ее недостаточно назвать даже важнейшей инфраструктурой.
Банковская система - это основа основ экономики, без которой невозможно развитие ни одной отрасли, без которой невозможно решение ни одной из социальных задач государства.
Многие годы в России не понимали этих прописных для всего мира истин, и поэтому, возможно, Россия с таким трудом преодолевает отставание в экономике.
Необходимо на уровне властных структур, и в особенности экономических ведомств, добиться понимания особой значимости кредитных институтов и финансовых инструментов для экономики, общества, государства, страны в целом.
Цель дипломной работы состоит в том, чтобы, определить особенности банковской деятельности РФ на примере ОАО «ВБРР».
Поставленная цель обуславливает решение следующих задач:
- охарактеризовать особенности банковской системы;
- определить нормативно-правовую базу банковской деятельности;
- рассмотреть основные элементы банковской системы;
- провести анализ деятельности коммерческого банка ОАО «Всероссийский банк развития регионов»;
- определить проблемы функционирования банка в современных условиях хозяйствования;
- рассмотреть проблемы и перспективы развития банковской инфраструктуры страны;
- предложить пути совершенствования деятельности банка в банковской системе РФ.
Объектом дипломной работы выступает ОАО "Всероссийский банк развития регионов".
Предмет - банковская система.
Эмпирическую базу исследования составляют данные Центрального Банка России, Министерства Финансов России, Рейтинговых агентств, ОАО "Всероссийский банк развития регионов".
Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, девяти параграфов, объединенных в три главы, заключения, библиографии, приложений. Во введении обосновывается актуальность темы, поставленные цели и задачи, определяется объект исследования. В заключении делаются выводы по данной теме дипломной работы. В списке литературы приведен перечень литературы изученной в процессе работы.
1. Характеристика банковской системы Российской Федерации
1.1 Банковская система России. Особенности построения
Банковская система в качестве составной части входит в большую систему - кредитную систему страны, а кредитная система - в экономическую систему страны. Это означает, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ. В своей практической деятельности банки органично вплетены в общий механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системами, системой ценообразования, с условиями внешнеэкономической деятельности.
Итак, современная кредитная система РФ включает в себя Банк России и кредитные организации, имеющие лицензию Банка России. При этом в соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности" в РФ возможно создание кредитных организаций двух видов: банки и небанковские кредитные организации: расчетные, депозитно-кредитные и небанковские кредитные организации инкассации. Не включаются в состав банковской системы кредитные кооперативы, кредитные союзы, инвестиционные фонды, ломбарды, лизинговые фирмы и т.п. Законодательством РФ допускается создание объединений банков - банковских групп и банковских холдингов.
Кредитные организации, входящие в банковскую систему, могут создавать некоммерческие союзы и ассоциации, цели и задачи которых связаны с защитой интересов организаций-членов и координацией совместной деятельности. В РФ крупнейшей ассоциацией является Ассоциация российских банков (АРБ). Она объединяет около 80% банковских учреждений России, которым принадлежит более 92% совокупного банковского капитала действующих кредитных организаций и свыше 93% всех активов российской банковской системы.
В банковскую систему России входят различные по принадлежности капитала банки: частные, основанные на капитале юридических и физических лиц, банки с государственным участием; банки с участием иностранного капитала. Банк России является на 100% государственным - все его имущество и весь капитал находятся в федеральной собственности. В банках с государственным участием доли уставного капитала принадлежат Банку России, органам исполнительной власти, государственным унитарным предприятиям.
В банковской системе России банки с государственным участием играют стабилизирующую роль, являются активными проводниками государственной кредитно-финансовой политики, поддерживают доверие к банковской системе и выполняют задачи по кредитования экономики в условиях высоких финансовых рисков.
Банки с иностранным участием - это банки, в уставном капитале которых определенная доля принадлежит нерезидентам - юридическим и физическим лицам. Часть банков контролируется иностранным капиталом - их контрольные пакеты акций принадлежат нерезидентам.
Присутствие в банковской системе России банков с иностранным участием способствует притоку иностранных инвестиций в экономику нашей страны, привлечению новых финансовых технологий, появлению на рынке современных банковских продуктов, что весьма положительно влияет на качественное развитие банковской системы России Банковская система России. 01.09.2009 // http://www.bank-rf.ru/cgi-bin/news/view.cgi?news=512.
Количественные показатели банковской системы Российской Федерации на сегодня таковы: на 01.04.2012 г. в списке Центрального банка РФ насчитывалось 1 110 зарегистрированных кредитных организаций Экспресс-выпуск. Обзор банковского сектора Российской Федерации. Аналитические показатели. - 2012. - №115 май, из них 1 045 банков и 65 небанковских кредитных организаций Бюллетень банковской статистики. - 2012. - №4 (227). Число кредитных организаций, у которых отозвана лицензия (аннулирована) на осуществление банковских операций на 01.04.2012г. составило 133 ед Экспресс-выпуск. Обзор банковского сектора Российской Федерации. Аналитические показатели. - 2012. - №115 май.
Также интересно отметить, что активы банковского сектора в марте 2012 года выросли на 1,6%.
Объем кредитного портфеля российских банков (без МБК) вырос за месяц на 2,3%. Кредиты нефинансовым организациям увеличились на 1,9%; физическим лицам - на 3,5%; объем просроченной задолженности по указанным операциям вырос на 2,6 и 0,7% соответственно. В результате удельный вес просроченной задолженности в корпоративных кредитах не изменился (5,0%), а в розничных сократился с 5,2 до 5,1%.
В марте 2012г. кредитные организации нарастили портфель ценных бумаг на 2,6%, главным образом, за счет вложений в учтенные векселя (на 14,7%) и в долговые обязательства (прирост на 2,6%), в то время как вложения в долевые ценные бумаги сократились на 0,9%.
Значительную часть средств кредитные организации разместили на корреспондентских счетах в Банке России (прирост на 16,4%), сократив при этом на 24,9% объем размещенных в Банке России депозитов.
Ресурсная база кредитных организаций в марте существенным образом расширилась за счет средств, привлеченных от Банка России, - их объем вырос на 16,8%.
Одновременно отмечался приток в банки средств клиентов: объем депозитов юридических лиц вырос на 1,7%, а вкладов физических лиц - на 1,6%; объем средств организаций на расчетных и прочих счетах за месяц практически не изменился.
За январь-март 2012 года российскими кредитными организациями получена прибыль в размере 267,9 млрд. рублей, что на 25,0% больше, чем за аналогичный период 2011 года О динамике развития банковского сектора Российской Федерации в марте 2012 года // http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?file=din_razv_12_03.htm.
1.2 Центральный банк его роль в банковской системе
В банковской системе центральный банк страны играет ключевую роль. От его деятельности зависит устойчивость развития национальной экономики и ее банковского сектора. Регулируя денежный оборот в наличной и безналичной формах, центральный банк создает экономические предпосылки для движения товаров и услуг от производителя к потребителю.
Центральный банк функционирует в сфере обмена. Создавая свой продукт в виде наличных денег и безналичных платежных средств, эмитируя их в обращение, он обеспечивает кругооборот и оборот капитала экономических субъектов, непрерывность процесса производства, распределения, перераспределения и потребления общественного продукта.
Правовой статус Центрального банка Российской Федерации и цели его деятельности, функции и полномочия определяют Конституция Российской Федерации, Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другие федеральные законы.
Центральный банк Российской Федерации в отличие от коммерческих банков - федеральный орган государственной власти. Его государственно-властные полномочия распространяются на денежно-кредитную сферу и регулирование деятельности банков, входящих в банковскую систему страны. Такое управление не предполагает право собственности на имущество управляемых субъектов, их подчинение банку. Банк России осуществляет государственное управление в форме денежно-кредитного регулирования с помощью введения норм и правил деятельности неподчиненных ему банков, надзора и контроля за их работой.
Фундаментальный признак деятельности Центрального банка Российской Федерации - ее независимый характер. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" декларирует: функции и полномочия «Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления» Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (п. 2 ст. 1).
Целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. О.И. Лаврушина. - М., 2010. - С. 112-113.
Государство, как правило, не отвечает по обязательствам ЦБ РФ, а ЦБ РФ - по обязательствам государства. ЦБ РФ может быть ликвидирован только на основании принятия соответствующего закона Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации. Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ РФ. Но ЦБ РФ осуществляет свои расходы за счет собственных доходов Свиридов О.Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов / О. Ю. Свиридов. -- Издание 3-е, исправленное и дополненное. -- Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010. - С. 32.
Центральный банк является главным звеном денежно-кредитной системы практически всех стран, имеющих банковские системы.
Первоначально термин центральный банк подразумевал самый крупный банк, находящийся в центре банковской системы. Затем центральные банки постепенно монополизировали некоторые специфические функции, а на определенном этапе исторического развития государство национализировало их.
Вместе с тем их сущность в принципе осталась неизменной и заключается в посредничестве между государством и экономикой страны, регулировании кредитных потоков в стране.
Какие бы функции ни возлагались на центральный банк, он всегда является органом регулирования, сочетающим в себе черты коммерческого банка и государственного ведомства.
Итак, центральный банк - прежде всего посредник между государством и остальной экономикой через банковскую систему страны, и в качестве такого учреждения он призван регулировать денежные и кредитные потоки с помощью инструментов, которые закреплены за ним в законодательном порядке Свиридов О.Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов / О. Ю. Свиридов. -- Издание 3-е, исправленное и дополненное. -- Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010. - С. 27.
Традиционно центральный банк выполняет четыре основных функции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот; является банком банков; является банкиром правительства; осуществляет денежно-кредитное регулирование и банковский надзор.
Необходимо отметить, что все функции центрального банка взаимосвязаны. Кредитуя государство и банки, центральный банк создает тем самым кредитные орудия обращения. Осуществляя выпуск и погашение правительственных обязательств, он воздействует на уровень ссудного процента. Перечисленные функции центрального банка создают реальные предпосылки для выполнения им функций регулирования всей денежно-кредитной системы страны, а тем самым и регулирования экономики. Функция денежно-кредитного регулирования и банковского надзора является на современном этапе важнейшей функцией центрального банка Свиридов О.Ю. Финансы, денежное обращение и кредит. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. - С.239.
Кредитование последней инстанции - временное предоставлении ликвидности кредитным организациям в критической для них ситуации.
С учетом этой формулировки, кредитование в последней инстанции следует рассматривать в качестве элемента поддержки банковского сектора, осуществляемого Банком России в рамках достижения цели по развитию и укреплению банковской системы РФ. В свою очередь поддержка банковского сектора является одним из направлений деятельности Банка России по банковскому регулированию Прончатов Е.А. Банк России как кредитор последней инстанции (аналитический обзор в свете современных научных концепций): Монография. - Н.Новгород, 2009. - С. 7.
Федеральный Закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" содержит норму, согласно которой Банк России является кредитором последней инстанции для кредитных организаций в п. 3 статьи 4 данного закона Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Итак, согласно данной статье: "Банк России является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования" Там же.
Согласно ст. 40, того же закона: "Под рефинансированием понимается кредитование Банком России кредитных организаций. Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются Банком России" Там же.
Согласно Положению "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг" (утв. Банком России 04.08.2003 N 236-П)(ред. от 25.11.2011), кредиты Банка России предоставляются банкам в валюте Российской Федерации в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности.
Обеспечением кредитов Банка России является залог (блокировка) ценных бумаг, включенных в Ломбардный список.
Банк России предоставляет банкам внутридневные кредиты, кредиты овернайт и ломбардные кредиты. Внутридневные кредиты предоставляются в течение дня работы в подразделения расчетной сети Банка России / уполномоченной РНКО (в период времени приема и обработки расчетных документов, предъявленных к банковским счетам клиентов Банка России/уполномоченной РНКО). Кредиты овернайт предоставляются на 1 рабочий день. Ломбардные кредиты предоставляются на сроки, устанавливаемые Банком России и публикуемые в "Вестнике Банка России" «Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» (утв. Банком России 04.08.2003 N 236-П) (ред. от 25.11.2011).
Согласно Положению "О предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения" (утв. Банком России 16.10.2008 № 323-П, ред. от 01.04.2011, зарегистрировано в Минюсте РФ 17.10.2008 № 12478) Банк России вправе выдавать кредиты кредитным организациям без обеспечения.
В целях проведения операций по предоставлению кредитов Банк России заключает с кредитной организацией генеральное соглашение о предоставлении Банком России кредитной организации кредитов без обеспечения по форме установленной Банком России.
Банк России предоставляет кредитной организации кредиты на основании заключенных в рамках генерального соглашения кредитных договоров.
В заключение данного параграфа отметим, что целью Банка России является создание в течение ближайших лет единого механизма рефинансирования (кредитования) Банком России кредитных организаций и обеспечение любой финансово-стабильной кредитной организации возможности получать внутридневные кредиты, кредиты овернайт и кредиты на срок до 1 года под любой вид обеспечения, входящий в "единый пул обеспечения". Предполагается, что в рамках указанного единого механизма рефинансирования банки - потенциальные заемщики будут заключать с Банком России "рамочные" соглашения, содержащие общие условия кредитования, и предварительно предоставлять в Банк России (блокировать) имущество в целях дальнейшего получения кредитов Банка России под залог (блокировку) указанного имущества.
Предполагается, что в "единый пул обеспечения" будут входить такие активы, как векселя, права требования по кредитным договорам, ценные бумаги, входящие в Ломбардный список Банка России, а также, возможно, иные виды имущества. В рамках работы по созданию "единого пула обеспечения" возможно также изменение требований Банка России к имуществу, принимаемому в обеспечение кредитов Банка России Обеспеченные кредиты Банка России // http://www.cbr.ru/dkp/standart_system/print.asp?file=refinan.htm#1.
1.3 Коммерческие банки - основное звено банковской системы
Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Банки как элементы банковской системы могут успешно развиваться только во взаимодействии с другими ее элементами, прежде всего с банковской инфраструктурой. Банковская инфраструктура - совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков. Внутренний ее блок обеспечивает стабильность банка, внешний - его взаимодействие с внешней средой.
К элементам внутреннего блока относятся:
- законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых им операций;
- внутренние правила совершения операций, обеспечивающие выполнение законодательных актов и защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных интересов, методическое обеспечение в целом;
- система учета, отчетность, аналитики, компьютерной обработки данных, управления деятельностью банка на основе современных коммуникационных систем;
- аппарат управления банком.
К внешнему блоку банковской инфраструктуры относятся: информационное обеспечение; научное обеспечение; кадровое обеспечение; банковское законодательство. Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. О.И. Лаврушина. М., 2010. С. 114-116
В функционирующем механизме банковской системы основная роль, безусловно, принадлежит банкам, так как они аккумулируют в стране основную долю кредитных ресурсов и предоставляют клиентам полный комплекс кредитно-финансового обслуживания Свиридов О.Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов / О. Ю. Свиридов. -- Издание 3-е, исправленное и дополненное. -- Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010. - С. 42.
Коммерческий банк, согласно российскому законодательству, - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
- размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - СПБ: Питер, 2008. - С. 11.
В Федеральном Законе "О банках и банковской деятельности", принятом №395-1 от 2 декабря 1990г. говорится: "Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, сокрытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц". Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990г. «О банках и банковской деятельности»
Основными функциями коммерческих банков являются: мобилизация временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал; кредитование юридических и физических лиц, а также государства; расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Свиридова О.Ю. Финансы, денежное обращение и кредит. М., 2008. - С.235-239
Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредитора к заемщику и от продавца к покупателю. Банки имеют признаки, которые отличают их от всех других субъектов. Финансы, денежное обращение и кредит./Под ред. Г.Б. Поляка - М., 2008. - С. 397-398
Банки выполняют следующие важные функции.
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенностью посреднической функции коммерческого банка состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Плата за отданные и полученные средства формируются под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Вторая важная функция коммерческого банка - стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйств. При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки. Задача банков - создать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересовали бы клиентов в накоплении ресурсов и формировали у них привычку к сбережениям, определяющую инвестиционные возможности экономики, развивающейся по законам рынка.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами - при переходе к рынку приобретает новое содержание. В условиях государственной монополии на общенародную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя коммерческие банки. Финансы, денежное обращение и кредит./Под ред. Г.Б. Поляка - М., 2008. - С. 385
1.4 Нормативно-правовая база банковской деятельности. Устав банка
В целях установления системы законодательства, регулирующего кредитные отношения, мы будем придерживаться традиционной системы нормативно-правовых актов, построенной по иерархическому признаку. Первую ступень в иерархии нормативно-правовых актов занимает Конституция РФ, обладающая высшей юридической силой, прямым действием, а также применяющаяся на всей территории РФ. Кроме этого, все законы и иные правовые акты, принимаемые в РФ, согласно ч. 1 ст. 15 Конституции Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.12.1993 г., не должны противоречить Конституции РФ.
Вторая ступень принадлежит Федеральным законам, которые принимаются в соответствии с Конституцией и регулируют многообразные и сложные отношения, возникающие в процессе осуществления хозяйственной деятельности. Применительно к кредитным отношениям особое место занимают акты Центрального банка РФ. Указанные акты располагаются в иерархии нормативно-правовых актов обособленно, поэтому они будут рассмотрены в соответствующем разделе настоящей статьи. На следующей ступени - носящие подзаконный характер Указы Президента РФ и Постановления Правительства РФ.
Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти РФ, то есть министерств и ведомств, также применяются в сфере регулирования кредитных отношений и занимают пятую ступень в общей иерархии. Кроме этого, нельзя не принимать во внимание различные Соглашения, заключенные Российской Федерацией с другими государствами в сфере регулирования финансовых, экономических, банковских, и в частности - кредитных отношений.
Также, в части регулирования кредитных отношений, в некоторых случаях применяются обычаи делового оборота, которые наряду с вышеперечисленными актами являются источниками права. В рассматриваемую систему нормативно-правовых актов, возможно включение и локальных актов, определяющих порядок деятельности тех или иных подразделений кредитной организации, а также формы и условия их взаимодействия с клиентами кредитной организации, в том числе при установлении кредитных отношений. Рассмотрим детально нормативно-правовые акты, которые включаются в систему актов, регулирующих кредитные отношения.
1. Конституция содержит ряд положений, которые можно применить к кредитным отношениям.
2. Федеральные законы.
а). Центральным, основным федеральным законом, регулирующим гражданско-правовые, является Гражданский кодекс РФ. В настоящее время ГК РФ состоит из четырех частей. Первая часть Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. №51-ФЗ (ред. от 27.12.09г.) содержит три раздела: 1. Об общих положениях (ст. 1 - 208), 2. О вещных правах (ст. 209 - 306), 3. Об общих положениях об обязательствах и договорах (ст. 307 - 453). Вторая часть Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.11.1996 г. №14-ФЗ (ред. от 17.07.09г.) посвящена отдельным видам обязательств и договоров (раздел 4 - ст. 454 - 1109). В третьей части Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.11.2001 г. №146-ФЗ (ред. от 30.06.08г.) содержатся раздел 5 о наследственном праве (ст. 1110 - 1185) и раздел 6 о международном частном праве (ст. 1186 - 1224).
б). Несмотря на то, что ГК РФ устанавливает общие нормы для регулирования отношений между субъектами хозяйственной деятельности, многие отношения должны быть урегулированы более детально. Такую функцию выполняют иные федеральные законы, принимаемые в отрасли банковского законодательства.
в). В качестве одного из основных законов, регулирующих кредитные отношения, можно назвать ФЗ "О банках и банковской деятельности" Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 23.07.2010г.).
г). Иные федеральные законы также регулируют взаимоотношения, возникающие в процессе осуществления кредитной организацией и заемщиком, однако эти федеральные законы можно отнести к регулированию кредитных отношений только косвенно.
Помимо приведенных выше федеральных законов отношения, возникающие в процессе взаимодействия сторон по поводу осуществления кредитования, регулируются иными федеральными законами.
3. Нормативно-правовые акты Центрального банка.
Система органов исполнительной власти установлена в Указе Президента "Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти" Указ Президента РФ от 20.05.2004 г. №649 "Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти" (ред. от 25.08.2010г.). ЦБ РФ не включен в состав таких органов, а, значит, формально органом исполнительной власти не является. Таким образом, Центральный банк является особенным самостоятельным органом, выполняющим свои функции в зависимости от прямо предусмотренных требований законодательства.
Таким образом, акты Центрального банка РФ также нельзя отнести к актам органов исполнительной власти, так как они занимают обособленное место в иерархии нормативно-правовых актов.
4. Указы Президента. Указы Президента имеют подзаконный характер и применяются при условии не противоречия федеральным законам РФ.
Среди актов Президента, регулирующих кредитные отношения, можно выделить Указ "О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам" Указ Президента РФ от 23.07.1997 г. №773 "О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам". Данный Указ устанавливает порядок и условия предоставления гарантий или поручительств Правительства РФ, федеральных органов исполнительной власти по займам и кредитам, различным юридическим лицам.
5. Акты Правительства. Постановления Правительства чаще всего носят адресный характер и применяются относительно органов исполнительной власти и самого Правительства РФ.
6. Акты министерств и ведомств. Нормативные акты федеральных министерств и ведомств традиционно обладают наименьшей юридической силой, таким образом они должны соответствовать и применяться в части, не противоречащей иным актам, указанным выше.
7. Международные Соглашения.
8. Обычаи делового оборота. В соответствии со ст. 5 ГК РФ одним из источников гражданско-правового регулирования признается обычай делового оборота. В настоящее время обычаи имеют незначительный удельный вес в массиве источников.
9. Локальные нормативные акты. Локальные акты не являются нормативно-правовыми, так как не имеют признака общеобязательности. Эти акты не обнародуются, а лишь доводятся до сведения уполномоченных и заинтересованных лиц в случае необходимости.
Таким образом, рассмотрев систему нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные отношения, можно сделать вывод о многообразии законодательных актов, а также необходимости приведения различных актов в соответствие с действующим законодательством, а также поставить задачу кодификации банковского законодательства и выделения сектора кредитного законодательства для детального и четкого регулирования кредитных отношений. Бандурина Н.В. Система нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные отношения // Проблемы предпринимательства в экономике России. - 2005. - №8. - С.10-18
2. Анализ деятельности коммерческого банка ОАО "Всероссийский банк развития регионов"
2.1 Краткая характеристика деятельности банка
Всероссийский банк развития регионов (ВБРР) был создан при активном государственном участии.
Статус банка определен постановлением Правительства РФ N905 от 7 сентября 1995 года "О создании Всероссийского банка развития регионов". 27 марта 1996 года ВБРР зарегистрирован Банком России.
Сегодня ВБРР - динамично развивающаяся кредитная организация, универсальное банковское учреждение, предоставляющее полный комплекс финансовых услуг. Главный акционер и стратегический партнёр Всероссийского банка развития регионов - НК "Роснефть", крупнейшая в мире по объёму доказанных запасов нефти публичная нефтяная компания. По балансовым показателям ВБРР относится к числу самых надежных и стабильных отечественных банков. На протяжении последних нескольких лет входит в группу банковских лидеров, чьими поручительствами могут быть обеспечены кредиты Банка России. Все вклады в ВБРР застрахованы в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".
С каждым годом ВБРР закрепляет свои финансовые позиции. Это находит отражение в рейтингах, составляемых специализированными изданиями и рейтинговыми агентствами России. Ведущее мировое рейтинговое агентство Moody's постоянно подтверждает текущие рейтинги ВБРР, включая рейтинг финансовой устойчивости. Агентством отмечены удовлетворительная ликвидность, растущие показатели эффективности, хороший потенциал расширения бизнеса.
Флагманская программа ВБРР - выпуск и обслуживание банковских карт международных платежных систем Visa International и Master Card Worldwide. Банк имеет собственный процессинговый центр и предлагает своим клиентам новейшие виды банковских продуктов на основе передовых информационных технологий.
ВБРР учитывает особенности бизнеса своих клиентов и предоставляет им гибкий и максимально индивидуальный подход. Визитная карточка банка - высокий профессиональный уровень сотрудников и руководителей всех звеньев. Именно эти факторы легли в основу долговременного сотрудничества ВБРР с крупнейшими российскими компаниями, среди которых Нефтяная компания "Роснефть", "Международный аэропорт Шереметьево", "Магнитогорский металлургический комбинат", "Российская топливная компания", "Волгабурмаш" и многие другие.
Всероссийский банк развития регионов является активным участником российского рынка корпоративных облигаций и стабильно входит в число крупнейших инвестиционных институтов по количеству реализованных облигационных программ.
Активно наращивая бизнес, Всероссийский банк развития регионов трансформировался в межрегиональную банковскую группу, в состав которой помимо самого ВБРР вошел один из крупнейших региональных банков - Дальневосточный банк со штаб-квартирой во Владивостоке. В рамках группы ВБРР и ДВБ взаимодействуют как два мощных банковских центра, обслуживающих соответственно западную и восточную части России.
Всероссийский банк развития регионов активно участвует в организации культурных и социальных проектов, а также спортивных мероприятий, спонсорских и благотворительных программ. Банк принимает участие в деятельности общественных и профессиональных организаций, таких как Ассоциация региональных банков России, Ассоциация российских банков, Ассоциация экономического взаимодействия субъектов Российской Федерации Центрального Федерального округа "Центрально-Черноземная", Российский Деловой клуб Азиатско-Тихоокеанского Экономического Сотрудничества (АТЭС), Российский национальный комитет по Тихоокеанскому экономическому сотрудничеству (РНКТЭС).
По мере расширения географии бизнеса и диверсификации деловых интересов Всероссийского банка развития регионов на его основе сложилась межрегиональная банковская группа, которая охватывает все территории России. В ее состав помимо самого ВБРР вошла одна из крупнейших региональных кредитных организаций - Дальневосточный банк со штаб-квартирой во Владивостоке. В рамках группы ВБРР и ДВБ взаимодействуют как два мощных банковских центра, обслуживающих соответственно запад и восток России.
"Западную" часть бизнеса обеспечивает региональная сеть Всероссийского банка регионов. Она охватывает Архангельскую, Белгородскую, Брянскую, Волгоградскую, Воронежскую, Липецкую, Мурманскую, Орловскую, Пензенскую, Ростовскую, Самарскую, Смоленскую, Тамбовскую, Тверскую, Томскую, Ульяновскую области; Краснодарский и Ставропольский края; Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий автономные округа; республики Удмуртия и Коми, а также Москву и Санкт-Петербург. Клиентов в восточной части страны ведет партнерский Дальневосточный банк. Его филиалы, дополнительные офисы и операционные кассы работают в Приморском, Хабаровском, Красноярском и Камчатском краях, на территории Сахалинской, Амурской и Иркутской областей, а также республиках Бурятия и Хакасия. Общее количество банковских офисов группы ВБРР по всей стране приближается к 90.
Бизнес-процессы внутри банковской группы ВБРР хорошо интегрированы. Благодаря консолидации профессионального опыта в области корпоративного бизнеса и услуг частным лицам, все клиенты, вне зависимости от географии деятельности, получают уровень банковского сервиса в соответствии с высокими стандартами группы ВБРР.
Банковская группа ВБРР сегодня, это:
- финансовая организация с региональной сетью национального масштаба и мощным стратегическим партнером в лице государственной нефтяной компании «Роснефть»;
- структура, обеспечивающая универсальный спектр банковских услуг и уровень сервиса для всех клиентов группы - юридических и физических лиц - на всей территории РФ;
- надежный партнер для российского и международного финансового сообщества, имеющий высокие рейтинги международных рейтинговых агентств по устойчивости;
- банковская структура для регионов, инвестирующая в развитие местной экономики, промышленности, сельского хозяйства и сферы услуг, участвующая в реализации государственных и региональных программ экономического развития;
- финансовое учреждение с диверсифицированной структурой бизнеса и доходов, широким ресурсным потенциалом, высокими стандартами клиентского сервиса на базе передовых технологий.
Взаимодействие и консолидация между структурами, входящими в банковскую группу ВБРР, продолжается и будет развиваться. У группы имеются необходимые инструменты и возможности для дальнейшей интеграции и использования синергетического эффекта в наращивании деловой активности и завоевания серьезной доли рынка финансовых услуг http://www.vbrr.ru/about/group_vbrr/.
2.2 Анализ активных и пассивных операций банка
Проанализируем структуру активов и пассивов, доходную базу ОАО "ВБРР". В качестве информационной базы используем отчётность на 01.01.2010г., 01.01.2011г. (приложение 1,2).
Вначале проанализируем пассивы банка, так как это источники ресурсов и, следовательно, их объем и структура в большей степени влияют на виды активных операций банка Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. - М.Омега-Л, 2010. - С. 87.
Динамика и структура пассивов ОАО "ВБРР" по состоянию на 01 января 2010 - 2011 гг. представлена в табл. 2.1.
Таблица 2.1 Динамика и структура пассивов банка ОАО «ВБРР» по состоянию на 01 января 2010 - 2011 гг.
|
Наименование статей пассива |
На 01.01.2010 г. |
На 01.01.2011 г. |
Темпы роста, % |
|||
Сумма,тыс. руб. |
Уд. вес,% |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
|||
|
Кредиты ЦБ РФ |
49239064 |
2,89 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Средства кредитных организаций |
178274033 |
10,46 |
163819262 |
8,90 |
91,89 |
|
|
Средства клиентов (некредитных организаций), в том числе |
1078960494 |
63,33 |
1394196794 |
75,74 |
129,22 |
|
|
Вклады физических лиц |
145 046 150 |
8,51 |
206 258 665 |
11,20 |
142,20 |
|
|
Выпущенные долговые обязательства |
109 047 303 |
6,40 |
94 281 667 |
5,12 |
0,00 |
|
|
Прочие обязательства |
17 417 609 |
1,02 |
2 451 987 |
0,13 |
14,08 |
|
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон |
32 163 119 |
1,89 |
24 366 245 |
1,32 |
75,76 |
|
|
Всего обязательств |
1585386762 |
93,05 |
1701790019 |
92,45 |
107,34 |
|
|
Средства акционеров (участников) |
19 997 777 |
1,17 |
19 997 777 |
1,09 |
100,00 |
|
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Эмиссионный доход |
27 890 234 |
1,64 |
27 890 234 |
1,52 |
100,00 |
|
|
Переоценка основных средств |
2 932 |
0,00017 |
2 965 |
0,00016 |
101,13 |
|
|
Резервный фонд |
2 999 667 |
0,18 |
2 999 667 |
0,16 |
100,00 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
59 376 734 |
3,48 |
61 518 062 |
3,34 |
103,61 |
|
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
3 345 194 |
0,20 |
12 336 876 |
0,67 |
368,79 |
|
|
Всего источников собственных средств |
118 394 583 |
6,95 |
139 039 523 |
7,55 |
117,44 |
|
|
Всего пассивов |
1703781345 |
100 |
1840829542 |
100 |
108,04 |
Данные табл. 2.1 свидетельствуют о том, что удельный вес собственных средств ОАО "ВБРР" составил на 01.01.2010 г. 6,95 % или 118,395 млрд. руб. В течение 2010 г. удельный вес собственных средств увеличился и составил на 01.01.2011 г. 7,55 %, а их сумма выросла и составила 139,04 млрд. руб. Это может говорить о повышении надежности банка. Доля привлеченных средств в пассивах составила 93,05 % на 01.01.2010 г. и 92,45 % на 01.01.2011 г.
В составе привлечённых средств на 01.01.2010 г. наибольший удельный вес занимают средства клиентов - 63,33 % в сумме 1078,96 млрд.руб. Если рассмотреть этот показатель в динамике, то мы видим, что наблюдается его рост почти на 30% или на 315,236 млрд. руб. Обязательства перед клиентами банка складываются из остатков средств на расчётных, текущих, депозитных счетах юридических и физических лиц. Второй по величине составляющей привлечённых средств на 01.01.2010г. являлись средства кредитных организаций - 10,46%, а на 01.01.2011г. - их процент составил 8,9%, снизившись в абсолютном выражении на 8,11%.
По состоянию на 01.01.2010 г. обязательства перед клиентами банка на 91,5% (88,8% на 01.01.11г.) состояли из остатков средств на счетах юридических лиц и на 8,51 % (11,2% на 01.01.11г.) их составляют привлечённые ресурсы от физических лиц. Следовательно, можно сделать вывод, что основным источником кредитных ресурсов в ОАО "ВБРР" являются средства юридических лиц (не кредитных организаций).
Прочие обязательства и резервы на возможные потери по ссудам значительно снизились в 2010 году.
При помощи размещения своих ценных бумаг банк привлекает очень небольшой объем ресурсов, и их доля в 2010 году снизилась, а так как данный вид ресурсов является стабильным и достаточно быстро привлекаемым, что может поддержать ликвидность при ее возможности снижения, следовательно, можно говорить об отрицательных тенденциях в привлечении данного источника средств.
Анализ динамики собственных средств показывает, что уставный капитал не изменился, а их доля в структуре собственных средств снизилась в 2010 году. Основной рост собственных средств происходит за счет нераспределенной и неиспользованной прибыли ОАО "ВБРР".
В целом, пассивы банка ОАО "ВБРР" (валюта баланса) выросли на 8,04% или на 137,048 млрд. руб., что произошло в основном за счет обязательств банка.
Динамика и структура активов ОАО "ВБРР" по состоянию на 01 января 2010 - 2011 гг. представлена в табл. 2.2.
Таблица 2.2 Динамика и структура активов ОАО "ВБРР" по состоянию на 01 января 2010 - 2011 гг.
|
Активы |
На 01.01.2010 |
На 01.01.2011 |
Изменение |
Темпростав % |
||||
|
тыс. руб. |
Доля в % |
тыс. руб. |
Доля в % |
в тыс. руб. |
в % |
|||
|
Денежные средства и счета в Центральном Банке России, в том числе: |
70308980 |
4,13 |
67795686 |
3,68 |
-2513294 |
-0,44 |
96,43 |
|
|
Обязательные резервы |
9 560 045 |
0,56 |
10069512 |
0,55 |
509467 |
-0,01 |
105,33 |
|
|
Средства в кредитных организациях |
57120223 |
3,35 |
17634298 |
0,96 |
-39485925 |
-2,39 |
30,87 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
207647955 |
12,19 |
142870409 |
7,76 |
-64777546 |
-4,43 |
68,80 |
|
|
Чистая ссудная задолженность |
1063020005 |
62,39 |
1322896865 |
71,86 |
259876860 |
9,47 |
124,45 |
|
Основные средства, нематериальные активы, хоз.материалы |
6 244 163 |
0,37 |
7 312 996 |
0,40 |
1068833 |
0,03 |
117,12 |
|
|
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
270 462 194 |
15,87 |
243 578 388 |
13,23 |
-26883806 |
-2,64 |
90,06 |
|
|
Прочие активы |
28 977 825 |
1,70 |
38 740 900 |
2,10 |
9763075 |
0,40 |
133,69 |
|
|
Всего активов |
1703781345 |
100 |
1840829542 |
100 |
137048197 |
0,00 |
108,04 |
Данные табл. 2.2 показывают, что активы на 01.01.2010 г. составили 1703,78 млрд. руб., на 01.01.2011 г. - 1840,83 млрд. руб. В составе активов на 01.01.2010 г. наибольший удельный вес занимала чистая ссудная задолженность 62,39 % или 1063,02 млрд. руб. Если рассмотреть этот показатель в динамике, то мы видим, что наблюдается его рост на 259,877 млрд. руб., что связано с увеличением объема активных кредитных операций и является положительным фактором в работе банка. Второй по величине составляющей активов на 01.01.2010 г. являются чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи - 15,87 % или 270,462 млрд. руб. В 2010 г. этот показатель снизился почти на 10%, и его удельный вес уменьшился на 2,64% в структуре активов.
Так, мы видим, что ликвидные активы - денежные средства и счета в ЦБ РФ, снизились как в относительном, так и в абсолютном выражении за 2010 год, что не может являться положительным моментом для ОАО "ВБРР".
Средства кредитных организаций (межбанковские кредиты) снизились в 2010 году на 39,49 млрд. руб., что говорит о том, что этот рынок вложений банком эксплуатируется неактивно.
На рынке ценных бумаг ОАО "ВБРР" также сдает свои позиции (снижение суммы и доли вложений в ценные бумаги за 2010 год).
Что касается вложений в развитие своей материально-технической базы (основные средства, нематериальные активы и материальные запасы), то эти вложения незначительно, но выросли - в 2010 году на 1,069 млрд. руб.
Анализ структуры активов подтверждает наши предыдущие выводы, о том, что около 63% вложений банка - это вложения в кредитные операции. Все остальные активные операции составляют меньше 15% валюты баланса.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что основными источниками ресурсов банка являются средства не кредитных организаций и средства юридических лиц, которые частично размещены в кредиты.
Сравним средства, привлеченные от кредитных организаций, и средства в кредитных организациях (табл. 2.3.)
Таблица 2.3 Анализ объемов межбанковских кредитов ОАО «ВБРР», тыс. руб.
|
Наименование статьи |
01.01.2010 |
01.01.2011 |
|
|
Пассив |
|||
|
Средства кредитных организаций |
178 274033 |
163 819262 |
|
|
Актив |
|||
|
Средства в кредитных организациях |
57 120223 |
17 634298 |
|
|
Средства кредитных организаций |
44414406 |
51680176 |
Данные таблицы 2.3., подтверждают, что ОАО "ВБРР" привлекает средства от других банков с целью их размещения в другие активы.
Теперь проведем анализ и оценку активов банка с точки зрения их соответствия требованиям доходности.
Данный анализ является важнейшим направлением анализа качества управления активами банка, поскольку эффективное состояние активов (с позиции реальной "отдачи") обеспечивает получение банком необходимых доходов и прибыли, что, в свою очередь, является основной целью его деятельности.
Доходность активов характеризует умение банка распоряжаться своими ресурсами с точки зрения размера доходов, получаемых от их использования.
1). Группировка активов банка по уровню доходности и определение состава активов по группам.
Традиционно группировка активов банка предполагает деление всех активов на две большие группы (таблица 2.4):
- активы, приносящие доход (доходные активы или, так называемые "работающие" активы). По некоторым методикам величина работающих активов может определяться как совокупные активы минус иммобилизация (иммобилизованные активы);
- активы, не приносящие доход или "неработающие" активы (средства, отвлеченные в расчеты, резервы, в т.ч. находящиеся на счетах в ЦБ РФ, внутрибанковские расчеты, дебиторская задолженность, имущество банка и расходы по его обслуживанию, прочие расходы банка).
Таблица 2.4 Анализ структуры и динамики активов банка ОАО «ВБРР» по уровню доходности
|
Наименование статьи |
Сумма, в млн. руб. |
Структура, в % |
|||
|
01.01.2010 |
01.01.2011 |
01.01.2010 |
01.01.2011 |
||
|
Активы банка (всего), в т.ч. |
1703781345 |
1840829542 |
100 |
100 |
|
|
Активы, не приносящие доход ("неработающие" активы (НРА)), всего, в т.ч. |
133 673 366 |
92 742 980 |
7,85 |
5,04 |
|
|
Денежные средства и драгоценные металлы |
18 628 804 |
23 381 280 |
1,09 |
1,27 |
|
|
Счета банка в ЦБ РФ, в т.ч. |
51 680 176 |
44 414 406 |
3,03 |
2,41 |
|
|
Обязательные резервы в ЦБ РФ |
9560045 |
10069512 |
0,56 |
0,55 |
|
|
Средства банка в кредитных организациях и средства в расчетах банка (прочие расчеты) |
57120223 |
17634298 |
3,35 |
0,96 |
|
|
Имущество банка |
6244163 |
7312996 |
0,37 |
0,40 |
|
|
Активы, приносящие доход ("работающие" активы (РА)), всего, в т.ч. |
1570107979 |
1748086562 |
92,15 |
94,96 |
|
|
Вложения банка в ценные бумаги |
478110149 |
386448797 |
28,06 |
20,99 |
|
|
Кредиты предоставленные |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Прочие активы |
1091997830 |
1361637765 |
64,09 |
73,97 |
В анализируемом периоде произошло снижение неработающих активов в абсолютном и относительном выражении (с 133,673 млрд. руб. на 01.01.2010 до 92,743 млрд. руб. на 01.01.2011), и их доля снизилась (с 7,85% до 5,04% в общей структуре активов). Такое снижение показателя было вызвано большим снижением средств банка в кредитных организациях (-39,486 млрд. руб. за 2010 год).
Доля работающих активов увеличилась на 2,81%, а их абсолютное значение возросло на 177,979 млрд. руб. Данное увеличение произошло за счет большого роста прочих активов, в частности за счет увеличения чистой ссудной задолженности.
В целом, тенденция к снижению доли неработающих активов заслуживает положительной оценки.
Итак, говоря о результативности анализа структуры активов по степени доходности, следует отметить, что идеальной структурой активов банка по уровню доходности является структура, представленная следующим образом: величина неработающих активов стремиться к 0%; величина работающих активов - к 100%.
Однако на практике для российских банков достижение такой структуры нереально и поэтому оптимальной для них можно считать структуру, сложившуюся следующим образом:
- величина неработающих активов стремится и колеблется в пределах 15-25% (если величина неработающих активов больше 25%, то банк, возможно, занимается не свойственными ему операциями или имеет проблемы при управлении активами; по методике CAMEL рекомендуемая доля установлена в пределах - от 0,5% до 3%);
- величина работающих активов - 75-85% (по методике CAMEL от 97% до 99,5%).
В нашем случае, ОАО "ВБРР" соответствует требованиям, и стремится к оптимальному значению по методике CAMEL.
Подобные документы
Создание Государственного банка и становление банковской системы Российской Империи. Исследование правовых основ деятельности Центрального банка Российской Федерации. Характеристика роли и функций Центрального банка в банковской и бюджетной системе.
дипломная работа [690,1 K], добавлен 10.09.2015Понятие и сущность банков, история развития банковской системы в России. Конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации. Источники банковских ресурсов. Активные и пассивные банковские операции как основа банковской деятельности.
курсовая работа [31,5 K], добавлен 10.06.2011Сущность и функции банковской системы РФ, ее структура. Анализ экономической деятельности ОАО "АК БАРС" банка. Стратегия коммерческого банка и факторы успеха его деятельности. Меры по совершенствованию функционирования банковской системы России.
курсовая работа [48,2 K], добавлен 18.08.2013Роль банковской системы в рыночной экономике. Понятие, свойства и элементы банковской системы. Государственное регулирование деятельности банков РФ. Цели и функции Центрального банка. Экономическая характеристика деятельности ОАО "АК БАРС" Банка.
курсовая работа [103,2 K], добавлен 16.12.2010Понятие банковской системы и ее характеристика, Национальный Банк как элемент банковской системы, основные направления деятельности банка. Особенности деятельности Национального банка в области проведения единой денежно-кредитной политики государства.
курсовая работа [61,8 K], добавлен 26.07.2010Сущность российской банковской системы и ее роль в экономике страны. Характеристика Центрального банка Российской Федерации, основные цели, деятельность и функции. Проблемы развития и основные направления совершенствования российской банковской системы.
дипломная работа [109,7 K], добавлен 19.07.2009Понятие и значение Центрального банка Российской Федерации в современной банковской системе. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. Анализ кредитных правоотношений и денежного обращения в государстве.
курсовая работа [626,7 K], добавлен 28.11.2014История развития банковской системы Российской Федерации в период от Первой мировой войны до наших дней. Структура банковской системы, роль Центрального банка, уставной капитал и имущество, виды операций. Динамика современного развития банковской сферы.
доклад [766,7 K], добавлен 14.11.2010Сущность и структура банковской системы. Состояние банковской системы Российской Федерации на современном этапе, анализ ее показателей. Проблемы современной банковской системы России и пути их решения. Теоретические основы функционирования Банка России.
курсовая работа [231,9 K], добавлен 10.01.2015Понятие, организационное устройство и функции коммерческого банка, его роль в банковской системе страны. Анализ механизма функционирования коммерческого банка ОАО АКБ "УРАЛСИБ-ЮГ БАНК", экономические показатели деятельности и перспективы его развития.
курсовая работа [146,1 K], добавлен 22.05.2009
