Анализ деятельности банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

В последние годы специалисты банковского дела отмечают возрастающее влияние депозитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности. Вместе с тем недостаточная разработанность теоретических основ формирования, проблем практической реализации и методов оценки депозитной политики ослабляет ее воздействие на улучшение количественных и качественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы в целом. В этих условиях особую актуальность приобретает комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты депозитной политики коммерческого банка.

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур экономики Республики Молдова. Банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

Актуальность прохождения практики в банке определяется развитием банковской системы, а также изменениями условий осуществления банковской деятельности, происходящими под влиянием усиления конкурентной борьбы на рынке банковских услуг.

В связи с этим, целями прохождения практики является:

- закрепление и получение теоретических знаний;

- ознакомление с организацией процесса обслуживания клиентов и выполнения основных банковских операций;

- формирование профессиональных практических навыков, необходимых для работы в профилирующих организациях.

Для достижения целей исследования были поставлены следующие задачи:

- ознакомление с действующими методами и формами банковской работы по мобилизации денежных ресурсов, кредитованию производственной и непроизводственной сфер, организацией системы учета средств по балансовым счетам;

- ознакомление с правилами оформления банковских расчетных, валютных, кассовых операций;

- рассмотрение и анализ годовой отчетности банка.

Объектом прохождения практики является «Moldindconbank» SA.



1. Устав, структура управления коммерческим банком, функции отделов и служб

банк денежный кредитование

Коммерческий банк «Moldindconbank» SA является одним из старейших и крупнейших банков Республики Молдова. Банк начал свою деятельность 1 июля 1959 году в качестве дочерней компании Стройбанка СССР, основными задачами, которые были финансирования строительства промышленных объектов, предприятий энергетики, транспорта автобусов. 25 октября 1991 г. был реорганизован в акционерный коммерческий банк для финансирования промышленности и строительства. Было изменено не только название банка, но и организационно-правовая структура банка, которая позволила превратить банк в универсальный финансовый институт.

Последние годы можно назвать самым продуктивным и успешным периодом для «Moldindconbank» SA, который четко определены стратегии развития, сформировала профессиональную команду менеджеров и, самое главное, увеличилось количество клиентов банка. В этот период банк были номинирован и награжден различными титулами от организаций и журналов национальных и европейских. Так в 2003, 2004, 2006, 2007 банк был удостоен звания «Лучший налогоплательщик года». В 2003 и 2004 гг. Европейский банк реконструкции и развития назвал «Moldindconbank» SA самым активным банком в Молдове в рамках программы содействия торговле. В 2005 году Банк был удостоен звания «Лучший банк Молдовы» по версии журнала «The Banker». В 2006 году журнал банк «Global Finance» предложили звание лучшего банка в Молдове среди лучших банков на рынках Центральной и Восточной Европы.

Сегодня «Moldindconbank» SA является одним из крупнейших банков в Молдове с хорошо развитой инфраструктурой и высокой репутацией на международном рынке. В то время банк предоставляет полный спектр банковских услуг через сеть своих подразделений по всей Молдове. Банк имеет корреспондентские отношения с банками мирового класса во время работы с международными финансовыми институтами, как Международная финансовая корпорация, Всемирный банк и другие международные фонды развития, что позволяет банку привлечь долгосрочные финансовые ресурсы.

«Moldindconbank» SA будет продолжать направление развития в качестве универсального банка, предлагая корпоративным клиентам продукты (в том числе кредитование малого и среднего бизнеса) и розничного направления. Приоритет стратегии банка состоит в поддержании удовлетворительного уровня ликвидности, увеличение своего присутствия и продвижение на рынок новых продуктов для малых и средних предприятий и частных лиц.

Учётная политика «Moldindconbank» SA разработана на основании Закона «О бухгалтерском учёте» №113-XVI от 27.04.2007 г., Плана счетов банков и других финансовых учреждений РМ (решение АС НБМ №55/11-01 от 26.03.1997 г. с последующими дополнениями и изменениями).

В своей деятельности «Moldindconbank» SA руководствуется такими нормативными актами, как:

· Закон Республики Молдова «О Национальном Банке» №548 от 21.07.95/ М.О. №56-57 от 12.10.1995;

· Закон Республики Молдова «О финансовых учреждениях» №550-XIII от 21.07.95/М.О. №1 от 01.01.1996.

Стратегия «Moldindconbank» SA состоит в установление взаимовыгодного партнерства с клиентами путем предоставления им высокопрофессиональных банковских услуг, соответствующих их предпринимательским, инвестиционным и потребительским целям, а также в достижении максимальной доходности и высокой надежности банка. Реализация стратегии достигается путем решения задач: постоянное повышение авторитета и имиджа, проведение конкурентной кредитной политики, освоение новых банковских продуктов и технологий.

Таким образом, можно отметить, что политикой банка являются первоклассное обслуживание, конфиденциальность, индивидуальный подход и соблюдение консервативных банковских принципов в сочетании с новаторством.

Рассмотрим финансовые показатели «Moldindconbank» SA.

Таблица 1.1. Экономическая характеристика показателей «Moldindconbank» SA за 2011-2013 гг.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Количество филиалов, ед.
Количество представительств ед.
Численность персонала, чел.
Чистая прибыль (тыс. леев)	12724	172191	301273
Всего активы (тыс. леев)	6812328	8592712	12821060
Совокупный нормативный капитал (тыс. леев)		818984	1024073
Уставный капитал (тыс. леев)	496779	496779	496779
Ликвидные активы (тыс. леев)	2072875	2216735	3619940
Показатели ликвидности: - текущая ликвидность - долгосрочная ликвидность	30,82 0,75	25,82 0,74	28,23 0,80
Кредиты всего (тыс. леев)		5711987	7462130
Скидки на потери по кредитам, (тыс. леев)		236670	293779
Депозиты всего (тыс. леев)		6211165	9835366
Обязательства всего (тыс. леев)	5958870	7565104	11502953
Достаточность капитала, %	21,80	18,56	17,03
Показатели рентабельности, % - рентабельность активов - рентабельность акционерного капитала	1,78 14,89	2,29 17,89	2,94 25,78

Банк осуществляет следующую финансовую деятельность:

1. прием процентных и беспроцентных депозитов;

2. предоставление кредитов (потребительских, ипотечных, факторинг, финансирование коммерческих сделок и т.п.);

3. заем средств, купля-продажа за счет Банка или за счет клиентов (за исключением андеррайтинга):

a. инструментов финансового рынка (чеков, векселей, депозитных сертификатов и т.п.),

b. финансовых фьючерсов и опционов по негоциируемым ценным бумагам и процентным ставкам,

c. инструментов, связанных с валютным курсом и процентной ставкой,

d. негоциируемых ценных бумаг:

4. расчетно-кассовое обслуживание;

5. выпуск и управление платежными инструментами (кредитными и платежными карточками, дорожными чеками, банковскими векселями и т.д.):

6. купля и продажа денежных средств (в том числе иностранной валюты);

7. финансовый лизинг;

8. оказание услуг в отношении кредитования;

9. оказание услуг в качестве финансового агента или консультанта;

10. операции в иностранной валюте, в том числе фьючерсные контракты о ее продаже;

11. оказание трастовых услуг (инвестирование и управление трастовыми фондами, хранение ценных бумаг и других ценностей и управленце. ими и др.);

12. оказание услуг по управлению портфелем инвестиций и предоставление консультаций по инвестициям;

a. андеррайтинг и размещение негоциируемых ценных бумаг и акций, операций с акциями;

b. иные виды финансовой деятельности, разрешенные Национальным банком Молдовы.

Банк вправе:

участвовать в формировании капитала других предприятий и организаций на долевой основе, используя внутренние фонды с разрешения Национального банка Молдовы, согласно положений Закона о финансовых учреждениях;

продать существенную часть своих активов с разрешения Национального банка Молдовы;

представлять интересы предприятий и организаций в финансовых и хозяйственных органах по их доверенности;

стать членом каких-либо союзов, ассоциаций, консорциумов и других обществ на территории Республики Молдова и за рубежом;

устанавливать процентные ставки за выполнение дебиторских и кредиторских операций, а также размер комиссионных за оказываемые услуги.

Уставный капитал банка составляет 496779 тыс. леев. Акции банка имеют форму записи на лицевом счете, открытом на имя собственника акций (акционера) либо номинального владельца в реестре акционеров банка.

Деятельность КБ была бы невозможна без специальных отделов: директор, кредитный отдел, учетно-операционный отдел, депозитный отдел и расчетно-кассовый.

Каждый отдел включает в себя несколько ответственных лиц обслуживающих клиентов.

В обязанности директора входят организационные вопросы, работа с работниками данного банка, реклама банковских продуктов, привлечение денежных средств во вклады физических лиц, своевременное обеспечение наличных денежных средств своих клиентов и многое другое.

Обязанностями кредитного отдела является это выдача кредита юридическим лицам, целевое его использование, а также своевременность погашения выданного кредита и процентов по выданному кредиту.

В обязанности учетно-операционных работников входит своевременное и качественное зачисление и списание денежных средств со счетов юридических и физических лиц. Помощь клиентам и оформление того или иного платежного документа.

В обязанности депозитного отдела входит привлечение депозитов от физических лиц, как в национальной валюте, так и в иностранной валюте как

резидентов так и нерезидентов, своевременная выдача процентов и депозитов

по требованию физического лица.

Структура расчетно-кассового отдела следующая: обменная валютная касса, расходно-приходная касса, касса обслуживающая юридические лица, касса обслуживающая казначейство и коммунальная касса. В обязанности всех работников кассы входит своевременное и качественное обслуживание юридических и физических лиц, покупка и продажа валюты по установленному курсу.

Общая организационная структура банка (Приложение 10) утверждается Советом Банка с учетом объема и направления деятельности банка. Совет Банка по предложению Правления Банка или по собственной инициативе имеет право в течение финансового года внести изменения в организационную структуру Банка, за исключением создания и ликвидации филиалов.

2. Ресурсы банка и деятельность по их привлечению. Пассивные операции банка

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. Ресурсы коммерческих банков, или «банковские ресурсы», представляют собой совокупность собственных (капитал банка) и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Капитал банка. Чистыми активами банка являются его активы, свободные от обязательств банк. Источником чистых активов является собственный капитал банка, состоящий из уставного, дополнительного и резервного капитала, нераспределенной прибыли, а также других средств, предусмотренных законодательством. Чистые активы рассчитываются по балансовой (первоначальной) стоимости, а в случаях, предусмотренных законодательством, - по текущей рыночной стоимости. Стоимость чистых активов банка должна быть не ниже размера его уставного капитала. Если по окончании второго или любого последующего финансового года стоимость чистых активов, по данным годового баланса банка, оказывается ниже размера уставного капитала, годовое общее собрание акционеров обязано принять решение:

1) об уменьшении уставного капитала, и / или

2) об увеличении стоимости чистых активов путем внесения акционерами банка дополнительных вкладов в порядке, предусмотренном уставом банка, и

3) о ликвидации банка.

Для пополнения чистых активов банка в соответствие с размером его уставного капитала дополнительная эмиссия ценных бумаг не допускается.

Уставный капитал банка может быть увеличен путем:

1) увеличения номинальной стоимости размещенных акций и / или

2) размещения акций дополнительной эмиссии в пределах классов и количества акций, разрешенных к размещению.

Совет банка имеет право принимать решения об увеличении уставного капитала не более чем на 50 процентов от его размера на дату последнего общего собрания акционеров. В этом случае акционеры банка обладают преимущественным правом подписки на акции пропорционально доле принадлежащих им акций.

Уставный капитал общества может быть уменьшен путем:

1) уменьшения номинальной (установленной) стоимости размещенных акций и / или

2) аннулирования казначейских акций.

Решение об уменьшении уставного капитала должно быть опубликовано обществом в 15-дневный срок со дня принятия.

В обязательном порядке коммерческие банки должны формировать резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков в случае непредвиденных обстоятельств.

Резервный капитал банка представлен:

- резервами, установленными законодательством;

- прочими, т.е. резервами, которые формирует банк в соответствии с уставом и решением общего собрания акционеров.

Размер этого фонда находится в непосредственной зависимости от уставного капитала. Согласно законодательству Республики Молдова, он должен составлять 10% уставного фонда: не менее 8% на корсчете, 2% в кассе в леевом эквиваленте.

Достаточность капитала определяет общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску.

Значение данного коэффициента не должно быть ниже 12%. Величина данного показателя в «Moldindconbank» SA в 2013 году составила 17,03%, в 2012 году 18,56%. Мы видим снижение данного показателя в 2013 г. на 1,53 п.п. Но это никак не сказывается на устойчивости банка, так как значение показателя выше нормативного (Приложение 3).

Все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

* депозиты;

* недепозитные привлеченные средства.

«Moldindconbank» SA, в соответствии с законом «О финансовых учреждениях», может принимать от своих клиентов (вкладчиков - физических лиц) или от третьих лиц для хранения денежной суммы в национальной или иностранной валюте, которые он обязуется вернуть по истечению определенного срока (срочный вклад) или по требованию (вклад до востребования).

Депозиты классифицируются следующим образом:

1. По форме изъятия депозит можно классифицировать на: до востребования, срочные депозиты и сберегательные.

2. По категории вкладчиков: физические лица и юридические.

3. По доходности: беспроцентные и процентные.

4. По видам процентных ставок: плавающие и фиксированные.

5. По величине: мелкие, средние и крупные;

6. По валюте: национальной и иностранной.

Совокупные депозиты КБ FinComBank на конец 2013 года составили 9835366 тыс. леев, на конец 2012 года 6211165 тыс. леев. Мы видим динамику роста суммы депозитов, а именно в 2013 г. на 3624201 тыс. леев.

Основанием для открытия депозитных счетов является заявление клиента на открытие счета, заключение Договора банковского вклада (Приложение 6) и представление всех документов в соответствии с требованиями Регламента НБМ «По открытию, изменению и закрытию счетов в лицензированных банках Республики Молдова» №297 от 25.11.04 г. Открытие депозитного счета завершается, а счет является открытым с момента внесения записи об открытии счета в Регистр аналитических счетов.

Для открытия депозитного счета юридическим лицам, не имеющие счетов в банке, предоставляют пакет документов, аналогичный пакету, необходимому для открытия текущего счета согласно «Регламента по открытию, изменению и закрытию счетов в лицензированных банках РМ», утвержденного Решением АС НБМ №297 от 25.11.2004 г.

Банки открывают и закрывают банковские счета юридическим и физическим лицам с соблюдением действующего законодательства и требований Регламента по открытию и закрытию счетов в банках Республики Молдова. Счета в банке могут открыть резиденты и нерезиденты Молдовы.

Для физических лиц банк предлагает открывать следующие типы счетов:

· беспроцентные депозиты до востребования;

· процентные депозиты до востребования;

· срочные депозиты;

Депозит это удачная альтернатива использования имеющихся денежных средств. Наличие обширной гаммы депозитных продуктов, представленных BC «Moldindconbank» S.A., позволит выбрать именно тот из них, который наиболее удовлетворит Вашим требованиям.

Специально для клиентов «Moldindconbank» S.A. предоставляет серию депозитов «Срочный» в молдавских леях и иностранной валюте (доллары США, евро) с привлекательной процентной ставкой на взаимовыгодных условиях. Величина процентной ставки зависит от валюты депозита и срока его размещения. Можно разместить временно свободные денежные средства на краткосрочный депозитный счет «Trezorerial», что позволит аккумулировать денежные средства и получить дополнительный доход.

Для открытия депозитного счета физические лица представляют следующие документы:

· личность вкладчика в оригинале и его копия;

· сумму, которую вы хотите поставить на хранение.

Представление документов с помощью процессора:

· личность агента в оригинале и его копия;

· нотариально заверенная копия о личности вкладчика;

· купить его оригинал или нотариально заверенную копию;

· сумма денег, которую Вы хотите внести депозит.

Для людей, не достигших совершеннолетия, тех, ограничен / отсутствие физической нагрузки, депозит принимаются родителей или опекунов (куратор) со следующими документами:

· личность лица, представившего документы в оригинале и копии вкладчика;

· свидетельство о рождении вкладчика, не достигшего совершеннолетия, или нотариально заверенную копию личности вкладчика;

· орган опеки и попечительства акт - если вкладчик дается опекуна (куратор);

· копия решения суда о том, что человек был объявлен запретной / без физической нагрузки и требует установления опеки (попечительства) - если вкладчик дается опекуна (куратор);

· сумма денег, которую Вы хотите внести депозит.

Кроме того, вклады физических лиц обеспечивает:

· возможность получения кредита;

· возможность добавить суммы, полученные от систем денежных переводов однонаправленных без обязательного присутствия вкладчика;

Депозиты гарантированы в соответствии с Законом не. 575-XV от 26.12.2003 о гарантии вкладов в банковской системе.

В случае досрочного расторжения договора вклада, его сумма должна быть возвращена без выплаты процентов, рассчитанной.

Метод расчета процентов - исходя из расчета 360 дней в году и 30 дней в месяце. Проценты начисляются, начиная со дня, следующего за днем поступления суммы на депозит, по день возврата депозита.

Периодичность выплаты процентов зависит от условий вида депозита.

При ведении краткосрочного депозитного счета осуществляются следующие аналитические записи:

1 Открытие краткосрочного депозита

Дебет счета 2374 «Краткосрочные депозиты физических лиц (1 год и менее)»

Кредит счета 2728 «Начисленные проценты по срочным депозитам клиентов»

2 Наращивание процентов

Дебет счета 5374 «Процентные расходы по краткосрочным депозитам

физических лиц»

Кредит счета 2728 «Начисленные проценты по срочным депозитам клиентов»

3 Пополнение депозитного счета

Дебет счета 1001 «Наличность в кассе»

Кредит счета 2374 «Краткосрочные депозиты физических лиц (1 год и менее)»

4 Закрытие и обналичивание депозитного счета

Дебет счета 2374 «Краткосрочные депозиты физических лиц (1 год и менее)»

Кредит счета 1001 «Наличность в кассе»

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. К наиболее распространенным формам такого привлечения средств относятся:

* получение займов на межбанковском рынке;

* соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;

* учет векселей и получение ссуд у центральных банков;

* продажа банковских акцептов;

* выпуск коммерческих бумаг.

НБМ предоставляет кредиты коммерческим банкам, проводя аукционы по распределению кредитных ресурсов. Допуск к участию в этих аукционах НБМ разрешает только тем коммерческим банкам, которые выполняют основные нормативные требования, устанавливаемые НБМ.

Основной целью этих операций является улучшение ликвидной позиции банка. Рынок межбанковских кредитов является одним из сегментов рынка ссудных капиталов, на котором банки выступают в качестве контрагентов. Межбанковское кредитование носит в основном краткосрочный характер, является оперативным по способу предоставления средств, происходит в рамках корреспондентских отношений банков и, как правило, является более дорогостоящим по сравнению с другими источниками. НБМ предоставляет кредиты коммерческим банкам, проводя аукционы по распределению кредитных ресурсов. Допуск к участию в этих аукционах НБМ разрешает только тем коммерческим банкам, которые выполняют основные нормативные требования, устанавливаемые НБМ.

3. Организация кредитных операций банка и их учет

Стратегия и тактика «Moldindconbank» SA в области кредитования предусматривает удовлетворения требований в кредитах экономических агентов и физических лиц путем оказания широкого спектра банковских услуг. В целях обеспечения финансовой стабильности и зашиты интересов кредитов и вкладчиков, банк обязан соблюдать следующие экономические нормативы, установленные НБМ:

1. соотношение между собственными средствами, активами и пассивами банка;

2. показатели текущей и срочной ликвидности банка;

3. максимальный объем кредитов выделенных дебиторам;

4. обязательные резервы;

5. отчет 10 чистых задолженностей к общему портфелю;

6. сокращения риска связанного с афилированными лицами и межвзаимосвязи.

Кредиты, выдаются на основании договора, на определенную цель, за оплату в условиях существования необходимой обеспеченности и возврата в срок платежа. Кредиты не выдаются на покрытие финансовых ошибок и ликвидации потерь из-за отсутствия хозяйственного умения. По периодам на который выдается, кредит классифицируются на:

- кредиты краткосрочные-до1 года

- кредиты среднесрочные-от1 года до 3 -5 лет

- кредиты долгосрочны - свыше 3 -5 лет

Вопросами по выдаче кредитов занимается кредитный отдел. Главными целями деятельности кредитного отдела являются:

реализация основных направлений единой денежно-кредитной политики банка, установленной Комитетом Правления, учитывая интересы банка и клиентов;

реализация программ по экономическому развитию филиала, банка, республики, программ по развития банка и его социальной защиты;

реализация политики банка по кредитованию экономических единиц;

реализация политики банка по кредитованию физических лиц, включая организационно-правовые формы (индивидуальные предприятия, сельскохозяйственные предприятия);

реализация политики банка по предоставлению других видов продуктов, включающих прямое финансирование;

выполнение целей и обязательств, установленных правлением Банка и филиала, применение адекватных мер для поддержания прибыльности банковских продуктов;

создание новых банковских продуктов;

организация отношений с клиентурой банка для привлечения свободных денежных средств и заключения депозитных контрактов с юридическими лицами;

анализ ресурсов филиала и результатов его деятельности;

выполнение в филиале работы в интересах акционеров банка.

Кредитная политика банков предусматривает выдачу кредитов юридическим и физическим лицам. Зачастую, кредиты, выдаваемые физическим лицам, называют потребительскими.

Кредит EFICIENT от Moldindconbank предоставляет вам через программу MoREEFF возможность улучшения уровня энергоэффективности в ваших домах! Получатели должны быть частью одной из следующих групп, желающих реализовать приемлемые проекты в своих частных домах или временно проживающих:

· физические лица как жители или владельцы домов (квартир) в которых они претендуют осуществлять суб-проекты;

· группы индивидуальных лиц зарегистрированные в соответствие с законодательством РМ, в качестве резидентов или владельцов квартир в которых они претендуют осуществлять суб-проекты;

· ассоциации / кондоминиумы владельцев квартиры зарегистрированных в соответствие с законодательством РМ;

· предприятия по Управлению Жилым Фондом, компании, предоставляющие энергоресурсы или любые другие компании, которые предоставляют услуги технического обслуживания, эксплуатации, строительства и реконструкции в соответствии с подписанным контрактом для указания услуг с владельцами квартир / домов для реализации приемлемых суб-проектов.

Назначение:

· установка энергосберегающих окон в жилых помещениях;

· установка дополнительных окон или балконов и лоджий в местах общего пользования в многоэтажных зданиях (лестницы, подвалы, технические помещения и т.д.);

· изоляция стен, крыши и пола;

· энерго-эффективные котлы и печи на биомассе с или без связанного управления, систем хранения тепла и горячей воды («АСМ»);

· солнечные водонагреватели, с или без отопления и горячего водоснабжения;

· эффективные газовые котлы для получения энергии, с или без соответствующих систем управления, обогрева помещений и хранения горячей воды;

· тепловые насосы на основе электроэнергии, в том числе системы воздух-воздух, земля-вода или вода-вода;

· построения фотоэлектрических систем в зданиях;

· модернизация систем теплоснабжения.

Инвестиционный грант:

· в размере до 20% от суммы кредита - для физических лиц, в зависимость от внедрённого проекта;

· в размере до 35% от суммы кредита - для других приемлемых получателей (юридические лица), в зависимость от внедрённого проекта.

Валюта кредита - USD. Сумма кредита - от 300 USD. Срок кредита - 5 лет. Процентная ставка / плавающая: 9,5% годовых - для физических лиц, 10% годовых - для юридических лиц. В случае погашения кредита методом аннуитета ежемесячный процент на выданный кредит определяется следующим образом: произведение суммы кредита и процентной ставки делится на 360 дней в году (из расчета 30 дней в месяц).

Расходы, не внесенные в процентную ставку:

· Комиссия за предоставление кредита - 2% от суммы выданного кредита - для физических лиц, 1,5% от суммы выданного кредита - для юридические лиц;

· Пеня за досрочное погашение кредита - 2%;

· Пеня - 0,1% с неоплаченной суммы, за каждый день опоздания в случае неплатежа в срок сумм обслуживания кредита.

Обеспечение:

· кредит в сумму до 50 000 лей выдается без залога;

· кредит в сумму от 50 000 лей выдается с наличным залогом, недвижимость - жилье, расположенное в муниципиях, районных центрах и других населенных пунктах в которых часто встречаются сделки с жилищной недвижимостью, социально - индустриальная недвижимость - офисы, автозаправочные пункты, коммерческие центры, автотранспорт и т.д. (СНГ - 7 лет, другие страны -10 лет).

Метод оплаты - ежемесячно методом аннуитета

Документы, необходимые для рассмотрения заявки на получение кредита:

· Заявление на кредит;

· Комерческое предложение или счет-фактура проекта и, если необходимо, другие соответствующие документы;

· Удостоверение личности (оригинал + 2 копии);

· Справка о заработной плате за последние 6 месяцев;

· Копия трудовой книжки (нового и старого образца) удостоверенная уполномоченным лицом и скрепленная печатью;

· Для без залоговых кредитов обязательное предоставление две оплаченные квитанции за коммунальные услуги.

Критерии годности заявителя и / или гаранта:

· Должен быть гражданином Республики Молдова;

· Должен обладать постоянной пропиской в Республике Молдова;

· Должен иметь стабильное место работы, со стажем на текущем рабочем месте - минимум 6 месяцев;

· Кредит предоставляется физическим лицам на основе ежемесячных доходов, а в случае необходимости, Банк принимает и дополнительные источники погашения долга на основании контрактов о гарантировании с физическими лицами (родственники первой степени), относительно солидарного выполнения обязательств Заявителя кредита перед банком. Заявитель и / или Гарант кредита должны иметь постоянное место работы.

Кредит для персональных нужд без гарантий. Сумма займа от 2 000 леев до 50 000 леев. Срок до 48 месяцев.

Процентная ставка:

· 9,5% - 10% в год для привилегированных клиентов;

· 10% - 12% годовых для других клиентов.

* Другие платежи, включенные в процентную ставку рассчитывается по тарифной политике в банке.

Способ оплаты:

- ежемесячно метод аннуитета (равными платежами);

- ежемесячно классического метода (платежи уменьшаются).

Получатель кредита может быть гражданин Республики Молдова, который имеет:

- постоянный вид на жительство в Республике Молдова;

- постоянная работа со старшинством в нынешней работе не менее 6 месяцев и не менее 3 месяцев привилегированных клиентов.

Кредитная карта. С кредитной картой от Moldindconbank можно купить или оплатить в любой точке мира и онлайн, а также через платежные терминалы. Используйте полное или частичное кредитную линию, доступную для карты и уплатить проценты только на сумму и фактический период использования.

Сумма кредита:

· кредитная карта «Стандарт» от 5 000 леев до 50 000 леев (с до 1 000 леев), но менее чем за пять чистых окладов.

· кредитная карта «Предпочтительный» от 5 000 леев до 50 000 леев (с до 1 000 леев).

Срок: от11 до 34 месяцев (в том числе пассивного периода):

· пассивный период 10 месяцев (не позволяет доступ к кредитам, но можно распространить их на потребности клиента);

· льготный период для расчета проценты по кредиту является 30 дней с момента, когда доступ к кредитам.

Процентная ставка: в льготный период 0%. Вне льготного периода:

- 13% в год по привилегированным клиентам;

- 14% в год для других клиентов.

Кредитная карта должны быть предоставлены без залога.

Получатель кредита может быть гражданин Республики Молдова, который имеет:

- постоянный вид на жительство в Республике Молдова;

- постоянная работа со старшинством в нынешней работе не менее 6 месяцев и не менее 3 месяцев привилегированных клиентов.

Задачей кредитной политики «Moldindconbank» SA является удовлетворение потребностей в заемных финансовых средствах своих настоящих и будущих клиентов. «Moldindconbank» SA предоставляет заемные средства на следующие сроки и цели:

Решение о выдаче кредита принимается банком в кратчайшие сроки после предоставления клиентом полного пакета документов. С каждым клиентом заключается кредитный договор (Приложение 21).

Размер процентных ставок по каждому выдаваемому кредиту определяется индивидуально в зависимости от степени риска кредитной сделки, кредитной истории клиента и прочих факторов.

С каждым клиентом «Moldindconbank» SA стремиться устанавливать длительные партнерские отношения. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

Структура кредитного портфеля «Moldindconbank» SA за 2012-2013 гг.

	Количество кредитов	Сумма кредитов, (тыс. леев)
Виды кредита	2012 г.	2013 г.	2012 г.	2013 г.
	В леях	В инвалюте	В леях	В инвалюте	В леях	В инвалюте	В леях	В инвалюте
Сельскохозяйственные кредиты
Кредиты пищевой промышленности
Кредиты в области строительства
Потребительские кредиты
Кредиты на услуги
Энергетические кредиты
Овердрафты банкам
Кредиты, предоставленные банкам
Кредиты, предоставленные учреждениям финансируемым из государственного бюджета
Кредиты Национальной кассе социального страхования
Кредиты правительству
Кредиты административно-территориальным единицам и их подведомственным учреждениям
Промышленно-производственные кредиты
Коммерческие кредиты
Кредиты небанковскому финансовому сектору
Кредиты на приобретение / строительство недвижимости
Кредиты некоммерческим организациям
Кредиты физическим лицам, которые осуществляют предпринимательскую деятельность
Кредиты в области транспорта, коммуникаций и развития сети
Прочие кредиты
Кредиты физическим лицам
Требования по финансовому лизингу

4. Учет кредитных операций

1 Выдача кредита физическим лицам наличными

Дебет счета Соответствующий кредитный счет (1230, 1240, 1260, 1290, 1410, 1450, 1490,1510 и др.)

Кредит счета 1001 «Наличность в кассе»

2 Выдача кредита юридическим лицам

Дебет счета Соответствующий кредитный счет (1230, 1240, 1260, 1290, 1410, 1450, 1490,1510 и др.)

Кредит счета 2220 «Беспроцентные депозиты до востребования клиентов»,

2250 «Процентные депозиты до востребования клиентов»

3 Начисление процентов

Дебет счета Группа 1700 «Начисленные проценты и другие доходы к

получению»

Кредит счета Счета процентных доходов в зависимости от Заемщика (4230,

4240, 4260, 4360, 4380, 4440, 4450, 4530 и др.)

4 Погашение процентов

Дебет счета а) 1030 «Счета Ностро» - в случае, если денежные средства на

оплату процентов поступили из другого банка;

б) 2220, 2250 - оплата процентов со счета клиента в Банке;

в) 1001 - внесение наличных на оплату процентов в кассу Банка

(только для физических лиц).

Кредит счета Группа 1700 «Начисленные проценты и другие доходы к

получению»

5 При уплате авансом процентов в момент выдачи кредита

Дебет счета 2761 «Полученные незаработанные проценты»

Кредит счета Группа 1700 «Начисленные проценты и другие доходы к

получению»

6 Начисление комиссии за выдачу кредита

Дебет счета 1758 «Начисленные комиссии, относящиеся к процентам»

Кредит счета Соответствующий кредитный счет (1230, 1240, 1260, 1290 и др.)

7 Отнесение комиссии на счета доходов

Дебет счета Соответствующий кредитный счет (1230, 1240, 1260, 1290 и др.)

Кредит счета Счета процентных доходов в зависимости от Заемщика (4230,

4240, 4260, 4360, 4380, 4440, 4450, 4530 и др.)

8 Погашение кредита

Дебет счета а) 1030; б) 2220, 2250; в) 1001

Кредит счета Соответствующий кредитный счет (1230, 1240, 1260, 1290 и др.)

5. Организация и учет расчетных операций

Одной из базовых структур рыночной экономики является платежная система, обеспечивающая движение между экономическими субъектами путем проведения расчетов между ними. Выполнение денежных требований и обязательств субъектов экономических отношений обеспечивается в основном посредством расчетов по банковским счетам. Посредничество в платежах является важнейшей функцией банка. От того, насколько эффективно организованы безналичные расчеты в банковской системе, зависит в значительной мере и общая эффективность функционирования хозяйствующих субъектов и экономики в целом.

Для осуществления расчетов банк открывает:

1. Для юридических и для физических лиц:

- текущие счета;

- депозитные счета;

- ссудные счета;

2. Только для юридических лиц:

- временные счета;

- для банков - счета «ЛОРО».

«Moldindconbank» SA оперативно (по факту предоставления всех необходимых документов) открывает клиентам временные, текущие и депозитные счета. Любое юридическое лицо может открыть несколько счетов в молдавских леях и / или иностранной валюте в любом банке Республики Молдова с его согласия, вне зависимости от административно-территориального расположения в соответствии с законодательными рамками.

Для оформления, открытия текущих счетов юридические лица должны представить в банк следующие документы:

· Заявление об открытии счета (установленной формы). Заявление об открытии счета подписывается лицами, которые в соответствии с действующим законодательством и учредительными документами назначены управлять счетами и ставить подписи на рассчетно-кассовых документах;

· Карточки с образцами подписей и оттиском печати, которые заверяются нотариально либо уполномоченным лицом банка;

· Копию свидетельства о регистрации предприятия, выданного ГРП Министерства информационного развития или другие документы, подтверждающие государственную регистрацию другими государственными органами, в соответствии с действующим законодательством (заверяется Банком при сличении с оригиналом);

· Выписку из Государственного регистра юридических лиц / индивидуальных предпринимателей, выданная ГРП или ее территориальными структурами;

· Копию сертификата о присвоении фискального кода (когда он присваивается отдельно);

· Копию документа, удостоверяющего личность лица, представляющего документы для открытия счета (заверяется банком при сличении с оригиналом);

· Документ или копию документа (нотариально заверенный), который подтверждает полномочия лица открыть счет (в случае открытия счета уполномоченным лицом);

· другие документы на усмотрение банка.

Документы, необходимые для открытия счета предоставляются в банк одним из лиц, уполномоченных правом подписи, которые будут указаны в карточке с образцами подписей и оттиском печати или другим уполномоченным лицом.

Указанные лица предъявляют подтверждающие личность документы, а также полномочия открыть счет в банке (в оригинале или нотариально заверенные).

Как открыть счет филиала или представительства юридического лица?

Помимо документов, указанных выше, владелец счета представляет ходатайство предприятия об открытии текущего счета филиалу или агентству, в котором указывается список операций, разрешенных к осуществлению, а также местонахождение подразделения.

Что необходимо для открытия текущего счета юридического лица - нерезидента? Кроме документов, указанных выше представляется: а) копия документа, подтверждающего его законный статус в Республике Молдова и / или копия документа, подтверждающего государственную регистрацию в стране происхождения; б) копия учредительного документа (регламента, устава и пр.). Какие процедуры предшествуют открытию счета? Документы иностранного происхождения должны пройти процедуру легализации и перевода (при необходимости). Каковы особенности открытия текущего счета индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, осуществляющими прочий вид деятельности? Представляются документы, указанные выше для юридических лиц. В отдельных случаях представляется документ, дающий право осуществлять деятельность.

«Moldindconbank» SA предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Mastercard Worldwide и VISA International. Разнообразие предлагаемых карт по видам, стоимости обслуживания и сопутствующего сервиса позволят Вам выбрать наиболее удобный и оптимальный вариант.

С целью стимулирования безналичных платежей (банковские карты, интернет-бэнкинг), а также для выявления основных препятствий в их использовании, «Moldindconbank» SA поддерживает инициативу НБМ и обращается с просьбой принять участие в заполнении Анкеты по инструментам / услугам для безналичных платежей. Для заполнения данной анкеты перейдите по ссылке http://bnm.org/md/survey_payment_services, опубликованной на офи-циальном сайте НБМ.

Программное обеспечение банка ежедневно выдает лицевые счета клиентов в двух экземплярах, из которых второй является выпиской к лицевому счету. К выписке прилагаются вторые экземпляры документов, подтверждающих проведенные операции по данному счету. Зачисление средств на счет бенефициара осуществляется лишь после списания этих сумм со счета плательщика. Списание денежных средств, производится по поручению их владельцев, за исключением бесспорного списания денежных средств.

Платежное поручение-это поручение данное плательщиком обслуживающему банку перечислить бенефициару определенную сумму денег. Поручение принимается банком-плательщиком к исполнению в течение 10 дней со дня выписки и только при достаточности денежных средств на счете плательщика для ее списания в полной сумме.

Платежное поручение составляется плательщиком на бланке установленной формы при переводе денежных средств через каналы электронной связи в 2-ух экземплярах. Подписи и оттиск печати проставляется на первом экземпляре.

1-й экземпляр служит основанием для списания суммы поручения со счета плательщика и подшивается в папку документов дня банка-бенефициара.

2-й экземпляр вместе с выпиской со счета вручается плательщику.

Дается следующая проводка:

Дебет 2224 расчетный счет плательщика

Кредит 1031 (в банке плательщика).

Платежное требование поручение - требование бенефициара к плательщику оплатить на основании направленных ему, минуя банк, отгрузочных документов стоимость поставленной продукции, оказанных услуг и другие платежи по договору.

Чек - расчетный документ, посредством, которого чекодатель дает распоряжение банку-плательщику оплатить определенную сумму денег при предъявлении чекодержателем чека.

Для получения чековой книжки предприятие представляет в свой банк заявление в 1-ом экз. на румынском языке типовой формы вместе с платежным поручением. Срок действия-1 год. Выдача чековой книжки отражается на счете 7612. Расчеты банком чеками из лимитированной чековой книжки используются очень редко, чаще всего при расчете с перифериями.

При расчетах с государственным и местным бюджетом (уплата налогов, сборов, пошлин др.) используются платежные поручения казначейства. Поручение принимается банком-плательщиком к исполнению в течение 1 дня со дня его выписки. Они составляются плательщиком на бланке установленной формы в количестве экземпляров, необходимых всем участникам расчета. Подписи и оттиск печати проставляются на первом экземпляре.

Для безопасного путешествия за рубежом «Moldindconbank» SA предлагает дорожные чеки «American Express».Дорожные чеки - платежные инструменты, выписанные банком на определенную сумму лицам, выезжающим за границу, предназначены для оплаты расходов на проезд и проживание. Вы сможете превратить дорожные чеки в наличные деньги в любой точке земного шара, где увидите значок «American Express». С помощью дорожных чеков «American Express» Вы сможете предотвратить утерю или кражу денег. Даже в случае утери самого дорожного чека Вам в течений 24 часов будет возмещена сумма в 100%-ном размере. Дорожные чеки также позволят Вам легко следить и контролировать расходы в путешествии. Дорожными чеками «American Express» легко и просто пользоваться, они обладают высокой степенью защиты от момента подписи при покупке до момента их обналичивания. Чеки выпускаются во многих валютах мира и принимаются к оплате во всем мире, являются бессрочными по оплате и могут быть сохранены на неограниченное время для следующих путешествий.

Комиссия банка: 1% min 3 USD/EUR - за продажу дорожных чеков и 1,5% min 5 USD/EUR - для инкассаций дорожных чеков

6. Организация и учет валютных операций

Для удобства осуществления сделок клиентами «Moldindconbank» SA в рамках международной торговли банк предлагает услуги по выпуску документарных аккредитивов различных типов, инкассо и гарантий в иностранной валюте. Документарный аккредитив состоит из конкретного обязательства банка (банка-эмитента) перед покупателем (заказчиком) оплатить поставщику стоимость товара при условии предоставления документов об отправке товара и в строгом соответствии со сроками и условиями, предусмотренными в аккредитиве.

Преимущества - придает уверенность обеим задействованным сторонам (покупатель, продавец, банк-эмитент) в том, что оплата производится только если будет доказано, что поставщик выполнил в полном объеме условия, предусмотренные в аккредитиве, постоянная адаптированность к разнообразным формам, которые может иметь международный обмен, конфиденциальность и быстрота проведения операций, предусмотренных в аккредитиве.

«Moldindconbank» SA предоставляет возможность выпуска аккредитивов, подтвержденных первоклассными банками Европы и США, ЕБРР в рамках программы Улучшения гарантий Финансирования коммерческой деятельности, в соответствии с которой ЕБРР выпускает гарантии для подтверждающих банков.

Банковская гарантия - это поручительство банка-гаранта за своего клиента, за выполнение клиентом его денежных обязательств. Таким образом, банк берет на себя обязательство в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся с него платежей произвести платежи за свой счет.

Принципал гарантии - это клиент Банка (резидент), который просит у Банка выпуска гарантии в целях обеспечения своего основного обязательства перед бенефициаром гарантии.

Бенефициар гарантии - это резидент / нерезидент, в пользу которого Банк выпускает гарантию и который, по своему письменному требованию, может получить возмещение средств, указанных в гарантии. Если бенефициар гарантии является резидентом Республики Молдова, то гарантия считается внутренней. В случае, когда бенефициар является нерезидентом, гарантия считается внешней.

Контроль за репатриацией денежных средств, полученных от экспорта товаров осуществляется при помощи документа валютного контроля - Декларации о репатриации (Declaratia de repatriere).

Средства, полученные от экспорта товаров, экспортер обязан зачислить на свой счет в банке, в котором была завизирована декларация о репатриации в сроки, установленные законодательством. В соответствии с заключенным контрактом экспортер на каждую партию товара, отправленного в течение одного дня (согласно одному контракту), заполняет декларацию о репатриации, подлежащую визированию банком, в котором открыт счет экспортера. Экспортер составляет декларацию о репатриации в трех экземплярах, которые заполняет, подписывает и заверяет печатью предприятия. После этого декларация о репатриации представляется в банк вместе с оригиналом и копией контракта, на базе которого была составлена декларация о репатриации. Копия контракта остается в банке и подшивается в отдельное досье.

В соответствии с постановлением об утверждении регламента по открытой валютной позиции банка №126 от 28.11.97, валютная позиция делится на открытую - если балансовые активы в определенной иностранной валюте, а также внебалансовые обязательства по сделкам, связанным с покупкой данной валюты не равны балансовым обязательствам в соответствующей валюте, а также внебалансовым обязательствам по сделкам, связанным с продажей данной валюты. Закрытая валютная позиция возникает, когда балансовые активы в определенной иностранной валюте, а также внебалансовые обязательства по сделкам, связанным с покупкой данной валюты равны балансовым обязательствам в соответствующей валюте, а также внебалансовым обязательствам по сделкам, связанным с продажей данной валюты. Открытая валютная позиция может быть длинной и короткой. Длинная открытая валютная позиция образуется в том случае, если требования банка в иностранной валюте превышают обязательства. Короткая позиция имеет место, если обязательства банка превышают его требования.

Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту как резидентам, так и нерезидентам согласно положениям выданных им лицензий, а также нормативных документов, разработанных НБМ.

Уполномоченные банки и обменные валютные кассы могут производить сделки купли-продажи банкнот, монет и дорожных чеков в иностранной валюте с физическими лицами по курсу покупки-продажи, определяемому самостоятельно в соответствии с положениями Регламента «По валютному регулированию на территории Республики Молдова» от 13.01.1994 и Регламента «Об организации и функционировании на территории Республики Молдова обменных валютных касс и обменных пунктов при гостиницах» от 06.05.1994.

Уполномоченные банки самостоятельно устанавливают курсы покупки и продажи иностранной валюты, осуществляемым в безналичном порядке с физическими и юридическими лицами. Эти курсы могут быть установлены как единые для всех клиентов, так и отдельно для каждого клиента в зависимости от суммы сделки или других критериев, установленных уполномоченным банком. Взаимоотношения коммерческих банков с обменными валютными кассами сводятся к возможности осуществления права валютных касс покупать у уполномоченных банков иностранную валюту и в целях осуществления операций по валютному обмену физическим лицам.

Эмиссия внутренних и международных карточек и их использование в качестве инструмента безналичного платежа осуществляется в соответствии с требованиями Положения «Об организации банками платежей по карточкам на территории Республики Молдова».

Осуществлению переводов сопутствует открытие счетов учета:

1791 «Транзитные и клиринговые суммы»

2791 «Суммы, на которые предстоит ответить»

4679 «Комиссионные доходы от предоставления услуг в системе»

1004 «Наличность в удаленных подразделениях банка»

1. Пополнение удаленной кассы:

Дебет 1004 «Наличность в удаленных подразделениях банка»

Кредит 1001 «Наличность в кассе»

2. Прием денежных средств от отправителя на сумму перевода и комиссиона:

Дебет 1004 «Наличность в удаленных подразделениях банка»

Кредит 2791 «Суммы, на которые предстоит ответить»

3. Отражение дохода банка:

Дебет 1791 «Транзитные и клиринговые суммы»

Кредит 4679 «Комиссионные доходы от предоставления услуг в

системе»

4. Отправление денежного перевода:

Дебет 1791 «Транзитные и клиринговые суммы»

Кредит 1805 «Расчёты с другими физическими и юридическими

лицами»

5. Выплата поступившего перевода:

Дебет 1791 «Транзитные и клиринговые суммы»

Кредит 1004 «Наличность в удаленных подразделениях банка»

«Moldindconbank» SA предлагает современный международный платежный инструмент, который является быстрым и удобным - банковская карточка, эмитированная под маркой международных платежных систем Europay International, MasterCard International, American Express Cards.