Формирование кредитной политики банка с учетом региональных особенностей

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Международный институт экономики, менеджмента и информационных систем

Кафедра финансов и кредита

КУРСОВАЯ РАБОТА

ФОРМИРОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА С УЧЕТОМ РЕГИОНАЛЬНЫХ ОСОБЕННОСТЕЙ

Выполнила: А.Ю. Игнатова

Научный руководитель: В.И. Соколова

Барнаул 2015

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СОВРЕМЕННЫХ РЫНОЧНЫХ УСЛОВИЯХ

2. ГЛАВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ КАК ЭЛЕМЕНТ РЕАЛИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ВВЕДЕНИЕ

Увеличивающиеся из года в год объемы выданных российскими коммерческими банками кредитов и расширяющийся перечень предлагаемых ими кредитных продуктов не сопровождаются адекватными финансовыми результатами кредитной деятельности банков. В частности, платежная дисциплина заемщиков сильно ухудшилась в декабре 2014 года. Граждане предпочитали вкладывать свободные рубли в валюту, пытаясь сохранить сбережения. Объемы задолженности по банковским кредитам физических лиц вырастут на 45-50%, причем большая часть этого роста придется уже на первый квартал 2015 года. Российские граждане все хуже платят по банковским кредитам. По прогнозам коллекторского агентства «Секвойя Кредит Консолидейшн», в 2015 году уровень просроченной задолженности по кредитам физических лиц покажет рекордный рост, который составит 58,5%. Суммарная просроченная задолженность граждан перед банками достигнет 698 млрд руб. Если сравнивать темпы роста с предыдущими годами, то окажется, что за последние пять лет темпы роста просрочки увеличились в 18 раз [25].

Ухудшение финансовых результатов деятельности коммерческих банков во многом связано с несбалансированным характером проводимой ими кредитной политики. Зачастую банки осуществляют высокорискованную кредитную политику и пренебрегают необходимостью уравновешивания основных показателей кредитной деятельности: спроса и предложения на кредитные ресурсы, сроков и сумм привлекаемых и размещаемых кредитных ресурсов, доходности и риска кредитных операций. Реализация высокорискованной и несбалансированной кредитной политики является одной из главных причин существенно возросшего в 2013-2014 гг. отзыва лицензий Банком России у коммерческих банков.

Сбалансированная кредитная политика обеспечивает стабильно положительные финансовые результаты деятельности банков, улучшение качества их кредитного портфеля, удовлетворение потребностей клиентов в кредитных ресурсах, во многом обусловливает стабильность банковской системы страны в целом. Именно поэтому осуществляемая коммерческими банками кредитная политика должна постоянно диагностироваться как самими банками, так и Банком России, в кредитной политике банков должны быть реализованы новые подходы.

Таким образом, актуальность данного исследования определяется необходимостью разработки перспективных направлений обеспечения эффективной кредитной политики российских коммерческих банков.

Общетеоретические вопросы сущности, состава, принципов, целей, задач, направлений и эффективности кредитной политики коммерческого банка рассмотрены в работах Г.Н. Белоглазовой, Е.П. Жарковской, Ю.И. Коробова, Г.Г. Коробовой, Т.М. Костериной, Л.П. Кроливецкой, К.Р. Тагирбекова, Г.С. Пановой.

Ряд вопросов финансового равновесия коммерческих банков, сбалансированности их кредитного портфеля и кредитной политики рассматривается в работах О.И. Лаврушина, Т.А. Гетман, М.В. Зайцевой, М.З.Сабирова, Т.В Абалакиной, А.А. Абалакина, Б.Х. Алиева, С.К. Идрисовой, Д.А. Рабадановой, С.А. Долговой, В.А. Ковалева, И.О. Сорокиной, С.С. Турухина, Т.В. Родичевой.

В трудах зарубежных ученых Б. Бернанке, К. Борио, М. Гертлера, Ф. Лова, К. Фурфне, И. Цукамото, С. Ширацука исследуются кредитные инструменты коммерческих банков развитых стран мира.

Проблемы формирования банковской стратегии и оценки рисков кредитной деятельности коммерческого банка исследованы в работах Г.Н. Белоглазовой, Г.Г. Коробовой, Л.П. Кроливецкой, В.В. Мануйленко, Г.С. Пановой.

В исследованиях вышеназванных ученых прослеживается, как неоднозначность трактовок категории кредитная политика банка, так и расхождение во мнениях относительно структурных элементов и функций исследуемой категории. Таким образом, можно констатировать отсутствие единой научной позиции по изучаемому вопросу, что определяет возможность для дальнейших исследований.

Целью работы является разработка теоретической и методологической базы для формирования кредитной политики региональных коммерческих банков, как важнейших элементов банковской системы.

Указанная цель предопределила необходимость решения следующих задач:

уточнить сущность кредитной политики коммерческого банка, выявить факторы, оказывающие влияние на ее формирование;

исследовать роль кредитного портфеля в формировании кредитной политики коммерческого банка;

определить место оценки кредитоспособности заемщика в формировании кредитной политики;

проанализировать фактическую реализацию кредитной политики (уточнить подразделение);

разработать практические рекомендации по формированию кредитной политики с учетом региональных особенностей.

Объектом исследования является кредитная деятельность (уточнить подразделение).

Предмет исследования - финансово-экономические отношения, складывающиеся в процессе обеспечения сбалансированной кредитной политики коммерческих банков.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

кредитный политика коммерческий банк

1. ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СОВРЕМЕННЫХ РЫНОЧНЫХ УСЛОВИЯХ

Банковская система в настоящее время - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения исторически всегда происходит параллельно и неразрывно связано. Осуществляя денежные расчеты, кредитование экономических субъектов и являясь посредниками в перераспределении капиталов, банки способствуют повышению эффективности производства и росту производительности общественного труда. Степень развития банковского сектора во многом определяет уровень развития производства, социальной инфраструктуры и уровень развития всего общества в целом.

Задачи и приоритеты деятельности коммерческого банка определяет кредитная политика банка.

При формулировании кредитной политики банк исходит из того, что кредитные операции приносят основную часть его прибыли. Каждый банк составляет свою кредитную политику, учитывая при этом влияние экономических, политических, географических, организационных и иных факторов на его деятельность [Зайцева, С.32].

В современной российской банковской практике нет однозначного понимания дефиниции «кредитная политика». Политика (от греческого politike - искусство управления государством) трактуется в общем понимании как общественная деятельность [Ковалёв, С. 57].

Политика как сфера деятельности, связанная с отношениями между классами, нациями определена в философском энциклопедическом словаре [Косой, электрон.]. При этом подчеркивается, что политика - это особая специфическая форма общественной деятельности, и как практические отношения, и как идеология - детерминирована движением экономических процессов и выступает как надстройка над экономическим базисом общества. Из чего следует вывод, что политика понимается одновременно и как деятельность (практические отношения), и как идеология, программа действий, концепция.

Кредитная политика - это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности [Долгова, С.2].

В экономической литературе существуют различные мнения относительно содержательной стороны кредитной политики банка.

Лаврушин О.И. кредитную политику определяет как стратегию и тактику банка в области кредитных операций [Лаврушин, С.442]. При этом Лаврушин О.И. отмечает, что кредитная политика выступает основой в управлении рисками в банковской деятельности и направлена на увеличение активов и повышение их качества.

Жарковская Е.П. определяет кредитную политику как комплекс мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска [Жарковская, С. 212]. При этом суть кредитной политики, по мнению Жарковской Е.П., составляет стратегия и тактика получения и предоставления кредитов.

Коробова Г.Г. кредитную политику определяет как систему мер банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых банком для реализации его стратегии и тактики, с определением приоритетов в процессе развития кредитных отношений, с одной стороны, и функционирования кредитного механизма - с другой [Коробова, С.711].

По мнению Пановой Г.С., кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков [Панова, С.20].

По мнению авторов Кроливецкой Л.П. и Тихомировой Е.В., разработка кредитной политики составляет один из этапов планирования кредитной деятельности банка. Цель кредитной политики банка состоит в обеспечении высокодоходного размещения пассивов банка в кредитные продукты при оптимизации рисков и развитии клиентского портфеля [Кроливецкая, С.71-71].

По мнению Азрилияна А.Н., кредитная политика представляет собой совокупность различных мероприятий по изменению объема кредитов и уровня процентных ставок, регулированию рынка ссудных капиталов [Азрилиян, С. 572].

Большинство экономистов в определении кредитной политики так или иначе рассматривают кредитную политику как систему стратегических и тактических мер банка в области кредитования, направленных в основном на снижение риска и увеличение доходности кредитных операций. Такая трактовка кредитной политики не учитывает особенности политики банка в области кредитования в современных рыночных условиях, когда на рынке банковских услуг наблюдается значительная конкуренция среди банков, стремящихся расширить свои доли на рынке.

В связи с этим Зайцева М.В предлагает рассматривать кредитную политику коммерческого банка как комплекс мероприятий, который включает в себя аспекты финансового менеджмента, риск-менеджмента и финансового маркетинга.

Аспекты финансового менеджмента в кредитной политике банка предполагают проведение следующих мероприятий:

формулировка цели и задач;

исследование и поиск ресурсов для кредитования;

анализ собственного капитала банка (чем больше капитал банка, тем более длительные по сроку кредиты может выдавать банк);

эффективное использование ресурсов;

организация кредитной деятельности;

оптимизация расходов.

Риск-менеджмент в кредитной политике банка предполагает проведение таких мероприятий, как:

изучение степени рискованности и прибыльности различных видов кредитов;

контроль качества кредитов;

оценка кредитоспособности заемщиков;

анализ и оценка обеспечения;

установление системы полномочий по принятию решений;

определение лимитов кредитования (по отдельным направлениям кредитования, суммам кредитования, географические лимиты и др.);

организация текущей работы с кредитами (сопровождение использования кредитов);

организация работы с проблемными кредитами;

управление кредитным портфелем;

политика резервирования на случай возникновения потерь по кредитам.

Аспекты финансового маркетинга в кредитной политике банка предусматривают осуществление следующих действий:

сбор информации об экономической ситуации в стране, денежно-кредитной и фискальной политике правительства, регулирующих деятельность банков;

анализ кредитной деятельности банков-конкурентов;

кредитное ценообразование;

проведение мероприятий по продвижению кредитных продуктов и привлечению клиентов.

Таким образом, кредитная политика коммерческого банка представляет собой комплекс стратегических и тактический мер банка в области кредитования, который включает в себя аспекты финансового менеджмента, риск-менеджмента и финансового маркетинга [Зайцева, С.34-36].

Сущность кредитной политики коммерческого банка необходимо рассматривать и с точки зрения выполнения ею определенных функций. Условно они разделяются на две основные группы: общие (характерные для различных элементов банковской политики) и специфические (выделяющие кредитную политику из ряда остальных элементов банковской политики).

К общим относятся следующие функции:

коммерческая;

стимулирующая;

контрольная.

Коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от кредитных, платежных, расчетных и других операций;

Для коммерческого банка стимулирующая функция отражается в его стремлении привлечь наиболее дешевые ресурсы на максимально длительный срок и разместить их с максимальной выгодой. Для клиента данная функция привлекательна получением дополнительного дохода от средств, размещенных в банк на депозит. При этом особое значение в покрытии временной потребности в дополнительных денежных средствах имеет возможность получения ссуды в банке. В то же время обязательная уплата процентов банку за пользование ссудой является стимулирующим фактором для погашения данной задолженности в максимально короткие сроки;

Кредитная политика с учетом всех основных приоритетов позволяет контролировать привлечение и распределение кредитных ресурсов, таким образом выражается сущность контрольной функции.

Относительно специфической функции кредитной политики, то в современной экономической литературе выделяют всего одну, а именно функцию оптимизации кредитного процесса. Она необходима для достижения основной цели всей банковской политики коммерческого банка.

Основная роль кредитной политики коммерческого банка в первую очередь заключается в совершенствовании банковской деятельности в области аккумулирования денежных средств и их инвестирования. Кредитная политика определяет приоритетные направления деятельности банка, повышая его эффективность и усовершенствуя его кредитную сферу деятельности. Она нацелена на совершенствование и развитие кредитных отношений между банком и его клиентами. Кредит при этом, являясь непосредственной основой разработки банком своей кредитной политики, отражает эффективность и оптимальность ее использования [Абалакина, С.5-6].

Следует отметить, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования или принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу конкретного банка.

Совокупный риск банка повышается, если он не имеет собственной кредитной политики, либо имеет кредитную политику невысокого качества, или не смог довести ее основные положения до сведения конкретных исполнителей, что ставит под сомнение возможности ее реализации [Долгова, С.3].

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:

1. наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

2. степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;

3. стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы). Учет стабильности депозитов важен в случае непредсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики захотят ликвидировать свои депозиты;

4. состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;

5. денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;

6. квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).

В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует принципы кредитной политики, составляя «Меморандум о кредитной политике». Понятие «кредитный меморандум» тождественно распространенному в отечественной практике понятию «Положение о кредитовании». Документ «Порядок или регламент кредитования», как правило, является приложением к Положению, представляет собой внутренний документ банка, детально характеризующий процедуру кредитования [Костерина, С.177-178].

Структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:

* цель кредитной политики на текущий год -- предоставление надежных и рентабельных для банка кредитов, стимулирующих позитивные процессы в деятельности предприятий, определенных отраслей хозяйства или лиц;

* главные принципы формирования кредитного портфеля банка -- выбор приоритетных отраслей хозяйства, представляющих зону интересов банка на данном этапе его развития для первоочередного направления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансии банка; определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, по их срокам, по видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и просроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования;

* организацию кредитования -- планируемые к разработке, освоению и внедрению в практику новые виды кредита, формы и методы кредитования; порядок установления филиалам банка лимита кредитования; определение полномочий по принятию соответствующих решений по кредитным вопросам отдельными лицами банка и его руководящими органами; разработка процедуры утверждения предоставляемого кредита; стиль и методы работы с клиентами в процессе кредитно - расчетного обслуживания; процедура взыскания просроченной задолженности;

* обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижения кредитного риска -- предпочтительные формы обеспечения (в том числе залогового) возвратности банковских ссуд; новые и усовершенствованные рейтинговые оценки финансового состояния потенциальных заемщиков различных категорий, методики по оценке кредитного риска, выявлению проблемных ссуд, списанию за баланс непогашенной, безнадежной к взысканию ссудной задолженности; состав и полномочия кредитных комитетов разных уровней банковского управления; возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды;

* процентную политику по ссудам -- в зависимости от их вида, сроков, характера обеспечения, типа заемщика, его финансового состояния, стоимости привлеченных банком кредитных ресурсов.

Разработанная и утвержденная в соответствующем порядке «Кредитная политика банка» является документом к действию. Любые отклонения от нее не допускаются, расцениваются как нарушения, за исключением особых случаев, решения по которым должны приниматься правлением банка или даже наблюдательным советом.

Для реализации этого документа банки должны разрабатывать регламент предоставления денежных средств клиентам банка, а также отдельные положения: по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, о порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и использования резерва под кредитный риск банка [Белоглазова, С.113-114].

Большинство российских банков в настоящее время нередко подходит формально к разработке кредитной политики, определяя главным образом только текущие цели без постановки стратегических задач в области кредитования и без исследования рынка. Однако, ориентация банка лишь на текущие цели не может давать развития в меняющейся экономической ситуации.

Поскольку кредитная политика является основополагающим элементом общей банковской политики, цели кредитной политики должны быть поставлены в соответствии с общими банковскими стратегическими целями.

Кредитная политика строится на основе общих и специфических принципов. Общими принципами кредитной политики банка выступают: научная обоснованность, эффективность, оптимальность, а также единство всех составляющих элементов кредитной политики. К специфическим принципам кредитной политики относят: доходность, безопасность и надежность.

Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

В общем виде организация кредитного процесса в банке, предусмотренная кредитной политикой, должна включать в себя следующие основные этапы:

1) привлечение потенциальных клиентов банка;

2) сбор и обработка заявок на кредитование от клиентов;

3) встреча и переговоры с потенциальным заемщиком с уточнением информации о финансовых возможностях клиента, выбор кредитного продукта согласно потребностям клиента;

4) проведение анализа финансового состояния клиента в соответствии с нормативными требованиями банка;

5) получение решения о возможности кредитования и выбор подходящей формы кредитования;

6) составление и оформление кредитного досье, кредитно-обеспечительной документации;

7) работа с клиентом после получения им кредита (сопровождение кредитной сделки);

8) своевременный возврат кредита с уплатой процентов и закрытие кредитного дела [Зайцева, С.37-38].

Разрабатывая кредитную политику, банки имеют возможность организовывать, управлять и регулировать отношения с клиентами по вопросам возвратного движения денежных средств, учитывая уровень развития банковской системы всего государства в целом и конкретного банка в частности. Таким образом, это позволяет рассматривать кредитную политику как на микро - , так и на макроэкономическом уровне.

На макроэкономическом уровне кредитная политика занимает важное место в формировании, распределении и перераспределении национального дохода между сферами и отраслями рыночной экономики, в организации планирования и регулирования денежного оборота страны, в финансировании и кредитовании потребностей экономики и населения. На микроэкономическом уровне кредитная политика необходима для обеспечения надежности и стабильности конкретного банка, поддержания его ликвидности и рентабельности.

На основе изложенного материала следует обобщить требования к кредитной политике любого коммерческого банка. В первую очередь кредитная политика должна быть актуальна, то есть соответствовать текущей рыночной ситуации. Для этого необходимо ее постоянно анализировать и прорабатывать. Банки пересматривают свою кредитную политику не реже раза в год, обычно даже чаще. При этом пересмотр происходит как на верхних уровнях, так и на нижних. Так как именно кредитные работники, непосредственно работающие с клиентами на основе разработанной кредитной политики, видят все ее недостатки и способны внести рациональные предложения по ее практическому усовершенствованию.

Также разработанная банком кредитная политика не должна противоречить действующему законодательству, требованиям Центрального банка и общему направлению экономического развития страны. Она должна следовать миссии и целям конкретного банка, его кредитной культуре, концепции по управлению рисками.

В основном различия кредитных политик коммерческих банков зависят от таких факторов, как цель банка, занимаемый сегмент рынка, опытность и квалификация персонала, уровень конкурентоспособности, существующая экономическая и политическая ситуации в стране и т.д. [Абалакина, С. 6]

2. ГЛАВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Кредитная политика реализуется непосредственно в управлении кредитным портфелем.

На современном этапе развития общества основным подходом к изучению экономики с точки зрения оптимального сочетания активов какого-либо экономического субъекта является портфельная теория.

Портфель (от франц. portefeuille, porte -- «носить» и feuille -- «лист») -- это собирательное понятие, означающее совокупность форм и видов экономической деятельности, а также соответствующих наборов документов и иных объектов [Большой толковый словарь, С.767].

Применительно к банковскому делу портфельная теория нашла свое выражение в управлении кредитными операциями, которые являются наиболее доходными и наиболее рисковыми операциями в активах коммерческого банка. Правильно сформированный кредитный портфель и эффективное управление им являются залогом успешной деятельности коммерческого банка.

Формирование кредитного портфеля в деятельности банков является одним из главных моментов, который позволяет более четко выработать стратегию и тактику коммерческого банка, а также определить возможности по кредитованию клиентов и развитию деловой активности.

В экономической литературе среди авторов в настоящее время нет единой трактовки кредитного портфеля банка. Часть авторов к кредитному портфелю относят все финансовые активы вместе с пассивами банка, другие соотносят это понятие только с кредитными операциями банка, некоторые авторы кредитный портфель определяют как классифицируемую по особым критериям совокупность элементов.

По мнению Азрилияна А.Н., кредитный портфель банка - это совокупность предоставленных банком кредитов. При этом по степени риска кредитный портфель имеет структуру: 1) кредиты с наименьшим риском (неклассифицируемые); 2) кредиты с повышенным риском; 3) кредиты с предельным риском; 4) нестандартные кредиты, предоставленные как исключение из общих правил [Азрилиян, С. 589]. Таким образом, в данном определении основным критерием для классификации кредитов в кредитном портфеле выступает степень кредитного риска.

Коробова Г.Г. определяет: кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени [Коробова, С. 705].

Сабиров М.З. рассматривает кредитный портфель как открытую систему, представляющую собой совокупность структурированных банком ссуд (выданных и потенциальных), классифицированных на основе критериев кредитного риска, доходности и ликвидности [Сабиров, C.15]. Таким образом, в данном определении учтены такие критерии классификации кредитов как степень кредитного риска, доходность и ликвидность. Но в совокупности учитываются как выданные, так и потенциальные кредиты.

В банковской практике кредитный портфель определяют как совокупную сумму задолженностей по основному долгу по кредитным операциям на определенную дату. Под кредитными операциями при этом подразумеваются: кредиты, кредитные линии, овердрафты, банковские гарантии, в некоторых случаях договоры об открытии аккредитивов.

В нормативно-правовых документах, составляющих российское банковское законодательство, в настоящее время нет четкого определения понятия кредитного портфеля.

В Положении Банка России от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» указан перечень денежных требований, признаваемых ссудами, а именно: размещенные депозиты, включая кредиты для других банков, требования по долговым ценным бумагам, акциям и векселям; учтенные векселя; суммы уплаченных банковских гарантий; факторинг; требования по поставкам финансовых активов; требования по аккредитивам; требования по лизингу и др. [Положение №254-П]

В соответствии с этим Положением, по мнению Лаврушина О.И., кредитный портфель на категориальном уровне представляет собой отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения требований кредитного характера. В прикладном аспекте под кредитным портфелем Лаврушин О.И. рассматривает совокупность активов банка в виде ссуд, векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев [Лаврушин, С.37]. Соответственно, к кредитному портфелю Лаврушин О.И. помимо кредитов относит требования, признаваемые ссудами по банковскому законодательству (размещенные депозиты, векселя, требования по оплаченным аккредитивам и пр.), а также отмечена такая существенная особенность как наличие классификационного признака.

Все определения кредитного портфеля, представленные в экономической литературе, не учитывают тот факт, что современные коммерческие банки функционируют в условиях жесткой конкуренции на рынке банковских услуг. Поскольку кредитная деятельность является наиболее доходным направлением банковской деятельности, кредитный портфель и процесс управления им является мощным инструментом коммерческого банка на пути реализации кредитной политики. Не всегда целью кредитной политики банка является получение максимальной прибыли. В современных рыночных условиях целью кредитной политики банка может быть и увеличение доли на рынке банковского кредитования в определенном сегменте, удержание конкурентных преимуществ и т.д.

Исходя из этого, кредитный портфель коммерческого банка в широком смысле представляет собой совокупность инструментов реализации кредитной политики банка по управлению кредитным риском и обеспечению конкурентных преимуществ на рынке банковского кредитования.

В узком смысле, кредитный портфель коммерческого банка представляет собой совокупность остатков задолженностей по кредитным продуктам коммерческого банка, структурированную с учетом степени риска, уровня доходности и ликвидности в целях обеспечения реализации стратегии и тактики кредитной политики [Зайцева, С.39-42].

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд [Костерина, С. 179].

Процесс формирования кредитного портфеля коммерческого банка должен основываться на общих принципах кредитования, которые включают в себя такие принципы, как: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер и дифференцированность. Помимо основных принципов кредитования должны учитываться также особые принципы формирования кредитного портфеля: принцип рационального кредитования, принцип дифференцированности, принцип снижения риска кредитного портфеля.

Принцип рационального кредитования означает осуществление надежной оценки и анализ как объекта, субъекта и принимаемого залога по сделке, так и уровня доходности кредитной сделки. Факторами рационального кредитования при этом, как правило, являются качественный анализ доходности операций, ликвидности, процентных ставок по кредитам, диверсификация портфеля.

Принцип дифференцированности при формировании кредитного портфеля подразумевает различный подход банка к кредитованию субъекта, объекта сделки, а также к обеспечению ссуд. Таким образом, данный принцип предусматривает индивидуальный анализ и сопровождение каждого потенциального заемщика, каждой кредитного сделки, а также предотвращение невозврата выданных средств.

Наиболее важным принципом формирования кредитного портфеля коммерческого банка является принцип снижения риска кредитного портфеля, т.к. в банковской деятельности кредитные операции являются наиболее доходными и, соответственно, наиболее рисковыми, и ставки по кредитам всегда выше ставок по депозитам, и из разницы между этими ставками и складывается доход для банка.

Кроме вышеуказанных принципов, Гетман Т.А. выделяет другие специфические принципы формирования кредитного портфеля, которые, по мнению автора, также необходимо использовать при формировании кредитного портфеля [Гетман, С.20]:

1) приоритетность - основное внимание направлено на выбор крупных кредитов с более длительным сроком использования, при этом учитывается вид залога, денежные потоки в динамике, состояние сферы кредитования;

2) избирательность - кредитование заемщиков с устойчивым финансовым состоянием и имеющих ликвидный залог;

3) сбалансированность - объемы (суммы) и сроки выдачи кредитов должны соответствовать срокам заимствования и объемам имеющихся и привлеченных средств, а также соответствовать капиталу банка и его достаточности;

4) направленность на стратегические цели деятельности банка в целом, что способствует расширению содержания кредитной деятельности банка;

5) динамизм - изменение объема и структуры элементов кредитного портфеля на постоянной основе за счет появления новых выданных кредитов в портфеле и закрытия погашенных;

6) регламентированность - соблюдение каждого этапа процедуры выдачи кредитов, что способствует полному и своевременному возврату кредитов и уплате процентов заемщикам;

7) результативность - проведение регулярного мониторинга выданных кредитов, структурирование кредитов по категориям качества и с соотнесением по портфелям однородных ссуд, что позволит своевременно обнаружить негативные тенденции в качестве кредитного портфеля.

Поскольку одной из основных целей деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли при допустимых уровнях риска и ликвидности, можно выделить такие свойства кредитного портфеля, как доходность, кредитный риск и ликвидность. Следовательно, к критериям оценки качества кредитного портфеля можно отнести уровень доходности, степень кредитного риска, уровень ликвидности.

По сути, кредитный портфель можно сопоставить с инвестиционным портфелем, оценка которого также осуществляется по трем основным критериям: доходности, риску и ликвидности. Соответственно, качество кредитного портфеля представляет собой особое свойство структуры кредитного портфеля, обеспечивающее максимальную доходность при допустимых уровнях кредитного риска и ликвидности.

Доходность кредитного портфеля рассчитывается как отношение доходов банка по кредитным операциям на определенную дату к объему кредитного портфеля за аналогичный период [Сорокина, С.21]. При этом необходимо отметить, что уровень доходности всего кредитного портфеля коммерческого банка должен определяется также не столько уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, сколько своевременностью возврата суммы основного долга, уплатой процентов и уровнем риска.

Кредитный риск, т.е. опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму долга кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности.

В соответствии с Письмом Банка России от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» кредитный риск определяется как риск возникновения у банка убытков по причине неисполнения, либо неполного исполнения в установленные сроки заемщиком принятых обязательств по кредиту перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора [Письмо№ 70-Т]. Таким образом, в связи с возможным кредитным риском платежи могут быть задержаны или не выплачены совсем, что станет причиной возникновения проблем с осуществлением своевременных денежных расчетов банка с контрагентами и отрицательно отразится на ликвидности банка.

Применительно к кредитному портфелю банка кредитный риск можно оценивать как по отдельно взятому выданному кредиту, так и по всему кредитному портфелю в целом. В свою очередь, степень рискованности отдельно взятых кредитов определяется по их качеству.

В соответствии с Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» все ссуды предполагается классифицировать по уровню риска на 5 категорий качества:

I (высшая) категория - стандартные (безрисковые ссуды);

II категория - нестандартные ссуды (умеренный кредитный риск в размере не более 20%);

III категория - сомнительные ссуды (значительный кредитный риск в размере 21 - 50 %);

IV категория - проблемные ссуды (высокий кредитный риск в размере 51 - 100 %);

V (низшая) категория - безнадежные ссуды (отсутствует вероятность возврата ссуды, полное (в размере 100 %) обесценение ссуды).

В соответствии с Положением ЦБ РФ №254-П, ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, признаются обесцененными. Коммерческий банк формирует резервы по портфелям однородных ссуд в соответствии с методикой оценки риска, применяемой в банке.

Также в соответствии с Положением ЦБ РФ №254-П определение категории качества ссуды может осуществляться с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев: финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга (табл. 1.1).

Таблица 1.1 - Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга [Положение №254-П]

Финансовое положение	Обслуживание долга
	Хорошее	Среднее	Неудовлетворительное
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

Соответственно, качество кредитного портфеля выше, если высока доля (удельный вес) кредитов с низкой степенью риска.

Тем не менее, не всегда низкий уровень риска отдельных ссуд в кредитном портфеле определяет его высокое качество, поскольку важно также оценить уровень ликвидности кредитного портфеля. Следует обращать внимание на то, чтобы выданные банком кредиты погашались в сроки, установленные кредитным договором, или у банка была возможность их продать, что опять же зависит от качества ссуд и их доходности. При этом стоит отметить, что чем выше удельный вес кредитов высокого качества в кредитном портфеле, тем выше ликвидность самого банка.

Поскольку кредитный портфель представляет собой совокупность элементов, то для оценки качества кредитного портфеля проводится также анализ его структуры. Элементы кредитного портфеля можно подразделить следующим образом:

1) по субъектам кредитования (группам заемщиков):

ссуды, выданные юридическим лицам (корпоративные ссуды);

ссуды, выданные физическим лицам (потребительские ссуды);

межбанковские ссуды и др.;

2) по объектам и назначению кредита:

кредиты на инвестиционные цели (приобретение имущества, строительство, ремонт и пр.);

кредиты на оборотные средства;

кредиты на рефинансирование и пр.;

3) по срокам кредитования (в российской банковской практике):

долгосрочные (свыше 3 лет);

среднесрочные (от 1 года до 3 лет);

краткосрочные кредиты (менее 1 года);

4) по размеру ссуды:

крупные;

средние;

мелкие;

Как правило, классификация ссуд по размеру определяется банком самостоятельно, исходя из установленных нормативных требований банка.

5) по наличию и характеру обеспечения:

обеспеченные;

условно-обеспеченные;

необеспеченные;

6) по кредитоспособности заемщика:

надежные;

проблемные;

безнадежные;

7) по видам валют;

8) по своевременности погашения;

9) в зависимости от цены кредита;

10) по отраслевой принадлежности заемщика и т.д.

При изучении отраслевой принадлежности заемщика стоит отметить, что предпочтительными в формировании кредитного портфеля являются те отрасли, где есть возможность получить высокую доходность при допустимом уровне риска.

Для выявления чрезмерной концентрации кредитных вложений в одном определенном сегменте, доли крупных по объему кредитов и кредитов, выданных заемщикам с низким уровнем кредитоспособности, необходимо проведение структурного анализа кредитного портфеля, что будет способствовать снижению совокупного кредитного риска [Лаврушин банковские риски, С.56].

Для рациональной структуры кредитного портфеля необходимо соблюдать требования ликвидности, соответственно, должны быть определены предельные объемы высоколиквидных, ликвидных и низколиквидных кредитов. При этом к высоколиквидным кредитам относят однодневные кредиты межбанковского кредитования, к ликвидным - овердрафт и кредиты с коротким сроком погашения, к низколиквидным - прочие кредиты, имеющие более длинный срок погашения.

Оценка качества кредитного портфеля проводится также и по системе показателей, которая включает как абсолютные показатели (объем выданных и просроченных кредитов), так и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в общем объеме кредитного портфеля и др.

Коэффициент качества кредитного портфеля может быть рассчитан путем отнесения совокупной просроченной ссудной задолженности к общей сумме задолженности по основному долгу по кредитам (ссудной задолженности) [Алиев, С.4].

Методика ЦБ РФ рекомендует качество кредитного портфеля определять как отношение совокупного резерва на возможные потери по ссудам к общему объему кредитного портфеля.

Коэффициент качества кредитного портфеля, превышающий 6%, свидетельствует о высоком кредитном риске портфеля [Костерина, С.180].

Основной целью анализа кредитного портфеля банка является составление кредитного портфеля, который бы обладал оптимальным соотношением риска, доходности при сохранении необходимого уровня ликвидности кредитов, т.е. составление оптимального (от лат. optimus - «лучший» - соответствующий условиям) кредитного портфеля. Стоит отметить, что понятие оптимального кредитного портфеля не равнозначно понятию сбалансированного кредитного портфеля, при котором высокий уровень риска по одним кредитам компенсируется надежностью и доходностью других кредитов.

Одним из важных моментов кредитной политики банка является управление кредитным портфелем. В банковской деятельности данный процесс предусматривает определение:

конкретных критериев анализа и оценки качества кредитов;

структуры кредитного портфеля;

необходимых показателей для анализа и оценки кредитов;

требуемой величины резерва на возможные потери по ссудам для покрытия нерационального размещения ссуд;

причин изменения структуры кредитного портфеля;

круга мероприятий по улучшению структуры и качества кредитного портфеля.

Обобщенно, управление кредитным портфелем подразумевает целенаправленные действия соответствующих подразделений банка, направленные на достижение оптимального портфеля и формирования резервов на случай потерь, необходимых для обеспечения устойчивого функционирования банка. В процессе управления кредитным портфелем банку необходимо учитывать существующие правила управления рисками и следовать приоритетам и принципам кредитования, изложенным в кредитной политике.

Управление кредитным портфелем позволяет диверсифицировать кредитный риск, способствуя его снижению или установлению допустимого уровня, а также дает возможность банку улучшить показатели своей деятельности.

Практика показывает, что банки, извлекающие прибыль в основном за счет кредитования, в форме кредитного портфеля получают своеобразный индикатор, позволяющий распознавать негативные стороны в размещении кредитов, сделать коррективы в сторону улучшения при реализации кредитной политики. Кроме того, управление кредитным портфелем также дает банку возможность увеличивать или сдерживать объемы кредитования, улучшать структуру кредитного портфеля.

Соблюдение основных принципов кредитования и принципов формирования кредитного портфеля коммерческого банка позволит коммерческому банку эффективно организовать процесс размещения денежных ресурсов в кредиты и реализовать кредитную политику.

3. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ КАК ЭЛЕМЕНТ РЕАЛИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

Кредитование физических лиц - сама по себе весьма рисковая операция, и прирост доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка. Предотвратить возможные потери позволяет правильная кредитная политика. Важную роль в формировании эффективной кредитной политики коммерческого банка играет выбор методологии оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков. Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике - один из основных объектов оценки при определении целесообразности и формы кредитных отношений. Способность к возврату долга зависит от моральных качеств клиента, рода его занятий, возможности заработать средства для погашения своих обязательств [Турухин, С.89].

Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, их характеризующих, может быть более широким или сокращенным в зависимости от целей анализа, видов кредита, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком. Оптимальные или допустимые значения таких показателей должны дифференцироваться в зависимости от деятельности заемщика, конкретных условий сделки и пр.

На сегодняшний день существует несколько основных методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.

Существуют следующие способы оценки кредитоспособности физических лиц:

1) скоринговые модели;

2) методика определения платежеспособности;

3) андеррайтинг.

Банк применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке (табл. 1.2).

Таблица 1.2 - Методики определения кредитоспособности заемщика - физического лица

	Скоринг	Методика определения платежеспособности	Андеррайтинг
A	1	2	3
Вид кредита	Экспресс-кредитование, кредитные карты	Кредит на неотложные нужды	Ипотечный кредит
Документы, предоставляемые заемщиком для оценки	Паспорт, заявление- анкета	Паспорт, заявление-анкета, справка о доходах с места работы, документы по объекту залога и другие документы по требованию банка	Паспорт, заявление-анкета, справка о доходах с места работы, документы по объекту залога и другие документы по требованию банка
Время рассмотрения	15-30 минут	1-14 дней	15-30 дней
Подразделения банка, участвующие в анализе клиента	Кредитный инспектор	Кредитный департамент, служба безопасности, юридический департамент	Кредитный департамент, служба безопасности, юридический департамент, отдел ценных бумаг, отдел оценки, отдел жилищного строительства
Показатели, характеристики	Качественные характеристики	Количественные показатели	Качественные и количественные показатели, оценка недвижимости
Степень автоматизации, %	100	70	60

Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт.

Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента.

Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику. Наиболее значимыми для прогнозирования кредитного риска показателями могут быть такие показатели, как возраст, количество иждивенцев, профессия, доход, стоимость жилья и прочее.

Преимущества скоринговых моделей очевидны:

снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность принятия решений;

возможность эффективного управления кредитным портфелем;

отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;

возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

Однако, несмотря на положительные моменты, применение кредитного скоринга сопряжено с рядом трудностей.

Одна из них заключается в том, что определение оценивающих характеристик производится только на базе информации о тех клиентах, которым банк уже предоставил кредит.

Другая и наиболее значимая проблема состоит в том, что скоринговые модели строятся на основе выборки из числа наиболее "ранних" клиентов. Учитывая это, сотрудникам банка приходится периодически проверять качество работы системы и, когда оно ухудшается, разрабатывать новую модель.

Следует отметить, что из анкеты-заявления, заполненной заемщиком, для оценки берутся порядка десяти характеристик, а остальные данные хранятся в статистической базе для дальнейшего обновления и анализа скоринга.

На текущий момент российские банки оценивают такие характеристики, как доход, количество иждивенцев, наличие в собственности автомобиля (при этом различают автомобиль отечественного и иностранного производства, обязательно учитывая срок, прошедший с момента его выпуска), наличие земельного участка (рассматривается его площадь и удаленность от центра города), стаж работы, должность, образование.

Несомненно, сегодня это основные параметры, по которым можно определить степень кредитоспособности физического лица. Однако непрерывная корректировка скоринговой методики позволит расширить и изменить перечень оцениваемых характеристик, и те клиенты, которые сегодня попадают в группу ненадежных заемщиков, при последующем анализе кредитной деятельности, возможно, будут отнесены к числу заемщиков, имеющих низкую невозвратность кредитов.

Более сложная и тщательная оценка заемщика применяется при выдаче физическим лицам кредитов на неотложные потребительские нужды. Это, как правило, среднесрочные ссуды на покупку дорогих вещей, оплату каких-либо услуг и работ. Примером может служить приобретение дорогостоящей мебели, плата за обучение, финансирование ремонта жилья и т.п. В этом случае многие крупные коммерческие банки определяют платежеспособность заемщика на основании документов с места работы о доходах и размерах удержаний, а также по данным анкеты. Результат вычисляется как среднемесячный доход за вычетом всех обязательных платежей, скорректированный на поправочный коэффициент и умноженный на срок кредита. Исходя из полученной суммы, рассчитывается максимальный размер кредита. Полученная величина корректируется с учетом влияющих факторов: предоставленного обеспечения кредита, информации, содержащейся в заключениях службы безопасности и юридического департамента банка, остатка задолженности по ранее полученным ссудам.

Для оценки платежеспособности клиента кредитным инспекторам необходимо проанализировать огромное количество документов. Перечень их достаточно велик и насчитывает около пятнадцати наименований. Обязательное их предоставление клиентом, с одной стороны, ограничивает круг потенциальных заемщиков банка, а с другой, позволяет сформировать кредитный портфель более высокого качества и снизить кредитный риск.

Один из плюсов данной методики - применение специальных формул и корректирующих коэффициентов, которые позволяют упростить работу сотрудников кредитного департамента банка и рассчитать платежеспособность потенциального заемщика. Однако показатели для нее следует получать в каждой конкретной ситуации отдельно, а результат не рассматривать как нечто, свидетельствующее однозначно в пользу или против выдачи кредита. Ведь даже если на момент рассмотрения кредитной заявки финансовые показатели клиента находятся на приемлемом уровне, не стоит забывать, что риск невозвращения кредита все равно остается, поскольку полностью устранить его в принципе невозможно. Показатели помогут лишь оценить степень кредитного риска и, к сожалению, данная методика не позволяет спрогнозировать положение заемщика в будущем.