Совершенствование эффективной системы экономических отношений организации с банками

Сберегательные депозиты - это приносящие процент нечековые вклады, которые, как правило, можно изымать немедленно. Существуют следующие их типы: счета на сберегательной книжке (вкладчик для того, чтобы сделать вклад или изъятие, обязан предъявить книжку); счета с выпиской состояния сберегательного вклада (вкладчик имеет дело с банком через почту без применения сберегательных книжек); депозитные счета денежного рынка. Последние представляют собой новый тип сберегательных вкладов. По этим депозитным вкладам не используется сберегательная книжка для регистрации операций. Ставки корректируются еженедельно банком самостоятельно в соответствии с изменениями рыночных условий.

Депозитный сертификат - документ о внесении в банк срочного вклада с фиксированным сроком и ставкой процента. Купив сертификат, организации (и физ. лица) могут с выгодой инвестировать капитал, а в случае неотлагательной необходимости - обналичить.

В договорах на депозитные вклады устанавливаются нормативы (проценты) платы. Понятно, что они должны быть для банка ниже, чем предполагаемый к получению процент за кредит под данный депозит. Разница между процентами, полученными и уплаченными, составляет прибыль банка. Уровень процентных ставок выше по срочным депозитным вкладам, чем до востребования.[12]

Долгосрочные финансовые вложения организаций (предприятий) рассматриваются как внеоборотные активы, отвлекающие значительные финансовые ресурсы предприятия. Поэтому для финансовых служб важно иметь информацию о финансовом состоянии коммерческих организаций, вложения в которые имеет данное предприятие.

Долгосрочные финансовые инвестиции не всегда вызваны заинтересованностью предприятий только в получении дивидендов. На первый план здесь выступают участие в управлении делами и оказание давления на принятие решений, в которых задействованы интересы инвестора. Они позволяют решать коммерческие вопросы, расширяют сферы предпринимательской деятельности. Тем не менее, все сделки, связанные с долгосрочными и краткосрочными финансовыми вложениями, рассчитаны на получение доходов в форме процентов, комиссионных, дисконтов, дивидендов.[20]

Преимущества депозитного сертификата перед депозитом:

Фиксированная процентная ставка, которая не изменяется в течение всего срока размещения средств.

Возможность переуступки прав.

Использование депозитного сертификата в качестве предмета залога для исполнения обязательств перед банком и иными кредиторами.

Депозитные сертификаты Балтийского Банка принимаются к оплате в любом филиале банка не зависимо от места их выдачи.[27]

Финансовой службе организации необходимо определять доходность депозитных сертификатов, отдельно взятой ценной бумаги, среднюю доходность находящихся в портфеле акций, облигаций.

Доходы по финансовым вложениям могут признаваться доходами от обычных видов деятельности в организациях, предметом основной деятельности которых, например, является участие в уставных капиталах других организаций, либо прочих поступлений.

Расходы, связанные с предоставлением организацией займов другим организациям, а также расходы, связанные с обслуживанием финансовых вложений, считаются операционными расходами.[20]

Основной счёт предприятия как юридического лица - расчётный счёт. На расчётный счёт зачисляется выручка от реализации продукции (работ, услуг), по нему осуществляются расчёты по обязательствам юридических лиц. Другие счета - текущий, ссудный, валютный - организация вправе открыть в любом количестве в разных банках. Для открытия валютных счетов организациям банк должен иметь соответствующую лицензию. У ОАО "Балтийский банк" генеральная лицензия №128 от 22.06.2006 г. Банк осуществляет расчёты по рублёвым и валютным счетам.

Расчётный субсчёт открывается предприятию, которое имеет отдельные структурные подразделения вне места своего нахождения. По месту их расположения в филиалах открываются счета на имя предприятия. Поскольку расчётный субсчёт имеет подсобное значение, на нем аккумулируется выручка от подразделения для последующего перечисления на основной расчётный счёт предприятия.

Текущие счета открываются филиалам, отделениям и другим нехозрасчётным подразделениям предприятия. По ним проводятся ограниченные расчётные операции, связанные, в основном, с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами.

В процессе расчётно-кассового обслуживания между предприятием и банком складываются такие финансовые отношения, которые сопровождаются движением денежных средств, что, в свою очередь, важно для формирования доходов и банка, и предприятия.

Расходы организации по оплате услуг банка включаются в себестоимость продукции (работ, услуг), доходы, полученные от хранения средств на счетах банка, учитываются в составе балансовой прибыли предприятия как внереализационные доходы.

Банк не вправе контролировать расчёты предприятия с бюджетом, другими предприятиями или иные безналичные расчёты, хотя они проводятся в установленных формах. Но банк несёт определённую ответственность за соблюдение правил расчётной дисциплины, которая установлена нормативными актами Центрального банка РФ и определяется договорами между предприятиями и коммерческим банком. За несвоевременное списание средств со счетов предприятия, а так же за несвоевременное или неправильное зачисление средств, поступивших предприятию, оно вправе требовать от банка уплатить штраф в свою пользу в размере 0,5% этих сумм за каждый день задержки. В договоре банка и предприятия могут быть так же предусмотрены другие , т. е. дополнительные формы ответственности.[2]

Ответственность предприятий перед банком устанавливается в договорах банковского счёта и вклада, кредитных договорах.

Кредиты банка являются важнейшим источником обеспечения финансовыми ресурсами потребностей предприятий, связанных с производством и реализацией продукции. Временная потребность в денежных средствах особенно часто возникает у предприятий, где имеют место сезонные колебания объёмов производства и реализации продукции. Но она может возникнуть в результате временного разрыва между поступлением источников определённых видов затрат и потребностью в средствах на эту цель, например, про осуществлении ремонтных работ. Объединения и предприятия промышленности, работающие в условиях самофинансирования, кредитуются по совокупности материальных запасов и производственных затрат.

Общий принцип проверки обеспечения кредита заключается в следующем. Фактическая задолженность сравнивается с суммой сверхнормативного оплаченного остатка запасов ценностей и затрат производства в пределах плана и товаров отгруженных в размере их остатка по балансу.

Практически проверку обеспечения учреждения банка осуществляют одновременно по совокупности запасов и затрат и товарам отгруженным. При превышении задолженности над плановым размером кредита учреждение банка совместно с предприятием рассматривают причины, вызвавшие сверхплановую потребность в кредите.

В случае невозможности доведения в установленные сроки задолженности по ссуде до планового уровня , а также при возникновении просроченной задолженности по ссудам банка, вводится ограничение кредитования в пределах планового размера кредита.[20]

При проверке остатки незавершённого производства, готовой продукции и товаров отгруженных принимаются к кредитованию по фактической стоимости, но не выше плановой, а все другие запасы и затраты - по балансовой оценке. Стоимость запасов уменьшается на суммы износа ценностей, резерва на покрытие предстоящих расходов или потерь, а также торговых скидок, если товары учитываются на балансе по розничным или оптовым ценам.

Банк может предоставлять кредиты на затраты в основные фонды при недостатке у предприятия средств фондов стимулирования. Анализ взаимоотношений предприятия с банком по таким кредитам заключается в проверке целевого использования кредитов и эффективности проведённых за счёт них мероприятий.

Банк выдаёт кредит с условием, что процентная ставка устанавливается не ниже ставки рефинансирования (8,5 % в 2013 г.). Ставка рефинансирования устанавливается ежегодно Центральным Банком, под эту ставку предоставляют кредит банкам.

Кредитование - это метод возвратного финансирования предприятий. Предприятие имеет право на получение кредита и в том банке, где ему открыт расчётный счёт, и также в другом банке. Кредитование осуществляется на основе кредитного договора, определяющего права и обязанности сторон, а так же ответственность за нарушение условий договора с учётом характера предоставляемого кредита и финансового состояния предприятия-заёмщика.

В зависимости от характера потребностей организаций в заёмных средствах сформированы краткосрочный кредит (до года), среднесрочный (от года до трёх лет) и долгосрочный кредит (свыше трёх лет). Вид кредита от 5 лет называется субординированный кредит.

За пользование кредитом, который необходимо вернуть в установленный договором срок, предприятие уплачивает банку проценты. Процентные ставки зависят от срока использования заёмного капитала, от суммы.

Практика российских банков в сфере кредитования свидетельствует, что их деятельность в этой области почти целиком состоит из краткосрочных ссуд, сконцентрированных в сфере торгово-закупочного бизнеса. Заёмные средства имеют направленность на посреднические операции, для которых характерна быстрая оборачиваемость средств и высокая прибыль.

Обратная кредитованию услуга - депозит - привлечение денежных средств.

Банк выплачивает проценты по депозитам. Депозит, в свою очередь, приносит прибыль организациям. Соответственно, эта прибыль облагается налогом. Налогообложение регулируется НК РФ Ст. 224 п.2, положением п. 27 ст.217 НК РФ (свободные от налогов процентные доходы). [Приложение Г ,таблица 1]

По состоянию на 1 января 2013 года объём средств на расчётных счетах и счетах срочного привлечения клиентов банка составил 76,2 млрд. руб.

По состоянию на 1 января 2013 года кредитный портфель банка по юридическим лицам составил 19,26 млрд. руб.

Депозиты являются частью доходов для организаций(вкладчиков) и для банка. Эти размещаемые денежные средства направляются на осуществление выдачи кредитов.

Порядок ведения операций на расчётном счёте регламентируется:

1. Положением Центрального банка Российской Федерации

“О безналичных расчётах в Российской Федерации” от 3 октября 2002 г. № 2-П;

2. Указанием Центрального банка Российской Федерации от 3 марта 2003 г. № 1256-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России" от 03.10.2002 г. № 2-П "О безналичных расчётах в Российской Федерации".

Для учёта денежной наличности в банке предприятие открывает расчётный счёт.

Для открытия расчётного счёта в учреждение банка предоставляются следующие документы:

- заявление об открытии счёта установленной формы, подписанное руководителем и главным бухгалтером владельца счёта;

- свидетельство о государственной регистрации предприятия, выданное регистрирующим органом (или его копию, заверенную нотариально);

- прошнурованные и пронумерованные, заверенные нотариально копии устава и учредительного договора. В случаях, когда у предприятия один учредитель, вместо учредительного договора прилагается решение учредителя о создании предприятия;

-карточки с образцами подписей руководителя, заместителя руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати предприятия по установленной форме (два экземпляра), заверенные нотариально.

Подпись является обязательным реквизитом документов, предназначающихся для сдачи и выдачи денежных средств и товарно-материальных ценностей, а также кредитных и расчётных обязательств.

Такие документы имеют 2 подписи в соответствии с карточкой подписей.

Первая - руководитель предприятия, а также должностные лица, уполномоченный руководитель;

вторая - главный бухгалтер предприятия и уполномоченные на то лица. На подписи есть определённый ограниченный срок, который продлевают уполномоченные лица также (заверяя у нотариуса).

- документ налогового органа, свидетельствующий постановку данного предприятия (организации) на учёт в налоговых органах;

-копии документов о назначении на должность лиц, имеющих право первой и второй подписи;

-копию справки о присваивании предприятию (юридическим лицам) статистических кодов, на примере Балтийского банка, уникальные номера;

- документы, свидетельствующие регистрацию в Фонде социального страхования.

Вслед за предоставлением данных документов, выездом юристов, подписанием договора на банковское обслуживание, по распоряжению управляющего банком, предприятию открывается счёт. Счёту приписывается номер, и заводится лицевой счёт. На данный момент предприятия могут оформить неограниченное количество рублёвых расчётных (текущих) счетов. Так же вести расчёты с бюджетом и совершать другие расчёты с любого из них.

Законодательство не ограничивает количество таких счетов, но предприятие обязано сообщить в налоговую инспекцию в течение 10 дней после оформления счёта.

Одной из основных функций банка является осуществление расчётов и организация платёжного оборота .

Безналичный денежный оборот является основной частью денежного и платёжного оборота, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам или зачётов взаимных требований. Он опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как реализация продукции, услуг, работ, распределение и перераспределение национального дохода, получение и возврат банковских кредитов, выплата и использование денежных доходов. Участниками этих отношений выступают объединения, предприятия, организации, учреждения, кооперативы, малые предприятия, ассоциации, банковские и финансовые органы, население, предприниматели. Большая часть платежей совершается без использования наличных денег. Совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег, составляет безналичный денежный оборот.

Безналичные расчёты осуществляются в соответствии с Положением о безналичных расчётах от 12 апреля 2001 года №2-П, которое разработано в соответствии с ч.2 Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и иными законами РФ. Безналичные расчёты делятся на ниже перечисленные.

Платёжное поручение (§2 гл.46 ГК РФ; Глава 3 Положения ЦБР №2-П) - это поручение плательщика обслуживающей его кредитной организации о перечислении какой-либо суммы со своего счёта на счёт третьего лица (п.1 ст.863 ГК РФ). Платёжное поручение - это банковский перевод. Кредитная организация, принявшая поручение, обязуется от своего имени, но за счёт клиента-плательщика осуществить платёж третьему лицу - получателю средств (п.1 ст.865 ГК РФ). Также кредитная организация вправе привлекать другие кредитные организации для выполнения операций по перечислению денежных средств на счёт, указанный в поручении клиента.

Воспользоваться платёжным поручением можно в следующих случаях:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары (услуги);

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата (размещения) кредитов (займов) либо депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Платёжные поручения составляются на бланках установленной формы; принимаются кредитной организацией в день их предъявления независимо от наличия средств на счёте плательщика. Исполняется платёжное поручение только при положительном балансе на счёте. При отсутствии или недостаточности средств на счёте плательщика такие поручения помещают в картотеку к внебалансовому счёту "расчётные документы, не оплаченные в срок" на очередь с начислением в установленном порядке пени за просрочку платежа. Платёжное поручение оплачивается с соблюдением очереди платежей, установленной гражданским законодательством.

Расчёты по аккредитиву (§3 гл.46 ГК РФ; Главы 4,5,6 Положения ЦБР №2-П)-

заключаются в том, что кредитная организация (эмитент) по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием обязуется произвести платежи получателю средств либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель против представленных получателем документов, определённых условиями аккредитива (п.1 ст.867 ГК РФ).

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нём суммы чекодержателю. Отличительной чертой отношений по расчётам чеками является их особый субъектный состав.

В качестве основных участников данных отношений, как правило, выступают чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодатель -- это лицо, выписавшее чек. Чекодержатель -- это лицо, являющееся владельцем выписанного чека. Плательщик -- это банк, производящий платёж по предъявленному чеку. В современности такие платежи не используются. Если в банк предъявляют чек, то - не в тех целях, чтобы провести платёж с чека от одной организации на счёт другой, а для пользования денежными средствами (в сумме, указанной в чеке), только теми лицами, которые получают чек в своей организации. И затем происходит "обезналичивание" , что означает несоотношение чека к безналичным расчётам.

Расчёты по инкассо (§4 гл.46 ГК РФ; Глава 8 Положения ЦБР №2-П). При расчётах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента и за его счёт произвести действия по требованию от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (п.1 ст.874 ГК РФ).

Банк-эмитент, получающий поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения другой банк (исполняющий банк).

Инкассовое поручение может оформляться с помощью таких расчётных документов, как платёжное требование, платёжное требование-поручение и с помощью векселя и чека. Кредитная организация, которая непосредственно предъявляет требование о совершении платежа или об акцепте обязанному лицу, является исполняющей. Если кредитная организация одновременно осуществляет расчётно-кассовое обслуживание и плательщика, и получателя денежных средств, то она является исполняющей кредитной организацией.

Отношения между организацией(-ями) и банком возникают по поводу расчётно-кассового и кредитного обслуживания. К тому же появились новые услуги. Важной особенностью этих взаимоотношений является их договорной характер. Для расчётного обслуживания предприятие(-я) заключает(-ют) с Балтийским банком договор банковского счёта, предоставляет(-ют) некоторые документы, что является необходимым для организации расчётов.

Сотрудники банка с юристом делают выезд на то место, где юридически зарегистрирована организация с целью - удостовериться, что она существует. Затем открывают счёт.

Банк списывает со счёта предприятия по его поручению суммы на счета поставщиков, кредиторов, соответствующих бюджетных и внебюджетных фондов. Кроме этого, банк принимает от организации-клиента и выдаёт ему или по его поручению наличные деньги, выплачивает проценты за депозиты, т. е. хранение денег на счетах, осуществляет безналичные расчёты, в т. ч. переводы.

Кредиты банка являются важнейшим источником обеспечения финансовыми ресурсами потребностей предприятий, связанных с производством и реализацией продукции. Потребность в кредите возникает у предприятий, где имеют место сезонные колебания объёмов производства и реализации продукции. Она может возникнуть в результате временного разрыва между поступлением источников определённых видов затрат и потребностью в средствах на эту цель, например, про осуществлении ремонтных работ.

Депозиты являются частью доходов для организаций(вкладчиков) и для банка. Эти размещаемые денежные средства направляются на осуществление выдачи кредитов.

Ведение операций на расчётном счёте регламентируется Центральным банком.

2.3 Направления совершенствования экономической системы экономических отношений

С развитием экономических отношений формируется направленность на совершенствование экономической системы, в частности, банковского сектора, определяемая задачами.

Задача активизации развития банковского сектора, необходимость государственного участия в этом процессе, а также ход реализации в 2011 году Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации до 2015 года ориентируют Правительство и Банк России на активное участие в модернизации экономики на основе существенного повышения уровня и качества банковских услуг, предоставляемых организациям и населению, и обеспечение его системной устойчивости. Достижение этой цели является необходимым условием развития российской экономики и повышения её конкурентоспособности на международной арене за счёт диверсификации и перехода на инновационный путь развития. Это соответствует положениям стратегии, в которой предусматривается, что с развитием банковского дела, могут возникнуть новые задачи, решение которых потребует уточнения выработанных подходов.

Правительство и ЦБ исходят из того, что интенсивная модель развития банковского сектора характеризуется в том числе следующими признаками:

- высокий уровень конкуренции на банковском рынке и рынке финансовых услуг в целом, которому способствуют реализация в регулировании принципа пропорциональности и недопущение условий для регулятивного арбитража в отношении участников каких-либо сегментов финансового рынка;

- предоставление кредитными организациями разнообразных и современных банковских услуг населению и организациям;

- уровень капитализации банковского сектора, соответствующий задачам развития, повышения конкурентоспособности и эффективности банковского бизнеса;

- развитые системы корпоративного управления и управления рисками, обеспечивающие в том числе долгосрочную эффективность банковского бизнеса, взвешенность управленческих решений и своевременную идентификацию всех рисков, консервативную оценку возможных последствий их реализации и принятие адекватных мер защиты от рисков;

- высокая степень транспарентности и рыночной дисциплины кредитных организаций и иных участников рынка;

- ответственность руководителей, членов советов директоров (наблюдательных советов) и владельцев банков за добропорядочное и сбалансированное ведение бизнеса, а также за достоверность публикуемой и представляемой в органы контроля и надзора информации.[22]

Правительство и Центральный банк заявляют, что всё более активно должны использоваться достижения современных информационных технологий, составляющих основу модернизации банковской деятельности.

Основные цели Балтийского банка заключаются в повышении доходности бизнеса, - в выходе на высокие финансовые результаты, - в увеличении объёмов бизнеса банка.

Одним из приоритетных направлений в корпоративной политике Балтийского банка является взаимодействие и укрепление отношений с существующими клиентами, поддержание высокого уровня их обслуживания, а также взаимодействие с новыми клиентами. К ним относятся крупные предприятия различных отраслей промышленности в городах расположения филиалов банка.

На банковской деятельности страны в последнее десятилетие отразились изменения, которые вызваны, с одной стороны, радикальным преобразованием экономической системы, а с другой - внедрением новых информационных технологий и глобализацией финансовых рынков. Банковская система коренным образом изменилась после радикальных рыночных реформ. Она приобрела двухуровневую структуру, увеличилось количество банков, что создаёт условия для разбития конкуренции на рынке банковских услуг, так как деятельность банков основывается на рыночных принципах.

Внедрение информационных технологий открыло перед банками новые возможности по управлению рисками, развитию прогрессивных форм обслуживания клиентов, дальнейшей диверсификации их деятельности. Информационные технологии стали основой многих финансовых инноваций, привели к созданию различных финансовых инструментов, которые сократили степень неполноты и несовершенства финансовых рынков. В финансовой деятельности - ускорили процессы глобализации, означающие для банков необходимость соответствовать международным стандартам банковских операций и требованиям к управлению рисками. Как правило, внедрение современных банковских технологий снижает уровень рисков, сопутствующих проведению расчётов.

Внедрение инфокоммуникаций происходит повсеместно. Так, например, одной из главных целей социально-экономического развития Северо-Западного федерального округа на период до 2020 года является модернизация информационных технологий, социальных телекоммуникаций, достижение максимальной оперативности предоставления и доступности государственных муниципальных услуг, повышение эффективности государственного и муниципального управления, а также уровня информированности и мобильности населения за счёт современных технологий. [3]

Что касается интересов банков в предоставлении услуг, как было сказано выше, кредитование приносит значительную часть доходов. Таким образом, имеет место быть тот факт, что возникает необходимость проведения кредитного мониторинга. Это процесс, направленный на снижение риска.[19]

Риск - это вероятность неплатёжеспособности.

Каждый банк выбирает для себя пути работы с проблемными долгами самостоятельно в соответствии с его структурой, практикой взаимодействия служб банка, объёмом и спецификой кредитного портфеля.

Рассмотрим динамику и структуру просроченной задолженности, как основного показателя качества кредитного портфеля. В целом за период с 2010 по 2013 гг. наблюдается тенденция к нормализации ситуации с просроченной задолженностью, её удельный вес в общем объёме выданных кредитов снижается. На 1 января 2013 года доля просроченной задолженности в кредитном портфеле составила 3,70 %, тогда как на 1 января 2012 года она была равна 3,95 % . [30]

Динамика удельного веса просроченной задолженности в общей структуре кредитного портфеля за 2010--2013 гг.



(Рисунок 1)

Общий прирост этой доли за период составил -- 1,41 %. Абсолютный прирост просроченной задолженности по банковской системе в 2012 году составил 124 млрд. руб., а ее объём достиг 1,26 трлн. руб.



Кредитный риск - направление для совершенствования. (Рисунок 2)

* IT поддержка является самым узким местом в управлении кредитным риском

* Также банки намерены улучшить свои системы раннего предупреждения

* Подавляющее число именно банков среднего размера планируют в будущем существенно улучшить в целом свою функцию управления кредитным риском. [nwab/ru]

В Балтийском банке определена задача: совершенствование системы управления рисками. Об этом сказано в отчётности по итогам 2012 г.

Исходя из того, что правительство и Центральный банк принимают участие в модернизации экономики на основе повышения уровня и качества банковских услуг, предоставляемых организациям и населению, банки следует обратить внимание на спектр услуг.

Особенно важно, что услуги должны соответствовать потребностям заинтересованных в этих услугах организаций, а также работники в банковской деятельности должны быть компетентны во всех вопросах по услугам.

К тому же, по стратегии до 2015 года: должны использоваться достижения современных информационных технологий, составляющих основу модернизации банковской деятельности.

Внедрение современных инфокоммуникаций, происходящее повсеместно, снижает уровень рисков, сопутствующих проведению расчётов. Безусловно, это является ещё одним направлением совершенствования экономических отношений, в частности, между банками и организациями, на пути в развитии банковского сектора.

Возникает необходимость проведения банками кредитного мониторинга. Это процесс, направленный на снижение риска. Это имеет значение, потому что банки являются участниками экономических отношений.



Глава 3. Пути совершенствования эффективной системы экономических отношений организаций и банков на примере Балтийского банка

3.1 Развитие банковской деятельности, направленной на улучшение качества обслуживания организаций-клиентов

Современный уровень развития производительных сил требует от деятельности банковского сектора предоставления всё большего числа услуг своим клиентам - промышленным, торговым и иным предприятиям и организациям, а также населению. В последние тридцать лет банковское дело в развитых странах вышло на качественно новый уровень. Этот уровень предполагает, в частности, охват большинства населения банковскими услугами.

Первое направление - качественное совершенствование уже существовавших видов операций и услуг. В сфере кредитования многие банки ввели новые виды ссуд, в том числе и для частных клиентов:

- ссуда физическому лицу на покупку нового дома до момента продажи заёмщиком его старого дома ;

- ссуда на покупку дома, предлагаемая физическим лицам, как правило, не владеющим на момент выдачи ссуды какой-либо недвижимостью;

- ссуда на улучшение (ремонт) дома, предоставляемая домовладельцу, планирующему реконструкцию, перестройку или ремонт принадлежащего ему дома;

- ссуда на потребительские цели, формирование личного кредитного плана;

- ссуда под страховой полис;

- ссуда с погашением в рассрочку;

- ссуда частному лицу на необусловленные цели;

- потребительская денежная ссуда с разовым погашением;

- ссуда фермеру на улучшение земельных угодий;

- ссуда на учёбу или стажировку.

Для клиентов - юридических лиц стали применяться:

- ссуда на начало и развитие предпринимательской деятельности;

- ссуда на покупку активов другой фирмы и др. Банки стремились найти возможные варианты модификаций старых операций не только для удовлетворения потребностей имеющихся клиентов, но и для привлечения новых.

Второе направление развития рынка банковских услуг заключается в поиске и развитии банками принципиально новых, ранее не проводившихся операций для клиентов. Это направление стало основным звеном политики многих банков и потребовало важнейших функциональных и структурных изменений в их деятельности. [7]

Развитие рыночных отношений, возрастающая роль потребителя в формировании спроса на банковские услуги объективно выдвигают новые требования к системе управления банками, увеличению объёма продаж банковских продуктов, совершенствованию услуг, а так же внедрению новой технологии передачи расчётной документации и другой информации клиентам.

Феноменальный рост числа коммерческих банков за последние годы неизбежно привёл к появлению конкуренции между ними. Перед руководителями банков остро встали такие проблемы, как выбор стратегического управления развития банка, формулирование глобальной цели и постановка конкретных задач перед его главными подразделениями, определение основных принципов тактики и политики во всех без исключения сферах банковской деятельности.

Усиление конкуренции и увеличение требований клиентов к качеству банковских услуг приводят к тому, что всё большее число банков обращаются к маркетингу, разрабатывают стратегические маркетинговые планы, чтобы адаптироваться к изменениям внешней среды и обеспечить успех в конкурентной борьбе. Успех будет за теми банками, которые сумеют найти свои конкурентные преимущества: индивидуальность и клиентуру, сумеют приспособиться к запросам клиентов, создать новые потребности в банковских услугах.

Современные банки в нашей стране начинают выполнять также электронные услуги, маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трастовые, информационно-справочные, консультационные, фондовые и др. Вообщем, разрабатывается системное управление качеством широкого спектра услуг.[13]

Маркетинг - это рыночная стратегия по созданию, продвижению и сбыту продуктов (оказанию услуг). Банковский маркетинг представляет собой определенный набор технических приемов, целью применения которых является удовлетворение потребностей клиентов доходным для банка образом . Основные мотивы банковского маркетинга включают удовлетворение потребностей клиентов путем дифференциации услуг при заинтересованности работников в результатах своего труда для достижения рентабельности банка.

В настоящее время понятие маркетинга в банковской сфере включает:

выявление существующих и потенциальных рынков для предоставления услуг;

выбор сфер наиболее выгодного предложения банковских услуг и определение соответствующих потребностей клиентов;

установление краткосрочных и долгосрочных целей развития существующих и создания новых видов услуг;

предложение услуг таким образом, чтобы заинтересовать клиентов при условии постоянного контроля за качеством выполнения услуг и получения прибыли от их проведения.

Для привлечения новых клиентов в условиях конкуренции банки приступают к оказанию и нетрадиционных услуг, в том числе таких, как кредитование в форме овердрафта, кредитные линии, предоставление клиентам целых наборов информационных материалов. В борьбе за клиента многие банки делают упор на развитие наступательной рыночной стратегии и разработку новых форм услуг. К числу наиболее устойчивых тенденций в сфере банковских операций в развитых странах следует отнести расширение числа банков, комплекса но обслуживающих все типы клиентов. Все больше банков стремится к непосредственному контакту с клиентами путём личного общения работника с клиентом или с помощью различных средств связи: почтовой корреспонденции, телефона, факсимильных и телексных коммуникаций и др. [7]

Территориальное распределение банковских услуг в Российской Федерации продолжает носить неоднородный характер. В некоторых регионах предложение банковских услуг существенно отстаёт от спроса, что обусловлено в том числе высокими издержками на создание и обслуживание филиальной сети. Кроме того, продвижение банковских услуг в регионы в ряде случаев требует дополнительной капитализации кредитных организаций.

В результате в Российской Федерации есть группы населения и предпринимателей, у которых возможности получения банковских продуктов и услуг, в том числе привлечения банковских кредитов, существенно ограничены. В основном это население сельских и отдаленных регионов, малообеспеченные слои населения и мелкий бизнес. Такое обстоятельство сдерживает развитие малого и индивидуального предпринимательства в регионах Российской Федерации и тормозит сглаживание региональных диспропорций, в том числе в уровне жизни населения.

Решению проблемы низкой доступности банковских продуктов и услуг в отдалённых районах способствует реализация проекта по созданию Почтового банка Российской Федерации.

Банк России продолжает работу по обеспечению условий развития региональных сетей кредитных организаций, в том числе за счёт отмены территориального ограничения на создание операционных офисов.

Правительство Российской Федерации, в целях снижения территориальных диспропорций в обеспечении банковскими продуктами и услугами, наряду с мерами по расширению возможностей их предоставления, развивает формирование условий для деятельности некредитных организаций в регионах с недостаточным предложением банковских услуг.[22]

Во всех филиалах Балтийского банка расширился перечень операций, предоставляемых частным клиентам через интернет-банкинг. Кроме получения информации по банковским картам и счетам, оплаты коммунальных платежей, услуг телекоммуникации и связи, сотовых операторов, клиенты банка с помощью интернет-банкинга могут осуществлять переводы денежных средств между своими счетами, а также осуществлять переводы в другие филиалы банка и на счета физических и юридических лиц, открытых в других банках на территории РФ, пополнить свой депозитный счёт, оплачивать услуги учебных заведений и др.

Обновление процессингового центра Балтийского банка позволяет увеличить функционал по пластиковым продуктам, формировать более гибкие предложения (для владельцев кредитных карт), повысить их надёжность и безопасность, в частности при работе в системе удалённого доступа в интернете.[5]

Эквайринг -- это приём к оплате пластиковых карт международных платёжных систем за товары и/или услуги.

В настоящее время всё большее число людей используют для расчётов за товары и услуги удобное и безопасное средство -- платёжные карты. Расчёты посредством платёжных карт просты и удобны как для клиентов, так и для работников торговых точек.

ОАО "Балтийский Банк" предлагает услугу по приёму карт международных платёжных систем MasterCard International, Visa International и Diners Club International.

В банке появилось такое нововведение как открытие карточного счёта. В организации картой безналичного расчёта могут пользоваться доверенные лица. Они могут оплачивать картой услуги, товары. В выписке по счёту отображаются все платежи. Денежные средства на карточный счёт поступают с основного расчётного счёта. Эквайринг позволяет организации получить ряд следующих преимуществ по сравнению с конкурентами:

- получить современный маркетинговый инструмент закрепления и наращивания клиентской базы;

- повысить конкурентоспособность и престиж организации за счёт предоставления широкого выбора вариантов платежа;

- увеличить оборот -- средняя величина покупки с оплатой по карте обычно выше, чем покупки, оплаченной наличными деньгами. С платёжной картой покупатель не ограничен суммой денег в кошельке, а может пользоваться всеми средствами, хранящимися на его карточном счете;

- оптимизировать учёт и контроль продаж товаров и/или услуг;

- снизить риск мошенничества и прочие риски, связанные с обращением наличных денежных средств;

- уменьшить расходы на хранение, инкассацию и пересчёт наличности.

Банк вошёл в систему страхования вкладов (15.02.2005 г.)

С 2010 года расширены возможности пользователей Интернет-Банкинга и SMS-информирования.

Кредитный риск - риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.

Управление кредитными рисками является составной частью системы управления рисками банка в целом и соответствует Положению о системе оценки и управления рисками в Балтийском банке.

Система управления кредитными рисками в ОАО "Балтийский Банк" - это организационная и информационно-методическая система применения процедур и способов ограничения и минимизации принимаемых банком рисков, т.е. возможных убытков от проведения кредитных операций вследствие неблагоприятных событий. Данная система применяется для целей обеспечения устойчивости и надёжности Банка в процессе осуществления его деятельности, реализации стратегического плана развития и достижения запланированных результатов (прибыли, рентабельности и др. показателей).

Управление кредитными рисками включает в себя следующие этапы:

- идентификация и оценка риска;

- выбор стратегии риска;

- выбор и применение способов снижения степени риска;

- контроль уровня риска.

Оценка кредитного риска производится соответствующими структурными подразделениями банка как на этапе принятия решения о предоставлении кредита, так и в течение периода кредитования. [Приложение А]

Для того чтобы в одинаковой мере развивать и розничное обслуживание, и корпоративный бизнес, создана сбалансированная структура. Изменение организационной структуры предполагает создание

двух основных равноценных подразделений - розничного и корпоративного. Все бизнес-процессы будут осуществляться в привязке к каждому из этих блоков.

Такая "перегруппировка сил" предполагает перераспределение руководящих кадров, наделение отдельных сотрудников новым функционалом, кругом задач и увеличением ответственности. [Цит. по ст., 5]

Организационная структура.[Приложение Д]

В целях повышения квалификации сотрудников в Балтийском банке регулярно проводятся очное и дистанционное обучение и тренинги по продажам и сопровождению банковских продуктов.

Итак, банковская деятельность, направлена на улучшение качества обслуживания организаций-клиентов.

Усиление конкуренции и увеличение требований клиентов к качеству банковских услуг приводят к тому, что всё большее число банков обращаются к маркетингу, разрабатывают стратегические маркетинговые планы.

Системное управление качеством широкого спектра услуг позволяет удовлетворить спрос организаций-клиентов.

В условиях конкуренции банки приступают к оказанию и нетрадиционных услуг, в том числе таких, как кредитование в форме овердрафта, кредитные линии, предоставление клиентам целых наборов информационных материалов.

Решению проблемы низкой доступности банковских продуктов и услуг в отдалённых районах способствует реализация проекта Правительства по созданию Почтового банка Российской Федерации.

Расширился перечень операций, предоставляемых частным клиентам Балтийского банка через интернет-банкинг.

Обновление процессингового центра банка позволяет увеличить функционал по пластиковым продуктам, формировать более гибкие предложения (для владельцев кредитных карт), повысить их надёжность и безопасность.

В банке появилось такое нововведение как открытие карточного счёта, что позволяет организации получить ряд преимуществ.

Банк вошёл в систему страхования вкладов.

Расширены возможности пользователей Интернет-Банкинга и SMS-информирования.

Оценка кредитного риска производится соответствующими структурными подразделениями банка.

Для того чтобы в одинаковой мере развивать и розничное обслуживание, и корпоративный бизнес, создана сбалансированная структура.



3.2 Модернизация банковских услуг, предоставляемых банком, посредством сферы инфокоммуникаций

Под сферой банковских инфокоммуникаций следует понимать все те банковские продукты, которые могут быть осуществлены с помощью коммуникационных средств связи, ими выступают стационарный телефон с режимом тонального набора номера, мобильный телефон и интернет.

Большинство зарегистрированных трансграничных переводов физических лиц приходится на международные и российские системы денежных переводов. Это переводы иностранных мигрантов. Одними из первых на российском рынке денежных переводов появились крупные международные операторы с апробированными технологиями, надежностью и высокой скоростью передачи данных при осуществлении операций. Широкая сеть пунктов обслуживания клиентов по всему миру позволила им быстро завоевать значительную часть российского рынка.

Большинство российских систем образовались за последние 5 лет. Практически все российские операторы рынка были сформированы на базе кредитных организаций, которые и стали их расчётными центрами.

Существенной предпосылкой для создания системы переводов было наличие большого количества филиалов на территории страны и обширной базы корреспондентских счетов в банках-нерезидентах или счетов банков-нерезидентов в российских банках.

В настоящее время на территории Российской Федерации осуществляют свою деятельность более 15 систем денежных переводов: Anelik, Contact, Inter Express, Migom, MoneyGram, PrivatMoney, Ria Envia, STB-Экспресс, Travelex Worldwide Money Ltd, UNIStream, VIP Money Transfer, Western Union, Быстрая Почта, Гута Спринт, СтранаЭкспресс и другие. Кроме названных систем трансграничные денежные переводы физических лиц осуществляют кредитные организации, которые имеют лицензию Центрального Банка на проведение операций в иностранной валюте. По процедурам они мало отличаются от операций по переводу денег через системы, но у них пока более низкая скорость осуществления переводов и меньший территориальный охват.

Банковский сектор всё больше заинтересован в оказании услуг по осуществлению переводов не только из-за естественной потребности в диверсификации бизнеса, но и по причине минимальных рисков, сопровождающих такие операции. Клиент сразу оплачивает комиссию за доставку денег в пункт назначения. [31]

Таблица 2 . Виды денежных переводов на территории России

Система	Время осуществления перевода	Комиссия
Money Gram	10 минут (с учетом графика работы пункта обслуживания и местных правил)	от 2 до 6 % в зависимости от суммы перевода
Migom	около 5-10 минут	от 2 до 3 % в зависимости от суммы перевода
UNIStream	от 10 до15 минут	от 1 до 3 % в зависимости от суммы перевода
Contact	от 1 минуты до 24 часов	рубли - 2%, USD - 3%
VIP Money Transfer (Лидер)	около 5 минут	от 1,5 до 4 % в зависимости от страны
Western Union	около 15 минут	от 300 рублей и от 6 долларов США в зависимости от страны и суммы перевода
Anelik	от 3 до 24 часов	от 1,5 до 3%
Быстрая Почта	от 1 минуты до 24 часов	от 1,5 до 3%
STB-Экспресс	несколько минут	от 1,5 до 3%
Inter Express	от 5 до10 минут	от 2,5%

Как видно из таблицы, наиболее "дешёвыми" денежными переводами являются переводы UNIStream, комиссия за услуги составляет от 1 до 3 % в зависимости от суммы перевода. Наиболее приемлемыми по оплате услуг денежными переводами являются Anelik, STB-Экспресс, Быстрая Почта, где плата за услуги от 1,5 до 3 %. Самыми "дорогими" денежными переводами являются Western Union, так как комиссия за денежный перевод от 3 000 руб. и менее составляет 300 рублей, то есть 10 %. Но при увеличении суммы комиссия уменьшается (при переводе суммы 144 000 руб. комиссия составляет 5 760 руб., то есть 4 %). Самыми быстрыми переводами являются Migom, MoneyGram, VIP Money Transfer, Inter Express, STB-Экспресс (около 5-10 минут). Очень большая разность во времени проведения операции у переводов Contact, Быстрая Почта, Anelik (от 1 минуты до 24 часов).

За последние два года не только увеличивались объёмы переводных средств, но и уменьшалась комиссия банка за перевод. Сектор денежных переводов становится всё более значимым на финансовом и банковском рынках, способствует повышению общего уровня капитализации банковского сектора. На рынке денежных переводов преуспели исключительно частные банки. [20]

Системы денежных переводов созданы с использованием современных средств связи и обработки информации, поэтому каждый перевод защищён надёжной современной системой безопасности международного уровня, гарантирующей, что деньги будут доставлены только указанному лицу. [32]

Денежные переводы характеризуются тем, что новейшая электронная технология и всемирная сеть позволяет осуществлять быстрые выплаты денежных переводов всего через несколько минут после их отправления.[33]

Применение банковских карт позволяет не только автоматизировать банковские операции, их учёт, но и привлечь на банковские счета дополнительные ресурсы, обеспечить новые доходы для банка и гарантировать клиентам высокий уровень безопасности при использовании банковских карт. Банковские карты также могут быть использованы при выплате стипендий и заработной платы.

Часто карта предусматривает возможность предоставления её держателю дополнительных услуг: скидок при покупке товаров и услуг, страхования его жизни и имущества, получения краткосрочного кредита банка при недостаточности средств на счёте и т.д.

Непосредственным элементом системы электронных платежей является банкомат (ATM - Automated Teller Machine). Использование банкоматов стало первой попыткой банков предоставить клиенту возможность работы со своим счётом в удобное для него время. Банкомат представляет собой устройство, которое выполняет следующие типовые финансовые операции: выдачу наличных денег с различных счетов; приём вкладов на текущий, срочный счета; перевод денег с текущего на срочный.

Кроме того, для управления работой банкомата необходимо специальное прикладное программное обеспечение и телекоммуникационное оборудование для подсоединения к компьютерной сети.

С точки зрения клиента, пользование банкоматом имеет преимущества в быстроте, удобстве обслуживания и возможности осуществлять операции через банкомат в любое время дня и ночи. В будущем банками предполагается увеличить число банкоматов, повысить их надёжность, а также увязать услуги, предоставляемые АТМ, с услугами, оказываемыми отделениями, банковским обслуживанием клиентов на дому.

При пользовании услугой эквайринг, т.е. безналичные расчёты с помощью карты, инфокоммуникация заключается в следующем.

В банке-эквайере существует подразделение - авторизационный центр, принимающее запросы от торговых точек, а также от пунктов выдачи наличных денег и переадресовывающее эти запросы банку-эмитенту для проведения авторизации и получения разрешения на проведение платежа.

Между предприятием торговли и банком-эквайером заключается письменный договор, который определяет процесс проведения платежей. Оплата услуг компании обслуживающему её банку за каждую сделку, проведённую по платёжной системе производится в виде комиссии.

Банк-эквайер взимает с продавца за каждую покупку определённый процент, именуемый учётным процентом.

Для разрешения эмитентом карты проведения платежа с помощью карты производится авторизация.

Авторизационный запрос - это запрос на получение разрешения на транзакцию, направляемый из торговой точки или банкомата в авторизационный центр. Продавец или кассир может передавать запрос на авторизацию по телефону (голосовая авторизация). Для подтверждения авторизации банк-эмитент посылает код, состоящий из букв и цифр. Код авторизации обязательно включается в чек, вручаемый продавцом вместе с покупкой клиенту (покупателю).

На основе заключённых договоров банк-эмитент выдает банковские карты своим клиентам, открывая им при этом карточный счет. Чтобы произвести оплату покупатель (держатель карты) предъявляет карту для оплаты. У банка запрашивается разрешение на совершение операций (по телефону или через электронный терминал) - процесс авторизации. Банк через платежную систему связывается с банком, выпустившим карту, получает разрешение на проведение операции и даёт разрешение предприятию. Далее клиент подписывает чек/слип. Операция завершена. Взаимодействие участников платёжной системы строится на платной основе - комиссии: вознаграждение получают как эмитент, так и эквайер, а также процессинговый центр. [15]

Приём карт осуществляется с использованием механического или электронного оборудования.

Механическое оборудование (импринтер) предназначено для оформления слипа (чека) оплаты по карте. При использовании импринтера кассиру необходимо с его помощью получить оттиск карты на слипе, внести в слип необходимые реквизиты клиента, связаться с авторизационным центром по телефону и получить разрешение на проведение операции (голосовая авторизация).

Электронный терминал (POS-терминал) - это электронное устройство, предназначенное для автоматизированного совершения операций с использованием карт. [34]

Наличие POS-терминала позволяет принимать к оплате так называемые электронные карты Visa Electron и Cirrus/Maestro и т.п., что значительно ускоряет проведение операции оплаты и сокращает срок возмещения средств по проведённым операциям.

Банк как расчётное учреждение производит установку в местах реализации товаров необходимого оборудования, проводит бесплатное обучение сотрудников предприятия правилам обслуживания держателей карт и оформления операций производимых ими. Так же он проверяет платёжеспособность карты при проведении операции оплаты товара или услуги по карте. Банк производит бесплатную инкассацию слипов, возмещение сумм операций оплаты с использованием карт в кратчайшие сроки (от 2 дней). Так же функции банка заключаются в бесплатном предоставлении необходимых расходных материалов и оперативной консультации в случае возникновения затруднений при оформлении данных операций.