Международный валютный фонд, МВФ (International Monetary Fund, IMF), является центральным институтом среди всех международных финансовых организаций. Соглашение о создании фонда подписали 44 страны на Бреттонвудской валютной конференции в 1944 г. Сегодня количество стран-членов МВФ выросло до 185, охватив почти все мировое сообщество, за исключением некоторых малых государств. Капитал Фонда на начало 2005 года составлял 327 млрд долл. США.

Главной целью создания фонда является развитие международного валютного сотрудничества и консультационной деятельности в сфере международных финансово-кредитных отношений. Для достижения своих целей МВФ располагает процедурой обязательных консультаций, крупными финансовыми ресурсами и механизмом принятия решений и мер воздействия. Эти институты реализуются через систему органов управления Фондом: Совет управляющих и Исполнительный совет (или Директорат).

Каждая страна-член фонда может получить в случае необходимости кредитную помощь, размеры которой зависят от ее квоты, рассчитанной по специальной формуле с учетом роли государства в мировой экономике. Кредиты МВФ выдаются как со счета общих ресурсов, так и из льготных источников.

Группа Всемирного банка - это многостороннее кредитное учреждение, состоящее из пяти тесно связанных между собой организаций, входящих в систему ООН. В Группу Всемирного банка входят:

• Международный банк реконструкции и развития (МБРР), создан в 1945 г. с целью предоставления кредитов относительно богатым развивающимся странам;

• Международная ассоциация развития (MAP), основана в 1960 г. с целью предоставления кредитов на особо льготных условиях беднейшим развивающимся странам; МБРР и MAP принято называть Всемирным банком (163 государства);

• Международная финансовая корпорация (МФК), создана в 1956 г. с целью содействия экономическому развитию развивающихся стран путем оказания поддержки частному сектору (175 государств);

• Многостороннее агентство по инвестиционным гарантиям (МАИГ), основано в 1988 г. с целью поощрения иностранных инвестиций в развивающихся странах путем страхования коммерческих рисков (158 государств);

• Международный центр по урегулированию инвестиционных споров.

Всемирная торговая организация - ВТО (World Trade Organization, WTO) представляет собой организационно-правовую систему современной международной торговли. ВТО - преемница действовавшего с 1947 г. Генерального соглашения о тарифах и торговле (ГАТТ). Начала свою деятельность 1 января 1995 г. Учредителями ВТО стали 104 страны. Главная задача Всемирной торговой организации - либерализация мировой торговли путем последовательного снижения уровня импортных пошлин и устранения различных нетарифных барьеров. В своей деятельности ВТО исходит из того, что расширение международного обмена позволит рационально использовать мировые ресурсы, обеспечит стабильность экономического развития всех стран и сохранение окружающей среды.

Банк международных расчетов - БМР (Bank of International Settlements, BIS) - старейший международный финансовый институт, созданный в 1930 г. на основе Гаагского соглашения пяти государств. Банк ставит перед собой следующие цели:

• содействие сотрудничеству центральных банков;

• создание условий для международных финансовых операций;

• выполнение роли посредника в международных валютно-финансовых расчетах.

Европейский банк реконструкции и развития - ЕБРР (European Bank for Reconstruction and Development, EBRD) создан 29 мая 1990 г. в целях содействия преобразованиям в СССР и странах Центральной и Восточной Европы. Деятельность ЕБРР направлена на решение двуединой задачи: содействие переходу к демократии и рыночной экономике и поощрение предпринимательской деятельности в странах ЦВЕ и СНГ.

Парижский и Лондонский клубы кредиторов не являются официальными международными организациями. Их членский состав нестабилен, они не имеют официального мандата. Каждый клуб специфичен как по сфере деятельности, так и по структуре управления.

Парижский клуб был создан в 1956 г. как неформальная организация правительств стран-кредиторов для наблюдения за государственной задолженностью и проведения со странами-должниками многосторонних переговоров по проблемам реструктуризации государственных долгов. Периодические заседания Парижского клуба в 1970-х гг. сменились активной работой в 1980-1990-х гг. в связи с обострением проблемы погашения государственного долга развивающихся стран, а затем стран Восточной Европы и России.

Лондонский клуб - это форум для пересмотра сроков погашения кредитов, предоставленных коммерческими банками (без гарантии правительства-кредитора). Поскольку такие переговоры между суверенными должниками и коммерческими кредиторами часто проходят в Лондоне, клуб назван Лондонским. Он является неофициальным органом, объединяющим коммерческие банки, перед которыми имеют задолженность страны «третьего мира».

Парижский и Лондонский клубы кредиторов, хотя и являются неформальными организациями, в международных финансово-кредитных отношениях играют роль более значительную, чем некоторые региональные и международные финансовые институты.

8.3 Правовая основа международной деятельности Банка России

Правовой основой международной деятельности Центрального банка РФ является Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В соответствии с этим законом, Банк России представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках и иных международных валютно-финансовых организациях. В процессе осуществления международной и внешнеэкономической деятельности Банк России:

- вправе запросить Центральный банк и орган банковского надзора иностранного государства о предоставлении информации или документов, которые получены от кредитных организаций в ходе исполнения надзорных функций, а также вправе предоставить органу банковского надзора иностранного государства указанные информацию или документы, которые не содержат сведений об операциях кредитных организаций и их клиентов, при условии обеспечения указанным органом банковского надзора режима сохранности информации, соответствующего установленным законодательством Российской Федерации требованиям обеспечения сохранности информации, предъявляемым к Банку России. В отношении информации и документов, которые получены от центральных банков и органов банковского надзора иностранных государств, Банк России обязан соблюдать требования по раскрытию информации и предоставлению документов, установленные законодательством Российской Федерации, с учетом требований, установленных законодательствами иностранных государств;

- выдает разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков, а также осуществляет аккредитацию представительств кредитных организаций иностранных государств на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным федеральными законами;

- устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

- является органом валютного регулирования и валютного контроля и осуществляет эти функции в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и иными федеральными законами.

Для осуществления своих функций Банк России вправе открывать представительства на территориях иностранных государств.

8.4 Содержание и сферы международной деятельности Банка России

Интеграция России в мировую экономику предполагает ее сотрудничество с международными финансовыми и экономическими организациями, международными банками, которые в современных условиях формирования единого экономического пространства призваны:

· объединить усилия мирового сообщества в целях стабилизации международных финансов и мировой экономики и предотвращения системных и мировых кризисов;

· осуществлять межгосударственное валютное и кредитно-финансовое регулирование, банковское обеспечение делового сотрудничества стран с целью развития мирохозяйственных связей;

· совместно разрабатывать и координировать стратегию и тактику мировой валютной и кредитно-финансовой политики.

К основным сферам взаимодействия Центрального банка РФ с международными валютно-кредитными и финансовыми институтами относятся:

· предоставление международных кредитов и займов;

· совместные межправительственные обсуждения в рамках семинаров, форумов, встреч управляющих центральными банками в целях выработки эффективных рекомендаций в области денежно-кредитной, финансовой, валютной политики;

· сбор и распространение информации, относящейся прежде всего к денежно-кредитной и финансовой сферам;

· подготовка и издание статистических работ, проведение научных исследований по актуальным экономическим проблемам, в первую очередь валютно-кредитным и финансовым.

Международное сотрудничество по линии Центрального банка РФ осуществляется с международными финансовыми организациями и международными банками, международными экономическими организациями, в т.ч. с межгосударственными группами и объединениями, международными экономическими форумами.

Кроме того, Банк России ведет активную работу по линии таких международных экономических организаций, как «Группа восьми», «Группа двадцати», Организация экономического сотрудничества и развития, Всемирная торговая организация, форум «Азиатско-Тихоокеанское экономическое сотрудничество» и другие, а также непосредственно взаимодействует с центральными банками иностранных государств.

Раздел 9. Банковский надзор

Более подробная информация по данному разделу содержится в [1], [2], [4], [12], [17].

В разделе рассматриваются 2 темы:

1. Сущность и назначение банковского надзора.

2. Становление и развитие системы банковского надзора в России.

При работе с теоретическим материалом раздела 9 следует ответить на вопросы для самопроверки по каждой теме, выполнить тренировочный тест № 9 и программу практического занятия № 9 (для студентов очной формы обучения).

Изучение раздела заканчивается выполнением контрольного теста по разделу (№ 9).

9.1 сущность и назначение банковского надзора

9.1.1 Понятие банковского регулирования и банковского надзора

Важным условием успешного функционирования банковской системы рыночного типа является ее государственное регулирование.

Необходимость регулирования банковской деятельности вообще, и государственного в частности, обусловливается особой экономической и социальной природой банков, их значимостью для развития экономики страны.

Учитывая эти обстоятельства, государство прибегает к регулированию банковской деятельности в целях обеспечения ее стабильности и защиты интересов инвесторов, кpeдитopoв и вкладчиков.

Государственное регулирование банковской деятельности осуществляется законодательными органами посредством принятия соответствующих законов, касающихся банков, а также уполномоченным государством специальным органом, устанавливающим регулятивные нормы и требования к кредитным институтам.

Банковский надзор - это особая система, включающая совокупность мер по установлению и проведению в жизнь требований к кредитным институтам, направленных на обеспечение стабильного функционирования всей банковской системы.

Банковский надзор могут осуществлять как центральные банки, так и дpyгой орган, уполномоченный гocyдapством.

В настоящее время в мировой практике тенденция такова, что банковское регулирование и банковский надзор осуществляют разные органы. В нашей стране органом банковского регулирования и надзора, в соответствии с Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», является Банк России.

Банковский надзор следует определить как разновидность государственного (банковского) регулирования, осуществляемого надзорным органом посредством специфических процедур, технологий и инструментов.

9.1.2 Функции и содержание банковского надзора

Всего у надзора можно выделить три функции: превентивную, сигнализирующую и контрольную.

Превентивная функция надзора выражает способность надзора располагать специальными инструментарием, регулирующим процесс вхождения кредитных институтов в банковскую среду и их деятельность. Данная функция предполагает обеспеченность надзорного органа регулятивными нормами и требованиями к кредитным институтам, достаточным для того, чтобы формировать и поддерживать стабильность банковской системы.

Сигнализирующая функция надзора выражает его способность обладать диагностическим инструментарием, позволяющим своевременно выявлять негативные тенденции в деятельности банков и принимать меры надзорного реагирования. Данная функция сигнализирует в надзорный орган и непосредственно в банк о возникающих проблемах и побуждает их к активным действиям. Для реализации этой функции надзорный орган должен располагать специальной информационно-аналитической системой мониторинга финансового состояния банков и мер надзорного реагирования.

Контрольная функция надзора призвана выявлять отклонения в соблюдении регулятивных норм и требований, причины их возникновения, эффективность действий надзорного органа и кредитного института по предотвращению и устранению возникающих проблем. Основным инструментом, сопровождающим контроль, являются проверки кредитного института на месте.

Банковский надзор представляет собой систему, включающую ряд элементов:

· субъекты надзора;

· сферу (предмет);

· методы;

· механизм;

· правовую основу.

Субъектами надзора выступают две стороны: орган осуществляющий надзор, и поднадзорная кредитная организация.

Объектом надзора в современных условиях являются:

- процессы вступления (выхода) кредитных организаций в банковскую среду, т.е. процессы организационно-правового формирования банковской системы;

- текущая деятельность и управление ею;

- состояние учета и отчетности кредитных организаций.

Мeтoды надзора определяют специфику контактного и бесконтактного надзора, т.е. надзора, опирающегося на изучение состояния соответствующего кредитного института непосредственно на месте, и надзора, осуществляемого методом внешнего наблюдения.

Механизм надзора как совокупность действий надзорного органа можно рассматривать в разных аспектах. С точки зрения направлений надзорной деятельности выделяются:

- лицензирование и государственная регистрация банковской деятельности;

- дистанционный надзор;

- контактный надзор.

С точки зрения содержания надзорной деятельности выделяются следующие направления:

- разработка методологических документов, определяющих требования к кредитным институтам для их лицензирования; пруденциальные нормы и требования к действующим кредитным институтам; основания для отзыва лицензии; программы аналитических и институциональных проверок;

- аналитическая работа по изучению представляемой банками отчетности и материалов инспекционных и аудиторских проверок; по оценке перспектив финансовой устойчивости кредитных институтов;

- контрольная работа, охватывающая оценку достоверности представляемой банком отчетности, его финансового состояния и качества управления;

- оценочная работа, осуществляемая на основе аналитических и контрольных процедур и имеющая результатом классификацию банков по степени проблемности;

- организация дифференцированных отношений с каждым банком: предоставление права на получение от Центрального банка (если он является надзорным органом) определенных кредитов или введение режима предписаний и ограничений, обусловленного выявленными недостатками в деятельности кредитной организации.

Единство системы надзора обеспечивается его правовой основой, входящей в эту систему в качестве самостоятельного элемента.

Правовая основа банковского надзора охватывает законодательные акты, определяющие субъекты и сферу надзора, функции и права органов, осуществляющих надзор.

9.1.3 Международная практика организации банковского надзора

Во всех странах с рыночной экономикой банковский надзор занимает важное место в системе мер по обеспечению стабильности функционирования банковского сектора.

Направления банковского надзора в разных странах практически одинаковые. Существенные различия касаются главным образом его организации, правовой основы, используемых инструментов и технологий.

Выделяются три типа надзорных систем, различающихся по организационной структуре.

К первому типу относятся страны, в которых надзорная деятельность полностью сосредоточена в Центральном банке. Это - Италия, Греция, Чехия, Словакия, Китай, Аргентина.

Ко второму типу организации банковского надзора относятся Япония, Испания и Канада. В этих странах функции надзора разделены между Центральным банком и министерством финансов.

Третий тип надзорной системы имеет место в большинстве развитых стран: Германии, Франции, США и др.

Международный опыт организации надзорной деятельности характеризуется использованием как общих для всех стран, так и специфических направлений, механизмов и инструментов надзора.

К числу общих направлений надзорной деятельности следует отнести:

- разработку основных правил осуществления банковских операций, пруденциальных норм и требований к кредитным институтам;

- осуществление лицензирования;

- проведение инспекционных проверок;

- анализ финансового состояния кредитных институтов и применение при необходимости корректирующих мер.

Вместе с тем при проведении надзора по указанным направлениям существуют некоторые национальные особенности.

Основными тенденциями в развитии методов оценки финансового состояния кредитных институтов являются:

- включение в модель оценки основных банковских рисков (кредитного, рыночного, ликвидности), а также системы управления ими;

- использование экономико-математического инструментария для прогнозирования финансовой устойчивocти кредитного института;

- усиление внимания анализу макроэкономических факторов, в том числе конкурентной среды в банковском секторе;

- сочетание дистанционного анализа с проверками на месте для более детального изучения качественных сторон деятельности кредитного института и систем управления ими;

- рассмотрение эффективности принимаемых надзорным органом корректирующих мер по результатам анализа и оценки кредитного института.

9.2 Становление и развитие системы банковского надзора в России

9.2.1 Развитие банковского законодательства, регулирующего надзорную деятельность

Формирование основ банковского надзора в России началось сразу после создания двухуровневой банковской системы. Этот процесс продолжается и в настоящее время, отражая развитие банковского регулирования и надзора, сближение российской практики с международной.

Правовую основу банковского регулирования и надзора составляет, прежде всего, законодательство Российской Федерации, в частности Конституция Российской Федерации, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».

Впоследствии банковское законодательство расширилось за счет ряда новых законов:

· Федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», определившего порядок регулирования отношений, возникающих в связи с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций;

· Федерального закона от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях», установившего порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, принципы взаимодействия бюро кредитных историй с заемщиками и Банком России;

· Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», предусматривающего условия допуска банков в систему страхования вкладов, а также порядок их участия в этой системе;

· Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», согласно которому органами валютного регулирования являются Правительство Российской Федерации и Банк России, а органом валютного контроля Банк России.

9.2.2 Развитие пруденциальных норм

Наряду с развитием банковского законодательства за эти годы была создана серьезная нормативная база Центрального банка РФ, касающаяся банковского регулирования и надзора, существенно расширившая правовую основу банковского регулирования и надзора.

Особое место среди них занимают нормативные документы, определяющие пруденциальные нормы и требования к кредитным организациям.

Первая группа пруденциальных норм регулирует предельные уровни банковских рисков.

Вторая группа пруденциальных норм Центрального банка РФ, регулирующих банковскую деятельность, содержит нормы и требования к созданию кредитными организациями резервов, обеспечивающих их стабильность.

Третья группа нормативных требований Центрального банка РФ касается правил выполнения отдельных банковских операций.

К ним, в частности, относятся:

· Положение Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;

· Положение Центрального банка РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;

· Положение Центрального банка РФ от 9 октября 2002 г. № 199- П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

К инструментам надзора, посредством которых осуществляется регулирование банковской деятельности, кроме пруденциальных норм и требований относятся разработанные Банком России инструкции, методики, используемые сотрудниками Центрального банка РФ. Развитие этих инструментов имеет несколько этапов.

В Письме Центрального банка Российской Федерации от 28 мая 1997 г. № 457 «О критериях определения финансового состояния банков» выделены две категории банков с разбивкой каждой из них на две группы.

Первая категория банков определена как финансово стабильные. Внутри этой категории одна группа включает банки без признаков проблемности, вторая - банки, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

Вторая категория охватывает проблемные банки, разбитые на две группы: банки, испытывающие серьезные финансовые трудности, и банки, находящиеся в критическом финансовом состоянии.

Наряду с выделением по степени проблемности четырех групп банков вместо трех, в данном документе были также изменены критерии классификации банков.

К числу таких критериев отнесены: выполнение пруденциальных норм, своевременность выполнения обязательств перед кредиторами, динамика абсолютной величины собственного капитала банка; состояние учета и отчетности, своевременность представления ее в банк.

С введением системы страхования депозитов кредитных организаций в 2004 г. была разработана методика оценки финансовой устойчивости банков в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов.

В целом процесс становления и развития банковского надзора в России характеризуется следyющими особенностями:

· начиная с 1990-х годов в России происходил процесс формирования отдельных элементов системы банковского надзора, адекватной рыночным условиям;

· в настоящее время в России уже сложилась система банковского надзора, все элементы которой в значительной мере соответствуют международным стандартам;

· особенностями современной российской системы банковского надзора являются: сосредоточение этой функции у Центрального банка РФ; превалирование централизованного регулирования банковской деятельности по сравнению с саморегулированием; в основном экстенсивный характер надзора; отсутствие достаточного опыта и квалификации у сотрудников надзорного блока Центрального банка РФ и его территориальных учреждений.

9.2.3 Современная практика текyщeгo банковского надзора, осуществляемого Банком России

Под текущим банковским надзором понимается совокупность действий, процедур, инструментов, используемых Банком России в процессе регулирования текущей деятельности кредитных организаций.

Назначение текущего банковского надзора состоит в предотвращении и оперативном устранении проблем в деятельности кредитных организаций, что является важным фактором обеспечения стабильности развития банковской системы в целом, повышения доверия к ней инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

Текущий банковский надзор Центрального банка РФ можно подразделить на два вида: дистанционный и контактный. Их объединяют: предмет надзора - текущая деятельность кредитных организаций, получивших от Центрального банка РФ соответствующую лицензию, и конечные задачи текущего надзора - оперативное выявление проблем у банка и факторов, их вызывающих, своевременное принятие соответствующих мер для обеспечения финансовой устойчивости каждой кредитной организации.

Вместе с тем эти два вида текущего банковского надзора имеют определенные различия.

Во-первых, у дистанционного надзора предмет регулирования шире. Он касается не только отдельной кредитной организации, но и банковской системы в целом.

Во-вторых, дистанционный надзор применительно к кредитной организации опирается на отчетность самой кредитной организации и информацию, имеющуюся у Центрального банка РФ. Поэтому дистанционный надзор носит непрерывный и всеобщий характер. Контактный надзор основывается на проверках первичной документации и отчетности кредитных организаций непосредственно на местах. Его характеризует выборочный и периодический характер.

В-третьих, дистанционный надзор ставит задачу дать предварительный диагноз финансового состояния всех кредитных организаций на основе соблюдения ими пруденциальных норм и требований. Контактный надзор нацелен на всестороннее изучение реального состояния дел у кредитной организации путем проверки достоверности представляемой в Банк России отчетности, соблюдения действующего законодательства и нормативных актов Центрального банка РФ, системы корпоративного управления и системы управления рисками.

Организацией и осуществлением текущего банковского надзора в Банке России занимаются два подразделения: 1) Департамент банковского регулирования и надзора и 2) Главная инспекция кредитных организаций. Каждое из них имеет ряд управлений, отражающих основные направления их деятельности.

Для дистанционного надзора Центрального банка РФ на современном этапе характерно стремление создать систему диaгнocтикu (мониторинга) текущего финансового состояния кредитных организаций.

В соответствии с передовой международной практикой банковского надзора, рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору эта система предполагает наличие у надзорного органа эффективных информационных и аналитических процедур мониторинга текущего финансового состояния кредитных организаций, соблюдения ими законодательства и регулятивных требований, выявления на возможно более ранних стадиях негативных тенденций в деятельности кредитных организаций и принятие упреждающих мер надзорного реагирования.

В распоряжении Центрального банка РФ имеется достаточно широкий набор мер надзорного реагирования, подразделяемых на предупредительные и принудительные меры воздействия.

Выбор конкретной меры воздействия обусловливается тремя факторами:

1) характером допущенных кредитной организацией нарушений;

2) причинами, повлиявшими на возникновение нарушений;

3) общим финансовым положением кредитной организации.

В настоящее время основное внимание уделяется своевременной адекватности и эффективности мер надзорного реагирования, что требует тесных контактов специалистов надзорного блока с инспекционным подразделением.

9.2.4 Практика инспекционной деятельности Банка России

Инспекционная деятельность Центрального банка РФ относится к контактному виду надзора.

Контактный надзор, как и дистанционный, представляет собой систему, включающую цель, задачи, предмет проверки, организационный блок, методико-аналитический инструментарий.

Целью инспекционных проверок является определение непосредственно на месте реального финансового состояния кредитной организации, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов и вкладчиков, проверка соблюдения кредитными организациями банковского законодательства и нормативных актов Центрального банка РФ.

Выполнение указанных задач реализуется посредством комплексных и тематических проверок.

Предметом комплексной проверки является деятельность кредитной организации в целом; предметом тематических проверок - отдельные аспекты ее деятельности. Наиболее типичными тематическими проверками являются: проверка правильности формирования резервных требований, депонируемых в Банке России, проверка правильности создания целевых резервов и др.

Выбор кредитных организаций для того или иного вида проверки обусловливается:

· обязанностью Центрального банка РФ проверить каждую кредитную организацию не реже одного раза в год;

· степенью финансовой устойчивости кредитной организaции;

· другими факторами, вызванными особыми обстоятельствами (например, вступление банков в систему страхования депозитов).

Как правило, планы инспекционных проверок составляются с учетом рекомендаций специалистов дистанционного надзора.

Инспекционная деятельность Центрального банка РФ включает организационный блок и методико-аналитический инструментарий.

Факты недостоверности учета (отчетности), нарушений (недостатков) в деятельности кредитной организации (ее филиала) отражаются в акте проверки с учетом их существенности для оценки финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации.

Составление мотивированного заключения о финансовом состоянии банка во многом зависит от квалификации и аналитических навыков инспекторов, осуществляющих проверку. Поэтому развитию аналитической деятельности и совершенствованию навыков аналитической работы как во время проведения проверок, так и перед проведением, уделяется особое внимание. Материалы инспекционных проверок используются сотрудниками подразделения дистанционного надзора для принятия мер надзорного реагирования.

Раздел 10. Банковское регулирование

Более подробная информация по данному разделу содержится в [1], [2], [4], [12], [17].

В разделе рассматриваются 2 темы:

1. Содержание и организация лицензионной деятельности Центрального банка РФ.

2. Деятельность Центрального банка РФ по выявлению проблемных банков и предотвращению их банкротств.

При работе с теоретическим материалом раздела 10 следует ответить на вопросы для самопроверки по каждой теме, выполнить тренировочный тест № 10 и программу практического занятия № 10.

Изучение раздела заканчивается выполнением контрольного теста по разделу (№ 10).

10.1 Содержание и организация лицензионной деятельности центрального банка РФ

10.1.1 Назначение лицензионной деятельности Банка России

Лицензирование Банком России кредитных организаций является одним из инструментов осуществления им своей надзорной деятельности.

Данный инструмент используется в процессе организационно-структурного формирования банковской среды, который охватывает допуск кредитных организаций в эту сферу, их преобразование и реорганизацию, а также прекращение деятельности в связи с отзывом лицензии.

Организационно-структурное формирование банковской сферы - есть регулирование количества ее участников, их организационно-правовой формы, а также наиболее существенных параметров экономической деятельности.

Назначение лицензирования Банком России кредитных организаций состоит в том, чтобы обеспечить формирование такого состава участников банковской сферы, который бы отвечал экономическим и правовым нормам развитого рынка, прозрачности деятельности кредитных организаций.

Основные требования к кредитным организациям определены Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Инструкцией Центрального банка РФ от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций».

Эти требования касаются главным образом трех аспектов:

1) экономического;

2) правового;

3) организационного.

К основным направлениям лицензионной деятельности согласно законодательству Российской Федерации и нормативных актов Центрального банка РФ относятся:

- государственная регистрация кредитных организаций и выдача лицензий на осуществление банковских операций;

- открытие (закрытие) подразделений кредитных организаций на территории Российской Федерации;

- выдача лицензий на осуществление банковских операций для расширения деятельности кредитных организаций;

- государственная регистрация изменений в учредительных документах кредитной организации;

- реорганизация кредитной организации.

10.1.2 Государственная регистрация кредитных организаций

Выдача Банком России лицензии на осуществление банковской деятельности кредитным организациям и их государственная регистрация - есть необходимое условие их допуска в банковскую среду.

Кредитная организация может начать свою деятельность только на основании лицензии, в которой указаны ее организационно-правовая форма и перечень операций, которые она может осуществлять.

Кредитная организация может создаваться на основе любой формы собственности: акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью.

Порядок регистрации кредитной организации можно представить в виде схемы:

Рис. 10.1.1. Порядок регистрации кредитной организации

На рисунке обозначены:

1. Запрос о предварительном согласовании наименования кредитной организации (рассматриваются в Банке России 5 рабочих дней).

2. Письменное сообщение (действительно в течение двенадцати месяцев с даты его направления), содержащее заключение о возможности использования предполагаемых фирменного (полного официального) и сокращенного наименований кредитной организации.

3. Пакет документов, необходимых для государственной регистрации согласно Инструкции Центрального банка РФ от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

4. Подтверждение получения пакета документов.

5. Рассмотрение документов в территориальном учреждении (срок рассмотрения в территориальных учреждениях Центрального банка РФ не должен превышать трех месяцев с даты представления этих документов).

6. Положительное заключение о возможности государственной регистрации (вместе с необходимыми документами).

7. Рассмотрение документов в Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций (рассматриваются в срок, не превышающий шести месяцев).

8. В течение трех рабочих дней с момента принятия решения о государственной регистрации кредитной организации данный Департамент направляет с сопроводительным письмом в уполномоченный регистрирующий орган по предполагаемому местонахождению создаваемой путем учреждения кредитной организации документы, предусмотренные Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

9. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц.

10. Сообщение о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц.

11. Территориальное учреждение направляет в Банк России посредством факсимильной связи уведомление о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц.

12. Уведомление о регистрации в Книге государственной регистрации кредитных организаций, требование оплатить 100 % уставного капитала в течение одного месяца.

13. Документы, подтверждающие фактическую оплату уставного капитала.

14. Заключение о правомерности оплаты уставного капитала.

При получении заключения из территориального учреждения Центрального банка РФ о правомерности оплаты 100 % уставного капитала кредитной организации Банк России принимает решение о выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций и направляет в кредитную организацию и территориальное учреждение Центрального банка РФ по одному экземпляру данной лицензии, а также направляет соответствующие сведения в уполномоченный регистрирующий орган.

10.1.3 Выдача лицензий на осуществление банковской деятельности

Первый экземпляр лицензии на осуществление банковских операций может быть выдан председателю совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации или иному уполномоченному лицу, письменно подтвердившему получение указанного документа.

Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выданной Банком России. Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. Реестр выданных кредитной организации лицензий на осуществление банковских операций подлежит публикации в «Вестнике Банка России» не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в данный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения.

В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти операции могут осуществляться.

Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

Вновь созданному банку могут быть выданы лицензии на осуществление банковских операций со средствами:

· в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

· в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии этой лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;

· лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Другим направлением лицензионной деятельности Центрального банка РФ является открытие (закрытие) подразделений кредитной организации на территории Российской Федерации.

Еще одним направлением лицензионной деятельности Центрального банка РФ является выдача кредитной организации дополнительных лицензий на осуществление банковских операций.

Для расширения своей деятельности и получения дополнительных лицензий кредитная организация должна быть:

- в течение последних шести месяцев финансово устойчивой;

- выполнять обязательные резервные требования Центрального банка РФ;

- не иметь задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта Российской Федерации, местным бюджетом и государственными внебюджетными фондами;

- иметь соответствующую организационную структуру, включая службу внутреннего контроля; выполнять квалификационные требования Центрального банка РФ, предъявляемые к сотрудникам кредитной организации;

- соблюдать технические требования, включая требования к оборудованию, необходимому для осуществления банковских операций.

В последние годы в лицензионной деятельности Центрального банка РФ появилось новое направление, связанное с реорганизацией кредитных организаций.

Формами реорганизации кредитных организаций могут быть: слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование.

10.1.4 Мероприятия Банка России по повышению лицензионной деятельности

В последние годы Банк России, учитывая рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, все больше внимания уделяет повышению эффективности лицензионной деятельности. В частности, он провел ряд мероприятий:

1. Банк России усилил внимание к оценке реального финансового положения юридических лиц учредителей (участников) кредитной организации.

2. Принятие Банком России мер, направленных на обеспечение прозрачности структуры собственности на доли (акции) кредитных организаций.

3. Усиление требований Центрального банка РФ к количественным и качественным параметрам уставного капитала банков.

4. Повышение требовательности к квалификации и деловой репутации руководителей кредитной организации (руководителя, главного бухгалтера и его заместителей), зафиксированное в одном из дополнений к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности», принятому в 2001 г.

10.2 Деятельность центрального банка РФ по выявлению проблемных банков и предотвращению их банкротств

10.2.1 Инструментарий выявления проблемных банков

В текущем банковском надзоре важной составляющей является аналитическая работа, направленная на оперативное выявление проблемных банков и принятие адекватных мер по их оздоровлению. Ее проводят специалисты как дистанционного, так и контактного надзора.

Анализ финансового состояния банков проводится по следующим направлениям:

· структурный анализ балансового отчета;

· структурный анализ отчета о прибылях и убытках.

Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций;

· анализ достаточности капитала;

· анализ кредитного риска;

· анализ рыночного риска;

· анализ риска ликвидности.

Особое значение в последние годы придается изучению инспекторами на месте достоверности учета и отчетности, прозрачности собственности на капитал, полноте формирования резервов, качеству управления рисками.

По результатам имеющейся информации надзорное подразделение формирует мотивированное суждение об отнесении каждого банка в одну из четырех групп проблемности.

10.2.2 Критерии классификации банков по степени проблемности

Критерии классификации небанковских кредитных организаций по степени проблемности изложены в Указаниях Центрального банка РФ от 31 марта 2000 г. № 766-У. Согласно этим указаниям выделяются две категории, а внутри них - по две группы небанковских кредитных организаций по степени их финансового состояния.

Первую категорию составляют финансово стабильные кредитные организации, выделенные в две группы:

· группа 1 - кредитные организации без недостатков в деятельности;

· группа 2 - кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

Вторую категорию представляют проблемные кредитные организации с выделением также двух групп:

· группа 3 - кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности;

· группа 4 - кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.

К категории проблемных кредитных организаций относятся кредитные организации, недостатки в деятельности которых создают или могут создавать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и/или участников.

Критерии классификации банков по степени проблемности изложены в Указании от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

Согласно этим указаниям выделяются 5 групп:

К группе 1 относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности.

К группе 2 относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые, в случае их неустранения, могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев.

К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов.

К группе 4 относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка.

К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг.

Отнесение Центрального банка РФ кредитных организаций к одной из классификационных групп является конфиденциальной информацией, используемой территориальными учреждениями для определения дифференцированного режима взаимоотношений между Банком России и кредитными организациями.

Кредитные организации, отнесенные к первой категории, могут получать кредиты Центрального банка РФ в порядке рефинансирования.

К проблемным кредитным организациям применяются различные меры принудительного характера в целях предупреждения возможности банкротств и восстановления платежеспособности кредитной организации. Отзыв лицензии считается крайней мерой, принимаемой после проведения комплексной профилактической работы.

Об эффективности примененных Банком России мер воздействия свидетельствуют факты восстановления кредитными организациями своего финансового положения.

10.2.3 Функции и полномочия Банка России по финансовому оздоровлению проблемных кредитных организаций

Финансовое оздоровление проблемных кредитных организаций направлено на восстановление их платежеспособности и ликвидности. Но прежде чем принять к кредитным организациям те или иные меры по предупреждению банкротства, необходимо оценить их реальное финансовое положение.

Если есть основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций, изложенные в Федеральном законе от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», в целях финансового оздоровления и предупреждения банкротства кредитных организаций к ним могут применяться следующие меры:

· требование разработки и осуществления плана мер по финансовому оздоровлению;

· реорганизация кредитной организации;

· назначение временной администрации по управлению кредитной организацией.

Заявление в арбитражный суд о признании кредитной организации банкротом, в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», вправе подать:

· кредитная организация;

· конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;

· уполномоченные органы;

· Банк России, в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации.

Лицами, участвующими в деле о банкротстве, являются:

· кредитная организация-должник;

· конкурсный управляющий;

· конкурсные кредиторы;

· уполномоченные органы, которые определены в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)»;

· Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора.

Дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом в срок, не превышающий двух месяцев со дня принятия арбитражным судом заявления о признании кредитной организации банкротом, включая срок на подготовку дела к судебному разбирательству и принятие решения по делу.

Принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства.

Конкурсное производство вводится сроком на один год. Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, не более чем на шесть месяцев.

Конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Центрального банка РФ на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, является Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». Агентство осуществляет полномочия конкурсного управляющего через назначенного им из числа своих служащих представителя, действующего на основании доверенности. Конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, не имевших лицензии Центрального банка РФ на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, утверждаются арбитражные управляющие, соответствующие требованиям, установленным Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», и аккредитованные при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций.

После рассмотрения арбитражным судом отчета конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства, арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства и направляет его конкурсному управляющему и в Банк России.

Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией осуществляется в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», с учетом особенностей указанной регистрации, установленных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Ликвидация кредитной организации считается завершенной с момента аннулирования записи о регистрации кредитной организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций.

Заключение

В настоящее время Центральный банк - это посредник между государством и экономикой. В качестве такого учреждения ЦБ РФ призван регулировать денежные и кредитные потоки с помощью инструментов, которые закреплены за ним в законодательном порядке. Таким образом, ЦБ РФ является главным звеном денежно-кредитной системы. Роль ЦБ РФ в финансовой системе России определяется уровнем и характером развития рыночных отношений.

В банковской системе России ЦБ РФ определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно-кредитной системы страны.

Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом со стороны ЦБ РФ используются в первую очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях - административные.

Принципы организации и деятельности ЦБ РФ, его статус, задачи, функции, полномочия определяются Конституцией РФ и федеральными законами.

Размещено на Allbest.ru