Деятельность банковского учреждения

Размещено на http://allbest.ru

Содержание

Введение

1. Учредительные документ, устав и порядок создания банка

1.1 Учредительные документы акционерного общества

1.2 Порядок создания банка

1.3 Общая информация об ОАО «БАНК СГБ»

2. Организационно - управленческая структура банка

2.1 Совет директоров банка. Правление банка. Единоличный исполнительный орган банка

2.2 Отделы банка, задачи и функции

2.3 Основные виды деятельности банка. Виды лицензий

3. Кредитный и депозитный портфели

3.1 Кредитный портфель

3.2 Депозитный портфель

4. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «БАНК СГБ»

4.1 Основные финансовые показатели

4.2 Нормативы ликвидности и достаточности банка

4.2.1 Коэффициенты ликвидности

4.2.2 Показатели рентабельности

4.2.3 Коэффициент автономии

4.2.4 Коэффициент обеспеченности собственными средствами

4.2.5 Коэффициент оборачиваемости активов

5. Документооборот по основным видам проводимых операций

Выводы и предложения

Список используемой литературы

банк кредитный депозитный финансовый

Введение

Производственная практика проходила с 30 июня по 27 июля 2014 г. В главном офисе ОАО «БАНК СГБ» 160001, город Вологда, улица Благовещенская, дом 3.

Одно из главных требований к подготовке выпускников высшей квалификации - её связь с практикой, знание конкретных задач, особенностей будущей практической деятельности. Важным звеном этой связи является производственная практика.

Производственная практика - это практическая часть образовательного процесса в высшем или среднеспециальном учебном заведении, происходящая в организациях в режиме реальной рабочей деятельности. Практика призвана закрепить полученные теоретические знания и навыки, необходимые для присвоения квалификации и итоговой аттестации учащегося как специалиста.

Основными целями производственной практики являются:

- знакомство с реальной практической работой организации (учреждения);

- развитие навыков самостоятельного решения проблем и задач, связанных с проблематикой, выбранной специализации;

- овладение методикой работы, применяемой в данной организации (учреждении);

- проработка теоретических вопросов, связанных с деятельностью учреждения (организация), на котором проводится практика в рамках выбранной специальности и специализации;

- применение полученных в процессе обучения знаний для подготовки и последующего анализа юридических документов и дел.

Основными задачами производственной практики являются:

- закрепление приобретенных теоретических знаний;

- приобретение опыта работы в трудовых коллективах при решении производственно-правовых вопросов;

- получение дополнительной информации, необходимой им для написания отвечающей требованиям государственного образовательного стандарта письменных работ;

- изучение принципов построения информационно-правовых баз данных, применяемых в конкретной организации (учреждении), особенностей их функционирования, а также приобретение практического опыта их применения;

- изучение конкретной производственной и другой деловой документации;

- знакомство с вопросами техники безопасности.

Подводя итог, можно сказать, что результатом прохождения производственной практики в главном офисе ОАО “ БАНК СГБ ” является следующее:

- прохождение инструктажа по технике безопасности;

- ознакомление с работой банка;

- изучение нормативных документов, регламентирующих работу отдела организации физических лиц;

- изучение системы документооборота;

- формирование юридического досье, подготовка рекламной продукции к выходу на BTL

- составление и написание отчета о практике;

Информационную базу отчета составляют данные бухгалтерской и финансовой отчетности, Устав Банка, положения и инструкции, регламентирующие работу банка.

1. Учредительные документ, устав и порядок создания банка

1.1 Учредительные документы акционерного общества

Любое юридическое лицо действует на основании своих учредительных документов.

Учредительным документом акционерного общества является устав. С момента государственной регистрации требования устава общества становятся обязательными для исполнения всеми органами общества и его акционерами.

Устав утверждается общим собранием акционеров единогласно. Если учредитель один, то достаточно его решения об утверждении устава.

Устав представляет собой локальный нормативный акт общества.

Статья 11 Закона об акционерных обществах устанавливает содержание устава общества. Устав должен содержать следующие сведения:

· полное и сокращенное фирменные наименования общества

· место нахождения общества

· тип общества (открытое или закрытое)

· количество, номинальную стоимость, категории (обыкновенные, привилегированные) акций и типы привилегированных акций, размещаемых обществом

· права акционеров - владельцев акций каждой категории (типа)

· размер уставного капитала общества

· структуру и компетенцию органов управления общества и порядок принятия ими решений

· порядок подготовки и проведения общего собрания акционеров, в том числе перечень вопросов, решение по которым принимается органами управления общества квалифицированным большинством голосов или единогласно

· сведения о филиалах и представительствах общества

· сведения об использовании в отношении общества специального права на участие Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования в управлении указанным обществом ("золотая акция")

· иные положения, предусмотренные Законом об акционерных обществах и иными федеральными законами

К таким сведениям можно отнести положение о том, что исключительным предметом деятельности этого акционерного инвестиционного фонда является инвестирование в имущество, определенное в соответствии со статьей 6 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" и указанное в его инвестиционной декларации.

Кроме того, Федеральным законом от 2 декабря 1990 года N 395-1 "О банках и банковской деятельности" установлено, что в уставе кредитной организации должен быть закреплен перечень осуществляемых банковских операций и сделок в соответствии со статьей 5 указанного Закона.

Указанные сведения должны быть в обязательном порядке отражены в уставе.

Помимо обязательных сведений, устав может быть дополнен по желанию учредителей иными положениями.

Уставом общества могут быть установлены ограничения количества акций, принадлежащих одному акционеру, и их суммарной номинальной стоимости, а также максимального числа голосов, предоставляемых одному акционеру.

Уставом общества могут быть определены порядок и условия размещения обществом объявленных акций.

Согласно статье 52 ГК РФ в уставе могут быть закреплены предмет и цели деятельности общества.

Устав общества может содержать другие положения, не противоречащие Закону об акционерных обществах и иным федеральным законам.

Следует отметить, что Законом об акционерных обществах не установлено обязанности учредителей общества указывать в уставе перечень видов деятельности, которые общества планирует осуществлять. Это связано с тем, что акционерное общество обладает общей правоспособностью.

"Коммерческие организации, за исключением унитарных предприятий и иных видов организаций, предусмотренных законом, могут иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом". (Статья 49 ГК РФ.)

Устав общества изготавливается на бумажном носителе, прошивается и подписывается руководителем общества.

Устав подлежит государственной регистрации. Вместе с заявлением о государственной регистрации и другими документами в регистрирующий орган представляется и устав общества (в подлиннике либо нотариально удостоверенная копия).

Регистрирующий орган проверяет устав на соответствие требованиям законодательства.

Одновременно с выдачей свидетельств о государственной регистрации общества и о присвоении ИНН заявителю выдается устав, на котором делается отметка о регистрации.

Акционеры вправе вносить изменения в устав.

По общему правилу внесение изменений и дополнений в устав общества или утверждение устава общества в новой редакции осуществляется по решению общего собрания акционеров. Решение данного вопроса находится в исключительной компетенции общего собрания акционеров. Для принятия изменений в устав требуется квалифицированное большинство голосов - три четверти.

Из данного правила Законом об акционерных обществах сделано несколько исключений:

· внесение в устав общества изменений и дополнений по результатам размещения акций общества, в том числе изменений, связанных с увеличением уставного капитала общества, осуществляется на основании решения общего собрания акционеров об увеличении уставного капитала общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) общества, если в соответствии с уставом общества последнему принадлежит право принятия такого решения, иного решения, являющегося основанием размещения акций и эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, и зарегистрированного отчета об итогах выпуска акций, или в случае, если в соответствии с федеральным законом отчет об итогах выпуска ценных бумаг не регистрировался, - выписки из реестра эмиссионных ценных бумаг. При увеличении уставного капитала общества путем размещения дополнительных акций уставный капитал увеличивается на сумму номинальных стоимостей размещенных дополнительных акций, а количество объявленных акций определенных категорий и типов уменьшается на число размещенных дополнительных акций этих категорий и типов

· внесение изменений и дополнений в устав общества, связанных с уменьшением уставного капитала общества путем приобретения акций общества в целях их погашения, осуществляется на основании решения общего собрания акционеров о таком уменьшении и утвержденного советом директоров (наблюдательным советом) общества отчета об итогах приобретения акций. В этом случае уставный капитал общества уменьшается на сумму номинальных стоимостей погашенных акций

· внесение в устав общества сведений об использовании в отношении общества специального права на участие Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования в управлении указанным обществом ("золотая акция") осуществляется на основании соответственно решения Правительства Российской Федерации, органа государственной власти субъекта Российской Федерации или органа местного самоуправления об использовании указанного специального права, а исключение таких сведений - на основании решения этих органов о прекращении действия такого специального права

· внесение в устав общества изменений, связанных с созданием филиалов, открытием представительств общества и их ликвидацией, осуществляется на основании решения совета директоров (наблюдательного совета) общества

Изменения, вносимые в устав, подлежат обязательной государственной регистрации.

В течение трех дней с момента внесения изменений в устав общество обязано сообщить об этих изменениях в регистрирующий орган по месту своего нахождения.

Согласно статье 17 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" для государственной регистрации изменений, вносимых в устав общества, в регистрирующий орган представляются:

а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме N 13001, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 года N 439 "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей". В заявлении подтверждается, что изменения, вносимые в учредительные документы юридического лица, соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям, что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах и в заявлении, достоверны и соблюден установленный федеральным законом порядок принятия решения о внесении изменений в учредительные документы юридического лица;

б) решение общего собрания о внесении изменений в устав общества;

в) изменения, вносимые в устав общества;

г) документ об уплате государственной пошлины - 400 рублей (статья 333.33 НК РФ).

В течение пяти дней регистрирующий орган обязан зарегистрировать внесенные изменения.

Изменения и дополнения в устав общества или устав общества в новой редакции приобретают силу для третьих лиц с момента их государственной регистрации.

Пунктом 6 статьи 5 Закона об акционерных обществах предусмотрен уведомительный порядок для внесения изменений в устав общества, связанных с изменением сведений о его филиалах и представительствах.

В данном случае законодатель обязывает сообщить об изменениях (данное сообщение носит уведомительный характер, и уплата государственной пошлины за внесение изменений в ЕГРЮЛ не требуется), а не заявлять о государственной регистрации произошедших изменений сведений.

Форма уведомления - N Р13002 утверждена Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 года N 439 "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей".

В уведомлении о внесении в государственный реестр изменений, касающихся сведений о юридическом лице, подтверждается, что вносимые изменения соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям и содержащиеся в заявлении сведения достоверны.

Указанные изменения в уставе общества вступают в силу для третьих лиц с момента уведомления о таких изменениях органа, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц.



1.2 Порядок создания банка

Основные документы, регламентирующие порядок создания, регистрации и ликвидации КБ:

- Инструкция №75 ЦБ РФ «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» от 23.07.98;

- Федеральный закон «О банках и банковской деятельности с изменениями и дополнениями» от 08.07.99.

Процедура создания банка обычно включает в 3 этапа:

1) принятие решения об учреждении банка;

2) оформление и предоставление пакета документов в ЦБ РФ для регистрации банка;

3) регистрацию банку и выдачу лицензии.

1-й этап. Принятие решения об учреждении банка. Это решение принимается созданием учредителей создаваемого банка, о чем составляется специальный протокол собрания учредителей о создании банка. На этом собрании, как правило, утверждается Устав банка; размер УК; размеры взносов учредителей и доли распределения прибыли между ними; выбираются Совет директоров учреждаемого банка и председатель банка, которые после собрания учредителей готовят необходимые документы для их предоставления их в Главное территориальное управление ЦБ РФ для получения лицензии на право проведения банковской деятельности.

2-й этап. Оформление и предоставление документов для регистрации банка и выдачи ему лицензии.

Для государственной регистрации кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций ее учредители, не позднее чем через месяц после подписания учредительного договора о создании банка, предоставляют в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной организации следующие подлинные документы в двух экземплярах (устав в четырех экземплярах).

1. Ходатайство о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, подписанное председателем Совета кредитной организации или другим лицом, уполномоченным собранием акционеров, включающее:

- экономическое обоснование создания кредитной организации;

- расчетный баланс и план доходов, расходов и прибыли кредитной организации на первые три года деятельности отдельно на каждый год;

- обоснование технической возможности и квалификационной готовности кредитной организации совершать банковские операции;

- информацию об учредителях кредитной организации (сфере их деятельности; финансовом состоянии; перспективах их развития);

- цель создания кредитной организации;

- приоритетные направления ее деятельности;

- предполагаемая клиентура;

- ресурсы, которые будут привлекаться для развития кредитных организации;

- планируемое управление деятельностью кредитной организации;

- документы, подтверждающие право собственности одного и;

них на здание (помещение), в котором будет располагаться кредитная организация или обязательство арендодателя о предоставлении здания (помещения) в аренду.

В случае приобретения в результате одной или нескольких сделок одним физическим или юридическим лицом, либо группой юридических или физических лиц, связанных между собой соглашением более 5% долей (акций) кредитной организации, учредители ее уведомляют Банк России путем приложения к ходатайству сведений об имущественных отношениях участников.

В случае приобретения учредителями более 20% долей (акций) кредитной организации к ходатайству о регистрации предоставляется ходатайство, о согласовании приобретения более 20% долей (акций) с приложением таких документов как:

- нотариально удостоверенные копии документов о государственной регистрации юридических лиц;

- годовые бухгалтерские балансы за последние три года деятельности с пометкой государственной налоговой инспекции;

- заключение Государственного комитета по антимонопольной политике о соблюдении антимонопольных правил. ЦБ РФ, получив пакет документов, рассматривает их в течение одного месяца и письменно извещает кредитную организацию о своем решении.

2. Учредительный договор. Учредительный договор (в случае создания кредитной организации или в форме ООО) представляет собой легализованный в установленном порядке документ, удостоверяющий решение (или согласие) юридических или физических лиц учредить кредитную организацию.

3. Устав кредитной организации в четырех экземплярах, определяющий направление деятельности банка и регулирующий отношения учредителей с государственными органами, клиентами банка и между собой.

4. Протокол общего собрания учредителей, содержащий решение о создании кредитной организации, где имеется утверждение кандидатур для назначения руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера и расчетного баланса и плана доходов, расходов и прибыли.

5. Свидетельство (копия платежного поручения) об уплате государственной пошлины за регистрацию кредитной организации. Сбор 1% от объявленного уставного капитала зачисляется в доход Федерального бюджета. Оплата его не учредителями запрещена.

6. Нотариально удостоверенные копии:

- свидетельств о государственной регистрации учредителей юридических лиц;

- аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности за последние три года (с приложением балансов и отчетов о прибыли и убытках);

- подтверждение Государственной налоговой службы о выполнении всех обязательств перед федеральным бюджетом, местным бюджетом за последние три года.

7. Декларации о доходах учредителей физических лиц, заверенные органом Государственной налоговой службы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал.

8. Анкеты кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера (наличие высшего юридического или экономического образования; опыт руководства в банковской структуре: не менее 1 года при специальном образовании, а без него - не менее 2 лет; судимость и т. д.).

9. Список учредителей кредитной организации. Не допускается назначение на должности руководителей исполнительных органов кредитной организации лиц, предыдущая деятельность которых привела к нарушениям действующего законодательства, неудовлетворительному финансовому состоянию кредитной организации.

Предполагаемое полное и сокращенное наименование кредитной организации должно быть предварительно согласовано с Банком России.

Банк России в течение трех рабочих дней после получения запроса направляет в адрес учредителей кредитной организации телеграмму, подтверждающую согласование наименования кредитной организации.

3-й этап. Регистрация банка и выдача лицензии.

Пакет документов на создание кредитной организации предоставляется в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации.

Территориальное управление Банка России выдает учредителям кредитной организации письменные подтверждения получения от них документов, необходимых для регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций.

Территориальное управление Банка России анализирует пакет документов кредитной организации и делает заключение о возможной регистрации и выдаче лицензии данной кредитной организации, которое вместе с документами направляется в Банк России (Департамент лицензирования банковской деятельности).

Банк России рассматривает полученные документы и принимает решение о возможности регистрации кредитной организации. В случае положительного решения Банком России на следующий рабочий день после подписания свидетельства о государственной регистрации:

- на титульном листе Устава кредитной организации ставит штамп с указанием даты государственной регистрации;

- направляет в Территориальное учреждение Банка России по два экземпляра свидетельства о регистрации кредитной организации и ее устава.

Территориальное учреждение Банка России направляет учредителям банка уведомление о регистрации кредитной организации с указанием реквизитов корреспондентского счета и с требованием оплаты 100% уставного капитала в месячный срок; и выдает один экземпляр свидетельства о регистрации кредитной организации и устава банка уполномоченному лицу под расписку.

Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента их государственной регистрации.

В течение одного месяца после регистрации кредитной организации ее учредители должны оплатить 100% уставного капитала, и предоставить подтверждение оплаты в территориальные учреждения Банка России. Если кредитная организация создается в форме АО, то в течение месяца она должна разместить акции и зарегистрировать в Банке России отчет об итогах выпуска.

На основании подтверждения оплаты уставного капитала (УК) кредитной организацией территориальное учреждение Банка России в срок не более 10 дней проверяет правомерность его оплаты и делает заключение. Неоплата (неполная оплата) УК кредитной организацией в установленный срок или нарушение порядка формирования УК (неудовлетворительное состояние учредителя) являются основанием для аннулирования свидетельства о регистрации кредитной организации.

После получения заключения территориального учреждения Банка России о правомерности оплаты 100% УК Банк России в течение трех рабочих дней принимает решение о выдаче лицензии и направляет территориальному учреждению два экземпляра подписанной лицензии (1 экз. - в территориальное управление, 1 экз. - председателю Совета банка). Кредитные организации могут осуществлять банковские операции только после получения лицензии.

Вновь созданной кредитной организации могут быть выданы следующие виды лицензий:

1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц).

2. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц).

3. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Она возможна только вместе со второй. Разрешение на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается ЦБ РФ по согласованию с Министерством финансов РФ. Величина УК для получения той или иной лицензии устанавливается БР. Только через два года после государственной регистрации в БР, кредитная организация может получить следующие виды лицензий:

4. Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях.

5. Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте при условии наличия лицензии № 2 (в рублях и иностранной валюте без привлечения физических лиц).

6. Генеральная лицензия, которая выдается банку, имеющему лицензию на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Генеральная лицензия не расширяет круга выполняемых банком операций, банк имеет право в установленном порядке открывать филиалы за рубежом или приобретать доли в УК кредитных организаций нерезидентов.

Банки приобретают статус юридического лица и статус кредитной организации с момента выдачи лицензии на право проведения банковских операций. Банкам выдаются лицензии без ограничения срока их действия. [14]

1.3 Общая информация об ОАО «БАНК СГБ»

Открытое акционерное общество "БАНК СГБ" работает на рынке банковских услуг с 29 апреля 1994 года.

Размер оплаченного и зарегистрированного Уставного капитала Банка составляет 661215300 (Шестьсот шестьдесят один миллион двести пятнадцать тысяч триста) рублей.

Единственным акционером ОАО «БАНК СГБ» является общество с ограниченной ответственностью «Нординвест».

На 01.01.2013 Банк имеет: 13 филиалов, 53 дополнительных офисов, 1 операционный офис, 12 операционных касс вне кассового узла. Филиальная сеть ОАО " БАНК СГБ" располагается в ключевых российский регионах- на Северо-Западе, в Республике Коми, Красноярском крае, городах Москва и Санкт- Петербург.

Банк был основан в Вологде в 1994 году.

Зарегистрирован Центральным Банком Российской Федерации 29 апреля 1994 года, регистрационный номер 2816.

С 1994 по 1997 г.г. Банк назывался Закрытое акционерное общество Акционерно-коммерческий банк «МАРСБАНК».

Решением годового общего собрания акционеров от 16 мая 1997 года Банк переименован в Закрытое акционерное общество коммерческий банк развития газовой промышленности Севера «СЕВЕРГАЗБАНК» (лицензия ЦБ РФ № 2816 от 01.08.03г.).

В связи с изменением типа акционерного общества со 2 апреля 1999 года полное наименование Банка изменилось на Открытое акционерное общество коммерческий банк развития газовой промышленности Севера «СЕВЕРГАЗБАНК» (Лицензия ЦБ РФ № 2816 от 01.08.03г.)

26.08.2002 получено свидетельство о внесении записи о банке в единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1023500000160.

С 8 ноября 2012 г., по решению годового общего собрания акционеров, Банк носит фирменное наименование ОАО "БАНК СГБ". [15]



2. Организационно - управленческая структура банка

2.1 Совет директоров банка. Правление банка. Единоличный исполнительный орган банка

Управление банком осуществляется в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации и настоящим Уставом.

Специальное право на участие Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования в управлении банком («золотая акция») в отношении банка не используется.

Организационно - управленческая структура банка состоит из совета директоров банка, председателя совета директоров, членов совета директоров, правления, а так же непосредственно персонал банка.

2.2 Отделы банка, задачи и функции

Таблица 1. Отделы банка, задачи и функции

Наименование должности	Функции и задачи
Административно-управленческий аппарат	Управляющий филиалом организует работу филиала, обеспечивает прибыльность и рентабельность работы филиала. Главный бухгалтер обеспечивает достоверный и своевременный учет всех банковских операций и услуг. Помощник управляющего ведет делопроизводство, подготавливает проекты приказов, осуществляет обмен информацией между головным банком и филиалом. Специалист по фин.мониторингу обеспечивает сохранность и возврат полученных документов, контроль за операциями в целях противодействия легализации доходов.
Управляющий филиалом
Заместитель Управляющего филиалом
Главный бухгалтер
Помощник управляющего
Ведущий специалист по фин. Мониторингу
Отдел по работе с физическими лицами	Начальник отдела проводит маркетинг, анализ банковских услуг, участвует в разработке тарифной политики. Ведущий специалист/специалист - консультируют клиентов по вопросам предоставления услуг, осуществляет ведение счетов физических лиц в валюте РФ, иностранной валюте.
Начальник отдела
Ведущий специалист
Специалист
Юридический отдел	Начальник отдела/юрисконсульт обеспечивают законность деятельности филиала, разработка и осуществление мероприятий по укреплению финансово-кредитной политики, анализ и обобщение судебной и арбитражной практики, контроль за соответствие проектов приказов законодательству.
Начальник отдела
Юрисконсульт
Отдел внутрибанковских операций и расчетов	Контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов банка, контроль за правильностью начисления и уплаты всех видов налогов и платежей, инвентаризация денежных средств и товарно-материальных ценностей, осуществление внутрибанковского контроля, контроль за составлением бухгалтерской, статистической, налоговой отчетности.
Начальник отдела
Ведущий специалист
Специалист
Учетно - операционный отдел	Организация учетно-операционной работы, составление бухгалтерской отчетности, открытие счетов юр.лицам, анализ дебиторской и кредиторской задолженности, анализ доходных и расходных счетов баланса, контроль процентов, размещение денежных средств, ведение аналитического и синтетического учета средств и ценностей.
Заместитель главного бухгалтера
Начальник отдела
Ведущий специалист
Специалист
Отдел автоматизации	Разработка и внедрение средств комплексной автоматизации, составление перспективных планов автоматизации, обеспечение надежности и бесперебойной работы средств автоматизации, разработка новых проектов, внедрение и сопровождение программно-технических комплексов.
Начальник отдела
Ведущий специалист
Специалист
Кредитный отдел	Развитие существующих видов кредитования, анализ кредитного портфеля, рассмотрение заявок на предоставление кредитного продукта, консультации клиентов по условиям, видам и формам кредитных продуктов.
Начальник отдела
Ведущий специалист
Специалист
Отдел валютных операций	Валютный контроль за поступлением валютной выручки, проведение валютных операций между резидентами и нерезидентами при предоставлении кредитов и займов, открытие и ведение счетов в иностранных валютах, валютное обслуживание физических лиц, проведение валютно-обменных операций.
Специалист
Отдел ценных бумаг	Осуществление регистрации сделок с ценными бумагами, согласование условий договоров с клиентами и их выполнение, ведение ведомостей, реестров и журналов учета ценных бумаг.
Специалист
Отдел кассовых операций	Зав.кассой/старший кассир/кассир/кассир-инкассатор - осуществление операций по приему и выдаче, учету и хранению денежных средств, прием сумок с денежной наличностью от инкассаторов. Старший инкассатор/водитель инкассатор/инкассатор - осуществление операций по инкассации и доставке денежных средств.
Заведующий кассой
Старший кассир
Кассир
Кассир-инкассатор
Старший инкассатор
Экспертный отдел	Организация и осуществление надежной внешней и внутренней экономической, информационной безопасности, проверка клиентов и партнеров на предмет "благонадежности", осуществление досудебной работы в отношении должников.
Начальник отдела
Специалист
Хозяйственный отдел	Снабжение и хозяйственное обслуживание филиала, обеспечение соблюдения норм и правил техники безопасности и охраны труда, контроль за состоянием внутренних и наружных систем.
Заведующий хозяйством
Водитель
Старший водитель
Электрик
Уборщик территории
Уборщик производственных и служебных помещений

2.3 Виды деятельности банка. Виды лицензий

Виды лицензий.

ОАО «БАНК СГБ» были выданы следующие лицензии:

Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2816 от 01.08.2003 г.

Лицензия на осуществление банковских операций № 2816 от 01.08.2003 г.

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 135-06638-001000 от 16.05.2003 г.

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности № 135-06644-000100 от 16.05.2003 г.

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 135-06631-010000 от 16.05.2003 г.

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 135-06624-100000 от 16.05.2003 г.

Лицензия Биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле № 1297 от 18.12.2008 г.

Лицензия на осуществление деятельности по техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств № 32X от 25.03.2009 г.

Лицензия на осуществление деятельности по распространению шифровальных (криптографических) средств № 33P от 25.03.2009 г.

Лицензия на осуществление предоставления услуг в области шифрования информации, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну, № 34У от 25.03.2009 г.

Виды деятельности банка.

В настоящее время ОАО «БАНК СГБ» является одним из крупнейших региональных банков Северо - Запада. Клиентами Банка являются предприятия реального сектора экономики и малого бизнеса, предприниматели и частные лица. Банк успешно участвует в крупнейших федеральных и региональных программах, в том числе: ипотечного кредитования, пенсионного обеспечения граждан, поддержки малого и среднего бизнеса.

Число сотрудников в Банке и филиалах на 01.01.2014 г. составляет 1560 человек. По состоянию на 01.01.2014 г. Банк имеет 12 филиалов, 48дополнительных офисов, 1 кредитно - кассовый офис, 13 операционных касс вне кассового узла, расположенных в Республике Коми, г. Санкт - Петербург, Архангельской, Вологодской, Ивановской, Новгородской и Ярославской областях.

По данным рейтингового агентства РБК-рейтинг ОАО «БАНК СГБ»:

- занимает 27 место среди банков России по привлекательности ставок по депозитам для физических лиц (по итогам 11 месяцев 2012 года);

- входит в число крупнейших 25 банков России по количеству активных пластиковых карт (по итогам I полугодия 2012 года);

- занимает 36 место по объему выданных автокредитов (по итогам I полугодия 2012 года);

- занимает 33 место по количеству собственных банкоматов по России (на 1.07.2012 года);

- занимает 63 место в топе 100 самых филиальных банков России (на 1.06.2012 года);

- занимает 41 место среди банков России по объему выданных беззалоговых кредитов (на 1.07.2012 года).

Зарегистрированный и оплаченный уставный капитал Банка составляет (Шестьсот шестьдесят один миллион двести пятнадцать тысяч триста) рублей.

Аудитор Банка - ЗАО «КПМГ».

Банк является правообладателем программы для ЭВМ «Автоматизированная банковская система «ОРДОС» (свидетельство № 2002610957 об официальной регистрации программы, выдано Российским агентством по патентам и товарным знаками 14 июня 2002 года).

С ноября 1998 года Банком разработана и введена в действие концепция регионального обслуживания структурных подразделений Северной железной дороги в Северо - Западном регионе.

Банк является членом Ассоциации транспортных банков, Ассоциации банков Северо - Запада, Некоммерческой саморегулируемой организации профессиональных участников рынка ценных бумаг «Национальная фондовая ассоциация», некоммерческого партнерства «Банки Золотого Кольца».

С 1998 года Банк состоит членом Вологодской торгово - промышленной палаты, с 2004 года - членом Торгово - промышленной палаты г. Череповца Вологодской области. [1]



3. Кредитный и депозитный портфели

3.1 Кредитный портфель

Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов - основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель.

Таким образом, кредитный портфель банка - это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям).

Оптимальный кредитный портфель коммерческого банка -- это такой кредитный портфель, при котором аккумулирование и распределение кредитных ресурсов происходят таким образом, что выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к минимально допустимому уровню. Формирование оптимального кредитного портфеля -- одна из ключевых задач и главных проблем деятельности банка.

Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:

· анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;

· формирование кредитного потенциала коммерческого банка;

· обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;

· анализ выданных кредитов по различным признакам;

· оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.

Виды кредитного портфеля.

Риск-нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

В литературе часто встречаются понятия оптимального и сбалансированного кредитного портфеля.

Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.

Сбалансированный кредитный портфель - это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

Кроме того, выделяют:

- кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;

- портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);

- портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

Анализ кредитного портфеля.

Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым относят:

- объем и структуру кредитных вложений по видам;

- структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей;

- сроки кредитов;

- своевременность погашения предоставляемых кредитов;

- отраслевую принадлежность;

- виды валют;

- цену кредитования (уровень процентных ставок).

Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и т.д. «Кредитные потолки» - это верхние пределы общей суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.

За количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его тип обладают различным риском для определенных экономических условий, следовательно, и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним, например, относят, удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Таким образом, в любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением.

В целях анализа кредитного портфеля банка можно использовать централизованный и децентрализованный методы анализа.

Централизованный метод основан на требованиях, предъявляемых ЦБ к банку в процессе управления им кредитным портфелем, и включает в себя ряд показателей, для которых устанавливается максимально возможное значение. Это такие нормативы, как Н₆, Н₇, Н₉, Н_9.1, Н₁₀, H_10.1. Эти требования едины для всех российских банков, и поэтому данные нормативы обязательны для расчета всеми российскими банками.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н₆ рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков (по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и т. д.) к размеру собственного капитала банка. Максимально допустимое значение норматива Н₆ устанавливается в размере 25%.

Максимальный размер крупных кредитных рисков Н₇ показывает долю совокупной величины крупных кредитных рисков в собственном капитале банка. Его наибольшее значение составляет 800%.

Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) Н₉ определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков (в отношении тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины) к собственному капиталу банка. Лимит этого норматива устанавливается в размере 20%.

Совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банка H_9.1 рассчитывается как суммарное значение кредитных рисков по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины. Максимально допустимое значение данного норматива равно 50%.

Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам Н₁₀, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, показывает долю совокупной суммы требований банка в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц в собственном капитале банка. Рассматриваемый норматив не должен превышать 2%.

Наконец, совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н_10.1), должны составлять не более 3% от собственного капитала банка.

Неграмотная политика большинства российских банков при осуществлении процесса кредитования, принятие на себя чересчур больших и неоправданных кредитных рисков, злоупотребления при кредитовании инсайдеров, в особенности в части предоставления ничем не гарантированных кредитов, привели к тому, что ЦБ РФ в целях защиты интересов вкладчиков значительно ужесточил требования, предъявляемые к банкам. В этих целях ЦБ РФ почти в 3 раза снизил сумму максимального размера риска, приходящегося на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, на четверть уменьшил максимальный размер крупных кредитных рисков, а также в 5 раз уменьшил максимальный размер кредитов, предоставляемых инсайдерам.

Централизованный метод анализа предъявляет достаточно жесткие требования к анализу кредитного портфеля коммерческого банка, однако для его более подробного анализа необходимо применять дополнительные, децентрализованные методики.

Децентрализованные методы управления кредитным портфелем связаны с разработанными методиками оценки качества кредитного портфеля, эффективности и риска по кредитным операциям. Эти методы управления кредитным портфелем у каждого банка свои и могут существенно различаться между собой.

В ОАО «БАНК СГБ» используется централизованный метод анализа.

3.2 Депозитный портфель

Сущность банковского депозита в том, что одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежную сумму и обязуется возвратить вкладчику вклад, а также начисленные депозитные проценты в порядке и на условиях, предусмотренных в депозитном договоре. То есть это противоположность кредитной операции, когда банк предоставляет средства, а клиент их получает во временное пользование. Учитывая вышесказанное, депозитный договор - это соглашение, заключаемое между банком и вкладчиком. Содержание депозитного договора зависит от вида депозита и обязательно включает данные о сроках его действия, размере начисляемого процента, порядке его выплаты, права и обязанности сторон и другие пункты.

Объектами депозитных операций являются вклады, которые на определенное время оседают на счетах в банке. В качестве субъектов депозитных операций могут выступать предприятия, организации и учреждения всех форм собственности, предприниматели, банки, физические лица. Все отношения между банком и вкладчиком регулируются договорами, законодательными актами и нормативными документами.

Параллельно с использованием денежных сбережений одними вкладчиками образуются новые сбережения другими. Поэтому банк может учитывать всю совокупность остатков по счетам клиентов в качестве своих кредитных ресурсов, хотя это и ресурсы, которые могут быть истребованы в любой момент. Это создает базу для активных операций, однако при этом необходимо учитывать возможные колебания размера остатков средств.

Предприятия хранят на депозитах средства, высвобождаемые на короткий срок из основного и оборотного капитала, а также капитализируемую прибыль. В банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования широкое развитие получили и счета, на которых обособляются денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек.

Обострение конкуренции между банками и другими финансово - кредитными институтами за вклады юридических и физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. Наиболее общая классификация депозитов разделяет их по способу изъятия на:

· Вклады до востребования;

· Срочные депозиты;

· Сберегательные вклады;

· Условные депозиты.

К депозитам до востребования относятся:

- средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах субъектов хозяйствования;

- средства фондов различного назначения в период их использования;

- средства в расчетах;

- средства прочих кредиторов;

- остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

- средства во вкладах до востребования физических лиц;

- средства на счетах, предназначенных для обслуживания пластиковых карточек

Особенности депозитов до востребования:

Взнос и изъятие денег осуществляется свободно, как частями, так и полностью; Владелец счета уплачивает банку комиссию за каждый выписанный чек;

Банк за хранение денежных средств уплачивает владельцу счета невысокий процент либо вообще не платит (средства в расчетах);

Для банка данные вклады являются более "трудоемкими" при их относительно невысоком проценте;

Банк обязан по этим депозитам хранить минимальный резерв в Национальном банке в большей пропорции, чем по срочным вкладам.

Срочные депозиты - денежные средства, привлекаемые банком на строго оговоренный срок. Также в эту группу можно включить счета, срок хранения по которым предварительно не устанавливается, но легко определяется. Например, счета по хранению бюджетных средств или по хранению источников финансирования капитальных вложений, так как банку известен график расходования этих средств.

Срочные депозиты делят на:

- собственно срочные депозиты;

- депозиты с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные депозиты в свою очередь делят в зависимости от срока хранения: до 35 дней; до 95 дней; до года и другие, согласно депозитной политики банка. По второй группе срочных депозитов банки требуют от вкладчика специального уведомленного заявления на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, с учетом этих сроков устанавливается также величина процента по депозиту. Данные сроки могут колебаться от нескольких дней до нескольких месяцев в зависимости от срока вклада.

Разновидностью срочных депозитов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о приеме денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Выделяют две крупные группы сертификатов: депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и предназначены для реализации только юридическим лицам. Сберегательные предназначены для обслуживания физических лиц.

Промежуточное положение между депозитами до востребования и срочными занимают сберегательные вклады, наиболее распространенным видом которых являются сберегательные вклады со вкладной книжкой. К сберегательной книжке, как основному документу, регулирующему отношения банка с клиентом, предъявляются требования: она должна быть максимально защищена от подделки; в ней должны указываться правила пользования счетом и должны отмечаться все операции, производимые со счетом.