Банковская система Швейцарии

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Ярославский государственный университет имени П. Г. Демидова»

Кафедра финансов и кредита

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Банковская система Швейцарии

по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

Студент: А.В. Чекалова

Научный руководитель: Л.Н. Назарова

Ярославль

• Реферат

Объем 51 с., 4 ч., 1 рис., 4 табл., 26 источников, 15 прил.

Предмет исследования - банковская система развитой страны.

Объекты исследования - банковская система Швейцарии.

Цель работы - изучение теоретических и практических аспектов функционирования банковской системы развитой страны (в частности Швейцарии) на данном этапе развития.

Основные результаты работы - в работе на основе использованной литературы рассмотрены основные теоретические вопросы, касающиеся банковской системы, даны характеристики ее принципов и особенностей. Изучены общие принципы деятельности центрального банка. Затем на основе статистических данных и переведено информации с иностранных сайтов дан обзор банковской системы Швейцарии на данный момент. Наконец, рассмотрены взаимоотношения между Россией и Швейцарией на данном этапе в данной сфере.

• Содержание
• Реферат
• Введение
• 1. Сущность и роль банковской системы, построение банковской системы
• 1.1 Понятия «кредитная система» и «банковская система»
• 1.2 Понятие и особенности деятельности «центрального (национального) банка»
• 2. Структура Банковской системы Швейцарии, ее особенности
• 2.1 Общая характеристика банковской системы Швейцарии
• 2.2 Банк Швейцарии
• 3. Коммерческие банки Швейцарии
• 3.1 Общефедеральные банки
• 3.2 Кантональные банки
• 3.3 Прочие банки Швейцарии.
• 4. Швейцария и Россия
• Заключение
• Список использованной литературы и источников

Приложение

Введение

Экономика Швейцарии является одной из наиболее стабильных в мире. Проводимая политика долгосрочного монетарного обеспечения и банковской тайны сделало Швейцарию местом, где инвесторы наиболее уверены в безопасности своих средств, в результате чего экономика страны становится все более зависима от постоянных притоков зарубежных инвестиций.

Представляется, что тема «Банковская система Швейцарии» достаточно актуальна и представляет научный и практический интерес.

Следует учесть, что данная тема уже анализировалась у различных авторов в различных изданиях: учебниках, монографиях, периодических изданиях и в интернете. Тем не менее, при изучении литературы и источников отмечается недостаточное количество полных и явных исследований по теме «Банковская система Швейцарии».

Научная значимость данной работы состоит в оптимизации и упорядочивании существующей научно-методологической базы по исследуемой теме.

С одной стороны, тема исследования получает интерес в научных кругах, в другой стороны, как было показано, существует недостаточная разработанность и значительная не освещенность.

Определенная значимость и недостаточная научная разработанность темы «Банковская система Швейцарии» определяют научную новизну данной работы.

Нормативно-правая база состоит из действующего законодательства Швейцарии.

Теоретико-методологическую базу исследования составили три группы источников. К первой отнесены учебная литература (учебники и учебные пособия, справочная и энциклопедическая литература, комментарии к законодательству). Ко второй отнесены научные статьи в периодических журналах по исследуемой теме. И к третьей отнесены специализированные веб-сайты организаций.

Эмпирическую базу составил практическая информация касательно различных банков входящих в банковскую систему Швейцарии.

При проведении исследования Банковская система Швейцарии были использованы следующие методы исследования:

· анализ существующей информации в источниках по рассматриваемой теме.

· обобщение и синтез точек зрения, представленных в найденных источниках .

Предмет исследования - банковская система развитой страны.

Объекты исследования - банковская система Швейцарии.

Цель работы - изучение теоретических и практических аспектов функционирования банковской системы развитой страны (в частности Швейцарии) на данном этапе развития, как с российской, так и с зарубежной точек зрения.

Поставленная цель определяет задачи исследования:

1. Рассмотреть теоретические подходы к банковской системе;

2. Выявить основные виды банковских структур и организаций в Швейцарии в современных условиях;

Работа состоит из введения, глав основной части, выводов (заключения), списка литературы и приложений.

1. Сущность и роль банковской системы, построение банковской системы

1.1 Понятия «кредитная система» и «банковская система»

Кредитно-банковская система играет исключительно важную роль в рыночной экономике. Через нее проходит гигантский объем денежных расчетов и платежей предприятий, организаций и населения, она мобилизует и превращает в активно действующий капитал временно свободные денежные средства, сбережения и доходы населения, выполняет множество разнообразных кредитных, страховых, посреднических, инвестиционных, доверительных, консультационных и иных операций.

Роль и значение кредитной системы характеризуется рядом показателей: общий объем кредитных вложений, доля банковских ссуд в формировании основного и оборотного капитала предприятий и организаций, совокупный платежный оборот и др.

При выполнении кредитной системой своей функции возникают кредитные отношения. Экономические связи между кредитными учреждениями и разными субъектами по поводу и аккумуляции и перераспределения временно свободного денежного капитала на условиях возврата и платы определяют содержание кредитных отношений.

Совокупность кредитных отношений, форм кредита и кредитных учреждений составляет понятие кредитной системы в широком смысле.

Кредитная система в узком смысле- это сеть кредитных учреждений, организующих кредитно- расчетные отношения, регулирующих денежное обращение и оказывающих другие финансовые услуги в стране.(см. Приложение 1)[10, С.-121-122]

Кредитные операции в экономике могут осуществляться самыми разнообразными учреждениями. Однако основными по масштабам операций и значимости обслуживания хозяйственного оборота являются банки. (см. Приложение 2)

Тем не менее, всегда выделяют две основные подсистемы организации кредитных отношений, функционирующих в рамках банковских учреждений (институтов) и в рамках небанковских (околобанковских, квазибанковских) учреждений (институтов). В соответствии с такой организацией кредитных отношений формируются два основных звена кредитной системы: банковские учреждения, формирующие банковскую систему, и парабанковские учреждения, формирующие парабанковскую систему. (см. Приложение 3)

В данном случае банковская система представлена банками и другими учреждениями банковского типа (например, учетными домами), а парабанковская система - специализированными кредитно- финансовыми и почтово-сберегательными учреждениями. При этом сама кредитная система состоит из, соответствующим образом организованных, звеньев управления или иерархичной структуры составляющих ее элементов, к которым относятся центральный управляющий орган и низовые (функциональные) органы.

В целях координации деятельности низовых звеньев центральный управляющий орган должен осуществлять надзор за функционированием кредитных учреждений, анализ деятельности кредитных учреждений и ее направление в нужное русло с тем, чтобы обеспечить бесперебойность и надежность функционирования кредитной системы, эффективность кредитно-расчетного обслуживания хозяйственного оборота, не допустить необоснованного расширения или сокращения объема кредитных операций.

В соответствии с этим кредитная система характеризуется функциональной специализацией, объемом кредитных операций и количеством кредитных учреждений, а так же количеством предоставляемых отдельным субъектам хозяйственного кредитно- финансовых услуг.

Ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую падает основная нагрузка по денежно-кредитному обслуживанию хозяйственного оборота. [17, С.239-240]

Банковская система- форма организации функционирования в стране специализированных кредитных учреждений, сложившаяся исторически и закрепленная законами. Банковская система несет на себе значительные национальные черты, она формируется и преобразуется под влиянием целого комплекса факторов, характерных для данного региона: природные и географические условия, климат, национальный состав населения, его занятия и промыслы, контакты с соседями, торговые пути и др.

Банковская система функционирует на базе законов и соответствующих подзаконных актов, образующих в совокупности инфраструктуру, закрепляющую и регулирующую ее.

Понятие «банковская система» предполагает в первую очередь определение ее составляющих: банки и система.

Банки представляют собой организационные структуры финансового рынка, кредитные организации, в задачу которых входит комплексное осуществление операций по привлечению временно свободных средств, накоплений и сбережений физических и юридических лиц, по размещению аккумулированных ресурсов от своего имени на основе возвратности, срочности и платежей в соответствии с поручениями их клиентов.

Банки являются носителями комплекса специфических функций, таких, как перераспределительная, контрольная, экономии издержек обращения, но прежде всего аккумуляции средств, посредническая функция регулирования денежного оборота.[14, С 26]

Система же относительно банковской деятельности означает наличие принципов, означающих следующее:

1. В стране в достаточном количестве имеются действующие банки и иные кредитные учреждения.

2. В стране нет:

· не приступивших к операциям банков;

· не предусмотренных законодательством организаций, осуществляющих банковскую деятельность;

· кредитных организаций, осуществляющих банковские операции без государственной лицензии.

3. Действует м6еханизм , выполняющий только ему присущие функциональные обязанности, установленные Центральным банком страны.

4. В стране действуют самые различные экономически целесообразные виды коммерческих банков и иных кредитных учреждений.

5. Банки и иные кредитные учреждения в различных формах взаимодействуют:

· с клиентурой;

· с Центральным банком страны и другими органами государственной власти и управления;

· друг с другом и вспомогательными организациями.[16, С.99]

Сущность банковской системы определяется характером взаимодействия составляющих ее элементов. Исходя из этого выделяют следующие типы банковских систем: распределительная централизованная банковская система; рыночная банковская система.(см. Приложение 4)

В противоположность распределительной системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки. В данной системе существует множественность банков разнообразной формы собственности с децентрализованной системой управления. Между ними распределены эмиссионные и кредитные функции. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные кредитные организации. Банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам банков. [9, С.102-103]

Профессор Лаврушин О.И. и Сейткасимов Г.С. так же выделяют систему переходного периода.(см. Приложение 5)

На практике используются различные модели построения банковских систем при главенствующей роли центрального банка. Тем не менее можно выделить особенности банковских систем. Множество специалистов в этой области выделяют различные особенности, поэтому стоит рассматривать их в сравнении.(См. Приложение 6)

Особенности банковских систем:

1. уникальность систем, обусловленная национальными традициями, историческим опытом развития.

2. различия в понимании банка как основного элемента банковских систем.

Полемика возникла в результате крупных изменений как в кредитной системе, так и в понимании, теоретическом осмыслении роли банков в условиях научно-технической революции, что привело к повышению значимости и банковской системы в целом. Среди изменений следует особо выделить рост числа финансовых институтов, именующих себя банками; диверсификацию услуг, предоставляемых банковскими и небанковскими кредитными организациями; существенные изменения в самом характере выполняемых услуг, сути банковских операций, вызванных широким внедрением электронно-вычислительной техники и оргтехники в банковскую сферу.

3. Положение банков на рынке ценных бумаг.

Исторические, национальные особенности построения банковских систем проявляются также в том, что в отдельных странах не существует четкого разграничения между коммерческими и инвестиционными банками, что определяется положением последних на рынке ценных бумаг. [12, с.208-211]

4. Система надзора за деятельностью коммерческих банков.

В мировой банковской практике существуют разные подходы к организации банковского надзора. Можно выделить три группы стран, отличающихся способами построения надзорных структур, местом и ролью центрального банка в этих структурах:

· страны, в которых контроль (надзор) осуществляется центральным банком, - Великобритания, Исландия, Испания, Ирландия, Италия, Новая Зеландия, Португалия;

· страны, в которых контроль выполняется не центральным банком, а другими органами, - Канада, Дания, Люксембург, Швеция, Австрия, Финляндия, Норвегия;

· страны, в которых контроль производится центральным банком совместно с другими органами, - Швейцария (Центральным банком совместно с Федеральной банковской комиссией и Швейцарской банковской ассоциацией).

5. Уровни банковских систем.

Совокупность действующих в стране банков может иметь одноуровневую либо двухуровневую организацию.

Одноуровневый вариант построения банковской системы может быть в случаях, когда:

· в стране еще нет центрального банка;

· в стране есть только центральный банк;

· центральный банк выполняет все банковские операции, конкурируя с другими банками.

В настоящее время практически во всех странах с рыночной экономикой созданы и активно развиваются двухуровневые банковские системы, где на первом уровне функционирует центральный банк страны, осуществляющий эмиссионную, законотворческую, надзорную и прочие виды деятельности; на втором - действуют коммерческие банки.

Однако нередко на страницах экономической литературы встречаются упоминания о трехуровневых (и более) системах (см. Приложение 7.). Такой подход предполагает включение в банковские (кредитные) системы также кредитных институтов небанковского типа (например, страховых компаний, инвестиционных фондов, финансовых компаний и др.), что позволяет вести речь о различиях в составе элементов банковских систем. [12, с.208-211]

В.А.Челноков, однако,имеет несколько иную позицию он выделяет так же: Трехуровневую банковскую систему, которая включает центральный банк, коммерческие и сберегательные банки как специфические банки, выполняющие депозитные операции.

Четырехуровневую банковскую систему, которая состоит из центрального, коммерческих и сберегательных банков, а также из специальных финансовых институтов, включая страховые компании, пенсионные фонды, целевые финансовые фонды и прочие учреждения. Включение четвертого элемента стало возможным в результате либерализации банковских систем на основе развития денежного рынка и появления новых составных частей этих систем.

В пятиуровневую банковскую систему входят центральный эмиссионный, коммерческие и сберегательные банки, специальные финансовые институты и казначейства. Если доходные и расходные операции бюджетов организуются казначействами, то при профиците бюджетов на их счетах образуются временно свободные денежные средства, которые продаются по цене спроса и предложения на кредитных аукционах. Это свидетельствует о непосредственном участии казначейств в операциях на денежном рынке и их принадлежности банковской системе.[8,c. 197]

По нашему мнению, автор говорит не о банковской, а о кредитной системе. Термин специальный финансово-кредитный институт охватывает более широкий круг организаций, чем «небанковские кредитные организации». Можно сказать, что небанковские кредитные организации являются составной частью специальных финансово-кредитных институтов. Принципиальное отличие между этими институтами состоит в характере их лицензирования. Небанковские кредитные организации действуют на основании лицензии центрального банка, что предполагает возникновение у них определенных обязанностей перед последним.

6. Достаточно широкая специализация.

Существуют центральные, коммерческие, инвестиционные, ипотечные, сберегательные и другие банки. По этой причине, с одной стороны, возникает конкурентная борьба банков за привлечение ресурсов, за надежную и выгодную клиентуру за высокие доходы; с другой сторону, отсюда проистекает и стремление усилить государственное регулирование деятельности банков.[4,С. 44]

При данных особенностях банковская система характеризуется следующими свойствами, признаками(см. Приложение 8):

1. Банковская система, прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.

2. Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними. Из этого следует, что сущность банковской системы влияет на состав и сущность ее отдельных элементов.

3. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую.

4. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике.

5. Банковская система является системой «закрытого» типа.

В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Тем не менее она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская «тайна».

По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

6. Банковская система - «самоорганизующаяся», поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.

7. Банковская система выступает как управляемая система.

Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов. Все национальные банковские системы имеют свои особенности. Эти особенности сложились исторически и определены национальным законодательством. Вместе с тем можно выделить общие характеристики, присущие всем банковским системам. [Леонтьев.С. 130]

8. Наполненность, т.е. наличие ряда элементов, в целом образующих совокупность, относительно замкнутый комплекс.

9. Структурированность, группировка отдельных элементов в сегменты, уровни со сходными классификационными признаками.

10. Взаимосвязанность, взаимодействие между отдельными элементами.[14,С. 26]

Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвеньевую структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, можно выделить три важнейших элемента кредитной системы:

· центральный (эмиссионный банк);

· коммерческие банки;

· специализированные финансовые учреждения (страховые, сберегательные и т.д.).[8,С. 130]

В центре кредитной системы находится Центральный банк, который, как правило, принадлежит государству и является важнейшим орудием макроэкономического регулирования экономики.

Вторым элементом современной банковской системы являются коммерческие банки - кредитные учреждения универсального характера (их называют также финансовыми универмагами, «супермаркетами кредита»), которые производят кредитные, фондовые, посреднические операции, осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабе всего народного хозяйства.

Третий элемент банковской системы - специализированные кредитно-финансовые учреждения, которые занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. К их числу относятся инвестиционные банки, сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды и инвестиционные компании.

Инвестиционные банки занимаются эмиссионно-учредительской деятельностью, т.е. проводят операции по выпуску и размещению ценных бумаг. Они привлекают капитал путем продажи собственных акций или за счет кредита коммерческих банков.

Сберегательные учреждения (взаимно-сберегательные банки, ссудно-сберегательные ассоциации, кредитные союзы) аккумулируют сбережения населения и вкладывают денежный капитал в основном в финансирование коммерческого и жилищного строительства.

Страховые компании, главная функция которых - страхование жизни, имущества и ответственности, превратились в настоящее время в важнейший канал аккумуляции денежных сбережений населения и долгосрочного финансирования экономики.

Пенсионные фонды, как и страховые компании, активно формируют страховой фонд экономики, который приобретает все большую роль в процессе расширенного воспроизводства. Пенсионные фонды вкладывают свои накопленные денежные резервы в облигации и акции частных компаний и ценные бумаги государства, осуществляя, таким образом, финансирование, как правило, долгосрочное, экономики и государства.

Инвестиционные компаниииграют роль промежуточного звена между индивидуальным денежным капиталом и корпорациями, функционирующими в нефинансовой сфере. Инвестиционные компании отличаются от сберегательных учреждений тем, что их сбережения изменяются в зависимости от колебаний курсов ценных бумаг. Повышение цены на акции, которыми владеет компания, приводит к росту курса ее собственных акций[3, С. 92-96]

Детально рассмотрев сущность, особенности и свойства, можно вывести определение данной экономической категории, но вначале рассмотрим уже существующие, представленные в Приложении 9.

Таким образом, на основе сделанных выводов мы можем подвести итог в виде обобщенного определения экономической категории - «банковская система».

Банковская система- это, включенная в экономическую систему страны, единая и целостная совокупность различных видов национальных банков, банковских институтов и кредитных учреждений, действующих в той или иной стране в рамках общего денежно-кредитного механизма, каждая из которых выполняет свой особый набор функций, с максимальным возможным удовлетворением в полной мере банковских продуктов и услуг общества, с целью поддержании и развития экономики страны.

1.2 Понятие и особенности деятельности «центрального (национального) банка»

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны.(см. прил. 14) В различных государствах такие банки называются по-разному: народные, государственные, эмиссионные, резервные, Федеральная резервная система (США), Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др. Центральные банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом эмиссий и банкнот.

Впоследствии, кроме эмиссии банкнот, за центральными банками закрепилась роль казначея государства, посредника между государством и коммерческими банками, проводника денежно-кредитной политики государства. Будучи коммерческими, центральные банки были национализированы, и в настоящее время капитал центральных банков полностью или частично принадлежит государству.

Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом к единым национальным денежным системам.

Во всех развитых странах действует несколько законов, в которых сформулированы и закреплены задачи и функции центрального банка, а также определены инструменты и методы их осуществления. Как правило, основным правовым актом, регулирующим деятельность национального банка, служит закон о центральном банке страны; он устанавливает организационно-правовой статус последнего, процедуру назначения или выборов его руководящего состава, статус во взаимоотношениях с государством и национальной банковской системой.

Среди множества объективных факторов оценки независимости центральных банков можно выделить пять важнейших:

· участие государства в капитале центрального банка и в распределении прибыли;

· процедура назначения (выбора) руководства банка;

· степень отражения в законодательстве целей и задач центрального банка;

· права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику;

· правила, регулирующие возможность прямого и косвенного финансирования государственных расходов центральным банком страны.[12,с 230-234]

В поддержании центральными банками своей независимости прослеживается несколько тенденций, состоящих в следующем:

· на положение центрального банка в государстве огромное влияние оказывает политическая структура общества, его политические традиции, способствующие тому, что центральный банк имеет собственные цели и задачи при проведении денежно-кредитной политики, автономность при принятии решений и наоборот;

· тесная координация между центральным банком и правительством в проведении денежно-кредитной политики характерна для высоко независимых центральных банков, что способствует эффективности экономической политики в целом;

· центральный банк стремится к достижению особого статуса при разработке и проведении денежно- кредитной политики (прежде всего в вопросах ценовой стабильности, инфляции, обслуживании внешнего долга, бюджетного дефицита) и в то же время не может действовать в отрыве от политических и экономических решений исполнительной власти, что приводит к противоречивости и сложности процесса достижения центральным банком оптимального положения в экономике.

Фактически независимость центрального банка можно рассматривать с позиции его статуса и независимости денежно-кредитной политики.(см. Приложение 10)[17,С.261-262]

Независимость центрального банка от правительства подразумевает две ее формы: политическую и экономическую.

Политическая независимость-это автономия (самостоятельность) центрального банка при установлении ориентиров денежной массы. Экономическая независимость- самостоятельность центрального банка в выборе инструментов денежно-кредитной политики. (Приложение 11) [9, С.118]

С другой стороны независимость ЦБ имеет объективные пределы, так как принципиальные противоречия с правительством могут сказаться на эффективности экономической политики, которую оно проводит.

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитием и укреплением банковской системы страны, обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.(См. Приложение 12)

Традиционно перед центральным банком ставится пять основных задач(см. Приложение 13). Центральный банк призван быть:

· эмиссионным центром страны, т.е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот;

· банком банков, т.е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом, предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции), осуществлять надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе (Рис. 1);



Рис. 1. Банковская система страны. [13]

· банкиром правительства, для этого он должен поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги; предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить (официальные) золото-валютные резервы;

· главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов, основанных на зачете взаимных требований и обязательств (клирингов);

· органом регулирования экономики денежно-кредитными методами. В ряде стран эти задачи центральных банков закреплены законодательством. Так, монополия на эмиссию национальной денежной единицы дает возможность центральному банку держать под контролем ликвидность кредитных институтов.[15,С. 232]

При решении пяти задач центральный банк выполняет три основные функции: регулирующую, контролирующую и информационно-исследовательскую.

К регулирующей функции относится регулирование денежной массы в обращении. Это достигается путем сокращения или расширения наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики.

С регулирующей функцией тесно связана контролирующая функция. Центральный банк получает обширную информацию о состоянии того или иного банка при проведении, например, политики минимальных резервов или редисконтирования. Контролирующая функция включает определение соответствия требованиям к качественному составу банковской системы, т.е. процедуру допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок. Кроме того, сюда относятся разработка набора необходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов и норм и контроль за ними.

Всем центральным банкам присуща информационно-исследовательская функция, т.е. функция научно-исследовательского, информационно-статистического центра. При этом во многих странах эта функция отмечена в законодательном порядке

Информационно-исследовательская функция центрального банка предполагает также консультационную деятельность. В порядке информационного обмена, а также с целью консультаций центральными банками проводятся встречи, конференции, в том числе и на международном уровне. Функции центрального банка зачастую переплетаются, из одной вытекает другая, если этого требует достижение поставленной цели или решения какой-либо определенной задачи. [12,с 232]

Необходимо подчеркнуть, что все функции центрального банка взаимосвязаны. Кредитуя государство и банки, центральный банк создает тем самым кредитные орудия обращения. Перечисленные функции центрального банка создают реальные предпосылки для выполнения им функций регулирования всей денежно- кредитного регулирования и банковского надзора является на современном этапе важнейшей функцией центрального банка.

Детально рассмотрев сущность, функции и роль центральных банков, можно вывести обобщенное определение данной экономической категории, на основе сравнительного анализа существующих определений. (См. Приложение 14)

Центральный банк - общественный денежно-кредитный институт, регулирующий денежной оборот в наличной и безналичной формах в национальных интересах.

2. Структура Банковской системы Швейцарии, ее особенности

2.1 Общая характеристика банковской системы Швейцарии

Швейцария относится к числу наиболее респектабельных финансовых центров Европы. Традиционный статус нейтрального государства, местоположение в центре Европы, устоявшиеся демократические институты обеспечили Швейцарии особое положение на политической карте мира. Швейцария - вне военных, политических и расовых конфликтов. Потрясения двадцатого столетия не затронули ее политический и экономический суверенитет. Политическая стабильность и экономическое процветание обусловили привлекательность Швейцарии в глазах состоятельных людей других стран. Более 10% ее постоянных жителей - иностранцы. Со всего мира сюда стекаются банковские вклады. Швейцария является транзитным пунктом международных финансовых потоков. Швейцарский франк входит в число основных резервных валют мира. Швейцарская банковская система находится на одном из первых мест в мире по уровню конфиденциальности банковских вкладов.[7,с.16]

Швейцария - страна банков. На 1,5 тыс. жителей приходится один банк. В стране функционирует 140 филиалов (отделений) крупных иностранных банков. Швейцарская банковская система объединяет более 500 банковских организаций.

Все швейцарские банки традиционно делятся на три основные группы:

1. Крупнейшие национальные банки - Юнионбэнк оф Свитцелэнд (Union Bank of Switzerland), Суиссбэнккорпорэйшн (Suiss Bank Corporation) и Суисс кредит бэнк (Suiss Credit Bank). Крупные банки называются так потому, что размах и объем их операций на национальном и международном уровнях значительно превосходят подобные показатели других банков. Крупные банки универсальны. Они осуществляют все виды банковской деятельности: принятие вкладов, выдачу кредита, операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, управление портфелями ценных бумаг, трастовую деятельность, работу на рынке ценных бумаг и т. п. При этом клиентам ставят определенные условия, например, годовой оборот по счету должен быть минимум 3 млн. долл. либо неснижаемый остаток -- 250 тыс. долл.

2. Частные банки, основной вид деятельности которых - управление инвестиционными портфелями. Частные банкиры являются старейшими членами швейцарской банковской системы и все еще имеют большой вес в банковском сообществе, хотя и занимают очень небольшую нишу в кредитной структуре Швейцарии. Обычно, частные банкиры работают в режиме партнерства (товарищества) и, следовательно, несут ответственность перед своими кредиторами на полную стоимость своего частного достояния. По традиции, частные банки занимаются в основном обслуживанием отдельных физических лиц, особенно в отношении управления имуществом и портфелями ценных бумаг. Частные банкиры не могут открыто пользоваться рекламой для привлечения вкладов в банк, но им позволено рекламировать свои услуги по управлению имуществом и деятельности на рынке ценных бумаг, и по закону от них не требуется раскрывать информацию о банковских счетах. Частные банки на клубной основе занимаются семейными финансовыми делами лиц с крупным состоянием. Они не проводят коммерческих сделок, не выдают кредитов и не подвергают себя никаким рискам в обычных банковских операциях, осуществляя только управление деньгами клиентов. Как правило, частные банки не работают с суммами меньше 300 тыс. долл. Персонализированный портфель начинают составлять от 500 тыс. или даже миллиона долл. Швейцарские частные банкиры не любят счета, по которым в течение месяца проходит много зачислений и снятий денег. Они предпочитают инвестиционные счета с большими остатками, которые используют для вложения клиентских средств в различные финансовые инструменты. В большинстве случаев основной капитал прочих банков принадлежит небольшой группе лиц. Они обычно занимаются всеми видами банковской деятельности, располагая свои учреждения, главным образом, в Цюрихе, Женеве, Лугано и Лозанне, но обслуживают в основном отдельных физических лиц.[ 6,с. 49]

3. Кантональные, местные и сберегательные банки, в основном работающие с местными вкладчиками в своих регионах. Они предоставляют также ссуды и осуществляют расчетно-кассовые операции. [12, С. 217]

Кантональные или муниципальные банки в отличии от обычных коммерческих банков в значительной степени сосредотачивают свою деятельность на решении инвестиционных задач регионального уровня. Муниципальный банк кредитует местное коммунальное хозяйство, предоставляет населению ссуды для жилищного строительства, в том числе ипотечные кредиты, кредитует муниципальные предприятия, в основном средние и мелкие. В формировании ресурсов таких банков активную роль играют средства местных бюджетов, которые через кредитные вложения направляются на различные мероприятия, имеющие длительный срок окупаемости.[11, С. 345 ]

Более половины прочих банков находится под иностранным контролем. Наличие иностранного контроля предполагается в том случае, когда иностранцам принадлежит такая доля, которая превышает половину акционерного капитала или половину прав голоса, или когда иностранцы каким-либо иным способом оказывают решающее влияние на банк. Термин "иностранец" применяется к лицам, не являющимся швейцарскими гражданами и не имеющим разрешения на постоянное пребывание в Швейцарии, а также к юридическим лицам и конкретным членам товарищества (партнерства), которые имеют свой зарегистрированный офис за рубежом или - если их зарегистрированный офис находится в Швейцарии - работают под контролем лиц-нерезидентов. Определение понятия иностранного контроля означает признание того факта, что существуют швейцарские банки, которые контролируются иностранцами, имеющими право на постоянное местожительство в Швейцарии, но их количество ограничено.

Иностранные банки открывают свои офисы в Швейцарии не только из соображений представительства и престижа, но и для того, чтобы:

· предоставить иностранные банковские услуги своим «домашним» потребителям (включая филиалы за рубежом);

· вступить в деловые отношения со швейцарскими компаниями в их собственной стране, например предоставляя кредиты филиалам швейцарских компаний за рубежом;

· принять участие в деятельности на швейцарском рынке капиталов. [6, С.49]

Рассмотрение лишь банковской системы Швейцарии не дает полного представления о своеобразии и широких возможностях приложения капитала в этой стране. В кредитную систему Швейцарии органично входят также финансовые компании. Они делятся на:

· компании, рекламирующие себя для приема депозитов, которые обязаны отвечать всем требованиям федерального банковского законодательства;

· компании, не принимающие депозиты, но выполняющие другие банковские операции. Они подпадают под регулирование лишь некоторых статей данного законодательства. [12, С. 217]

Швейцарское банковское дело - явление относительно недавнее: лишь в середине XIX в. оно встало на ноги, достигло уровня международного стандарта и ныне по своей деловой активности и эффективности занимает ведущее место в мире.

Некоторые исследователи выделяют три сферы спроса на банковское обслуживание, которые объясняют весьма позднее становление Швейцарии как мирового финансового центра: предоставление кредитов; предложение финансовых имущественных вложений; облегчение системы расчетов.

Анализируя тенденции развития Швейцарии как финансового центра в XX-XI вв., специалисты считают, что, помимо свободных ссудных капиталов, активизации мировых финансовых центров способствуют развитая кредитная система, льготное налоговое и валютное законодательство, существование рынка золота. Всеми этими условиями обладает Швейцария.

Так, кредитная система Швейцарии развивалась по тем же законам, что и в других странах, экономические кризисы приводили к исчезновению мелких, средних и ряда крупных банков и ко все большей концентрации и централизации банковского капитала.

В настоящее время в стране сложилась кредитная система, которая характеризуется чрезвычайно разветвленной сетью. Она включает в себя кантональные банки, гроссбанки, региональные банки и прочие финансовые институты (Таблица 1). В стране функционируют 2,7 тыс. банковских учреждений, или один на 1,2 тыс. жителей (в Японии и Великобритании - на 4-5 тыс.).

Таблица 1. Структура кредитной системы Швейцарии

Вид банков	Число	Активы
		млрд. шв. фр.	%
Кантональные банки	24	343	10,7
Гроссбанки	2	2,198	68,8
Региональные банки	78	86	2,7
Прочие финансовые	226	567	17,8

Банковская отрасль страны имеет определяющее значение для национальной экономики. По данным Федерального статистического ведомства, добавленная стоимость, произведенная финансовыми учреждениями в 2003 г., составила 40,2 млрд. шв. фр., страховых компаний и пенсионных касс - 22,6 млрд. Вместе они произвели услуг на 62,9 млрд., что составило 14,5% ВВП. Это примерно вдвое больше, чем доля банков в ВВП Германии, Франции или США.

Банковский сектор важен и как источник поступления налогов. В 2000 г. банки, их служащие и акционеры отчислили в казну Конфедерации, кантонов и общин налогов в размере почти 14 млрд. шв. фр., что соответствует 14% всех налоговых поступлений(Табл. 2).

Таблица 2. Значение банков для экономики Швейцарии

	ВВП	Рабочие места	Налоги
	млрд. шв. фр.	%	тыс.	%	млрд. шв. фр.	%
Швейцария в целом	434,6	100	3177	100	59,7	100
Финансовый сектор	62,9	14,5	177,9	5,6	5,1	8,6

Швейцарские банки действуют в условиях небольшого, но открытого народного хозяйства, а потому связи за пределами национальных границ имеют жизненно важное значение. Это важно и потому, что институциональные барьеры на пути оказания трансграничных финансовых услуг постепенно снимаются.

Следствием этого стала экспансия швейцарских банков на различных национальных рынках Европы (например, программа UBS «EuropeanWealthManagementInitiative» или «Европейская инициатива по обслуживанию крупного частного капитала», ориентированная на рынки Великобритании, Франции, Германии, Италии и Испании). С другой стороны, под давлением конкурентной борьбы менее крупные участники рынка были вынуждены пойти на сотрудничество и слияния. В качестве примеров можно привести стратегический альянс нидерландского Rabobank с базельским банком Sarasin, слияние старейших банков LombardOdier и DarierHentsch, поглощение банком DiscountBankandTrust женевского UnionBancairePrivee.

О роли Швейцарии как финансового центра говорит высокая степень вовлеченности страны в международные финансовые рынки и наличие значительных капиталовложений за рубежом. Сделки, совершаемые за рубежом, включают операции как с клиентами-нерезидентами, так и с банками. Начиная с 1965 г. статус швейцарских банков за границей (в активах и пассивах) неуклонно повышался. К 2004 г. их совокупные зарубежные активы составили 1,3 млрд. шв. фр., а сумма иностранных обязательств равнялась 1,2 млрд. шв. фр. [21]

Отличительной чертой швейцарской банковской системы является строгий контроль за деятельностью банков и инвестиционных компаний. После второй мировой войны в Швейцарии не было ни одного случая банкротства. Контроль за банками имеет трехступенчатую структуру и осуществляется Федеральной банковской комиссией, Национальным Банком и Швейцарской банковской ассоциацией.

Деятельность банков, ее регулирование и контроль проходят в соответствии с Федеральным банковским законом о банках и сберегательных банках от 8 ноября 1934 г. Главное назначение Закона - защита интересов клиента.

Банковская лицензия выдается Федеральной банковской комиссией только в том случае, если банк отвечает всем требованиям Закона. Исключения не допускаются. В случае, если обнаруживаются нарушения Закона, выданная лицензия может быть немедленно отозвана. [12, С. 217]

Еще одна черта, определяющая высокий рейтинг швейцарских банков, - банковская секретность. Тайна вкладов защищена в Швейцарии положениями как гражданского, так и уголовного права. Банк, не умеющий хранить секреты своих клиентов, может быть лишен лицензии, а служащим за разглашение такой информации грозит тюремное заключение на срок до шести месяцев или штраф до 50 тыс. швейцарских франков. Банковская информация может быть открыта правительственным органам только в том случае, если есть доказательства причастности клиента к уголовному преступлению. При этом уклонение от уплаты налогов преступлением в Швейцарии не считается. Нарушение валютного регулирования других стран также не подпадает по швейцарскому уголовному праву в разряд преступлений. К особенностям банковской системы Швейцарии следует отнести также функционирование Банковского комитета.

Банковский комитет - это независимый орган, не подчиняющийся ни правительству, ни Национальному банку. Комитет контролирует соблюдение банками Закона о банковской деятельности, свода правил и установленных нормативов. Он призван защищать интересы акционеров. Комитет в своей деятельности опирается на независимые аудиторские службы, которые находятся вне банка, а также на внутренний аудит банка. Комитету предоставлено право при назначении людей на руководящие банковские посты высказывать свое мнение. В Швейцарии деятельности этого органа придают большое значение. Решения банковского комитета обязательны для выполнения.[12, С. 218]

Уникальной особенностью швейцарских частных банков является то, что они практически никогда не зарабатывают на разнице между доходом от использования вложенных клиентом средств и выплаченной ему ставкой процента. В то же время они не гарантируют вкладчикам получения процентов по счету. Швейцарский частный банк только управляет деньгами в интересах клиента в соответствии с его указаниями и за это получает от него вознаграждение (management free). Управление счетом означает, что клиенту принадлежит абсолютно все, что банк смог заработать на его деньги (за вычетом management free).Швейцарские банки крайне редко дают кредиты третьим лицам, основной доход они имеют от операций с различными валютами и ценными бумагами. Швейцарский банк никогда не примет деньги от клиента, заранее не оговорив, с какой степенью риска он должен ими управлять.

Если клиент не хочет ни малейшего риска, его деньги будут вкладывать только в стабильные валютные депозиты в самых стабильных банках. Именно поэтому швейцарские банки практически не могут обанкротиться: они не обещают гарантированный доход и, соответственно, не ищут высокодоходных (более рискованных) объектов вложения денег.[6,С.50]

2.2 Банк Швейцарии

1. Общая характеристика

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитием и укреплением банковской системы страны, обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.[12, С 214.]

20 марта1903 года национальный советник Шеррер-Фуллер предложил законопроект о создании центрального банка.Федеральный закон о Национальном банке Швейцарии был принят 6 октября1905 года. С 20 июня1907 года Национальный банк Швейцарии начал свою работу в Базеле, Берне, Женеве, Санкт-Галлене и Цюрихе. Впоследствии в других городах Швейцарии были открыты отделения банка. В 1907 году центральный банк Швейцарии начал выпуск банкнот швейцарских франков.[26]

Деятельность банка определена статьей 99 Конституции Швейцарии:

1. денежное и валютное дело находится в ведении Конфедерации; ей одной принадлежит право выпуска монет и банкнот;

2. Национальный банк Швейцарии как независимый центральный банк проводит денежную и валютную политику, которая служит общему интересу страны; он управляется при участии и под надзором Конфедерации;

3. Национальный банк Швейцарии образует из своих доходов достаточные валютные резервы; часть этих резервов содержится в золоте;

4. чистая прибыль Национального банка Швейцарии не менее чем на две трети поступает кантонам. [1]

Более подробно деятельность банка описана в Федеральном законе о Национальном банке Швейцарии от 3 октября 2003 года с поправкам, внесенными 1 января 2009 года. Согласно переводу автора курсовой с английского языка:

Статья первая говорит о правовом статусе и наименовании:

Центральный банк Швейцарии является акционерным обществом с особым статусом. Название банка на официальных языках Швейцарии: нем. Schweizerische Nationalbank, фр. Banque Nationale Suisse, итал. Banca Nazionale Svizzera, ром. Banca Naziunala Svizra.

Статья третья говорит о головных центрах, филиалах, представительствах:

Банк имеет две штаб-квартиры: одна находится в Берне, вторая -- в Цюрихе; филиал банка находится в Женеве, представительства -- в Базеле, Лозанне, Лугано, Люцерне и Санкт-Галлене.

В четвертой статье определяется то, что Национальный банк Швейцарии выпускает банкноты швейцарских франков (монеты выпускает Монетный двор Швейцарии).

Задачи Национального банка Швейцарии изложены в пятой статье первой главы Федерального закона о Национальном банке Швейцарии.

1. Национальный банк должен проводит кредитно-денежную политику, служащую интересам страны в целом. Он должен обеспечивать стабильность цен. При этом он должен учитывать развитие экономики.

2. В рамках этой деятельности он должен выполнять следующие задачи:

· Он должен обеспечивать ликвидность швейцарского франка на денежном рынке.

· Он должен обеспечивать выпуск и распределение денежных средств.

· Он должен содействовать и обеспечивать функционирование безналичных платёжных систем.

· Он должен управлять валютными резервами.

· Он должен способствовать обеспечению стабильности финансовой системы.

3. Он должен принимать участие в международном валютно-финансовом сотрудничестве. Для этой цели он должен работать совместно с Федеральным советом в соответствии с федеральным законодательством.

4. Он должен предоставлять банковские услуги Конфедерации. При этом он должен действовать от имени компетентных федеральных властей.

В 6 статье говорится о независимости Национального банка Швейцарии, а именно, то что не допускается запрашивать или принимать указания либо из Совета Федерации или Федерального Собрания или любого другого органа.

Во-первых, Национальный банк должен регулярно обсуждать с Федеральным Советом экономическую ситуацию, денежно-кредитную политику и актуальные вопросы федеральной экономической политики. Федеральный совет и Национальный банк должны информировать друг друга о своих намерениях, прежде чем принимать важнейшие решения по экономическим вопросам и вопросам денежно-кредитной политики. Годовой отчет Национального банка, годовой бухгалтерской отчетности должны быть представлены в федеральный совет для рассмотрения до их утверждения на общем собрании акционеров.

Во-вторых, Национальный банк должен отчитываться о выполнении своих задач в соответствии со статьей 5 Федеральному Собранию ежегодно в форме доклада. В-третьих, публикует свой ежегодный доклад. Кроме того, он публикует ежеквартальные отчеты о развитии реального сектора экономики и денежной ситуации, он также публикует данные по денежно-кредитной политике на еженедельной основе.