Организация расчетов в хозяйстве и межбанковских расчетов

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

банк кредитный валютный кассовый

Преддипломная практика является неотъемлемой частью учебного процесса. Она обеспечивает углубление и закрепление теоретических знаний, получение конкретных практических навыков в работе по специальности, ознакомление с необходимым информационным материалом для уверенной работы на предприятии торговли в будущем, а также установление необходимых деловых контактов ВУЗа с предприятиями и организациями.

Преддипломная практика способствует приобретению умения применять полученные теоретические знания в условиях конкретной профессиональной деятельности, что способствует становлению специалиста, развивает способности аналитического и перспективного мышления.

Место прохождения практики: Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (ОАО «СКБ-банк»).

Место нахождения Банка: Российская Федерация, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, 13.

Производственная практика была пройдена в период с 14.01.2013 г. по 05.04.2013 г. (59 рабочих дней) в Дополнительном офисе «Банковский».

Основной целью прохождения практики является закрепление теоретических знаний и приобретение практических навыков, исследование особенностей ведения бухгалтерского учета в банке.

Объектом исследования во время практики является ОАО «СКБ-Банк». Предметом исследования является деятельность ОАО «СКБ-Банка».

Прохождение производственной практики является очень важным для каждого студента, поскольку она позволяет применить теоретические знания, полученные в ходе обучения в производственной среде.

Задачами производственной практики являются:

- изучение производственно-хозяйственной, финансовой, маркетинговой деятельности предприятия в условиях рынка;

- выяснение проблем, стоящих перед предприятием в условиях конкурентной борьбы за потребителя, за качество продукции;

- ознакомление с организацией и содержанием работы отделов предприятия;

- сбор необходимых данных для проведения качественного анализа деятельности предприятия.

В соответствии с поставленными задачами можно выделить следующие цели прохождения практики в банке:

- ознакомиться с основными положениями банковского дела и приобрести практические навыки;

- изучить механизмы работы банка: ведение документации, работу с клиентами и т.д.;

- рассмотреть важнейшие особенности данного предприятия: организационную структуру, финансовое состояние, кадровый менеджмент, инновационную деятельность и т.д.;

- по окончании практики составить отчет о проделанной работе.



1. Правовые и экономические основы деятельности коммерческого банка

ОАО «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу», именуемое в дальнейшем Банк, является кредитной организацией, зарегистрированной Центральным Банком Российской Федерации 20 апреля 1992 года, регистрационный номер 705, созданной по решению общего собрания учредителей в организационно-правовой форме акционерного общества открытого типа (протокол №1 от 5 ноября 1991 года) на базе Свердловского областного управления Агропромбанка.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, Уставом, решениями общего собрания акционеров Банка, Совета директоров Банка, принятыми в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Банк создан без ограничения срока его деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.

Банк является юридическим лицом, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России осуществляет банковские операции, предусмотренные федеральным законом.

Банк вправе участвовать в создании и создавать самостоятельно на территории Российской Федерации и за ее пределами другие коммерческие и некоммерческие организации в соответствии с законодательством Российской Федерации и соответствующего иностранного государства, входить в союзы и ассоциации кредитных организаций, создаваемые с целью защиты и представления интересов кредитных организаций, координации их деятельности, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций.

Банк проводит работы, связанные с использованием сведений, составляющих государственную тайну, в порядке, установленном действующим законодательством.

Банк как юридическое лицо имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Банк может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк вправе в установленном нормативными актами Банка России порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.

Банк имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения. Банк вправе иметь штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.

Банк несет ответственность по своим обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества и имущественных прав, на которые по действующему законодательству Российской Федерации может быть обращено взыскание.

Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Акционеры Банка не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью Банка, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов, Банка России, равно как государство и его органы, Банк России не отвечают по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда государство и Банк России приняли на себя такие обязательства.

Банк призван предоставлять широкий спектр стандартизированных и высокотехнологичных банковских услуг и продуктов клиентам на всей территории Российской Федерации.

Банк имеет исторические и экономические предпосылки для того, чтобы стать системообразующей кредитной организацией на рынке банковских услуг России.

Банк осуществляет постоянное внедрение новейших передовых банковских продуктов и технологий обслуживания, отвечающих потребностям Клиентов и Акционеров.

Банк способствует развитию экономической и социальной инфраструктуры на территории своего присутствия. Создавая и оптимизируя разветвленную сеть подразделений, Банк планомерно расширяет географию бизнеса адекватно интересам своих Клиентов и Акционеров.

Банк предоставляет своим Клиентам равные возможности эффективного управления своими средствами и равно комфортные условия обслуживания, тщательно изучает потребности и возможности каждого Клиента, независимо от его статуса и местонахождения.

Банк грамотно управляет рисками таким образом, чтобы обеспечить приемлемый уровень доходности для своих Клиентов и Партнеров, при сохранении статуса надежного, устойчивого банка.

Банк работает по правилам цивилизованного рынка, который строит свои отношения с Клиентами и Партнерами на основе правовых и этических норм ведения бизнеса, в соответствии с профессиональными стандартами деятельности. Одним из наиболее ценных его активов является безупречная деловая репутация.

Банк работает в режиме диалога со своими сотрудниками и обеспечивает высокий уровень их профессионализма. Отношения Банка и его сотрудников характеризуются уважением, доверием и ориентацией на единые корпоративные ценности.

По итогам 2012 года Банк получил награду «Лучший банк России-2012» в рамках VIII Национальной банковской премии Ассоциации российских банков.

Уставный капитал Банка составляется из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 2 124 895 000 (два миллиарда сто двадцать четыре миллиона восемьсот девяносто пять тысяч) рублей и разделен на 2 124 280 805 (два миллиарда сто двадцать четыре миллиона двести восемьдесят тысяч восемьсот пять) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая и 614 195 (шестьсот четырнадцать тысяч сто девяносто пять) привилегированных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов.

Банк имеет десять лицензий Центрального Банка РФ. К ним относятся такие, как: Генеральная лицензия на осуществление банковских операций, Лицензия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, Лицензия на осуществление банковских операций (право на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов), Лицензия на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну и др. Помимо этого Банк внесен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов. Подробнее все лицензии можно рассмотреть в приложения к отчету.

Из всего вышеперечисленного можно сделать вывод, что ОАО «СКБ-Банк» является одним из ведущих банков Российской Федерации. И это несмотря на то, что первоначально Банк был создан в рамках одного региона (Свердловская область). Экономический рост и развитие данного Банка происходит во многом благодаря высокому профессионализму кадров Банка и огромному доверию со стороны населения страны.



2. Организация расчетов в хозяйстве и межбанковских расчетов. Организация расчетно-кассового обслуживания

В филиалах и дополнительных офисах Банка юридические лица - могут открыть расчетные счета в рублях и иностранной валюте, бюджетные счета в рублях и иностранной валюте, а также счета доверительного управления.

Банк открывает следующие виды клиентских счетов:

Расчетные счета открываются в рублях и иностранной валюте:

юридическим лицам - резидентам, в том числе религиозным, общественным, профсоюзным и иным некоммерческим организациям, филиалам, представительствам юридических лиц, а также индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой в соответствии с законодательством Российской Федерации;

юридическим лицам - нерезидентам, их филиалам и представительствам, в том числе находящимся в Российской Федерации иностранным дипломатическим и иным официальным представительствам, международным организациям, их филиалам и представительствам.

Бюджетные счета - счета по учету средств, полученных из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, открываются бюджетным учреждениям и негосударственным организациям, являющимися получателями бюджетных средств.

Счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, открываются в порядке, установленном законодательством РФ.

Накопительные счета открываются для зачисления денежных средств в оплату уставного капитала обществ с ограниченной ответственностью до момента их государственной регистрации. Операции по списанию денежных средств с открытых счетов допускаются только в случае их перечисления на открытые расчетные счета в валюте Российской Федерации/ в иностранной валюте вновь созданному юридическому лицу либо в случае их возврата учредителю(ям) в связи с несостоявшейся регистрацией создаваемого юридического лица.

Счёта доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Перечень документов, предоставляемых клиентами-резидентами для открытия счета в ОАО «СКБ-банк»:

1. Для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте в Банк предоставляются следующие документы:

1.1. Заявление на открытие счета по форме, установленной Банком, заполненное от имени юридического лица и подписанное руководителем юридического лица / уполномоченным представителем юридического лица, действующим на основании доверенности на открытие / открытие и распоряжение денежными средствами на счете, и главным бухгалтером / лицом, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета, на основании распорядительного акта руководителя юридического лица, скрепленное печатью юридического лица либо печатью представительства (филиала), если она есть.

При отсутствии в штате должности главного бухгалтера или лица, уполномоченного на ведение бухгалтерского учета, Заявление на открытие счета может быть подписано только руководителем юридического лица / уполномоченным представителем юридического лица, действующим на основании доверенности.

1.2. Копия Свидетельства о государственной регистрации юридического лица (в т.ч. о государственной регистрации изменений, если такие изменения были), засвидетельствованная: нотариально; органом, осуществившим регистрацию; руководителем / уполномоченным сотрудником юридического лица (при условии предоставления в Банк подлинника документа для установления соответствия копии подлиннику); сотрудником Банка при предъявлении подлинника документа.

При наличии Свидетельства о государственной регистрации / внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц у федеральных органов исполнительной власти в Банк предоставляется копия Свидетельства, засвидетельствованная в установленном выше порядке.

Религиозные объединения, профессиональные союзы, их объединения (ассоциации), общественные объединения, а также коллегии адвокатов предоставляют копию Свидетельства о регистрации, выданное Министерством юстиции Российской Федерации или его территориальными органами в субъектах Российской Федерации, засвидетельствованную в установленном выше порядке

1.3. Копии учредительных документов:

Таблица 1. Учредительные документы в зависимости от организационно-правовой формы предприятия

Коммерческие организации
Полное товарищество Товарищество на вере (коммандитное товарищество)	Учредительный договор
Акционерное общество Производственный кооператив Государственное (муниципальное) унитарное предприятие	Устав
Общество с ограниченной ответственностью / Общество с дополнительной ответственностью	Учредительный договор и Устав
Некоммерческие организации
Общественная организация (объединение) Общественное движение Общественная и религиозная организация (объединение) Фонд Некоммерческое партнерство Автономная некоммерческая организация Потребительский кооператив	Устав
Ассоциация (Союз)	Учредительный договор и Устав
Учреждение	Решение собственника о создании учреждения и Устав или положение

Копии учредительных документов могут быть засвидетельствованы: нотариально; органом, осуществляющим регистрацию; руководителем / уполномоченным сотрудником юридического лица (при условии предоставления в Банк подлинников документа для установления соответствия копии подлиннику).

Юридические лица, действующие на основе типового устава, утверждаемого Правительством Российской Федерации; действующие на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством Российской Федерации, и разрабатываемых на их основе уставов; действующие на основе типового положения и устава, представляют указанные документы.

Органы государственной власти Российской Федерации, органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления представляют законодательные и иные нормативные правовые акты, принимаемые в установленном законодательством Российской Федерации порядке решения об их создании и правовом статусе.

1.4. Копия лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида.

Данный документ может быть засвидетельствован: нотариально; органом, выдавшим лицензию (разрешение); руководителем / уполномоченным сотрудником юридического лица (при условии предоставления в Банк подлинника документа для установления соответствия копии подлиннику); сотрудником Банка при предъявлении подлинника документа.

1.5. Карточка с образцами подписей и оттиска печати, оформленная нотариально либо непосредственно в помещении Банка в присутствии сотрудника Банка.

1.6. Копии документов, подтверждающих полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете засвидетельствованные: нотариально; руководителем / уполномоченным сотрудником юридического лица (при условии предоставления в Банк подлинников документов для установления соответствия копии подлиннику); сотрудником Банка при предъявлении подлинников документов.

1.7. Копия документа, подтверждающего полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица засвидетельствованная: нотариально; руководителем / уполномоченным сотрудником юридического лица1 (при условии предоставления в Банк подлинника документа для установления соответствия копии подлиннику); сотрудником Банка при предъявлении подлинника документа.

1.8. Копия Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, засвидетельствованная: нотариально; налоговым органом; руководителем / уполномоченным сотрудником юридического лица (при условии предоставления в Банк подлинника документа для установления соответствия копии подлиннику); сотрудником Банка при предъявлении подлинника документа.

1.9. Копия документа, подтверждающего наличие в составе Единого государственного регистра предприятий и организаций (ЕГРПО) юридического лица (обособленного подразделения) и присвоении кодов по общероссийским классификаторам, засвидетельствованная: нотариально; органом выдавшим данный документ; руководителем / уполномоченным сотрудником юридического лица (при условии предоставления в Банк подлинника документа для установления соответствия копии подлиннику); сотрудником Банка при предъявлении подлинника.

1.10. Копия документа, удостоверяющего личность лица (лиц), наделенного(ых) правом первой или второй подписи, а также лица (лиц) уполномоченного(ых) распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, представителя Клиента, засвидетельствованную нотариально или сотрудником Банка при предъявлении подлинника документа.

Копия документа удостоверяющего личность иностранного гражданина или лица без гражданства, составленного на иностранном языке, должна быть заверена нотариально с переводом на русский язык.

Иностранные граждане или лица без гражданства помимо документа удостоверяющего личность предоставляют в Банк копию документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) на территории Российской Федерации, а также копию миграционной карты, заверенные нотариально или сотрудником Банка при предъявлении подлинников.

1.11. Договор банковского счета по форме, установленной Банком, заполненный от имени юридического лица и подписанный руководителем юридического лица / уполномоченным представителем юридического лица, действующим на основании доверенности на открытие / открытие и распоряжение денежными средствами на счете, и скрепленный печатью юридического лица либо печатью филиала (представительства), если она есть - в двух экземплярах.

1.12. В случае если, открытие / открытие и распоряжение денежными средствами на счете осуществляется через доверенное лицо (уполномоченного представителя юридического лица) в Банк предоставляется доверенность, оформленная в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Данные документы могут быть засвидетельствованы: нотариально; органом, выдавшим данные документы; руководителем обособленного подразделения / уполномоченным сотрудником (при условии предоставления в Банк подлинников документов для установления соответствия копии подлиннику); сотрудником Банка при предъявлении подлинников документов.

Банк пользуется системой «Электронный банк». Система «Электронный банк» предоставляет клиенту возможности проведения безналичных расчетов и иных операций с использованием электронных документов, в том числе электронных платежных документов, путем подготовки и отправки в Банк, а также получение из Банка пакетов электронных документов по открытым каналам связи.

Вся передаваемая по каналам связи информация шифруется и подписывается электронной подписью. В системе «Электронный банк» используются сертифицированные средства криптографической защиты информации.

Система помогает пользователю правильно заполнять поля документов и ведет архив переданных и полученных материалов. Кроме того, система «Электронный банк» оснащена справочной информацией.

Банк организует защищенность документооборота. Данная услуга предоставляет возможность защищенного обмена информацией между Банком и клиентом в виде файлов, прикрепляемых к почтовым сообщениям Microsoft Outlook. Виды документов, которыми могут обмениваться стороны, определяются отдельным договором. При этом договор об организации защищенного электронного документооборота предназначен в основном для передачи (обмена) файлов (файлами), содержащих большой объем информации (например: для передачи организацией списка сотрудников для расчетов по «зарплатным» проектам, для передачи Банком сводных реестров по платежам физических лиц), а не расчетно-платежных документов для совершения операций по счетам клиента.

Электронная цифровая подпись и шифрование почтовых сообщений и вложенных файлов обеспечивается применением Системы защищенной электронной почты и сертифицированного средства криптографической защиты информации.

В Банке имеется специализированный банковский сервис, позволяющий клиенту оперативно получать информацию о состоянии его счетов, а также счетов его структурных подразделений и дочерних структур в Банке с возможностью оперативного управления этими счетами по электронным каналам связи: услуга «Расчетный центр клиента». Данная услуга предназначена:

- для крупных холдинговых компаний, в состав которых входят различные юридические лица, находящиеся в пределах одного или в разных регионах России;

- для крупных компаний, имеющих разветвленную филиальную сеть в различных регионах России.

Основными возможностями услуги «Расчетный центр клиента» являются:

- контроль операций после их совершения (получение расширенной выписки);

- предварительный контроль расчетных документов подчиненных Клиенту филиалов и дочерних компаний на предмет соблюдения расходования средств по назначению платежа и в пределах сумм, установленных для них бюджетами или лимитами, с возможностью дополнительного автоматического или ручного акцепта платежей контролирующими структурами Клиента.

- управление консолидированным бюджетом;

- прямое управление счетами, открытыми в регионах.

Банк предлагает юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), имеющим счета в Банке, услугу по организации приема платежей от физических лиц за предоставленные товары, работы, услуги (в т.ч. коммунальные услуги).

Договор между Банком и клиентом об оказании данной услуги регламентируют порядок взаимодействия клиента - получателя платежей с Банком с учетом особенностей каждого проекта.

Банк принимает платежи в рублях от физических лиц наличными денежными средствами либо путем списания средств с текущего счета физического лица и зачисляет их на счета получателей платежей.

Основные выгоды и преимущества для клиентов:

- отсутствие затрат на инкассацию;

- платежи, принятые Банком в течение дня, суммируются, и клиенту зачисляется общая сумма с приложением Отчета о принятых платежах с расшифровкой сумм по каждому платежу;

- ежедневное направление клиенту Отчетов о платежах в электронном виде по защищенным каналам связи.

Банк предлагает юридическим лицам, имеющим счета в Банке, услуги инкассации и доставки денежной наличности следующих видов:

- инкассация торговой выручки и денежной наличности, полученной в оплату услуг, с последующей доставкой в кассу Банка, пересчетом и зачислением денежной наличности на расчетный счет Клиента;

- доставка денежной наличности с подбором купюр (монеты) необходимого номинала из Банка в кассу Клиента.

Преимущества использования услуг Банка:

- собственная служба инкассации Банка;

- квалифицированный персонал;

- надежное обеспечение сохранности ценностей и безопасности перевозок;

- отсутствие рисков для клиентов;

- инкассационное обслуживание в удобное для Клиента время;

- страхование Банком ценностей при перевозках;

- оптимальная тарифная политика.

Таким образом, видно, что Банк заинтересован в привлечении новых либо удержании имеющихся клиентов - юридических лиц. Для этого он делает все, чтобы удержать их, а именно: обеспечивает удобным, надежным и высококачественным обслуживанием, вводит новые услуги, усовершенствует текущие.

3. Организация пассивных операций в банке

Пассивные операции коммерческих банков заключаются в составлении собственного капитала, который дает первые оборотные средства. Но не в собственном капитале лежит сила банка. Как бы ни был значителен собственный капитал, банк не может им довольствоваться, деятельность его в таком случае была бы узко ограничена и такое предприятие не было бы банком. Собственно функции банкира начинаются с того момента, когда он использует чужие деньги.

Самую значительную часть своих оборотных средств Банк получает извне, привлекая чужие капиталы. Первой и главной операцией в этом направлении является прием вкладов - сбор разрозненных крупиц народного достояния, рассеянных по всей стране, свободных и находящихся в бездействии капиталов и сбережений. Банк разыскивает капиталистов, располагающих свободными средствами, и получает от них эти капиталы на известных условиях, уплачивая им за время пользования их средствами определенное вознаграждение.

Депозитные операции являются одними из основных банковских операций. Прием вкладов, то есть депозитов, является операцией займа, заключаемой банком у лица, владеющего капиталом, в котором оно временно не нуждается, или для которого владелец сам не может найти применение. Принимая вклады от населения, банки образуют оборотные средства, при помощи которых производит инвестиции в национальную экономику.

СКБ-банк привлекает в рублях и иностранной валюте срочные депозиты, накопительные (пополняемые) депозиты, депозиты до востребования с предварительным уведомлением. Корпоративным клиентам предлагаются депозиты «овернайт», позволяющие размещать свободные средства сроком на один день.

Срочный депозит («Хозяин!!»):

- депозит открывается в валюте Российской Федерации, распространяется на резидентов и нерезидентов;

- сумма депозита устанавливается в Договоре и в течение срока действия депозита не изменяется;

- депозит принимается на любой конкретный срок, определенный в Договоре;

- в зависимости от срока депозита применяются различные процентные ставки;

- уплата начисленных процентов производится путем безналичного перечисления на указанный в Договоре счет Вкладчика, или счет по депозиту.

- возврат депозита по требованию Вкладчика осуществляется с начислением процентной ставки, соответствующей сроку фактического нахождения вклада в Банке.

- договор не может быть продлен в день окончания срока депозита; он может быть переоформлен.

Срочный депозит с пополнением:

- депозит открывается в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, распространяется на резидентов и нерезидентов;

- в течение срока депозита Банк принимает и зачисляет на счет по депозиту дополнительные взносы;

- уплата начисленных процентов по депозиту производится ежемесячно («Пенсионный!») либо раз в три месяца («Счастливая монета»);

- предусмотрен возврат депозита (первоначального взноса и дополнительных взносов) по требованию Вкладчика как полностью, так и частично до истечения срока депозита;

- договор может быть продлен на тот же срок на условиях, действующих в Банке на день окончания срока депозита.

Депозиты «овернайт». Данная услуга предлагается корпоративным клиентам и дает возможность размещать свободные средства в рублях или иностранной валюте сроком на 1 день по ставкам, устанавливаемым Казначейством. Размещение денежных средств может осуществляться как с банковских счетов клиентов, открытых в ОАО СКБ-банк, так и с банковских счетов клиентов, открытых в другой кредитной организации. Минимальные суммы для депозитов, размещаемых клиентами в ОАО СКБ-банк на условиях овернайт (на 1 день): 10 млн. руб. или эквивалент в долларах США/ЕВРО. Ставки котируются ежедневно.

Ниже в таблице 2 представлены основные пассивные операции Банка.

Таблица 2. Основные пассивные операции Банка за период с 2009 по 2011 гг., тыс. руб.

	1.01.2010	1.01.2011	1.01.2012
Вклады физических лиц	25454257	35598150	44219420
Средства клиентов, не являющихся кред. организациями	44590559	83775999	61636788
Средства кред. организаций	6081157	7732832	5952552
Итого	76125973	127106981	111808760

Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, что сумма вкладов физических лиц с каждым годом растет приблизительно на 30-40% ежегодно. Это говорит о том, что у физических лиц в послекризисное время появились свободные денежные средства, которые они стали вкладывать с целью получения дополнительных доходов в будущем. Суммы средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, и кредитных организаций имеют другую динамику (сначала положительную, затем отрицательную). На 1.01.2011 сумма средств клиентов, не являющихся кредитными организациями выросла почти на 90%. Однако, на 1.01.2012 эта сумма снизилась почти на 40%. Из этого можно сделать вывод, что клиенты, не являющиеся кредитными организациями, в послекризисное время совершали вклады в целях получения дохода. А в следующий период данные клиенты начали активно вкладывать средства в развитие своей деятельности, тем самым уменьшая остатки на счетах Банка.

Таким образом, можно сделать вывод, что сумма пассивов Банка, а именно депозиты (вклады) физических лиц с каждым годом увеличиваются. Данное увеличение говорит о том, что физические лица уверены в своем будущем, в будущем Банка. Они не боятся вкладывать и доверяют свои денежные средства Банку.

4. Кредитные операции банка

Самой важной активной банковской операцией является кредитная - ссуды физическим и юридическим лицам. Банк предоставляет своим клиентам кратко-, средне- и долгосрочные кредиты и кредитные линии в рублях и иностранной валюте. Непременное условие предоставления кредитных ресурсов - наличие у клиента положительной кредитной истории как в СКБ-банке (в случае, если заемщик ранее кредитовался), так и в других кредитных организациях. Кредитную историю потенциального заемщика можно узнать через Национальное Бюро Кредитных Историй (НБКИ), которое сотрудничает с более чем 1000 организациями по всем регионам страны.

С целью оперативного удовлетворения неотложных краткосрочных потребностей клиента в денежных средствах Банк осуществляет кредитование клиентов в форме овердрафта. При этом Банк предоставляет клиенту возможность проводить платежи получать наличные деньги с банковского счета при отсутствии или недостаточном количестве на нем собственных средств.

Основываясь на принципах установления долгосрочного взаимовыгодного сотрудничества, улучшения качества клиентского обслуживания и защиты интересов клиентуры, СКБ-банк предоставляет своим клиентам широкий комплекс услуг по кредитованию, позволяющий в полной мере удовлетворять потребности клиентов в заемных средствах для финансирования их текущей и инвестиционной деятельности, включая экспортно-импортные операции.

Банк работает по принципу постоянного контакта с заемщиками с целью обеспечения высокого качества и быстроты их обслуживания с учетом индивидуальных запросов.

Крупным корпоративным клиентам назначаются персональные менеджеры для оказания необходимых консультационных и экспертных услуг, обеспечения максимальной оперативности рассмотрения потребностей в кредитных продуктах Банка, а также для организации и сопровождения кредитных сделок с клиентами. По мере необходимости создаются рабочие группы по проработке проектов для обеспечения высокого качества и быстроты проведения кредитных операций с клиентами, согласно их индивидуальным запросам.

Максимальная сумма кредитования определяется с учетом потребностей клиента и на основании оценки его кредитоспособности и правоспособности, кредитной истории в Банке, специфики кредитуемого проекта и т.д.

В соответствии с законодательством Российской Федерации Банк создает резервный фонд на покрытие возможных потерь. Размер резервного фонда составляет 15 процентов от величины уставного капитала Банка. Для формирования резервного фонда Банк ежегодно производит отчисления в размере 5 процентов от чистой прибыли до достижения установленного размера резервного фонда. Резервный фонд используется на покрытие убытков Банка и на другие цели, определяемые законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Основными активными операциями Банка являются ссуды физическим и юридическим лицам. В таблице 3 приведены данные по ссудным задолженностям Банка за период с 2009 по 2011 гг.

Таблица 3. Основные активные операции Банка за период с 2009 по 2011 гг., тыс. руб.

	1.01.2010	1.01.2011	1.01.2012
Средства в ЦБ РФ	3684156	5749671	4973687
Средства в кред. организациях	2348933	2058259	1466407
Чистая ссудная задолж-ть	36951631	55053476	80294969
Итого	42984720	62861406	86735063

Из данных таблицы можно сделать вывод, что с каждым годом сумма основных активов Банка неизменно растет приблизительно на 40-50% каждый год. Это можно объяснить тем, что экономика активно развивается. Население страны вкладывает средства в производство, инновации, иную деятельность с целью получения прибыли. Необходим стартовый капитал для нового дела либо нужны средства для внедрения инноваций в уже имеющееся дело.

Чистая ссудная задолженность имеет положительную динамику на протяжении всего исследуемого периода. В 2010 г. по сравнению с 2009 г. она возросла на 18101845 тыс. руб., а в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на 25241493 тыс. руб. Этот рост составляет 49 и 46%% соответственно.

Средства же в кредитных организациях, напротив, имеют отрицательную динамику на протяжении всего периода. В итоге на 1.01.2012 сумма средств в кредитных организациях понизилась на 60%. Это говорит о том, что Банку выгоднее распределять свои активы между населением страны, нежели в других кредитных организациях.

Делая вывод, необходимо отметить, что предоставление ссуд как физическим, так и юридическим лицам является одной из основных операций многих коммерческих банков, в том числе и СКБ-банка. Это одна из самых прибыльных операций. Одновременно с этим, ссуды являются частью развитой рыночной экономики как страны, так и мира в целом.

5. Операции банка с ценными бумагами

Рынок ценных бумаг можно определить как совокупность отношений, связанных с куплей, продажей и обращением ценных бумаг. Таким образом, рынок ценных бумаг - довольно широкое понятие. Банки, являясь кредитными организациями, осуществляющие привлечение и размещение средств, также могут являться участниками рынка ценных бумаг. Они выступают в роли эмитентов, инвесторов, посредников. Для осуществления инвестиционной и посреднической деятельности на рынке ценных бумаг, банкам необходима кроме основной лицензии, лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг, которую для банков выдает Центральный Банк России.

СКБ-Банк достаточно давно и успешно работает на рынке ценных бумаг. Специалистами Банка разработаны технологии работы по всем видам операций, существующим на рынке. Банк предлагает клиентам как депозитарные, так и консультационные услуги.

Депозитарные услуги включают в себя:

- инвентарные;

- административные;

- информационные;

- комплексные;

- глобальные.

Инвентарные (бухгалтерские) операции - депозитарные операции, изменяющие остатки ценных бумаг на лицевых счетах депо в Депозитарии. К ним относятся:

- прием ценных бумаг на хранение и / или учет;

- снятие ценных бумаг с хранения и / или с учета;

- перевод ценных бумаг;

- перемещение ценных бумаг.

Административные операции - депозитарные операции, приводящие к изменениям анкет счетов депо, а также содержимого других учетных регистров Депозитария, за исключением остатков ценных бумаг на лицевых счетах. К административным операциям относят:

- открытие счета депо;

- закрытие счета депо;

- изменение анкетных данных Депонента;

- назначение попечителя счета;

- отмена попечителя счета;

- назначение Оператора счета (раздела счета);

- отмена Оператора счета (раздела счета);

- назначение распорядителя счета;

- отмена распорядителя счета;

- отмена неисполненных поручений по счету.

Информационные операции - депозитарные операции, связанные с составлением отчетов и справок о состоянии счетов депо, лицевых счетов и иных учетных регистров Депозитария, или о выполнении депозитарных операций. К информационным операциям относятся:

- формирование выписки о состоянии счета депо или об операциях по лицевому счету депо за период;

- формирование отчета о совершенных операциях по счету депо или уведомления об отказе в исполнении операции.

Комплексные операции - депозитарные операции, включающие в себя в качестве составляющих элементов операции различных типов - инвентарные, административные, информационные. К комплексным операциям относятся:

- блокирование ценных бумаг;

- снятие блокирования ценных бумаг;

- обременение ценных бумаг обязательствами;

- прекращение обременения ценных бумаг обязательствами;

- изменение способа учета ценных бумаг.

Глобальной операцией называется депозитарная операция, изменяющая состояние всех или значительной части учетных регистров Депозитария, связанных с данным выпуском ценных бумаг. Как правило, проведение глобальных операций происходит по инициативе эмитента. К глобальным операциям относятся:

- конвертация ценных бумаг;

- аннулирование (погашение) ценных бумаг;

- дробление и консолидация ценных бумаг;

- начисление доходов ценными бумагами;

- начисление дополнительных выпусков эмиссионных ценных бумаг;

- объединение дополнительных выпусков эмиссионных ценных бумаг;

- аннулирование кода дополнительного выпуска.

Банк размещает обыкновенные акции и вправе размещать один или несколько типов привилегированных акций. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от уставного капитала Банка.

Все акции Банка являются именными и выпускаются только в бездокументарной форме, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Количество размещенных обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая составляет 2 124 280 805 (два миллиарда сто двадцать четыре миллиона двести восемьдесят тысяч восемьсот пять) штук.

Количество размещенных привилегированных акций с определенным размером дивиденда номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая составляет 614 195 (шестьсот четырнадцать тысяч сто девяносто пять) штук, в том числе:

- государственный регистрационный номер 20100705 В - 13 748 штук, размер дивиденда составляет 18 копеек;

- государственный регистрационный номер 20200705 В - 197 штук, размер дивиденда составляет 20 копеек;

- государственный регистрационный номер 20300705 В - 100 250 штук, размер дивиденда составляет 1 рубль 40 копеек;

- государственный регистрационный номер 20400705 В - 500 000 штук, размер дивиденда составляет 2 рубля.

Ликвидационная стоимость всех размещенных привилегированных акций составляет 100 процентов их номинальной стоимости. Выплата ликвидационной стоимости осуществляется в очередности, установленной Уставом для выплаты дивидендов по размещенным привилегированным акциям.

Банк вправе размещать дополнительно к размещенным акциям обыкновенные именные акции в количестве 1 447 880 000 (один миллиард четыреста сорок семь миллионов восемьсот восемьдесят тысяч) штук номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая (объявленные акции).

Банк вправе осуществлять размещение дополнительных акций посредством как открытой, так и закрытой подписки.

Банк может размещать дополнительные акции путем конвертации в них размещенных эмиссионных ценных бумаг. Порядок конвертации в акции эмиссионных ценных бумаг Банка устанавливается решением о выпуске эмиссионных ценных бумаг.

В случае увеличения уставного капитала Банка за счет его имущества Банк должен осуществлять размещение дополнительных акций посредством распределения их среди акционеров.

Банк вправе размещать облигации и иные эмиссионные ценные бумаги, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации о ценных бумагах (именуемые по тексту - эмиссионные ценные бумаги).

Банк вправе выпускать именные эмиссионные ценные бумаги и эмиссионные ценные бумаги на предъявителя. Именные эмиссионные ценные бумаги могут выпускаться только в бездокументарной форме, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Эмиссионные ценные бумаги на предъявителя могут выпускаться только в документарной форме.

Банк может размещать эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции Банка. При размещении Банком эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции Банка определенной категории (типа), количество объявленных акций Банка этой категории (типа) должно быть не менее количества, необходимого для конвертации в течение срока обращения этих эмиссионных ценных бумаг.

Эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции Банка, размещаются Банком посредством как открытой, так и закрытой подписки.

Решение о размещении эмиссионных ценных бумаг принимается Советом директоров Банка.

Решение о размещении дополнительных акций и эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции Банка, принимается общим собранием акционеров или Советом директоров Банка в соответствии с их компетенцией, определенной Уставом.

Размещение Банком акций и иных эмиссионных ценных бумаг осуществляется в соответствии с правовыми актами Российской Федерации.

Оплата акций Банка осуществляется денежными средствами и другим имуществом, перечень видов которого определяется нормативными актами Банка России. Банк обязан соблюдать предельные размеры неденежных средств, вносимых в оплату акций Банка при формировании уставного капитала, устанавливаемые нормативными актами Банка России.

Не могут использоваться для оплаты акций при формировании уставного капитала Банка привлеченные денежные средства. Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, не могут использоваться для оплаты акций при формировании уставного капитала Банка, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Оплата эмиссионных ценных бумаг может осуществляться только денежными средствами.

Осуществление деятельности Банка с ценными бумагами подтверждается несколькими лицензиями, выданными Центральным Банком РФ. С ними можно ознакомиться в приложениях к отчету.

Таким образом, можно сделать вывод, что Банк более семи лет активно оперирует ценными бумагами. Он является как и эмитентом ценных бумаг, так и брокером либо дилером. Необходимо отметить, что ценными бумагами в данном Банке занимаются только сотрудники Головного офиса по адресу г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, д. 75.

6. Валютные операции банка

В соответствии с действующим валютным законодательством РФ следующие операции, в частности, отнесены к валютным:

- расчеты в иностранной валюте между резидентами;

- расчеты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации (рублях) между резидентами и нерезидентами;

- расчеты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации (рублях) между нерезидентами.

На банки, как на агентов валютного контроля, возложена обязанность осуществлять контроль за соблюдением их клиентами (резидентами и нерезидентами) требований актов валютного законодательства при проведении валютных операций. В этих целях Банк имеет право запрашивать и получать от клиентов документы, связанные с проведением валютных операций (договоры, таможенные декларации, паспорт сделки и пр.). При этом в ряде случаев Банк отказывает в совершении валютной операции (при нарушении клиентами установленных требований).

При заключении договора с нерезидентом рекомендуем Клиентам - резидентам сразу определить необходимость оформления паспорта сделки (ПС).

Для проведения операций в иностранной валюте Клиент открывает в банке следующие счета: расчетный рублевый, текущий валютный и транзитный валютный счет.

Паспорт сделки оформляется:

- при проведении расчетов и переводов резидента за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемые информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;

- при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору.

Паспорт сделки не оформляется:

- если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50 тысяч долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта с учетом внесенных изменений и дополнений;

- если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 5 тысяч долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения кредитного договора с учетом внесенных изменений и дополнений.

По каждому контракту (кредитному договору) оформляется один ПС в одном банке.

Для оформления ПС Клиент представляет в банк следующие документы:

- два экземпляра ПС;

- оригинал и копию контракта (договора), являющегося основанием для проведения валютных операций;

- иные документы, предусмотренные Федеральным законом №173 «О валютном регулировании и валютном контроле» - при необходимости.

В случае внесения в Контракт (договор) изменений и / или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в Паспорте сделки, необходимо предоставить в Банк:

- два экземпляра переоформленного ПС;

- оригинал и копию документов, подтверждающих вносимые изменения.

С бланком Паспорта Сделки можно ознакомиться в приложениях к отчету.

Требования к оформлению документов, связанных с проведением валютных операций:

1. Документы, связанные с проведением валютной операции (контракты, договоры, счета и подтверждающие документы), представляются Клиентом в Банк в подлиннике либо в виде копии.

Копии документов должны быть заверены подписью лица, имеющего право первой подписи по счету в банке, с приложением оттиска печати на каждой странице документа, либо прошиты и заверены на последнем листе;

2. Все документы должны быть действительны на день представления в банк;

3. Если документ составлен на иностранном языке, по запросу банка должен быть представлен заверенный на русский язык перевод.

4. Паспорт сделки и Справки, заполняемые в связи с проведением валютной операции, подписываются от имени Клиента:

- индивидуального предпринимателя - этим резидентом или лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется печатью (при ее наличии);

- юридического лица - двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи (или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей, с приложением оттиска печати.

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что Банк осуществляет свою деятельность не только в национальной валюте, а именно в рублях. Помимо этого, Банк использует в своей работе различную валюту других стран, таких как США, Англия, Швейцария и др. Как и все банки, СКБ-банк в работе с валютой «подчиняется» 173 Федеральному Закону «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г.

7. Прочие операции банка

Помимо вышеуказанных операций банк осуществляет посреднические операции. К ним относятся:

- открытие и обслуживание счетов;

- начисление и выплата процентов на непрерывный остаток денежных средств на счете;

- начисление и выплата процентов на среднемесячные остатки денежных средств на счете;

- переводы и зачисление денежных средств в рублях и иностранной валюте;

- прием и выдача наличных денежных средств;

- инкассация и доставка наличных денежных средств;

- предоставление в аренду индивидуальных банковских сейфов;

- организация приема платежей в пользу юридических лиц, на основании заключенных с ними договоров, за предоставленные товары, работы;

- расчеты по инкассо;

- установка и обслуживание системы «Электронный банк»;

- организация защищенного документооборота;

- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных и информационных услуг;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств со счета;

- осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов.