Проблемы банковского кредитования и анализ кредитных рисков

В случае принятия Банком решения о необходимости взыскания задолженности в судебном порядке кредитный эксперт готовит служебную записка в адрес юридической службы с просьбой принять документы для обращения в суд.

Одним из ключевых моментов в организационно-экономическом механизме кредитования выступает управление кредитом со стороны участников сделки. Совершенствование кредитных отношений сельскохозяйственных товаропроизводителей с банками неразрывно связано с разработкой методик по оценке кредитоспособности хозяйств. Для оценки кредитоспособности экономического субъекта используются различные приемы анализа, многочисленные аспекты которого, будучи соединенными в систему, отражают способность потенциального заемщика своевременно и в полном размере погасить свой долг.

Полный анализ кредитоспособности предприятия складывается из слдующих элементов: анализ финансового состояния хозяйствующего субъекта, оценка технико-экономического обоснования кредитуемого мероприятия и деятельности потенциального заемщика в будущем.

В основе анализа финансового состояния лежит расчет системы коэффициентов, имеющих нормативные значения, с которыми сравниваются фактические показатели. Эффективное технико-экономическое обоснование кредита возможно при помощи экономико-математического моделирования, в частности, с использованием линейного программирования. Завершающим этапом анализа кредитоспособности может выступать рейтинговая оценка, которая позволяет оценить качество кредита при помощи синтезированного показателя, выраженного в баллах. Однако исследование кредитоспособности потенциального заемщика будет полностью завершенным только в случае определения перспектив развития хозяйствующего субъекта.

Одним из классических способов минимизации кредитных рисков является внесение заемщиком залога. Однако такой путь не гарантирует успеха кредитной политике банка. Одной из причин этого является возникающая при управлении кредитными рисками рефлексивная взаимосвязь между займом и залогом.

Между кредитом и залогом существуют прямые и обратные связи. При этом залог трактуется максимально широко - как нечто, определяющее кредитоспособность должника независимо от того, передается оно в действительности в залог или нет. В качестве залога может выступать либо собственность, либо ожидаемый в будущем доход. Основная сложность при определении истинной стоимости залога заключается в том, что его рыночная цена является плавающей величиной и зависит от фазы экономического цикла.

Эффективность работы банка определяется рентабельностью проводимых им операций и его способностью максимизировать прибыль при соблюдении необходимого уровня исков.

Прибыль это главный показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами коммерческого банка составляет его валовою прибыль. Именно показатель валовой дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.

Потребность в максимизации прибыли от собственной деятельности диктуется необходимостью покрытия всех издержек банка (в том числе убытков, связанных с невозвратом банковских активов), формирования дивидендов для выплаты акционерам, а также необходимостью создания внутрибанковского источника роста собственного капитала банка.

Прибыльная деятельность банка является показателем его успешной работы и может послужить важным фактором формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов, которое играет очень большую роль в современных условиях.

Для успешного функционирования кредитным организациям необходимо сформировать достаточный ресурсный потенциал. Основой ресурсной базы являются привлеченные средства.

В период за 2012 год отмечается увеличение ресурсного потенциала на 12%. Прирост привлеченных и заемных ресурсов был обусловлен увеличением объема привлеченных вкладов населения

ОАО «Россельхозбанк» набирает обороты по привлечению средств во вклады. В общем объеме привлеченных депозитов лидирующие позиции принадлежат вкладам населения, которые постоянно увеличиваются.

Важное значение при анализе вкладов физических лиц имеет анализ их временной структуры. В ходе анализа временной структуры прослеживается удлинение сроков вкладных операций.

К причинам временного удлинения ресурсной базы можно отнести:

- относительную стабильность экономики региона;

- рост доверия к банку в целом;

- процентную политику банка;

- относительно низкую инфляцию в области.

Этот процесс весьма актуален для оптимизации активных операций банков и может способствовать росту инвестиционной активности в регионе.

В процессе своей деятельности банки вынуждены одновременно решать три взаимоисключающие задачи:

1) обеспечивать максимальную доходность;

2) обеспечивать максимальную ликвидность;

3) обеспечивать минимальный риск проводимых операций.

От того, насколько успешно банк решает эти задачи, зависят его стабильность и стабильность системы в целом.

Принципами развития операционной модели Банка:

1) Построение единой операционной модели, унификация и стандартизация всех процессов, продуктов и регламентов работы в масштабах Банка;

2) Постоянная оптимизация процессов и процедур;

3) Создание системы управления операционной деятельностью в Банке;

4) Выстраивание промышленного процесса обеспечения продаж и обслуживания клиентов;

5) Обособление операционной функции от процессов, связанных с продажами и обслуживанием;

6) Автоматизация оптимизированных и стандартизированных процессов.

Формирование единой операционной модели позволит повысить пропускную способность, объем продаж и качество обслуживания, максимально использовать эффект экономии на масштабах. Это будет способствовать росту бизнеса, высвобождению финансовых ресурсов для достижения запланированных стратегических целей. Повысится управляемость и качество работы за счет углубления специализации, решения однородных задач, формирования прозрачной системы мотивации.

Необходимым условием решения задач, стоящих перед Банком, является развитие информационных технологий -- выход на качественно новый уровень автоматизации, совершенствование телекоммуникационной инфраструктуры и комплексов технических средств. Развитие информационных технологий нацелено на обеспечение достижения бизнес-задач банка и поддержку изменений в организационной модели.

В целях улучшения финансового состояния ОАО «Россельхозбанку» следует:

1) Принимать только оправданные риски, исходя из результатов тщательного анализа всех экономических и правовых аспектов соответствующих операций.

2) В качестве приоритетных направлений взаимодействия с реальным сектором экономики рассматривать:

- участие в инвестиционных проектах развития передовых технологий;

- развитие кредитных операций с розничными клиентами (кредитование малого и среднего бизнеса, жилищного строительства (ипотека) и потребительский кредит).

3) Принимать меры по наращиванию капитала, привлечению стратегических инвесторов в том числе нерезидентов.

4) Проводить оценку потребности в капитале с учетом международной практики.

5) Обеспечить постоянный мониторинг рисков, добиваться эффективности функционирования систем внутреннего контроля, исключить принятие неконтролируемых решений, связанных с проведением банковских и хозяйственных операций, а также сокращение административно-управленческих расходов.

6) Реализовать мероприятия, направленные на укрепление взаимного доверия, имея в виду развития межбанковского рынка.

7) При разработке стратегии деятельности и принятии решений анализировать и учитывать макроэкономические тенденции развития рынков услуг и капиталов, включая при необходимости международный аспект. Использовать принятые в международной банковской практике подходы к анализу конкурентной среды.

8) Существенно повысить уровень раскрытия информации о своей деятельности, достоверность учета, отчетности и информации, предоставляемой партнерам, клиентам, регулирующим и надзорным органам о деятельности и финансовом состоянии банка.

9) Уделить более пристальное внимание работе по повышению профессионального уровня всех работников банков и этики межбанковских отношений.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключении хотелось бы подчеркнуть, что процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Изменения в потребительском спросе или в технологии производства могут решающим образом повлиять на дела фирмы и превратить некогда процветающего заемщика в убыточное предприятие. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение.

Вообще уровень организации кредитного процесса - один из важнейших показателей всей работы банка и качества его менеджмента. Это говорит о том, насколько важно налаживание четких и эффективных механизмов кредитного процесса, как для самих банков, так и для экономики в целом.

Специфика риска кредитования на крупную для кредитора сумму обусловлена масштабом последствий для банка, когда не возврат единственного кредитора может привести к серьезному ухудшению финансовых показателей деятельности всего банка, а возможно, и к необратимым последствиям - банкротству банка.

Основными принципами кредитования, вытекающими из сущности кредита, являются:

- срочность;

- платность;

- возвратность;

- целевой характер использования кредита;

- материальная обеспеченность кредита.

Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение называют анализом кредитоспособности.

Основная цель такого анализа определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

В российской банковской практике используются различные финансовые коэффициенты, для оценки кредитоспособности заемщика. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка.

Как и любому участнику рынка, банку свойственны в той или иной степени все имеющиеся на рынке риски. Риски, связанные с потерями от неблагоприятного изменения цен на рынке, от нарушения каких-то обязательств со стороны партнера по соглашению, от ошибок персонала компании, от сбоев работы техники и оборудования и т. п. возможные потери.

Кредитный риск банка - это возможность получения банком потерь от нарушения заемщиком условий банковского кредитования, вытекающих из кредитного договора.

Методы оценки кредитного риска можно разделить на два блока:

1. Оценка индивидуального риска и оценка совокупного риска.

2. Метод оценки совокупного кредитного риска кредитного портфеля в целом является менее исследованным.

В целях обеспечения рискованных кредитов банки создают резервы на возможные потери по ссудам, которые представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Указанный резерв обеспечивает создание банками более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по кредитам.

Избежать кредитного риска позволяет, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

Уровень организации кредитного процесса - один из важнейших показателей всей работы банка и качества его менеджмента. Это говорит о том, насколько важно налаживание четких и эффективных механизмов кредитного процесса, как для самих банков, так и для экономики в целом.

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условия его предоставления.

Особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений, является возвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, без которой он не может существовать.

Эффективность работы банка определяется рентабельностью проводимых им операций и его способностью максимизировать прибыль при соблюдении необходимого уровня исков.

Прибыль это главный показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами коммерческого банка составляет его валовою прибыль. Именно показатель валовой дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.

Прибыльная деятельность банка является показателем его успешной работы и может послужить важным фактором формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов, которое играет очень большую роль в современных условиях.

Для успешного функционирования кредитным организациям необходимо сформировать достаточный ресурсный потенциал. Основой ресурсной базы являются привлеченные средства.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 17.07.2009 № 145-ФЗ)

2. Федеральный Закон от 10.06.2002 № 86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" (ред. от 29.07.2004).

3. Федеральный Закон от 3.03.1996 года № 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности" (ред. от 28.04.2009 № 73-ФЗ)

4. Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (ред. от 22.12.2008).

5. Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"

6. Положение ЦБ РФ от 29.03.2004 № 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций"

7. Положение ЦБ РФ от 14.11.2007 №313-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков".

8. Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков" (ред. от 14.06.2007).

9. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 №1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".

10. Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.: ДеКА, 2007.

11. Банковское дело / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. - СПб.: Питер, 2008.

12. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования.- М.: БДЦ-Пресс, 2008. - 341с.

13. Бурдина Е.В., Ковалёв В.Л., Криштопенко О.С. Статистический анализ состояния и тенденций развития банковской системы // Вопросы статистики. - 2008. - №6.

14. Додинов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Финансовое и банковское право. Словарь-справочник / Под ред. д.ю.н. О.Н. Горбуновой. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 277 с.

15. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2009.

16. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник. - 2-е изд. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

17. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие.- М.: 2009.

18. Коблев М.С. Итоги и тенденции развития банков и кредитного риск-менеджмента// Финансы и кредит. - 2009. - № 10. - С. 46 - 49.

19. Ковалев П.П. Стратегия банковского риск-менеджмента// Финансы и кредит. - 2009. - № 15. - С. 12 - 17.

20. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2008.

21. Корнилов Ю.А. Некоторые вопросы управления кредитным риском в кризисных условиях//Деньги и кредит. - 2009. - №5. - С. 33-37.

22. Котина О.И. Системы страхования вкладов: обзор зарубежной практики // Деньги. - 2008. - №3.

23. Лаврушин О.И. Баковское дело. Учебник. - М.: КНОРУС, 2008. - 768с.

24. Литук О.Н. Стратегический подход к реструктуризации коммерческих банков// Деньги и кредит. - 2008. - № 7. - С. 17- 22.

25. Львин Б. О некоторых вопросах банковской и денежной системы // Вопросы экономики. - 2008. - №11.

26. Макеев С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика. М.: Экономистъ, 2007.

27. Максютов А.А. Банковский менеджмент: учебно-практическое пособие.- М.: "Альфа-Пресс", 2009.

28. Мелкумов Я.С. Теоретическое и практическое пособие по финансовым вычислениям. - М.: ИНФРА-М, 2009.

29. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка.- М.: Альпина Бизнес БУКС, 2007.

30. Петров А.Ю., Петрова В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка.- М.: Финансы и статистика, 2008.

31. Полищук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы,- М.: Финансы и статистика, 2008.

32. Рыбин Е.В. Риск-менеджмент в банках и банковских группах: проблемы и тенденции//Банковское дело. - 2009. - №9. - С. 34- 38.

33. Сагитдинов М.Ш., Марданов Р.Х., Кощегулова И.Р. О необходимости статистического подхода к разработки концепции развития банковской системы России // Деньги и кредит. - 2008. - №7.

34. Современный экономический словарь. Под. ред. Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. - М., 2007.

35. Солнцев О. Российская банковская система: смена модели развития // Проблемы прогнозирования. - 2009. - №2.

36. Татаринова Л.Ю. Роль организации информационной безопасности в предотвращении рисков в банковской деятельности// Финансы и кредит. - 2009. - № 30. - С. 18 - 22.

37. Трофимова Е.С. Характеристика отдельных рисков банковской системы Российской Федерации //Рынок ценных бумаг. - 2008. - №8. - С. 56-59.

38. Тысячникова Н.А. Тенденции и приоритеты развития систем риск-менеджмента в российских банках//Банковское дело. - 2009. - №7 - С. 15- 18.

39. Фетисов Г.Г. Устойчивость банковской системы. - М.: Финансовая академия - 2008.

40. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Под ред. Л.А. Дробзиной. - М., 2007.

41. Черкасов В.Е. Финансовый менеджмент в кредитных организациях. - М.: МЭСИ, 2008.

42. Шульгин А.В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке// Финансы и кредит. - 2009. - № 2. - С. 14- 18.

43. Официальный сайт ОАО "Банк24.ру": www.bank24.ru.

44. Официальный сайт Банка России: www.cbr.ru.

45. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики: www.gks.ru.

46. Официальный сайт Министерства Финансов РФ: www.minfln.ru

Размещено на Allbest.ru