Кредитование и расчеты

(1),

где СД - средний срок хранения в днях;

Оср - средний остаток вкладов;

В - оборот по выдаче вкладов;

Д - количество дней в периоде.

Уровень оседания средств, поступивших во вклады, предлагается определять по формуле 2:

(2),

где Уо - уровень оседания средств во вкладах в процентах;

Ок - остаток вкладов на конец года;

Он - остаток вкладов на начало года;

П - поступление во вклады.

К числу новых форм мобилизации кредитных ресурсов следует отнести банковские векселя. Банки выпускают только простые векселя. Преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться: для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога при получении ссуд; физическими и юридическими лицами; имеют достаточно высокую ликвидность, высокую процентную ставку; отсутствуют ограничения на передачу векселя юридическому или физическому лицу; имеют различную срочность.

В практике казахстанских банков широкое распространение получили кредитные ресурсы, приобретаемые у других коммерческих банков или у Нацбанка РК.

Межбанковские займы - это разновидность срочных кредитов, владельцами которых выступают коммерческие банки. Для кредитования правительственных программ, особенно связанных с поддержкой аграрного сектора, широко используются централизованные ресурсы Нацбанка РК.

Особенностью использования этих ресурсов являются:

* отсутствие резервов;

* ограничение процентной ставки при предоставлении кредитов за счет централизованных ресурсов.

Таким образом, основным источником финансирования активных операций коммерческого банка являются привлеченные ресурсы, что требует от коммерческих банков проведения активной депозитной политики и расширения депозитных операций.

Вопрос 5. Структура и общая характеристика пассивных операций банков

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами (в балансе российских банков активно-пассивных счетов нет).

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков.

Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

г) внедепозитные операции.

Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебания в соотношении весьма значительны.

Значение собственных ресурсов банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка находят отражение на корреспондентском счете, открываемом ему в ЦБ РФ. Это активный счет по балансу коммерческого банка, поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств -по кредиту этого счета.

Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину его ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивей данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.

Вопрос 6. Депозитные и внедепозитные операции

К пассивным кредитным операциям прежде всего относятся депозитные операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

- государственные предприятия и организации;

- государственные учреждения;

- кооперативы;

- акционерные общества;

- смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

- партийные и общественные организации и фонды;

- финансовые и страховые компании;

- инвестиционные и трастовые компании и фонды;

- отдельные физические лица и объединения этих лиц;

- банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

* депозиты до востребования;

* срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и сберегательными сертификатами).

Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложение счет на объявленных банком для счетов данного вида условиях. Банк не вправе отказать в открытии счета за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в любой валюте.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). Порядок ведения депозитных операций регламентируется внутренними документами банка.

По пассивным операциям, в частности по депозитам, банки обязаны создавать обязательные резервы.

Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на уровне денежной массы в обращении.

В настоящее время все кредитные учреждения обязаны иметь минимальные резервы либо в форме наличных денег в кассе банков, либо в виде депозитов в центральном банке, либо в иных высоколиквидных формах, определяемых центральным банком. Норматив резервных требований представляет собой установленное законом или центральным банком процентное отношение суммы обязательных резервов к остаткам средств на пассивных счетах (либо их приращению) или же на активных счетах (в зависимости от кредитных вложений). Норматив может устанавливаться как ко всей сумме обязательств или ссуд банка, так и к определенной их части, может дифференцироваться в зависимости от сроков привлечения ресурсов, типов банков, доли долгосрочных ссуд в кредитом портфеле и по другим признакам.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

Большими перспективами для казахстанских банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при ее недостатке, за счет резервного фонда. Для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

Вопросы для самоконтроля:

1. Ресурсная база и ее влияние на организацию кредитных операций коммерческих банков

2. Собственный капитал и его защитные функции

3. Влияние собственного капитала на стабильность и рейтинг коммерческого банка

4. Организация работы банка, связанная с увеличением привлеченных ресурсов

5. Заемные ресурсы и их необходимость

Литература:

1. Деньги, кредит, банки [Текст] : учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина .- 11-е изд., перераб. и доп..- М. : Кнорус, 2013.- 448 c.- (Бакалавриат).

2. Вдовин В. М. Информационные технологии в финансово-банковской сфере [Текст] : учебное пособие/ В. М. Вдовин ; В. М. Вдовин, Л. Е. Суркова .- 2-е изд.- М. : Дашков и К, 2012.- 248 c.

3. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки [Текст] : учебное пособие/ Е.И. Кузнецова ; под ред. Н.Д. Эриашвили .- 2-е изд., перераб. и доп..- М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2013.- 567 c.

Тема 4. Инвестиции, как источник формирования банковских ресурсов

Цель лекции: рассмотреть сущность и виды инвестиционных институтов, коммерческих банков и специализированных инвестиционных институтов.

Ключевые слова: инвестиции инвестиционного фонда Казахстана, инвестиционный проект, инвестиции, инвестиционная деятельность, инвестиционные преференции

Вопросы:

1. Инвестиционные институты: сущность и виды

2. Инвестиционная деятельность коммерческих банков

3. Особенности деятельности инвестиционных банков

Вопрос 1. Инвестиционные институты: сущность и виды

Стратегия развития любой хозяйствующей организации (предприятия, корпорации и т.д.) ориентирована на увеличение прибыли, финансирование новых направлений деятельности, что предполагает привлечение дополнительных средств, т.е. инвестирование. Потенциальными инвесторами могут быть любые физические и юридические лица. Однако инвестор всегда должен помнить, что доход от вложения в ценные бумаги прямо пропорционален риску, на который готов идти инвестор ради получения желаемого дохода. Риск будет меньше, если потенциальные инвесторы будут прибегать к услугам профессиональных участников (брокеры и дилеры), осуществляющих посреднические операции. Кроме того, на фондовом рынке активное участие принимают институциональные инвесторы и инвестиционные институты.

Институциональные инвесторы - это юридические лица, которые покупают ценные бумаги эмитентов, а не вкладывают деньги непосредственно в хозяйство. В качестве институциональных инвесторов выступают страховые компании, пенсионные фонды и др. Все институциональные инвесторы, как правило, портфельные инвесторы, от стратегии которых и степени цивилизованности фондового рынка зависит успех инвесторов.

Инвестиционные институты - это юридические лица, для которых операции с ценными бумагами являются основным видом деятельности. К их числу можно отнести инвестиционные банки, компании и фонды, которые выполняют следующие основные функции:

· организацию выпуска ценных бумаг и выдачу гарантии по их размещению в пользу третьих лиц;

· выпуск акций с целью мобилизации денежных средств инвесторов и их вложения в ценные бумаги;

· оказание консультационных услуг по выпуску и обращению ценных бумаг и др.

Вопрос 2. Инвестиционная деятельность коммерческих банков

Коммерческие банки с целью диверсификации активных операций, расширения источников получения дополнительных доходов и поддержания ликвидности баланса осуществляют инвестиционные операции с ценными бумагами. В соответствии с нормативными документами любая покупка и перепродажа ценных бумаг от своего имени, за свой счет и по собственной инициативе является инвестиционной операцией. В банковском деле под инвестициями обычно понимают вложения в ценные бумаги предприятий (государственных и частных) на относительно длительный период времени.

Инвестиционные операции банка - это операции вложения банком своих средств в акции и паи (т.е. уставные капиталы) других юридических лиц в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли в форме дивидендов.

Инвестиционные операции коммерческие банки осуществляют за счет:

· собственных ресурсов

· заемных и привлеченных средств.

Банки, покупая ценные бумаги, должны учитывать такие факторы как уровень риска, ликвидность и доходность. Практически ни одна ценная бумага не обладает всеми перечисленными свойствами одновременно, поэтому необходим компромисс между инвестиционными целями. Такой компромисс достигается диверсификацией вложения, являющейся средством снижения риска.

Диверсификация инвестиционного портфеля - это распределение капитала между множеством разных ценных бумаг. Инвестиционный портфель банка - набор ценных бумаг, приобретенный им с целью получения доходов и поддержания ликвидности

Основными условиями эффективной инвестиционной деятельности банков являются:

· функционирование развитого фондового рынка в стране;

· наличие у банков высокопрофессиональных специалистов, формирующих портфель ценных бумаг и управляющих им;

· диверсификация инвестиционного портфеля по видам, срокам и эмитентам ценных бумаг;

· достаточность законодательной и нормативной базы.

Инвестиционные ценные бумаги приносят банкам доход, который складывается из дивидендных и процентных выплат по вложениям в ценные бумаги, курсовой разницы и комиссионных за предоставление инвестиционных услуг.

Инвестиционные операции банка сопряжены с определенными рыночными рисками, которые приводят к:

· потере в полной сумме или частично вложенных средств;

· обесценению помещенных в ценные бумаги средств при росте темпов инфляции;

· неполучению полностью или частично ожидаемого дохода по вложенным средствам;

· задержкам в получении дохода;

· появлению проблем, связанных с переоформлением права собственности на приобретенные ценные бумаги.

Для уменьшения потерь от обесценения ценных бумаг коммерческие банки должны создавать резервы. В этой связи осуществляется переоценка ценных бумаг по средней рыночной цене (между ценой покупателя и продавца) на определенный период времени. При снижении рыночной стоимости ценной бумаги по состоянию на последний рабочий день периода банк должен доначислить резервы в размере снижения средней рыночной цены (цены переоценки) относительно балансовой стоимости. Если рыночная цена ценной бумаги, под которую был создан резерв, повысилась, то сумма резерва корректируется и излишне созданный резерв перечисляется на счет доходов банка. Резервы создаются по каждой ценной бумаге в отдельности, независимо от сохранения или увеличения общей стоимости всех ценных бумаг. При этом сумма резерва не должна превышать 50% балансовой стоимости ценной бумаги.

Инвестиционные операции банки должны проводить в соответствии с утверждаемой руководством банка инвестиционной политикой.

Вопрос 3. Особенности деятельности инвестиционных банков

На ранних стадиях развития банковских систем банки не делились на инвестиционные и неинвестиционные (коммерческие). Практически все банки были универсальными. Родиной чисто инвестиционных банков являются США. В 1933 году в США был принят закон, разделивший банки на коммерческие и инвестиционные. Для коммерческих банков это означало резкое снижение доходности из-за невозможности проводить спекулятивные операции на фондовом рынке. Для инвестиционных банков - сокращение капитала из-за невозможности привлекать вклады. Именно поэтому аналогичные законы не были приняты ни в одной другой стране. Повсеместно разделение банков на инвестиционные и коммерческие носит операционный характер.

За последние десятилетия инвестиционные банки получили большое развитие. Количество банков существенно возросло, появились новые финансовые инструменты, изменились условия на рынке капиталов. Жесткая конкуренция заставляет банки разрабатывать и предлагать такие инструменты и услуги как производные ценные бумаги, секъюритизация, кредитование инвестиционных проектов и др.

В развитии инвестиционных банков западных стран на сегодняшний день можно выделить следующие основные тенденции:

· инновационная стратегия - стремление к поиску новых инструментов;

· универсализация - стремление к объединению функций инвестиционных и коммерческих банков, оказанию возможно более полного пакета услуг;

· специализация - стремление банков специализироваться на одном инструменте или сегменте рынка;

· глобализация - появление международных инвестиционных банков, работающих на всех мировых рынках;

· конкуренция - борьба с другими финансовыми институтами, оказывающими аналогичные виды услуг.

Инвестиционные банки в зависимости от основного направления деятельности условно делятся на торговые и собственно инвестиционные. К функциям банка первого типа относятся:

· покупка-продажа ценных бумаг на вторичном рынке по поручению клиента и за свой счет,

· продажа ценных бумаг на первичном рынке.

Основная функция собственно инвестиционного банка - корпоративное финансирование, включающее в себя:

· разработку новых финансовых инструментов (финансовый инжиниринг);

· подготовку и реализацию эмиссии ценных бумаг;

· подготовку и реализацию программ реструктуризации компаний (слияния и поглощения, приватизация, выкупы);

· финансовый анализ и консультирование;

· привлечение капитала под инвестиционные проекты;

· проектное финансирование;

· управление рисками.

Как зарубежные, так и отечественные банки неохотно вкладывают средства в активы казахстанских предприятий. Зарубежные банки, оказывая комплексные услуги, имели в числе своих клиентов, прежде всего, государственные организации и крупнейшие промышленные компании. Наиболее привлекательными для себя отраслями экономики Казахстан они считают топливно-энергетический комплекс, телекоммуникации и транспорт, пищевую и легкую промышленность.

Вопросы для самоконтроля:

1. Потенциальные инвесторы и их риски

2. Диверсификация инвестиционного портфеля и его необходимость

3. Основные тенденции развития инвестиционных банков зарубежных стран

Литература:

1. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке [Текст] : учебное пособие/ Р.Г. Ольхова .- 2-е изд., перераб. и доп.- М. : Кнорус, 2011.- 304 c.

2. Стародубова, Н. И. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: Учебное пособие/Н.И.Стародубова.- Челябинск: Челяб. гос. ун-т, 2009.- 345 с.

3. Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией [Текст] : учебное пособие/ А. М. Тавасиев .- 2-е изд., перераб. и доп.- М. : Дашков и К, 2011.- 640 c.

4. Щенин Р.К. Банковские системы стран мира [Текст] : учебное пособие/ Р.К. Щенин ; .- М. : Кнорус, 2013.- 398 c.

Тема 5. Система кредитования и ее основные элементы.

Цель лекции: рассмотреть значение кредитования в современной рыночной экономике, уметь определять объекты и субъектов кредитных отношений, классифицировать кредиты по различным признакам, знать принципы кредитования и уметь их применять.

Ключевые слова: принципы кредитования, кредитор, диверсификация, возвратность кредита, заемщик, методы кредитования, кредитный процесс, объект банковского кредитования, кредитование по обороту, кредитование по остатку

Вопросы:

1. Объекты кредитования и субъекты кредитных отношений

2. Классификация банковских кредитов

3. Принципы банковского кредитования

4. Система банковского кредитования и ее основные элементы

5. Методы кредитования и формы ссудных счетов

Вопрос 1. Объекты кредитования и субъекты кредитных отношений

Кто является субъектом кредитования? Прежде чем ответить на этот вопрос, необходимо определиться, о каком кредитовании идет речь. Здесь необходимо учесть форму кредита. В зависимости от того, кто является заемщиком, к формам кредита обычно относят:

1) государственная форма кредита, когда государство берет кредит на конкретный срок и на определенных условиях;

2) хозяйственная (коммерческая.) форма кредита, когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и, главным образом, денежный кредит:

3) гражданская (личная) форма кредита, когда непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица;

4) международная форма кредита, когда одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект.

Помимо данных форм кредита, вносящих в организацию кредитных отношений свои заметные особенности, в их классификации выделяется банковский кредит - как основная форма современного кредита. Именно о нем мы и будем вести речь.

Итак, кто же может быть субъектом (получателем) банковского кредита? Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации при этом делились главным образом в отраслевом разрезе: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно, однако, от данного критерия отказались, и в настоящее время в основном публикуется статистика по следующим субъектам кредитования:

* предприятия и организации;

* физические лица;

* другие банки.

Банковские кредиты можно подразделить и в зависимости от объекта кредитования. В узком смысле; объект (< лат. objectum - предмет) - это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В казахстанской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы материальных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если то, "подо что" выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

Прямая противоположность частному объекту - совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

Вопрос 2. Классификация банковских кредитов

Разделение кредитов по субъектам их получения порождает понятие классификации в системе кредитования - вид кредитов.

Вид кредитов отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки - это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться - порядок выдачи и погашения ссуд может быть иным. В соответствии с упомянутой отраслевой направленностью особо могут выделяться промышленные, торговые, межбанковские кредиты. В США в системе классификации ссуд особо выделяются сельскохозяйственные кредиты.

В каждом отдельном случае виды кредитов могут иметь свою инструкцию, регламентирующую порядок их выдачи и погашения. В централизованной союзной банковской системе известными были инструкции отдельно о порядке кредитования по товарообороту, сельскохозяйственных предприятий, инструкция № 1, регламентировавшая кредитование промышленных предприятий с сезонным характером производства, заготовительных организаций и др. Особым технологическим порядком отличаются и межбанковские ссуды.

Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся:

* связь кредита с движением капитала;

* сфера применения кредита;

* срок кредита;

* платность кредита;

* обеспеченность кредита.

По связи кредита с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не проедание продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.

По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит и в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, ибо плата за ее использование для них оказывается непосильной ношей.

В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

Традиционно современное кредитное дело отличалось преимущественно краткосрочным характером, но последние годы наблюдается процесс удлинения сроков кредитования. С позиции многих стран рыночной экономики краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 3 года (в некоторых странах, например, США, долгосрочными являются ссуды сроком более 8 лет). Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

Среднесрочными кредитами являются кредиты, срок пользования которыми находится в пределах от 1 до 3 лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

С позиции мировой практики критерий длительности сроков кредитования клиентов не имеет единого для всех эталона.

В разряде критериев классификации банковских ссуд не последнее место занимает платность кредита. Исходя из данного критерия, можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной.

Обеспечение кредита. Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его.

В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

В мировой банковской практике можно увидеть и другие критерии классификации. Так, в большинстве стран ссуды подразделяются на два блока: кредиты юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока предоставляются на производственные цели (к примеру, на расширение производства и реализацию продукта), то кредиты второго блока обслуживают личные потребности населения. Подобная классификация оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и др.).

 Банковские кредиты детализируют и по другим, более "мелким" признакам. Их подразделяют в зависимости от той валюты, которая используется в процессе кредитования (рубли, доллары, немецкие марки, французские франки и т.п.), в зависимости от того, лимитируется или не лимитируется ссудная задолженность, постоянно возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты и т.п.

Серьезным основанием для выделения специальной группы кредитов является их размер. В мировой и отечественной банковской практике регламентируются так называемые "крупные" кредиты. К разряду крупных кредитов в Казахстане относят ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка

Вопрос 3. Принципы банковского кредитования

Рассмотренная нами классификация банковских ссуд, ее критерии неизбежно взаимосвязаны с принципами кредитования. Непременным требованием современной системы кредитования является выполнение принципов кредитования при взаимоотношениях с заемщиком. К основным принципам кредитования относятся: платность, возвратность, срочность, обеспеченность, дифференцированность.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

Банки, являясь по сути коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют прежде всего своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающих прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим. В прибыли американских банков на доходы от кредитных операций приходится подавляющая часть - более 60%.

Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной системе торговать большим объемом средств можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Национальный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. НБ РК, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с размером ликвидных средств.

При всей своей доходности кредитная операция в условиях экономического кризиса, спада производства, банкротства предприятий является наиболее рискованной. В современных условиях задержка возврата ссуд клиентами банка становится довольно частым явлением.

В целом за последние годы современная система кредитования тем не менее проделала значительный путь развития. По существу, изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Вопрос 4. Система банковского кредитования и ее основные элементы

Система кредитования базируется на трех "китах": 1) субъектах кредита; 2) обеспечении кредита и 3) объектах кредитования. Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют "лицо" кредитной операции, ее эффективность.

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Совокупность трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) действует только как система. Может показаться, однако, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования. Приведем для этого несколько примеров.

Пример 1. Очень солидная фирма, пользующаяся положительной репутацией на международном рынке, имеющая устойчивый рынок сбыта своих товаров, начала испытывать текущие финансовые затруднения и обратилась в банк с просьбой выдать ей кредит на удовлетворение кратковременных потребностей в платежах. Сумма и срок кредита не смущают банк, ибо каждое кредитное учреждение посчитает за честь иметь такого клиента.

Пример 2. Некая фирма обратилась к банку с просьбой о выдаче ей ссуды на длительный срок и предоставила при этом самое первоклассное обеспечение (это может быть заклад в виде дорогостоящих украшений, антиквариата, наконец, просто слитка золота), во много раз превышающее по стоимости размер кредита. Ранее эта фирма не обращалась в банк за ссудой, не пользовалась его услугами, неизвестна ему.

Как поступит банк в каждом из этих двух примеров? В первом случае не вызывает никаких сомнений солидность клиента, во втором - его обеспечение. Достаточно ли для банка одного компонента системы, может ли тот или иной компонент иметь абсолютное, а другие - только теоретическое значение? Равноправны и равновелики ли каждый из представленных нами основы кредитной сделки?

На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один элемент системы кредитования - доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с лат. "credo" означает "верю". В кредите, как известно, две стороны - кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кто-то по этому поводу пошутил, утверждая, что в кредитной сделке всегда два глупца - один ожидает, что банк обязательно поддержит его и предоставит необходимую сумму кредита, второй - верит, что этот кредит возвратится к нему вообще, да еще с выплатой процента. Кредит как экономическое отношение - это всегда риск, и без доверия здесь не обойтись. Доверие хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако, бесспорно, основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.

Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны - банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка и др.

Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

Можно выделить следующие условия кредитования:

1. Соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;

2. Совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

3. Наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

4. Соблюдение принципов кредитования;

5. Возможность реализации залога и наличие гарантий;

6. Обеспечение коммерческих интересов банка;

7. Планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

Вопрос 5. Методы кредитования и формы ссудных счетов

Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов пять:

1) метод кредитования по обороту;

2) метод кредитования по остатку;

3) оборотно-сальдовый метод,

4) разовая ссуда

5) кредитная линия.

При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

В настоящее время наиболее распространенным методом является разовая ссуда, т.е. ее сущность состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах и носит срочный характер.

Кредитная линия - это метод предоставления кредита в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

Следует выделить три способа регулирования предельного объема кредита при использовании кредитной линии - отсутствие регламентации в превышении планового размера кредита; жесткое его ограничение и превышение планового размера кредита в определенных пределах.

 Особенность современной практики кредитования в организационном отношении состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет - это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение - по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета (таблица 2).

Таблица 2Ссудный счет

Дебет	Кредит
Выдача кредита	Погашение кредита
Сальдо ссудного счета (задолженность по кредиту)

По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть следующих типов:

1) оборотно-платежными;

2) сальдово-компенсационными;

3) оборотно-сальдовыми;

4) простой ссудный счет.

Три первых типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту; по остатку; оборотно-сальдовому методу.

При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

Особую разновидность оборотно-платежных ссудных счетов составляет контокоррент, на котором отражаются все платежи предприятий; на нем проходят затраты как по основной производственной деятельности, так и по расширению и модернизации основных фондов. Данная форма ссудного счета является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.

Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и салъдово-компенсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшествующими счетами менее гибок, требует большего технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

Открытие простого ссудного счета производится всем заемщикам при выдачи кредита в современных условиях всеми коммерческими банками.

Вопросы для самоконтроля:

1. Дать полное обоснование понятию «объект», «субъект» кредитных отношений

2. Ссуда денег и ссуда капитала и их взаимодействие с различными видами кредита

3. Соблюдение принципов кредитования при организации кредитного дела

4. Основные элементы кредитования и их значение во взаимоотношениях кредитора и заемщика

5. Дать характеристику существующим методам кредитования

Литература:

1. Банки и банковское дело [Текст]: учебник для бакалавров Под ред.В.А.Боровковой - 3-е изд., / пер. и доп.- М.:Издательство Юрайт 2014.- 800 с (Бакалавриат).

2. Банковские операции [Текст]: учебник для бакалавров/ Маркова О.М., Мартыненко Н.Н., Рудакова О.С., - М.:Издательство Юрайт, 2012. - 232 с.

3. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник для бакалавров/ Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П.- -3-е изд., пер. и доп. - М.:Издательство Юрайт, 2014. - 380

Тема 6. Организация кредитования

Цель лекции: изучить этапы выдачи кредита, современный подход и взаимоотношения с заемщиками, важность кредитного договора, как основного документа в оформлении взаимоотношений между банком и его заемщиком, порядок выдачи ссуды и мониторинг ее возвратности.

Ключевые слова: возвратность кредита, маржа, договор о займе, заявка, кредитное досье, кредитный договор, пролонгация

Вопросы:

1. Этапы выдачи кредита

2. Необходимый пакет документов для получения банковской ссуды

3. Кредитный договор, его содержание

4. Порядок выдачи банковских ссуд

5. Контроль за использованием и погашением ссуд

Вопрос 1. Этапы выдачи кредита

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требуют от казахстанских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

В коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка - он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д., в общем, выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа, как правило, концентрируется в одном кредитном отделе.

Довольно распространенной формой работы на данной предварительной стадии является принятие решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка. В этом случае кредитный проект на соответствующую сумму рассматривает, а также решает вопрос о возможности его кредитования только тот работник, которому предоставлено такое право соответствующими распоряжениями руководства банка. Данный опыт работы начинают использовать и казахстанские коммерческие банки.

Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на кредитном комитете. К его заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия кредитования.

Такова процедура данного подготовительного этапа. Вслед за ним наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента - заемщика (кредитное дело).

Вопрос 2. Необходимый пакет документов для получения банковской ссуды

Всякая экономическая, в том числе кредитная, сделка требует определенного документального оформления. Устные переговоры, которые ведет клиент с банком, на начальном, предварительном этапе, так или иначе заканчиваются представлением в кредитное учреждение его письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели). "Под рукой" у банка должны быть также материалы, позволяющие ему определить финансовое положение клиента, его кредитоспособность. Банку необходимо поэтому иметь, а клиенту представлять баланс на начало года. Отечественные и зарубежные банки практикуют требования получения баланса за последние 2-3 года, при необходимости запрашивают баланс на ближайшую месячную дату. Вместе с балансом предприятия представляют в банк отчетность по финансовым результатам.

Обоснование необходимости кредита (его также называют технико-экономическим обоснованием) содержит просьбу клиента на получение кредита на конкретные цели, в необходимом размере, под определенный процент и на конкретный срок.