Анализ кредитоспособности предприятия на примере СПК (колхоз) "Земледелец"

СПК (колхоз) «Земледелец» запрашивает краткосрочный кредит на текущие расходы - оплату налогов, приобретение горюче-смазочных материалов и оплату электроэнергии в сумме 500 000,00 (пятьсот тысяч) рублей сроком на 1 год под 17% годовых.

При определении необходимой суммы обеспечения по кредиту необходимо применить коэффициент увеличения суммы обязательств, обеспечивающих покрытие штрафных санкций, судебных издержек, затрат на реализацию и других возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

Согласно п. 2.6 Порядка по работе с залогом и иными видами обеспечения возвратности кредитов на текущие цели Инструкции № 1-И «О порядке предоставления и учета в ОАО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели» значение коэффициента должно быть от 1,3 до 2 в зависимости от ликвидности предложенного имущества. Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) «Земледелец» является предприятием агропромышленного комплекса. Так как хозяйством в залог предложен сельскохозяйственный скот, который является высоколиквидным имуществом, то значение коэффициента увеличения суммы обязательств можно установить минимальный - 1,3.

Исходя из действующего расчета залога и ставки по кредиту 17 % годовых сумма залога должна составлять:

(500 000 + 500 000*17%/12*12)*1,3 = 760 500,00 рублей

В качестве гарантии возврата денежных средств СПК (колхоза) «Земледелец» предлагает в залог следующее имущество:

- Сельскохозяйственные животные индивидуального учета (коровы основного стада в количестве Ё41 головы), находящиеся на фермах д. Васильевская и д. Хотино, принадлежащих СПК (колхозу) «Земледелец» на праве собственности.

Скот, передаваемый СПК (колхозом) «Земледелец» в залог, хорошей упитанности, обеспечен кормами в полном объеме, для определения его залоговой стоимости пользуемся Бюллетенем цен Головного Банка и сложившейся по хозяйству средней ценой реализации мяса.

Для обеспечения кредита в сумме 500 000 рублей в залог необходимо оформить имущество на сумму не менее 760 500,00 (семьсот шестьдесят тысяч пятьсот) рублей, поэтому предлагаемого в залог имущества по залоговой стоимости 784 346,00 (семьсот восемьдесят четыре тысячи триста сорок шесть) рублей достаточно для обеспечения возврата планируемого кредита.

Планируемое обеспечение (коровы основного стада) относится к обеспечению II категории качества. Залоговая стоимость обеспечения 784 346,00 (семьсот восемьдесят четыре тысячи триста сорок шесть) рублей может использоваться для целей минимизации при создании резерва на возможные потери по ссуде.

Имущество кооператива передается в залог для обеспечения кредита, по которому федеральным бюджетом и бюджетом субъекта Российской Федерации не предусмотрено возмещение части затрат на уплату процентов.

У хозяйства имеются документы, подтверждающие право собственности Залогодателя на предмет залога.

Право собственности на помещения, в которых содержится скот подтверждается актом приема - передачи имущества от 05 марта 2002 года и инвентарными карточками. Право собственности на сельскохозяйственных животных подтверждается ежемесячными отчетами о движении скота. (форма № 102 «Отчет о движении скота и птицы»). Учет скота ведется верно. Кроме того расшифровка статьи «Основные средства» на 01 октября 2009 года подтверждает наличие скота с указанием балансовой стоимости.

Предмет залога проверен 25 декабря 2009 года с представителем службы безопасности Регионального филиала. Визуальный осмотр показал, что предлагаемый в залог скот в наличии имеется. Коровы размещены на фермах хозяйства в д.Хотино и д.Васильевская. Состояние фермы удовлетворительное. Животноводческое помещение находится в собственности хозяйства. Скот обеспечен кормами в полном объеме, что подтверждено актами приемки грубых и сочных кормов, актами на сортировку и сушку продукции растениеводства и балансом продукции растениеводства на 2010 год. Коровы упитаны. Санитарные нормы содержания животных и пожарная безопасность соблюдаются. За сохранность скота отвечает материально-ответственное лицо - главный зоотехник Гаврилов Александр Николаевич. Охрана осуществляется сторожами. Имущество не является предметом залога по другим договорам, не сдано в аренду, в споре и под арестом не состоит, не обременено каким-либо иным образом правами третьих лиц. Указанные животные не включены в состав неделимого фонда кооператива.

Скот, предлагаемый в залог, принадлежит СПК (колхозу) «Земледелец» на праве собственности. Арест и обременения со стороны третьих лиц на данных животных отсутствует.

Ликвидность обеспечения

Ликвидность залога отражает способность предмета залога к трансформации в денежные средства. Ликвидность залога определяется продолжительностью временного периода, в течение которого эта трансформация может быть осуществлена (не более 180 календарных дней). Цена залога является инструментом управления ликвидности залога: снижение её против уровня рыночной цены на идентичные товары повышает ликвидность залога.

Обеспечение - Сельскохозяйственные животные, подлежащие индивидуальному учету.

Средняя цена реализации коров согласно бюллетеня цен Головного банка № 11 за ноябрь 2009 года по состоянию на 30.11.2009 года составляет 51,10 рублей за 1 кг. живого веса. Средняя цена реализации коров по хозяйству в течение 2009 года колеблется от 46,30 до 48,00 рублей за 1 кг. живого веса. Ликвидную стоимость залога принимаем - 46,00 рублей за 1 кг. живого веса. Таким образом, принимаемая банком цена 46,00 рублей/кг живого веса ниже средней цены реализации данной продукции по хозяйству. Ликвидная стоимость скота составит 784 346,00 рублей (семьсот восемьдесят четыре тысячи триста сорок шесть) рублей.

Схема реализации обеспечения : торги

В случае продажи скота покупателями могут стать: в первую очередь сельскохозяйственные предприятия района и области, население района, кроме того - предприятия общепита, расположенные как на территории района так и за его пределами, а так же мясоперерабатывающие предприятия области

Мясо предприятием реализуется ИП Филиной Л.В. и населению.

Рыночные цены на мясо коров превышают залоговую стоимость предложенного в залог скота, поэтому залоговую стоимость животных можно признать справедливой стоимостью.

Вышеуказанный залог высоколиквиден, т.к цена и спрос на говядину постоянно растет. В случае, если Заемщик не сможет вернуть кредит, то срок его реализации по залоговой стоимости не превысит 180 календарных дней.

Предполагаемое обеспечение ликвидно, достаточно по количественному и качественному составу, будет застраховано от следующих рисков:

- гибели в результате инфекционных болезней, противоправных действий третьих лиц, несчастных случаев (удушение (асфиксия), замерзание, тепловой удар, отравление, повреждение водой (из водопроводных, канализационных, отопительных и противопожарных систем), пожара;

- вынужденного забоя по распоряжению специалиста ветеринарной службы в связи: с проведением мероприятий по борьбе с эпизоотией, с неизлечимыми заболеваниями, исключающими возможность дальнейшего использования животных, с несчастным случаем с угрозой неминуемой гибели;

- хищения (кража, грабеж).

- гибели (утраты) или вынужденного убоя в результате инвазионных заболеваний, незаразных заболеваний, несчастных случаев (падение в ущелье, нападение диких животных, укус змей или ядовитых насекомых, взрыва, действия электрического тока и др.)

Залоговую стоимость предмета залога принимаем равной ликвидной стоимости залога - 784 346,00 (семьсот восемьдесят четыре тысячи триста сорок шесть) рублей.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

1.Анализ экономической деятельности клиентов банка. Под редакцией проф. Лаврушина О.И. -М: Инфра -М,1996

2. Банки и банковские операции: Учебник-под редакцией проф., Жукова Е.Ф.-М: Банки и биржи, ЮНИТИ,1997г.

3. Банковское дело Колесникова В.И -М: Финансы и статистика,1996г.

4. Методика анализа и оценки финансового состояния заемщиков ОАО «Россельхозбанк» с учетом их отраслевых особенностей и особенностей организационно-правовой формы

5. Инструкции № 1-И «О порядке предоставления и учета в ОАО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели», утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк».

6. Оценка кредитоспособности предприятий -М,1993г. Козлова О.И., Сморчкова М.С, Голубович А.Д.

7. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М. Инфра М 1996г.

Размещено на Allbest.ru