Аналіз діяльності Черкаської регіональної дирекції Акціонерного товариства "Страхова група "ТАС"

Размещено на http://www.allbest.ru

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

Уманський державний педагогічний університет імені Павла Тичини

Інститут соціальної та економічної освіти

Кафедра „ Економіка підприємства, фінансів, обліку і аудиту”

Звіт про виробничу практику в Уманському регіональному центрі

АТ “Страхова группа “ТАС”

Умань 2014

Зміст

Вступ

Розділ І. Коротка характеристика Акціонерного товариства “Страхова група “ТАС”

Розділ ІІ Характеристика організаційно-правової діяльності АТ “Страхова группа “ТАС”

2.1 Порядок створення і функціонування АТ “Страхова группа “ТАС”

2.2. Спеціалізація АТ “Страхова группа “ТАС”

2.3 Кадрова політика АТ “Страхова группа “ТАС”

2.4 Структура АТ “Страхова группа “ТАС”

Розділ ІІІ. Послуги Акціонерного товариства “Страхова группа “ТАС” та види страхування

3.1 Обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів

3.2 Майнове страхування

3.3 Страхування відповідальності

3.4 Добровільне особисте страхування від нещасного випадку на наземному транспорті та протиправних дій

3.5 Страхування транспортних засобів (КАСКО)

3.6 Страхування здоров'я робітників (добровільне медичне страхування)

3.7 Перестрахування

Розділ ІV. Аналіз діяльності Черкаської регіональної дирекції Акціонерного товариства “Страхова група “ТАС”

4.1 Доходи і витрати Страхової групи “ТАС”

4.2 Оподаткування Страхової групи „ТАС”

4.3 Фінансова надійність Страхової групи „ТАС”

4.4 Платоспроможність Страхової групи „ТАС”

4.5 Ризики, притаманні діяльності Страхової групи „ТАС”

Розділ V. Новітні інформаційні системи Страхової групи „ТАС”

Висновок

Вступ

АТ „Страхова група „ТАС” працює на ринку страхових послуг з 1998 року і вже встигла заявити про себе, як про компанію якій можна довіряти. Враховуючи, що на ринку України присутні близько 414 страхових компаній.

Потрібно зауважити, що Уманське представництво - це без балансовий структурний підрозділ, в штаті, якого лише 7 працівників, а решта позаштатні працівники - страхові агенти ( станом на 31.12.2013 року їх кількість 15 чоловік). Страхові агенти досить своєрідний вид працівників, які приносять основну частку платежів до компанії. Основним недоліком цих працівників є велика плинність кадрів в залежності від стану та перспектив розвитку страхового ринку в регіоні. Управління страховими агентами та їхньою діяльність дуже тяжка робота навіть для професійного керівника. Це пов'язано з тим, що страхові агенти не мають фіксованої заробітної плати, лише комісійні від принесених платежів.

Предметом даного звіту є способи та методи, які застосовуються для управління та мотивації страховими агентами.

Об'єктом є взаємовідносини, які виникають в процесі діяльності компанії та її працівників на страхову ринку Уманського регіону.

Суб'єктом досліджень є постать страхового агента, як працівника компанії, особистості, члена суспільства та його роботи.

На даний час в Україні найдинамічніше розвивається лише ринок страхових послуг. Страхові послуги нові на території СНД, а досвід країн Заходу лише вивчається, ми вже не говоримо про його впровадження в Україні. Цілком очевидно, що лідером ринку страхових послуг України стане та компанія, яка швидше за всіх впровадить Європейські методи страхування. Впровадження цих методів можливе лише за умови досить високої компетенції персоналу, його бажання працювати на благо компанії.

Розділ І. Коротка характеристика Акціонерного товариства «Страхова Група «ТАС»

Сьогодні Приватне акціонерне товариство «Страхова Група «ТАС» (далі - СГ «ТАС») входить до десятки лідерів вітчизняного страхування, демонструючи стабільно високі фінансові результати. Вдосконалюючи методи ведення бізнесу, СГ «ТАС» постійно працює над покращенням якості послуг, що надаються. Надійність СГ «ТАС» гарантована не лише статутним капіталом, що забезпечений резервним фондом, але й чинним механізмом перестрахування великих ризиків. Компанія працює з провідними перестрахувальниками світу. страховий ТАС послуга група

СГ «ТАС» є членом Ліги страхових організацій України, членом Моторного (транспортного) страхового бюро України, Морського страхового бюро України (МСБУ). Входить до Федерації страхових посередників України, до Першого всеукраїнського бюро кредитних історій. СГ «ТАС» має розгалужену регіональну мережу: 29 регіональних дирекцій та філіалів, 450 офісів продажів, де працюють близько 1300 штатних працівників та більше 3000 страхових агентів, які діють по всій території України. СГ «ТАС» - універсальний страховик, що пропонує споживачам більше 80 страхових продуктів за різними видами добровільного та обов'язкового страхування. Продукти сформовані в комплексні страхові програми, відповідно до яких кожен клієнт - юридична або фізична особа - може застрахувати свої ризики як окремо, так і в комплексі. СГ «ТАС» має ліцензії Держфінпослуг України на здійснення 29 видів страхування, з них 16 - у формі добровільного, та 13 - у формі обов'язкового. Нині СГ «ТАС» є одним з лідерів ринку за страховими виплатами. Передовий менеджмент, сучасні методи ведення бізнесу, нові технології та професійний колектив гарантують упевненість у майбутньому, захист та спокій нашим клієнтам.

Розділ ІІ. Характеристика організаційно-правової діяльності АТ «Страхова Група «ТАС»

2.1 Порядок створення і функціонування АТ “Страхова група “ТАС”

АТ “Страхова група „ТАС” працює на страховому ринку України вже понад десять років, з 1998 року. Нині вона - один із лідерів страхового ринку України, що підтверджується фінансовими показниками (обсяги капіталу, активів, страхових резервів, страхових премій та виплат). АТ “Страхова група „ТАС” здобула репутацію міцної, фінансово потужної компанії, що бездоганно виконує свої зобов'язання. Компанія працює з провідними перестрахувальними компаніями світу.

Страхова група „ТАС” - складова частина Фінансової групи „ТАС”, в яку також входять: АКБ „ТАС-Комерцбанк”, ПАТ „ТАС-Інвестбанк”, АТ „Страхова компанія „ТАС”, ЗАТ „Страхова компанія „ТАС-Капітал”, дочірня страхова компанія „РуТАС” (Росія) та інші фінансові установи і промислові підприємства.

На базі Уманського представництва з 2006 року відкрито регіональний центр СГ “ТАС”, який опікується більшою частиною історичного регіону «Уманщина». Завдяки підвищенню статусу Страхова група “ТАС” розширили перелік страхових послуг та запровадили ряд знижок для пільгових категорій страхувальників.

АТ “Страхова група “ТАС” працює на ринку України з 1998 року. До складу входять 7 регіональних дирекцій та 32 філії, 400 представництв та центрів продажу, понад 2 000 страхових агентів. Київська регіональна дирекція - вул. Комінтерну, 30, м. Київ тел./факс: +38 (044) 537-54-00 Головний офіс ПАТ “Страхова група “ТАС”” - пр. Перемоги, 65, м. Київ, 03062, Україна тел./факс: +38 (044) 536-00-20

Своєю діяльністю охоплює всю територію України, всі області та переважну більшість районних центрів. В Черкаській області АТ “Страхова група “ТАС” представлена в усіх районах та містах обласного підпорядкування. Головне, що цікавить наших клієнтів (окрім професіоналізму та якості обслуговування) - виплата страхових відшкодувань. В 2012 р. Черкаська регіональна дирекція виплатила нашим страхувальникам 2 млн. 800 тис. грн.. відшкодування, в т.ч. Уманським регіональним центром виплачено 560 тис. гри.

2.2 Спеціалізація АТ “Страхова група “ТАС”

АТ “Страхова група “ТАС” - це універсальна страхова компанія, що реалізує споживачам 106 страхових продуктів з 60 видів комплексних та спеціалізованих програм добровільного та обов'язкового страхування. ЗАТ “Страхова група „ТАС” надає високоякісні страхові послуги, удосконалю традиційні види страхування і створює нові страхові продукти, необхідність у розробці яких диктує ринок.

Страхова група „ТАС” - пропонує наступні комплексні і спеціалізовані програми добровільного і обов'язкового страхування:

Добровільне майнове страхування:

§ Вантажу

§ Майна юридичних осіб від вогневих ризиків і інших небезпек

§ Майна фізичних осіб

§ Будівельно - монтажних робіт

§ Ризику перерви у виробництві

§ Водного транспорту

§ Залізно дорожнього транспорту

§ Кредитів

§ Інвестиції

§ Кредитного портфеля банка

§ Виданих прийнятих кредитів

§ Фінансових ризиків

§ Ризиків аграрного товаровиробника

§ Тварин

§ Ризиків вирощування водних ресурсів у внутрішніх водоймах України

Добровільне страхування відповідальності

§ За невиплату договірних обов'язків

§ За оплату екстерних послуг під час подорожі за кордон і на території України

§ Перед третіми особами

§ Професійної відповідальності

§ Перед третіми особами за якість продукції

§ За забруднення навколишнього середовища

§ Власників водного транспорту (в т. ч. відповідальність перевізника)

Добровільне особисте страхування:

§ Персоналу на ядерних установках

§ На випадок хвороби

§ Медичне страхування

Обов'язкове страхування

§ Цивільної авіації

§ Сільськогосподарських культур, врожаю зернового культур і цукрового буряка

§ Тварин на випадок загибелі, знищення.

§ Членів добровільних пожежних дружин

§ Спортсменів вищих категорій

§ Відповідальності власників зброї

§ Відповідальності власників собак

§ Відповідальності суб'єктів перевезення небезпечних вантажів

§ Відповідальність експортерів і осіб, відповідальних за утилізацію небезпечних вантажів

§ Відповідальність при експлуатації небезпечних об'єктів.

2.3 Кадрова політика АТ “Страхова група “ТАС”

В умовах стабілізації економіки України, зміни форм власності більшості підприємств потреба громадян та суб'єктів господарської діяльності у захисті своїх майнових інтересів та інтересів працівників від різноманітних ризиків постійно зростає. Держава також зацікавлена у страховому захисті державного майна та підвищені соціально - економічної захищеності громадян України. У зв'язку із вживанням державою заходів щодо удосконалення правової бази страхування, введення нових видів обов'язкового страхування, можна прогнозувати подальше значне зростання страхових операцій, і, як наслідок цього, - зростання загальних обсягів надання страхових послуг та акумулювання коштів у сфері страхування.

Кадрова політика АТ "Страхова компанія "ТАС" базується на основі чинного українського законодавства та реалізується з урахуванням інтересів зацікавлених сторін.

Принципи кадрової політики СК "ТАС":

· персонал - найбільша цінність нашої компанії. Компанія забезпечує індивідуальний підхід до кожного її співробітника;

· наш бізнес зростає разом з нашими співробітниками; ми прагнемо забезпечити умови максимально можливої реалізації професійного потенціалу кожного співробітника;

· у своїй діяльності наша компанія орієнтована на результат;

· у компанії заохочують ініціативу, творчість та прийняття працівником на себе відповідальності за доручену справу;

· колектив СК "ТАС" - команда, в якої професіоналізм, результативність та згуртованість залежить від кожного учасника;

· наш бізнес - відповідальний та прозорий.

Головною і ключовою фігурою, що приводить у рух механізм страхових послуг, був і залишається страховий агент.

Щоб працювати страховим агентом людина повинна мати деякі уявлення про інші професії.

По-перше, він, як уже говорилося, торговець. Його завдання полягає в тім, щоб знайти потенційного клієнта і переконати його в тім, що йому варто купити страхові послуги саме зараз, саме в даної страхової компанії і саме на пропонованих (тобто найбільш вигідних для компанії) умовах.

По-друге, він просвітитель. Ніякі статті в пресі або телевізійні передачі не замінять живого спілкування з людиною у формуванні так необхідної зараз нашому суспільству страхової культури.

По-третє, він економіст. Він повинний на місці за лічені хвилини прикинути ступінь ризику і вигідність угоди для компанії і для клієнта, оцінити його платоспроможність. Він повинний говорити на одній мові з фінансовими директорами і головними бухгалтерами підприємств і організацій.

По-четверте, він свого роду криміналіст. Він зобов'язаний нюхом чути хитрого клієнта, що збирається надути страхову компанію. У США багато компаній наймають приватних детективів або мають власні детективні служби для з'ясування "таємниці" клієнта.

По-п'яте, він менеджер. Його робота настільки різноманітна по змісту, розкидана в часі і просторі, що без чіткої організації власної діяльності, без мистецтва "керувати собою" з нею дуже важко справитися.

По-шосте, що для нас саме головне, він - практичний психолог. Його ремесло - знаходити контакт із людьми, говорити з кожною людиною на його мові, уміти переконувати. Інакше не перебороти всіх психологічних бар'єрів, перерахованих вище.

Мотивація трудової діяльності не може бути дійовою без застосування сучасних форм і методів матеріального стимулювання персоналу. Мотивація праці -- це бажання працівника задовольнити свої потреби через трудову діяльність.

У АТ "Страхова компанія "ТАС" існує комплексна система мотивації персоналу. Ми вважаємо, що така система є необхідною складовою кожного бізнесу, оскільки працівники Страхової компанії "ТАС є її головною цінністю та надбанням. Система мотивації СК "ТАС" є прогресивною та відповідає якісним вимогам провідних компаній світу.

Потреби -- це те, що неминуче викликає і супроводжує людину в процесі її життя, те, що є спільним для різних людей, а водночас виявляється індивідуально в кожної людини.

Потреби -- відчуття фізичного, соціального дискомфорту, нестачі чогось, це необхідність у чомусь, що потрібне для створення і підтримки нормальних умов життя і розвитку людини. Потреби у свідомості людини перетворюються на інтерес або мотив.

В структуру мотиву праці входять:

- потреби, які хоче задовольнити працівник;

цінності, що здатні задовольнити цю потребу;

трудові дії, які необхідні для одержання благ;

ціна -- витрати матеріального і морального характеру, що пов'язані з трудовою діяльністю.

Мотив праці формується, якщо в розпорядку суб'єкта управління є потрібний набір цінностей, що відповідає соціально обумовленим потребам людини; для одержання цих цінностей потрібні трудові зусилля працівника; трудова діяльність дозволяє працівнику одержати ці цінності з меншими матеріальними і моральними витратами, ніж інші види діяльності.

Стимулювання повинно відповідати потребам, інтересам і здібностям працівника. Мотивація -- це процес свідомого вибору людиною того чи іншого типу поведінки, що визначається комплексним впливом зовнішніх (стимули) і внутрішніх (мотиви) чинників.

Працівник має знати, які вимоги ставляться перед ним, яка буде винагорода при їх отриманні і які санкції будуть застосовуватися у випадку невиконання вимог. Стимулювання праці ефективне тільки у тому випадку, коли органи управління уміють добиватися і підтримувати той рівень роботи, за який платять. Ціль стимулювання -- не взагалі спонукати людину працювати, а зацікавити її працювати краще, продуктивніше, ніж це обумовлено трудовими відносинами.

Мотивація праці формується до початку професійної трудової діяльності, шляхом засвоєння людиною цінностей і норм трудової моралі та етики, а також через особисту участь у трудовій діяльності, в сім'ї та школі. В цей час закладаються основи ставлення до праці як цінності і формується система цінностей самої праці, розвиваються трудові якості особистості: працелюбство, відповідальність, дисциплінованість, ініціативність. Для формування трудової мотивації найбільшу значимість має характер засвоєння трудових норм і цінностей, які в майбутньому визначають її спосіб життя.

Для розвитку трудової активності потрібна правова основа відносин керівників і виконавців, при якій працівнику надається право самостійно вибирати лінію трудової поведінки в межах, чітко зафіксованих правовими нормами.

Матеріальна мотивація -- це прагнення певного рівня добробуту, певного матеріального стандарту життя. Матеріальна мотивація трудової діяльності залежить від цілого ряду чинників, а саме: рівня і структури особистого доходу; матеріального забезпечення наявних грошових доходів; дієвості системи стимулів, що застосовуються в організації. Мотивація є важливим фактором результативності роботи. Зв'язок мотивації результатів праці опосередкований природними здібностями і набутими навиками праці, тільки мотивація є джерелом діяльності людини.

Система стимулювання трудової активності передбачає оптимальне співвідношення робочого і вільного часу, праці і відпочинку. Активізація тільки економічної мотивації приводить до збільшення інтенсивності праці і тривалості робочого часу, внаслідок чого багато працівників працюють з відчуттям хронічної втомленості, відчувають постійні нервово-емоційні навантаження.

Безперечно, кожна людина має потребу в змістовній, корисній, цікавій роботі, пристойних умовах, проте вона хоче досягти перспективного росту, самоутверджуватись, відчувати самоповагу. Отже, трудова мотивація пов'язана як із змістовністю, корисністю праці, так і з самовираженням, самореалізацією працівника. Велику роль у практиці управління персоналом відіграє і статусна мотивація, вона є рушійною силою поведінки, пов'язаної з бажанням людини зайняти вищу посаду, виконувати складнішу, відповідальнішу роботу, працювати в сфері діяльності, яка вважається суспільно корисною.

Важливе місце в системі мотивації праці займають винагороди. Винагороди -- це поняття, що відноситься до всіх форм виплат або нагород, які одержує працівник. Винагороди діляться на :

прямі виплати у вигляді заробітної плати, окладів, премії, комісійних і бонусів;

непрямі - у формі пільг, таких, як страхування за рахунок роботодавця або оплачена відпустка.

Винагороди стимулюють групові інтереси, заохочують колективізм у досягненні кінцевих результатів виробництва. Система винагород базується на таких принципах:

-- форми винагород працівників мають бути конкурентоспроможними відносно інших підприємств;

-- механізм стимулювання має бути зорієнтованим на досягнення кінцевих результатів як окремого працівника, так і колективу в цілому;

-- частка премій і додаткових витрат тим більша, чим виший ранг працівника, що стимулює постійно підвищувати свій рівень.

Важливе значення у створенні ефективного механізму винагород має чіткий опис трудових функцій працівника. Керівництво повинно розуміти, чого воно хоче від того чи іншого працівника.

Преміювання є допоміжною формою винагороди персоналу. Форми і розміри його залежать від категорії персоналу. Зростання обсягів виробництва здійснюється за додаткового обсягу робіт, забезпечення встановленої якості продукції та культури виробництва, у вигляді визначеного відсотка від тарифної ставки, або від фактично відпрацьованого часу (на рахування йде на основну заробітну плату).

2.4 Структура АТ СГ «ТАС»

В структурі СГ «ТАС» понад 30 регіональних дирекцій і філій та 400 центрів продажу по всій Україні. Агентська мережа компанії налічує близько 3000 осіб. Страхові платежі СГ «ТАС» в 2012 році склали 262 млн. грн., що в 1,63 рази більше, ніж у 2011-му. Страхові виплати СГ «ТАС» в 2012 році у порівнянні з 2011-м виросли в 2,3 рази і становили майже 90,6 млн. грн. Зокрема, в 4 кварталі 2012 року СГ «ТАС» виплатила своїм клієнтам більше 31,6 млн. грн., (в 4 кварталі 2011 року - 13,544 млн. грн.).

Сфера бізнес-інтересів групи «ТАС» охоплює: фінансовий сектор (банківський сегмент, страховий сегмент), промисловий сектор, нерухомість; венчурні проекти.

На ринках, що підпадають під сферу бізнес-інтересів інвестиційно-фінансової групи «ТАС», вона представлена:

Фінансовий сектор

Банківські послуги - банк «Бізнес Стандарт»

Страхування - страхова компанія «ТАС» (страхування життя); страхова група «ТАС» (страхування ризиків).

Інші напрямки фінансової діяльності - фінансове посередництво у сфері роздрібного кредитування; надання допомоги по поверненню активів та здійснення лізингових операцій. На таких ринках Група «ТАС» представлена: Європейською агенцією з повернення боргів та Першою Українською міжнародною лізинговою компанією.

Промисловий сектор

Група має значні інвестиції у компаніях, що входять до українського промислового сектору та спеціалізуються на виробництві залізничних вагонів, сталі та комплектуючих для рухомого складу - Завод «Дніпровагонмаш»; Крюківський вагонобудівний завод; Кременчуцький сталеплавильний завод.

Нерухомість

Портфель проектів нерухомості охоплює сегменти: житлового будівництва; нерухомості офісного типу; нерухомості готельного типу; логістики.

Венчурні проекти

Група постійно вивчає нові можливості для інвестування у нові сфери діяльності. Існуючі венчурні проекти СГ «ТАС»: фармацевтичний рітейл; сільське господарство; виробництво залізобетонних виробів і дорожнього покриття.

Як інноваційна компанія, СГ «ТАС» будує свій бізнес у відповідності до сучасних світових стандартів, забезпечуючи високі норми прибутковості акціонерного капіталу, сприяючи розвитку ринків, на яких вона присутня, та відповідаючи на запити та потреби всіх клієнтів.

Запорукою успішного розвитку групи є постійне удосконалення діяльності компанії, її орієнтація на провідні технології і методи управління, а також залучення висококваліфікованих спеціалістів і професійних консультантів з різноманітним досвідом роботи та глибокими знаннями. Але головне надбання групи - це кваліфікована команда однодумців, об'єднаних корпоративними цінностями і орієнтованих на перемогу.

Колектив групи складається з молодих, амбіційних і успішних людей, що постійно навчаються і удосконалюються, щоб щоденно пропонувати бізнес-партнерам найкращі умови для співробітництва та зростання їх добробуту. Ефективність роботи команди вимірюється не тільки фінансовими показниками, але і позитивною репутацією групи на усіх ринках, де вона присутня.

Страхова Група «ТАС» - універсальний страховик, який пропонує клієнтам більше 100 страхових продуктів по 60 видам комплексних і спеціалізованих програм добровільного і обов'язкового страхування.

Місія Компанії - забезпечити надійний страховий захист клієнта, його упевненість і спокій.

рис. 2.1.

Страховий портфель CГ «ТАС»

У своїй діяльності АТ «Страхова компанія «ТАС» керується принципом «Соціально відповідальний бізнес - сталий розвиток суспільства». Компанія поділяє зростаючу у світі впевненість у тому, що компанії будь-яких бізнес-сфер можуть зробити внесок у сталий розвиток не тільки свого бізнесу, але і країни, у якій всі ми живемо і працюємо, у краще майбутнє наших громадян. Соціально відповідальна позиція стає одним із найважливіших напрямків стратегії розвитку Страхової компанії «ТАС».

Важливою складовою соціальної відповідальності вважається постійна взаємодія із зацікавленими сторонами. Для Страхової компанії «ТАС» основними зацікавленими сторонами сьогодні є клієнти, акціонери, інвестори, ділові партнери, співробітники, органи влади та державні установи. Безумовно, діяльність компанії пов'язана також з іншими зацікавленими сторонами, такими як засоби масової інформації, фінансово-економічні об'єднання та інші.

Взаємодія з усіма зацікавленими сторонами на постійній основі дає компанії можливість краще розуміти їхні потреби та очікування. У своїй діяльності компанія застосовує різні форми взаємодії з кожною групою зацікавлених сторін: презинтації, зустрічі, збори акціонерів, річний звіт, корпоративний сайт, прес-конференції, консультації, семінари тощо.

Соціальну відповідальність страхова компанія «ТАС» розуміє як добровільно прийняті принципи, яких компанія має намір дотримуватися у повсякденній роботі:

1) принцип відкритості та прозорості: компанія надає зацікавленим сторонам об'єктивну і найбільш повну інформацію про вплив діяльності компанії на економіку, суспільство та екологію на територіях присутності компанії;

2) принцип ведення постійного діалогу із зацікавленими сторонами;

3) принцип достовірності: АТ «ТАС» надає лише достовірну інформацію, що може бути перевірена та підтверджена.

Страхова компанія «ТАС» продовжує вдалу реалізацію основних стратегічних ініціатив щодо збільшення обсягів страхування та впевнено рухається до досягнення своєї стратегічної мети - бути компанією №1 на ринку убезпечення життя в Україні.

Фінансові показники

Загальна сума страхових премій за підсумками шести місяців 2012 року склала 68 799,00 тис. грн., що перевищує аналогічні показники 2011 року практично на 56%.

Загальна сума активів компанії станом на 30.06.2012 року склала 375 888,00 тис. грн. У порівнянні з аналогічними показниками 2011 року Страхова компанія «ТАС» збільшила свої активи більше ніж у 2,5 раза.

Страхові резерви компанії станом на 30.06.2012 року становили 219 918,00 тис. грн., у порівнянні з показниками 2011 року компанія збільшила свої резерви більше ніж на 75%.

Загальний розмір страхових виплат наведений у рис.2.2

Загальний розмір страхових виплат рис.2.2

Інвестиційна політика

Тривалість договорів страхування складає, як правило, десятки років. Розмір внесених страхових премій розрахований таким чином, щоб страхова сума могла бути виплачена в повному обсязі при настанні страхового випадку незалежно від кількості сплачених платежів.

Але крім гарантії страхової виплати страховий поліс забезпечує накопичення сплачених внесків і збільшення цих коштів за рахунок інвестиційного доходу, що нараховується на них компанією. В Україні діє стандартна Європейська процедура участі клієнтів у прибутку компанії від розміщення їхніх коштів, що складається з двох компонентів: мінімального гарантованого доходу на весь термін, що згідно законодавства і з метою забезпечення надійності та стабільності страхової компанії не може перевищувати 4% річних, і обов'язкового додаткового доходу, що нараховується щорічно компанією своїм клієнтам за підсумками діяльності за рік.

Таким чином, сума, зазначена в страховому полісі, є мінімальною гарантованою до виплати і розраховується виходячи з чотирьох складних річних відсотків. Крім того, цей відсоток щорічно збільшується шляхом розподілу компанією між своїми клієнтами значної частини отриманого прибутку. У відповідності зі ст. 9 Закону України «Про страхування» цей додатковий інвестиційний прибуток розподіляється в пропорції: 85% - Клієнту, 15% - компанії.

Страхова компанія «ТАС» протягом останніх років постійно забезпечувати високий відсоток прибутковості по своїх полісах:

Таблиця 2.1

Рік	Валюта страхування
	грн.	USD	Євро
2001	12,46%	12,46%	-
2002	12,14%	12,14%	-
2003	14,58%	14,58%	14,58%
2004	13,05%	13,05%	13,05%
2005	12,13%	12,13%	12,13%
2006	12,20%	12,20%	12,20%
2007	18,23%	12,31%	9,12%
2008	19,53%	11,61%	8,67%
2009	18,50%	10,1%	7,0%
2010	17%	7%	4,1%
2011	14,7%	5,5%	4,0%
2012	17%	5,5%	4,0%

Орієнтуючись на приведені числові показники обсягів додаткових доходів та прибутків, а також ґрунтуючись на існуючих на даний момент тенденціях розвитку інвестиційної політики, можна робити певні прогнози щодо майбутньої прибутковості по полісах.

Структура портфелю

Страхова компанія «ТАС» активно працює у сегменті фізичних осіб за програмами індивідуального убезпечення життя. Крім того, продуктовий портфель компанії містить програми корпоративного убезпечення життя та програми страхування життя позичальників банків.

Загальна кількість договорів страхування наведена в рис. 2.3

Загальна кількість укладених договорів страхування рис. 2.3

Розділ ІІІ. Послуги Акціонерного товариства “Страхова група “ТАС” та види страхування

Страхова група “ТАС” пропонує страхування практично всіх сфер нашого життя. Страхова група “ТАС” готова укласти договори відносно страхування:

відповідальності нотаріусів, ріелтерів, власників зброї, лікарів та ін.;

страхування тварин (корів, коней та ін..)

ризиків сільгосптоваровиробників;

подорожуючих територією України;

виїжджаючих за кордон;

«Зелена картка», ОСЦПВ Росії;

майна підприємств та організацій;

перевезення небезпечних вантажів та багато інших.

3.1 Обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів

Для всіх власників автотранспорту обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів. Якщо застрахований автовласник внаслідок ДТП спричинив шкоду будь-якій особі - матеріальні збитки компенсує Страхова група “ТАС”. Заплативши від 93,13 грн., клієнт протягом року не переймаєтесь наслідками дорожніх пригод з його участю. Страхова група “ТАС” відшкодовує заподіяну застрахованим в результаті ДТП шкоду, пов'язану з:

- лікуванням потерпілого;

- стійкою або тимчасовою втратою працездатності потерпілим;

- смертю потерпілого;

- пошкодженням чи фізичним знищенням транспортного засобу (ТЗ) потерпілого;

- пошкодженням чи фізичним знищенням доріг, дорожніх споруд, технічних засобів регулювання руху;

- пошкодженням чи фізичним знищенням майна потерпілого;

- проведенням робіт, які необхідні для врятування потерпілих у результаті ДТП;

- пошкодженням ТЗ, використаного для доставки потерпілого до відповідного закладу охорони здоров'я; - евакуацією транспортних засобів з місця ДТП.

Страхова Група «ТАС» пропонує укласти договір ОСЦПВ на умовах одного з передбачених Законом типів договорів:

I тип: Передбачає, що застрахованою вважається відповідальність не лише Страхувальника (особи, яка укладає договір), а й будь-якої особи, яка керує зазначеним в полісі транспортним засобом на законних підставах (генеральне доручення, доручення, договір оренди, найму, лізингу тощо).

II тип: Передбачає, що застрахованою вважається відповідальність тільки Страхувальника (особи, яка укладає договір), який на законних підставах особисто керує будь-якими транспортними засобами, категорії яких зазначаються у полісі.

III тип: Передбачає, що застрахованою вважається відповідальність Страхувальника (особи, яка укладає договір), включаючи додатково вказаних в договорі осіб (але не більше 5 разом із Страхувальником), що керують на законних підставах вказаним в договорі транспортним засобом.

СГ «ТАС» гарантує виїзд аварійного комісара на місце ДТП; можливість безкоштовного консультування з Центром обслуговування клієнтів, з юристом, з аварійним комісаром при настанні страхового випадку; допомогу в оформленні необхідних документів; виплату страхового відшкодування на протязі 15 діб з моменту отримання всіх документів.

Ліміт відповідальності СГ «ТАС»:

51 000 грн. - за шкоду, заподіяну життю і здоров'ю однієї потерпілої особи;

25 500 грн. - за шкоду, заподіяну майну однієї потерпілої особи, але не більше п'ятикратного розміру за одним страховим випадком.

.Вартість поліса розраховується як добуток базового страхового платежу та коригуючих коефіцієнтів які залежать від:

типу ТЗ;

території переважного використання ТЗ. Є 5 зон на які ділиться територія України. Зони і коригуючи коефіцієнти наведені в додатку 4;

сфери використання ТЗ (юридична чи фізична особа);

водійського стажу;

кількості осіб, що експлуатують ТЗ;

строку дії поліса страхування.

Для оформлення Поліса ОСЦПВ необхідні такі документи:

свідоцтво про державну реєстрацію;

свідоцтво про реєстрацію ТЗ (технічний паспорт);

посвідчення водія - для фізичних осіб (для 3-го типу договору -- посвідчення водія кожної особи, відповідальність якої буде застраховано за договором).

Франшиза (тобто частина страхової суми, яку СГ “ТАС” не відшкодовуємо), складає по "залізу" 510 грн; по шкоду життю та здоров'ю виплата йде в повному обсязі.

3.2 Майнове страхування

АТ «Страхова Група «ТАС» здійснює страхування майна, що належить юридичним особам на правах власності, в тому числі майно, придбане в кредит, отримане за договором найму, застави, лізингу, оренди. Страхова група “ТАС” пропонуємо застрахувати рухоме та нерухоме майно:

для юридичних осіб - підприємців за програмою «Малий бізнес»;

для громадян - за програмою «ТАС Добробут».

На страхування приймаються:

· виробничі, адміністративні, господарські будівлі, а також будівлі соціально-культурного призначення і громадського користування;

· споруди (комунікації, системи, греблі, насипи, тунелі, скважини тощо);

· окремі приміщення в будівлях;

· внутрішнє оздоблення будівель та приміщень;

· офісна техніка (комп'ютери, сканери, принтери, телефонні апарати і т.п.);

· виробниче обладнання (верстати, передаточні механізми, силові машини та установки, торгове устаткування, устаткування для енерго-, тепло- або водопостачання, привідні механізми);

· меблі (робочі столи, шкафи, крісла і т.п.);

· товарно-матеріальні цінності, а саме: готова продукція, сировина, матеріали, запаси товарів на складах, в магазинах (продукти харчування, побутова хімія, канцелярія, транспортні засоби, сільськогосподарська техніка та інше);

· інше майно.

Майно можна застрахувати від наступних ризиків:

· пожежі, вибуху, удару блискавки;

· падіння на застраховане майно пілотованих літаючих апаратів, їх уламків, вантажів з них;

· стихійного лиха (землетрусу, повені, бурі, урагану, вихору, зливи, граду, сильних снігопадів, надзвичайних морозів, обвалу, селі, просадки грунту);

· пошкодження застрахованого майна водою, внаслідок аварії водопровідної, опалювальної, каналізаційної систем, а також системи пожежегасіння;

· протиправних дій третіх осіб (викрадення, пошкодження застрахованого майна в результаті крадіжки зі зламом, розбою);

· вибуху парових котлів, газосховищ, газопроводів, машин, апаратів, приладів;

· наїзду наземних транспортних засобів.

Страхова сума визначається в розмірі дійсної відновлюваної, балансової вартості майна, що підлягає страхуванню.

Страховий тариф визначається залежно від обраних ризиків, виду майна, його призначення, місця знаходження, віку, строку страхування, розміру франшизи та інших умов.

3.3 Страхування відповідальності

Будь-яка професійна відповідальність пов'язана з ризиком заподіяти шкоду третім особам внаслідок ненавмисних помилок. Навіть багаторічний досвід за якихось причин не рятує від простої необачності. А масштаби наслідків можуть бути різними - від незначної шкоди до катастрофічної з багатомільйонним збитком та людськими жертвами. Страхування професійної відповідальності є надійним та ефективним механізмом, що дозволяє захистити від наслідків різного роду випадків. Необхідність та доцільність такого виду страхування доводить міжнародна практика.

Мета страхування професійної відповідальності забезпечити ефективний та надійний механізм відшкодування збитків, заподіяних споживачами Ваших професійних послуг. Захистити Ваш бізнес від непередбачених витрат. Наявність такого страхування буде слугувати для Ваших клієнтів додатковим гарантом надійності та впевненості в якості Ваших послуг.

Ви можете застрахувати відповідальність за:

Юридичну (адвокатську діяльність);

Нотаріальну діяльність;

Аудиторську діяльність;

Медичну діяльність;

Ліквідаційну діяльність;

Будівництво;

Митну діяльність;

Операції з нерухомістю;

Оціночну діяльність;

Охоронну діяльність;

та інші.

Страховим випадком є настання Вашої відповідальності за шкоду життю, здоров'ю або майну споживачів Ваших професійних послуг внаслідок здійснення Вами своєї професійної діяльності із-за ненавмисних помилок, упущень, необачності, помилкових дій персоналу тощо.

Страхове відшкодування визначається в межах страхової суми в розмірі завданої шкоди третім особам на основі обґрунтованої претензії або рішення суду.

Страхові тарифи залежать від виду діяльності, стажу роботи, кваліфікації персоналу, статистики збитків та безперервного строку страхування в СГ «ТАС».

Страхова сума встановлюється за домовленістю сторін з врахуванням індивідуальних особливостей Вашого бізнесу. Це сума, в розмірі якої Компанія зобов'язується відшкодовувати збитки третім особам при страховому випадку.

3.4 Добровільне особисте страхування від нещасного випадку на наземному транспорті та протиправних дій

Страховий захист розповсюджується на водія або пасажирів, які знаходилися у транспортному засобі під час нещасного випадку або протиправних дій третіх осіб, на випадок:

загибелі (смерті) застрахованої особи;

постійної втрати працездатності (встановлення групи інвалідності) застрахованої особи;

* тимчасової втрати застрахованою особою працездатності,

Варіанти розрахунку страхової суми:

За системою посадкових місць. Страхова сума встановлюється на кожне посадкове місце. Кількість застрахованих місць відповідає кількості, передбаченій в інструкції по експлуатації транспортного засобу, якщо інше не передбачено Договором страхування;

За паушальною системою. Страхова сума встановлюється на весь транспортний засіб, і у випадку виникнення пригоди розподіляється між потерпілими пасажирами та водієм, які знаходилися у транспортному засобі на момент настання страхового випадку.

Для страхування автопарків ми пропонуємо покриття, найбільш придатне для потреб клієнтів.

Страхування водіїв від нещасних випадків на транспорті.

При укладанні договору КАСКО можливо придбати поліс обов'язкового особистого страхування водіїв від нещасних випадків на транспорті. Цей вид страхування передбачає відшкодування шкоди, заподіяної життю, здоров'ю водіїв під час обслуговування поїздки.

3.5. Страхування транспортних засобів (КАСКО)

За програмою Авто - КАСКО клієнт може застрахувати автомобіль від наступних ризиків: ДТП, викрадення, протиправні дії третіх осіб, пожежа, самозаймання, стихійне лихо. Придбавши цю страховку, клієнт зможе отримати 100 відсоткову компенсацію в разі пошкодження його улюбленого авто.

Для автопарків пропонуємо страхування повного КАСКО автомобілів, а також можливість страхування встановленого додаткового обладнання на транспортних засобах. Зразок договору добровільного комплексного страхування ТЗ та супутніх ризиків наведено в додатку 9.

Повне КАСКО включає в себе страхування від наступних подій:

1) пошкодження чи знищення транспортного засобу внаслідок дорожньо-транспортної пригоди (ДТП);

2) незаконне заволодіння транспортним засобом, а також його пошкодження або знищення внаслідок ДТП при незаконному заволодінні;

3) пошкодження, знищення або крадіжку частин, деталей, приладів і обладнання транспортного засобу, внаслідок протиправних дій третіх осіб;

4) пошкодження або знищення транспортного засобу внаслідок стихійного лиха (повені, смерчу, шторму, зливи, граду, обвалу, сходження лавини, зсуву, виходу підгрунтових вод, селі, удару блискавки), падіння дерев та інших предметів, нападу тварин;

5) пошкодження або знищення ТЗ внаслідок пожежі чи самозаймання транспортного засобу, в тому числі викликаного коротким замиканням в електрообладнанні транспортного засобу.

Ви маєте можливість застрахуватися також і від окремих пригод, перелік яких складається у відповідності до Ваших побажань (часткове КАСКО). Додаткове обладнання завжди буде застраховано від тих самих ризиків що і сам автомобіль.

Страхова сума по договору страхування (в межах якої може бути виплачено страхове відшкодування) встановлюється в межах ринкової вартості транспортного засобу. Страхові тарифи розраховуються індивідуально по кожному транспортному засобу, в залежності від обраних Вами умов страхування. Для страхувальників - власників парків та постійних клієнтів компанії існують спеціальні системи знижок.

Транспортні засоби віком до п'яти років можна застрахувати без урахування експлуатаційного зносу, тобто сума страхового відшкодування буде включати в себе вартість нових частин та деталей, що підлягають заміні замість старих пошкоджених аналогічних деталей.

Територія дії договору страхування - «Україна» або «Україна та Європа» - за вибором Страхувальника.

Страхове покриття, щодо пошкодження (ПДТО) чи викрадення автомобіля, діє цілодобово в будь-якому місці знаходження, без обмежень.

Перша виплата при пошкодженні тільки вітрового скла здійснюється повністю, без застосування франшизи, незалежно від умов договору страхування.

При внесенні страхових платежів, за бажанням Страхувальника, їх розстрочка. При цьому, незалежно від розміру внесеного платежу, при умові дотримання Страхувальником графіку його сплати, СГ «ТАС» несе повну відповідальність по об'єкту страхування, на всю страхову суму, а не пропорційно сумі внесеного страхового платежу.

3.6 Страхування здоров'я робітників (добровільне медичне страхування)

Для всіх громадян Страхова група “ТАС” пропонує страхування наслідків нещасного випадку та страхування здоров'я на випадок хвороби. Здоров'я - найцінніше, що в нас є; гроші його не повернуть, але підлікуватися дозволять.

Турбота про своє здоров'я, здоров'я і благополуччя своєї родини стає невід'ємною частиною сучасної успішної людини. Бути захищеними від ризику непередбачених витрат на лікування хвороб, які порушують нормальне гармонійне життя, -- природне бажання кожної людини. Метою медичного страхування є забезпечення громадян страховим захистом від несподіваних медичних витрат. Страхова Група «ТАС» пропонує широкий вибір програм медичного страхування, які не лише забезпечують сплату медичних послуг, але й гарантують якісне медичне обслуговування.

Комплексні програми добровільного медичного страхування, що складаються з певного набору базових програм:

швидка (невідкладна) медична допомога;

амбулаторно-поліклінічна медична допомога;

стаціонарна медична допомога;

стоматологічна допомога.

Ви обираєте складові Вашої комплексної програми страхування, визначаючи за своїм бажанням розмір страхової суми, за рахунок якої буде сплачуватись вартість наданих Вам медичних послуг. У Вас також є можливість обирати із запропонованих медичних закладів ті установи, де буде отримуватись медична допомога, передбачена договором страхування. Компанія використовує індивідуальний підхід до Клієнта, враховує специфіку умов роботи колективу, місце розташування офісу або виробництва.

Базова програма розділена на три класи обслуговування в залежності від вартості й обсягу послуг, що надаються -

«Економ-клас»

«Стандарт-клас»

«Еліт-клас».

Діє гнучка система знижок та бонусів. Програма добровільного медичного страхування для Вас буде складена нашими провідними фахівцями з урахуванням Ваших побажання і фінансових можливостей. Також:

надається знижка на страховий тариф в залежності від кількості застрахованих працівників та обраної програми страхування;

за станом здоров'я колективу Клієнта веде нагляд Довірений лікар Компанії, який надаватиме консультаційні послуги як за телефоном, так і шляхом організації медичної допомоги Застрахованому в медичному закладі;

розглядається можливість організації медичної допомоги в умовах пріоритетного для Клієнта-страхувальника медичного закладу;

існує можливість корегування умов та наповнення базових медичних програм, обсягів та видів медичних послуг.

Вагомі переваги:

· Підвищення рівня соціальної захищеності працівників.

· Своєчасність, комфорт і якість медичного обслуговування працюючих.

· Підвищення іміджу керівництва та покращення соціальної атмосфери у колективі, який почувається захищеним через турботу свого
підприємства у випадку нездужання або захворювання.

· Відчуття моральної і матеріальної підтримки допомагає працівнику більш ефективно реалізувати свої професійні можливості та здібності.

· Підвищення іміджу керівництва та покращення соціальної атмосфери у колективі, учасники якого відчувають себе захищеними, отримуючи
турботу свого підприємства у випадку свого захворювання чи нездужання.

У керівництва з'являються можливості оптимізувати витрати підприємства, спрямовані на соціальні потреби працівників.

3.7 Перестрахування

Перестрахування є складовою ринку страхових послуг. Головна функція перестрахування полягає у вторинному розподілі ризику, завдяки чому досягається кількісна та якісна збалансованість страхового портфеля. Одночасно перестрахування виконує допоміжні функції: - дає змогу брати на страхування дуже дорогі та унікальні ризики; - сприяє запровадженню та поширенню нових видів страхування.

Для захисту своїх фінансових ресурсів, а також своєчасного й повного виконання своїх фінансовим зобов'язань перед страхувальниками Страхова Група "ТАС" використовує облігаторну (обов'язкову) і факультативну (добровільну) форми перестрахування.

Облігаторне перестрахування здійснюється за наступними видами страхування: страхування майна юридичних і фізичних осіб від вогневих ризиків і інших небезпек, страхування наземного транспорт) страхування подорожуючих за кордоном, страхування відповідальності авто перевізників і експедиторів, обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів за додатковими договорами страхування "Зелена Картка".

Необхідність перестрахування походить з об'єктивної неможливості однієї, навіть найбільшої та потужної, страхової компанії взяти на страхування особливо небезпечні та значні за обсягом ризики.

Партнери Страхової Групи "ТАС" з перестрахування - це надійні американські, європейські та російські страхові й перестрахові компанії, що мають великий досвід перестрахування, у числі яких:

· Мюнхенське перестрахове товариство (Munich Re), Німеччина

· Трансатлантична перестрахова компанія (Transatlantic Re), США

· Швейцарське перестрахове товариство (Swiss Re), Швейцарія

· ВАТ "Російське перестрахове товариство ", Росія

· ЗАТ "Авікос", Росія

· ВАТ "Транссибірська перестрахова компанія", Росія

· ЗСАО "Лексгарант", Росія

Партнери-Брокери:

· Zaris Zeller Associates, Німеччина

· Oakeshott Insurance Consultants, Велика Британія

· Marsh Europe, Бельгія

· AON Limited, Велика Британія

Розділ ІV. Аналіз діяльності Черкаської регіональної дирекції Акціонерного товариства “Страхова група “ТАС”

4.1 Доходи і витрати Страхової групи “ТАС”

Для забезпечення своєї діяльності в умовах розвинених ринкових відносин страховик формує певні грошові ресурси та розпоряджається ними. Йому необхідно не тільки виплачувати страхувальникам страхові суми та страхові відшкодування, а й фінансувати власні витрати з утримання страхової компанії, інвестувати тимчасово вільні кошти за різними напрямами, надавати послуги іншим страховикам на підставі укладених цивільно-правових угод.

Грошовий рух коштів страхових організацій складніший, ніж у суб'єктів підприємництва в інших галузях економіки, має певне соціально-економічне призначення та особливості. При формуванні страхових резервів враховують ймовірність збитку, яку визначають на основі статистичних даних і теорії ймовірностей, а використання коштів залежить від фактичних збитків, завданих страхувальникам у певному році. Порядок розподілу грошових коштів страховика на страхові резерви з подальшою трансформацією їх у доходи становить економічну основу страхування. Цей розподіл залежить від строку дії договорів, тобто часу реалізації страхової послуги й особливостей національного страхового законодавства.

Різниця між обсягом сформованих страхових резервів і потребами для виплати страхового відшкодування зумовлює специфічні особливості управління фінансами страхової організації та визначення її доходів і витрат.

Таблиця 4.1

Страховик отримує доходи від:
Страхової діяльності	Інвестування/розміщення тимчасово вільних коштів	Іншої діяльності
Доходами від страхової діяльності є:
Зароблені страхові премії за договорами страхування	Комісійні винагороди за передачу ризиків у перестрахування	Повернуті суми з централізованих страхових резервних фондів
Частка від страхових сум і відшкодувань, сплачена перестраховиками	Повернуті суми технічних резервів, інших, ніж резерв незароблених премій

Дохід від страхової діяльності формується на основі страхових платежів, які отримує страховик від страхувальників. Це первинний дохід, головне джерело доходів страхової компанії та основа подальшого обігу коштів.

У страхуванні відомі дата початку та закінчення надання страхової послуги згідно з договором страхування. Страхова послуга реалізується протягом усього періоду дії договору, а кошти, внесені страхувальником, «заробляються», тобто після закінчення строку дії договору стають доходом страховика.

Величина зароблених страхових платежів залежить від суми отриманих страхових платежів і зміни залишків резервів незароблених премій на початок і кінець звітного періоду. У даній таблиці наведено динаміку основних фінансових показників АТ СГ «ТАС»

Динаміка основних фінансових показників АТ СГ «ТАС»

Таблиця 4.2

Рік	Страхові премії	Страхові виплати	Страхові резерви	Статутний капітал
2003 рік	110 115,2	16 145,4	50 568,3	6 500,0
2004 рік	107 280,5	24 206,1	54 633,1	7 500,0
2005 рік	90 262,2	20 015,6	48 457,8	8 100,0
2006 рік	162 694,3	39 689,0	109 892,5	16 200,0
2007 рік	257 087,9	89 742,5	163 412,8	16 200,0
2008 рік	380 297,8	141 528,0	234 895,0	16 200,0
2009 рік	285 682,2	138 403,1	218 982,7	16 200,0
2010 рік	346 935,6	126 029,7	226 019,6	117 195,0
2011 рік	379 568,1	181 943,6	248 969,6	185 205,0
2012 рік	362 000,0	194 400,0	215 530,6	185 205,0
2013 рік	396 461,58	174 925,38	267 207,52	185 205,00

У випадку, коли страхова компанія має договори перестрахування і виступає у ролі цедента, вона може отримувати від перестраховика доходи у вигляді комісійних винагород за передачу ризиків у перестрахування.

При настанні страхової події з об'єктом, що був переданий у перестрахування, страховик сплачує відшкодування у повному обсязі, а перестраховик компенсує йому свою частину у відшкодуванні збитку в сумі, визначеній договором перестрахування. Таким чином страховик отримує специфічний вид доходу - частку від страхових сум і страхових відшкодувань, сплачену перестраховиками.

Здійснення окремих видів страхування вимагає створення централізованих страхових резервних фондів (за рахунок внесків до них страховиків) - в страхуванні цивільної відповідальності власників транспортних засобів і т. ін.

Суми, що повертаються із технічних резервів, інших, ніж резерв незароблених премій, відносять до інших операційних доходів.

У процесі здійснення своєї діяльності страхова компанія несе витрати, склад і структуру яких визначають два взаємопов'язані економічні процеси:

- виконання зобов'язань перед страхувальниками;

- фінансування діяльності страхової організації.

Страхові виплати та страхові відшкодування - найбільша частина витрат - серед яких виділяють ті, що здійснюються за договорами страхування, термін дії яких на дату прийняття рішення про здійснення страхової виплати/страхового відшкодування закінчився.

Страхові виплати здійснюються страховиком за договором страхування або за законодавством на підставі заяви страхувальника і страхового акті (аварійного сертифікату), який складається страховиком або уповноваженою ним особою (аварійним комісаром) у формі, що визначається страховиком. Саме за страховим виплатами можна говорити про надійність та орієнтованість на довгострокову перспективу розвитку компанії.