Анализ деятельности коммерческих банков в современных условиях развития

Размещено на http://www.allbest.ru/

ДОКЛАД

Уважаемый председатель и члены государственной аттестационной комиссии! Вашему вниманию предлагается дипломная работа на тему «Анализ деятельности коммерческих банков в современных условиях развития».

Коммерческие банки - это старейшая и наиболее массовая группа кредитных учреждений, выполняющих большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства в рыночной экономике.

В Казахстане собственная банковская система появилась после получения суверенитета, в декабре 1990 г. Уже в январе 1991г. был принят Закон " О банках и банковской деятельности в Казахской ССР", что было по существу началом банковской реформы в стране. Республиканский Государственный банк был преобразован в Национальный банк Республики Казахстан с областными управлениями и отделениями. В 1993 г. акционерно-коммерческие банки были преобразованы в акционерные банки, а Сбербанк переименован в Народный банк Республики Казахстан.

После, Республика Казахстан согласно статье 3 Указа Президента РК “О банках и банковской деятельности” имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный банк является центральным банком государства и представляет собой верхний уровень банковской системы. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального банка определяются Указом Президента РК, имеющем силу закона, “О Национальном банке Республики Казахстан”. Все иные банки представляют собой нижний уровень банковской системы.

Банки второго уровня являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчет на обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другие.

Сегодня коммерческий банк способен предложить своим клиентам до 200 разнообразных продуктов и услуг. Такая широкая диверсификация операций позволяет коммерческим банкам сохранять своих клиентов и оставаться прибыльными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре.

Убытки одних операций перекрываются прибылями других, которые в данной ситуации имеют для выполнения их благоприятные условия, не случайно во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки остаются главным операционным звеном кредитной системы. Они показывают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитно-денежного рынка.

В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономике. В связи с этим тема данного исследования является актуальной.

В данной работе я старался раскрыть сущность понятия «коммерческий банк», через основные функции и операции, выполняемые коммерческим банком, попытался проанализировать развитие и деятельность банковской системы в нашем государстве, разобрать принципы организации и структуру управления коммерческим банком.

Цель данной дипломной работы заключается в исследовании теоретических и практических вопросов деятельности банковского сектора в Республике Казахстан. Важным аспектом работы является раскрытие сущности понятия «коммерческий банк», через основные функции и операции.

В рамках поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

- теоретически рассмотреть организацию деятельности банков второго уровня;

- провести анализ развития и деятельности банков в республике на примере отдельного банка;

- выявить проблемы, существующие в банковском секторе Казахстана и пути их решения;

- определить перспективы развития коммерческих банков.

Объектом исследования является банковский сектор экономики.

Масштабный рост параметров, характеризующих развитие банковского сектора, сопровождался повышением его функциональной роли в экономике страны, определяемой соотношением основных показателей к ВВП. Динамика основных показателей банковской системы за последние четыре года и их соотношение к ВВП приведены в таблице.

Как свидетельствуют данные таблицы 1, высокие темпы роста позволили улучшить показатель отношения основных параметров к ВВП, отражающих функциональную роль банковского сектора в экономике страны. При этом изменение отношения кредитов и совокупных активов к ВВП происходило более высокими темпами, что обусловлено их опережающим ростом по сравнению с ростом собственного капитала. Однако, несмотря на высокие темпы роста, динамика роста соотношения собственного капитала и совокупных активов к ВВП в последние два года была более низкой, чем в предыдущие годы. Такая ситуация обусловлена главным образом высокими темпами роста внутреннего валового продукта в последние два года.

Таблица 1 - Показатели развития банковского сектора

* Статистический бюллетень Национального банка РК

Вместе с тем, несмотря на столь масштабный рост количественных параметров, возможности отечественной банковской системы нельзя переоценивать. Отношение активов банковской системы к ВВП в Казахстане составляет в настоящее время около 25%, тогда как в большинстве ведущих стран - 200-300%. Отношение кредитов экономике к ВВП в этих странах составляет 100-200%. Аналогичные показатели не только развитых, но и основной части развивающихся стран пока продолжают оставаться существенно выше. Подобные различия, очевидно, свидетельствуют о том, что казахстанская банковская система при выполнении своих ключевых функций по обслуживанию и обеспечению экономики финансовыми ресурсами наталкивается на существенные количественные ограничения, которые не позволяют ей на адекватном уровне участвовать в решении проблем, стоящих в настоящее время перед экономикой страны.

На сегодня главную позицию на рынке банковских услуг продолжают занимать такие крупнейшие банки, как «Казкоммерцбанк», «БТА банк» и «Народный банк», а также «Альянс банк» и «Kaspi bank». Именно эти банки определяют позиции всей сегодняшней банковской системы. Поэтому необходимо рассмотреть и сравнить структуру актива балансов этих нескольких крупнейших банков Казахстана. По данным баланса этих банков видно что, наибольший удельный вес в размещении средств банка приходится на кредитные операции: Казкоммерцбанк- 70,3% от всех активов, Банк ТуранАлем- 68,66%, Народный банк- 63,1%, «Альянс банк»- 59,72% и «Kaspi bank»- 24,9% от всех активов. Наряду с кредитными операциями некоторые банки, такие как Нурбанк и «Kaspi bank», активно размещают свои средства в ценные бумаги.

В АО «Темірбанк» по состоянию на 31 декабря 2013г.,1,45% простых акции удерживается номинальными держателями, не раскрывшими информацию о личных подлинных владельцах простых акции. В соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим рынок ценных бумаг, такие номинальные держатели не могут иметь право голоса на собраниях акционеров, пока не будет раскрыта информация о подлетном владельце акции, однако как личность подлетного владельца будет установлена, такие акции с момента раскрытия будут представлять право голоса держателю акции на собраниях акционеров (рисунок 1).

Рисунок 1

22 декабря 2013г. международное рейтинговое агентство «Fitch Ratings» подтвердило рейтинг АО «Темірбанк» как долгосрочный «ВВ-», краткосрочный «В», индивидуальный «D/E» и рейтинг поддержки «З»

Премия по акциям представляет собой превышение взносов, полученных свыше номинальной стоимости выпущенных акций. В 2013 году Банк разместил 9,372,560 простых и 268,104 привилегированных акции (рисунок 2) (1,000 тенге каждая акция) среди аффилированных компаний текущих акционеров Группы.

Номинальная стоимость привилегированных акций составляет 1,000 тенге. Данная акция имеет право голоса, однако они оцениваются выше обыкновенных акций в случае ликвидации Банка. По данным акциям минимальные ежегодные дивиденды составляют 100 тенге за акцию. Проценты по дивидендам определяются на ежегодном собрании (рисунок 2).

Рисунок 2 Акционерный Капитал Банка (2012, 2013гг.)

банк коммерческий управление

План продаж в 2008 году основан на качественном и количественном расширении линейки кредитных и депозитных продуктов, а также развитии инновационных технологий, среди которых Интернет и SMS-банкинг и карточные продукты. Темiрбанк предоставит доступ к максимальному набору банковских услуг для удовлетворения потребностей самых различных социальных групп и категорий населения Республики Казахстан.

К началу кризиса на рынке ипотечного кредитования США и наступления состояния неопределенности на мировых финансовых рынках казахстанскую банковскую систему отличали следующие черты:

1. В целом развитие банковской системы шло сверхвысокими темпами. Особенно выделялись сверхвысокими темпами роста объемы выдаваемых банками ссуд.

2. На фоне сверхвысоких темпов роста ссудного портфеля банков шло значительное ухудшение его качества. Необходимо отметить, что ухудшение качества ссудного портфеля проявлялось в отчетности, предоставляемой банками АФН еще в то время, когда шло практически массированное кредитование населения и юридических лиц, и большой объем вновь выдаваемых кредитов нивелировал долю кредитов плохого качества. Таким образом, можно предположить, что в условиях кредитной рестрикции ухудшение качества ссудного портфеля, которое будет отражаться в отчетности БВУ и без наступления кризиса невыплат по работающим ссудам может приобрести опасный характер.

3. Если в 2009 году имели место высокие темпы роста вкладов в банков второго уровня, то в течение первых пяти месяцев 2013 года уже наблюдалось значительное замедление темпов роста депозитной базы банков. Отсюда можно сделать, на наш взгляд, вывод о значительном сокращении возможностей фондирования наших банков на внутреннем рынке. Необходимо отметить, что именно постепенное сокращение в предшествующие годы, а также дороговизна внутренних ресурсов фондирования и привели казахстанские банки на мировые финансовые рынки, где процентные ставки были не высокими.

4. Казахстанским банкам в течение 2012 года, а также в течение прошедшего периода 2013 года удалось изменить постоянно имевшую место ситуацию значительно более высоких темпов роста активов по сравнению с темпами роста собственного капитала. Темпы роста собственного капитала начали превышать темпы роста активов, что придало банковской системе Казахстана более высокую степень устойчивости.

5. Уровень ликвидности банковского сектора также как и во все предшествующие годы сохранялся на высоком уровне. Имела место избыточная ликвидность банков второго уровня, что также являлась одним из главных признаков устойчивости банковской системы.

6. Доходность банковского бизнеса в Казахстане в течение 2011 года, а также в течение прошедшего периода текущего 2012 года росла высокими темпами, что в принципе являлось одним из главных факторов инвестиционной привлекательности банковского сектора страны для иностранных инвесторов.

7. Происходило постепенное снижение уровня концентрации банковского сектора, что является одной из необходимых основ для возникновения по настоящему конкурентной среды на рынке банковских услуг. Этот момент является тем более важным в преддверии вступления страны в ВТО.

8. Казахстанские банки начали уделять значительно большее внимание ведению бизнеса в розничном секторе. Очень высокими темпами стали увеличиваться объемы кредитования физических лиц, в том числе ипотечного кредитования, а также без залогового экспресс-кредитования. Такое развитие ситуации несло для банковского сектора страны, как плюсы, так и минусы. В частности выгоды розничного кредитования заключаются в широкой дифференциации кредитных рисков, а также в увеличивающихся возможностях привлечения на банковское обслуживание значительно большего количества клиентов - физических лиц. Минусы заключаются в опасности наступления кризиса массовых невыплат населением по полученным кредитам по причине падения платежеспособности населения в случае возникновения экономических кризисов, а также в случае совершения серьезных просчетов менеджментом банков в процессе осуществления риск-менеджмента. Что касается ипотечных кредитов, то здесь кроме риска наступления неплатежеспособности заемщиков, существует также риск обесценения залоговой базы банков в случае наступления кризиса на рынке недвижимости, то есть значительного падения цен на объекты недвижимости.

9. Банковский сектор Казахстана, кроме того, что осуществлял косвенное кредитование строительного сектора через развитие ипотечного кредитования населения, в течение прошедшего периода 2010 года увеличил также объемы прямого кредитования компаний строительного сектора. За первые пять месяцев текущего года доля кредитов строительным компаниям в общем объеме выданных кредитов выросла с 13,5% до 15,8%.

Следовательно, значительно увеличилась зависимость банковского сектора страны от ситуации на рынке недвижимости. Рынок недвижимости, как известно, является одним из наиболее непредсказуемых и подверженных значительным ценовым корректировкам рынков. Более того, в современных условиях на этом рынке возможны и обвальные падения цен, о чем говорит опыт и других стран.

10. Казахстанская банковская система в значительной степени начала зависеть от ситуации на мировых финансовых рынках, в связи с большими объемами заимствования на них и истощением внутренних источников фондирования для отечественных банков.

Резюмируя можно сказать, что к моменту наступления кризиса ипотечного кредитования на рынке недвижимости США банковская система Казахстана, кроме того, что имела много серьезных достоинств, связанных с достаточной степенью устойчивости, а также с благоприятной общеэкономической ситуацией, сложившейся в стране, была также подвержена множеству рисков, связанных в целом с высокими темпами роста, высокими темпами роста объемов выдаваемых кредитов, а также большими объемами заимствований на мировых финансовых рынках.

Размещено на Allbest.ru