Характеристика деятельности Прио-Внешторгбанка

Размещено на http://www.allbest.ru/

ДНЕВНИК-ОТЧЕТ

Практика производственная квалификационная и стажировка



Дата	Выполнение заданий по программе. Виды самостоятельной работы.
24.03.14	Изучала нормативно-правовую базу Прио-Внешторгбанка.
25.03.14	Изучала этику деловых отношений и историю банка.
26.03.14	Изучала трудовое право Прио-Внешторгбанка.
27.03.14	Знакомилась с организацией учетно-операционного отдела.
28.03.14	Знакомилась, как осуществляется аналитический и синтетический учет в банке.
29.03.14	Знакомилась с документооборотом и внутрибанковским контролем.
31.03.14	Осуществляла кассовые операции.
01.04.14	Осуществляла кассовые операции.
02.04.14	Осуществляла кассовые операции.
03.04.14	Заполняла заявление о выдаче чековой книжки.
05.04.14	Осуществляла расчеты по инкассо.
07.04.14	Заполняла заявление об открытии и закрытии банковского счета клиентов.
08.04.14	Заполняла приходный и расходный кассовый ордер.
09.04.14	Изучала организацию межбанковских расчетов.
10.04.14	Заполняла платежное поручение.
11.04.14	Отправляла банковский перевод.
12.04.14	Осуществляла безналичные расчеты с использованием банковских карт.
14.04.14	Знакомилась с видами вкладов в Прио-Внешторгбанке.
15.04.14	Знакомилась как осуществляются пассивные операции
16.04.14	Знакомилась с организацией кредитования клиентов.
17.04.14	Проводила оценку кредитоспособности и платежеспособности клиентов.
18.04.14	Знакомилась с видами кредитов выдаваемых в Прио-Внешторгбанке клиентам.
19.04.14	Знакомилась с организацией межбанковского кредита.
21-22.04.14	Знакомилась с кредитованием юридического лица.
23.04.14	Знакомилась с организацией потребительского кредитования.
24.04.14	Знакомилась с операциями связанные с ценными бумагами.
25.04.14	Изучала порядок выпуска в обращение векселей.
26-28.04.14	Знакомилась с депозитным договором банковского вклада в иностранной валюте.
25-26.04.14	Знакомилась с организацией работы обменных пунктов.
29.04.14	Изучала порядок предоставления индивидуальных банковских сейфов.
30.04.14	Занималась учетом основных средств и начислением амортизации.
05.05.14	Изучала порядок формирования уставного капитала.
06.05.14	Изучала документы по оплате труда.
07.05.14	Изучала учет доходов и расходов банка.
08.05.14	Занималась анализом пассивных операций.
12.05.14	Занималась анализом активных операций
13.05.14	Занималась анализом финансовых результатов деятельности банка
14.05.14	Учет расчетов с дебиторами и кредиторами.
15.05.14	Составляла отчет по практике.
16.05.14	Составляла отчет по практике.
17.05.14	Составляла отчет по практике.



Введение

банк документооборот операция кассовый

Я, Щерчкова Валерия Алексеевна, проходила ознакомительную практику в Открытом Акционерном Обществе Прио-внешторгбанке Российской Федерации Шацкого района. Срок ознакомительной практики с 24 марта по 19 мая 2014 года.

Целью ознакомительной практики является ознакомление с историей банка и его организационной структуры.

Руководителем практики была назначена Хлыстова, являющаяся управляющей Прио-внешторгбанка, которая обеспечила руководство практикой.

В процессе ознакомительной практики мне удалось сопоставить полученные мной в ходе учебного процесса теоретические знания с практической деятельностью.



1. Организация деятельности коммерческих банков

Банк осуществляет банковскую деятельность на основании следующих лицензий: Лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте №12 от 29.12.2000. Лицензия ЦБ РФ на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов № 212 от 29.12.2000. Лицензия ЦБ РФ на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте №12 от 29.12.2000. Все лицензии бессрочны.

Прио-Внешторгбанк образовался 6 декабря 1989 года. В этот день Государственный банк СССР под номером 212 зарегистрировал коммерческий банк "Приокский". С самого начала своей деятельности банк был ориентирован на работу преимущественно с реальным сектором экономики, сохранившую для него приоритет вплоть до настоящего времени. В 1996 году открылся Московский филиал банка. Это позволило добиться существенного ускорения расчетов рязанских предприятий со столичными партнерами. После финансового кризиса августа 1998 года банк сумел быстро переориентировать направления финансовых вложений, чем избежал потери средств клиентов и собственного капитала. В конце 1998 года Прио-Внешторгбанк по итогам получил лицензию Банка России на проведение операций с драгоценными металлами. В 2000 году общий оборот по платежам клиентов составил 5,4 млн. долларов США. Используемая банком система REUTER позволила осуществлять все операции на ММВБ в режиме реального времени. По итогам политически нестабильного 1993 года Прио-Внешторгбанк смог войти в число 30 самых надежных российских банков, а по величине собственного капитала занял 91 место среди 100 крупнейших банков России.

В 2002 году банк продолжил расширение своей филиальной сети в г. Рязани и Рязанской области. Было открыто 3 новых операционных кассы в областном центре, реконструировано 3 точки обслуживания физических лиц в районных филиалах банка в области. На сегодняшний день банк имеет офисы в городах: Рязань, Москва, Касимов, Новомичуринск, Скопин, Рыбное, Шацк, Сасово.

Начался прием коммунальных и других платежей клиентов, а также операции по продаже монет из драгоценных металлов. Дальнейшее динамичное развитие в 2002 году получил пластиковый зарплатный проект Прио-Внешторгбанка, который привлек целый ряд крупных предприятий-работодателей региона, получившие возможность экономии средств путем оптимизации технологии выдачи заработной платы сотрудникам. В то же время банк начинает установку первых банкоматов на предприятиях и в точках обслуживания населения. Сегодня банк располагает 30 банкоматами и 35 платежными терминалами. Банком эмитировано более 41 тысячи пластиковых карт локальной системы "Прио-Карт" и 5 тысяч международной платежной системы Eurocard/MasterCard. В 2005 и 2007 годах банк становился лауреатом национального конкурса "Банковское дело" в номинации "Лучший региональный банк", а в 2009 году в той же номинации Прио-Внешторгбанк награжден дипломом лауреата и серебряным знаком.

Однако несмотря на достигнутые безусловные позиции лидера среди самостоятельных рязанских банков, Прио-Внешторгбанк продолжает активно развиваться, внедряя новые услуги, совершенствуя технологии их реализации и постоянно повышая качество обслуживания.

Организация труда - это форма, в которой реализуются экономические результат деятельности. Поэтому организация труда рассматривается как составная часть экономики труда. В отделении Прио-Внешторгбанка принята повременная оплата труда. Заработная плата начисляется в соответствии со штатным расписанием, табелями учета использования рабочего времени и распоряжениями руководителя о премировании работников, предоставлении очередного отпуска, увольнении работника. Согласно Трудовому кодексу, всем работникам отделения Прио-Внешторгбанка в обязательном порядке предоставляются ежегодные отпуска продолжительностью 28 календарных дней. Основным сводным документом по начислению заработной платы является расчетная ведомость. Основанием для составления расчетной ведомости служат следующие первичные документы: табель учета использования рабочего времени; справки-расчеты на отдельные вилы доплат, сумм дополнительной заработной платы и пособий по временной нетрудоспособности; исполнительные листы и заявления работников на различные вычеты и удержания из заработной платы.

Кодекс этики деловых отношений содержит правила и нормы поведения, предписываемые к исполнению работниками Прио-Внешторгбанка.

Целью кодекса является определение стандартов деятельности банка и поведения его работников, направленных на повышение прибыльности, финансовой стабильности и эффективности банка. Соблюдение принципов корпоративного поведения и профессиональной этики в сочетании с высоким профессионализмом работников позволит банку перейти на новый этап развития бизнеса, обеспечить максимальную продуктивность банка для клиентов и сотрудников. Положения кодекса распространяются на всех работников банка вне зависимости от должности, вида деятельности и местоположения подразделения. Банк уважает и ценит всех своих клиентов, обеспечивая высокое качество услуг. Основными составляющими продуктивной работы с клиентами являются: приветливость, честность, доброжелательность, уважение. Банк строит партнерские отношения с клиентами. Банк строит отношения со своими работниками на принципах долгосрочного сотрудничества, уважения и исполнения взаимных обязательств.



2. Организация учетно-операционной работы и документооборота в учреждениях банков

Операционная работа Прио-Внешторгбанка: прием денежных документов от предприятий и проверка правильности их оформления; подготовка документов для их отражения в бухгалтерском учете; ведение карточек расчетных документов и карточек срочных обязательств; осуществление контроля за своевременностью платежей; операции по корреспондентским счетам, возникающим в связи с осуществлением расчетов между плательщиками и получателями денежных средств.

Главный бухгалтер несет ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности. В обязанность главного бухгалтера входит также разработка должностных инструкций для бухгалтерских работников с указанием закрепленных счетов и штампов; порядка ведения и регистрации операций в книгах, журналах или передачи обработанных сведений на компьютерную систему.

Старший бухгалтер-операционист. Должностные обязанности: ведет бухгалтерский учет в соответствии с Положениями Банка России, осуществление приходно-расходных операций по счетам клиентов; консультирование клиентов по всем видам операций, выдает чековые книжки.

В должностные обязанности бухгалтера - кассира входит ведение кассовых операций, осуществляет контроль за соблюдением лимита остатка денежных средств в кассе, а также контролирует сдачу наличной выручки в банк, может выполнять работу по ведению бухгалтерского учета.

Экономист-контролер выполняет работу по осуществлению экономической деятельности банка. Выполняет работу, связанную с расчетами и контролем за правильностью осуществления расчетных операций. Ведет учет экономических показателей результатов производственной деятельности банка, а также учет заключенных договоров, подготавливает периодическую отчетность в установленные сроки, выполняет работы по формированию, ведению и хранению базы данных экономической информации.

Старший кассир банка выполняет следующие должностные обязанности: осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность, обслуживает клиентов по счетам, вкладам, переводам, банковским картам, ведет валютно-обменные операции, ведет на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, составляет кассовую отчетность.

Бухгалтерский учет в банках ведется в двух направлениях: аналитическом и синтетическом. Аналитический учет - это подробный учет, отражающий банковскую операцию во всех ее деталях. К целям аналитического учета относят полное, подробное и оперативное отражение всех банковских операций на бухгалтерских счетах; контроль их по существу и по форме, на основе данных первичных денежно-расчетных документов.

Аналитический учет организуется в банках путем открытия и ведения лицевых счетов. При открытии лицевых счетов они регистрируются в специальной книге, где должны быть следующие данные: дата открытия счета; дата и номер договора об открытии счета; наименование клиента; наименование счета; номер лицевого счета. В книге для каждого номера и наименования счета второго порядка открываются отдельные страницы, которые пронумеровываются, прошнуровываются и опечатываются. Книга заверяется подписью главного бухгалтера или его заместителя и хранится у главного бухгалтера в сейфе. Внесение изменений в книгу учета лицевых счетов может осуществляться только с санкции главного бухгалтера или его заместителя. Вторым по значимости документом является ведомость остатков по счетам первого и второго порядка по балансовым и внебалансовым счетам, которая составляется ежедневно. А по некоторым счетам, требующим конфиденциальности, составляется отдельно, но остатки их включаются в общую ведомость.

Ведомость остатков размещенных средств ведется по счетам, по которым определены сроки размещения средств по специальной форме программным путем ежедневно и выдается на печать по необходимости.

Синтетический учет - это обобщенный учет. Он обобщает данные аналитического учета.

Задачи синтетического учета: сгруппировать данные аналитического учета по определенным признакам (балансовым счетам); проверить правильность ведения аналитического учета. Сгруппированные данные синтетического учета используются для анализа и управления банковской деятельностью.

Немало важное значение в правильной организации работы коммерческого банка, а именно рациональной организации документооборота является внутрибанковский контроль. Одним из условий внутреннего контроля является четкое разделение контрольных и исполнительских функций при ведении учета в банке. Контроль операций. Банк осуществляет предварительный и последующий контроль по своим операциям. При ведении предварительного контроля банковские операции контролируются в момент их совершения или до этого момента. Большинство банковских операций подлежат предварительному контролю (кассовые, вкладные, расчетные). При приеме денежно - расчетных документов ответственный исполнитель (бухгалтер, контролер) обязан проверить, соответствует ли документ установленной форме бланка, заполнены ли все предусмотренные бланком реквизиты, правильность указания банковских реквизитов (в случае отсутствия - проставляются работниками банка), соответствует ли печать и подписи распорядителя счетом заявленным банку образцам. После этого документ заверяется подписью ответственного исполнителя. Ордера по счетам фондов банка, драгоценных металлов, по расходу наличных средств, прибылей и убытков, по учету просроченной задолженности и процентов, долгов, списанных в убыток, а также ордера на закрытие расчетных, текущих, бюджетных счетов и ордера по закрытию корреспондентских счетов, ордера по исправлению допущенных ошибок в бухгалтерском учете должны иметь контрольную подпись. Контрольная подпись по видам операций предоставляется старшим лицам, назначаемым приказом по банку.

В банковской деятельности используются самые разные документы (директивные, юридические, плановые).

Документы, которые используются в учетно-операционной работе, относятся к особому виду банковских документов. Учетно-операционные документы - это: то, что является основанием для операции отражения в учете банка; то, на основе чего совершаются бухгалтерские записи; то, что подтверждает правильность совершенных операций и их отражения в учете.

Используемая в банках мемориально-ордерная система бухгалтерского учета означает, что записи в учете совершаются не в журналах, как это принято при организации учета других субъектов экономики, а в самих документах.

В составе документов выделяют те, которые содержат эти записи (мемориальные документы), и те, которые раскрывают содержание этих записей, подтверждают их правильность и достоверность (первичные документы).К числу мемориальных документов относятся расчетно-денежные документы, мемориальные документы, кассовые и внебалансовые ордера. Первичные документы - это акты, справки, счета и другие документы, подтверждающие факт совершения операции, ее юридическую законность. Первичные документы, как правило, прилагаются к мемориальным документам. В последних делается запись о прилагающихся первичных документах. В случае, если первичные документы сшиваются в отдельные сшивы, в мемориальных документах делается ссылка на дату и номер первичного документа, послужившего основанием для совершения проводки.

Касса - это структурное подразделение предприятия, предназначенное для приема, хранения и выдачи наличных денежных средств. В кассе предприятия могут храниться не только наличные денежные средства, но и денежные документы, и бланки строгой отчетности.

Для ведения кассовых операций в штате предприятия предусмотрена должность кассира (в небольших организациях - бухгалтер-кассир), который несет материальную ответственность за сохранность всех принимаемых им ценностей. После издания приказа о назначении кассира руководитель предприятия обязан ознакомить его с правилами ведения кассовых операций и заключить с ним договор о полной материальной ответственности.

Кассир не может передоверить, кому бы то ни было выполнение своих обязанностей. При необходимости временной замены обязанности кассира возлагаются на другого работника, с которым, заключают договор о полной материальной ответственности. В случае внезапного оставления кассиром работы (болезнь) находящиеся у него под отчетом ценности передают другому кассиру в присутствии инвентаризационной комиссии с обязательным составлением акта (форма инв-15).

Кассир согласно законодательства о материальной ответственности рабочих и служащих несет полную материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей и за ущерб, причиненный предприятию как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим обязанностям.

Кассовые операции - операции по приему, хранению и расходу наличных денег и денежных документов. Порядок осуществления кассовых операций регламентируется нормативными актами Центробанка РФ.

Наличные деньги и денежные документы хранятся в кассе - специально оборудованном помещении организации или сейфе.

Работая с наличными деньгами необходимо соблюдать следующие правила:

1) Соблюдение лимита остатка кассы. Ежегодно организация обязана предоставлять на утверждение в банк, осуществляющий ее кассовое обслуживание, Расчет сумм лимита (предельно допустимой суммы наличности в кассе на конец дня). Когда лимит не установлен, он признается равным нулю. Ежедневно в случае превышения лимита на конец дня излишек должен быть сдан в банк. Превышение установленных лимитов в кассе допускается лишь в течение 3 рабочих дней в период выдачи заработной платы, премий, пособий по социальному страхованию, пенсий работникам предприятия. Не использованные в трехдневный срок наличные денежные средства, полученные на выдачу заработной платы, подлежат сдаче в обслуживающие учреждения банков. При необходимости рассчитаться с работниками банк выдает необходимую сумму по первому требованию предприятия.

2) Использование наличной выручки. Расходование наличной выручки согласовывается с банком и ограничено конкретным перечнем расходов на выплату зарплаты, пособий, премий, закупку с/х продукции, скупку тары и вещей у населения, командировочные расходы, хозяйственные нужды. Внесение наличных денег из кассы организации на банковские счета других организаций и физических лиц не допускается.

3) Соблюдение предельного размера расчетов наличными между юридическими лицами. Согласно указанию ЦБ РФ "Об установлении предельного размера расчетов между юридическими лицами" данный предел составляет 60 000 рублей по одной сделке. Т.е. по договорам, стоимость которых больше указанной суммы, расчеты наличными деньгами запрещены. К расчетам с физическими лицами и индивидуальными предпринимателями данное ограничение не применяется.

4) Применение контрольно-кассовой техники

Чтобы получить чековую книжку организация должна подать соответствующее заявление в банк, который осуществляет расчетно-кассовое обслуживание ее расчетного счета. Обычно в чековой книжке содержится 25 или 50 страниц, каждая из которых состоит из двух частей: собственно чека, подлежащего сдаче в банк, и корешка, который остается в организации.

Денежная чековая книжка хранится у главного бухгалтера под ключом, а корешки оплаченных и испорченных чеков должны храниться чекодателем не менее трех лет. Заполняется чек только от руки и одним почерком. Заполняя лицевую сторону следует избегать ошибок и помарок, поскольку в данном случае чек будет считаться недействительным. Испорченные бланки должны оставаться в чековой книжке, подклеиваться к корешку и погашаться надписью "Испорчен". Наименование чекодателя расчетного счета и чековой книжки, и номер его счета проставляются при получении книжки в банке от руки либо оттиском штампа организации одновременно на всех чеках.

Инкассовое поручение- это расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке

Кредитор отдает распоряжение обслуживающему его банку востребовать сумму задолженности с плательщика в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются: в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции; для взыскания по исполнительным документам; в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Оформляла заявления об открытии и закрытии банковского счета клиентов.

При открытии банковского счета клиент заполняет по установленной форме заявление, договор на открытие счета и предоставляет соответствующий пакет документов. В день предоставления пакета документов банк заключает с клиентом договор банковского счета, открывает клиенту счет и выдает уведомление об открытии банковского счета. Для открытия расчетного счета юридического лица клиент предоставляет в банк следующие документы: заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица; свидетельство о государственной регистрации юридического лица, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; учредительные документы, заверенные нотариально, либо регистрирующим органом; свидетельства, связанные с изменениями в учредительных документах; карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально, либо сотрудником Прио-Внешторгбанка, уполномоченным свидетельствовать подлинность подписей; документы, удостоверяющие личность лиц, указанных в карточке с образцами подписей; документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати ; уведомление о кодах ОКПО; выписка из ЕГРЮЛ; документы, подтверждающие адрес местонахождения юридического лица: документы о праве собственности на объект недвижимости, договор аренды, иные документы; подписанный и заверенный печатью договор банковского счета.

Индивидуальный предприниматель предоставляет в банк следующие документы: заявление на открытие счета, подписанное индивидуальным предпринимателем; свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя либо свидетельство о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей; документ, удостоверяющий личность физического лица; карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально либо сотрудником Прио-Внешторгбанка (ОАО), уполномоченным свидетельствовать подлинность подписей; уведомление о кодах ОКПО; подписанный и заверенный печатью договор банковского счета; выписка из ЕГРЮЛ.

Открытие банковских счетов частным лицам осуществляется по предъявлению документа удостоверяющего личность клиента: документами, удостоверяющими личность клиента являются: паспорт, карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально либо сотрудником Прио-Внешторгбанка.

Основанием для закрытия счета клиента является расторжение договора банковского счета. В соответствии с законодательством договор банковского счета может быть расторгнут: по соглашению сторон в одностороннем внесудебном порядке по инициативе клиента или по инициативе банка; на основании вступившего в законную силу соответствующего решения суда; по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации. По инициативе банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в случаях отсутствия в течение 1 года операций по счету, если иное не предусмотрено договором банковского счета, а также в иных случаях, установленных законодательством Российской Федерации. По инициативе клиента договор банковского счета может быть расторгнут в любое время на основании его письменного заявления на закрытие счета.

В Прио-Внешторгбанке ведется кассовая книга, в которой регистрируются приходный и расходный кассовые ордеры. Данные документы служат для отражения приходов и расходов денежных средств в банке.

Расходный кассовый ордер применяется для выдачи наличных денежных средств из кассы. Его выписывает кассир или иное уполномоченное на это лицо в одном экземпляре. Расходный кассовый ордер регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов.

Помарки и исправления, хотя бы и оговоренные, в расходном кассовом ордере не допускаются. Выдача денег по расходному кассовому ордеру может производиться только в день его составления.

Приходный кассовый ордер - это документ первичной учетной документации кассовых операций, по которому производится прием средств в кассу организации. Его выписывает кассир или иное уполномоченное на это лицо в одном экземпляре. Приходный кассовый ордер состоит из двух частей: самого приходного ордера и квитанции, которая после заполнения выдается лицу, внесшему деньги в кассу. Приходный кассовый ордер может быть выписан как вручную, так и в электронном виде. Помарки и исправления не допускаются. В этом случае их нужно переписывать.

Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.

Межбанковские расчеты - это расчеты, которые осуществляются между банками на основе корреспондентских отношений, то есть договорными отношения между банками об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого.

Межбанковские расчеты могут совершаться в двух формах: в порядке прямых переводов ( межбанковские переводы или расчеты на валовой основе); путем зачета взаимных требований и обязательств между банками

(межбанковский клиринг), так называются чистые платежи.

Организация межбанковских расчетов базируется на организации межбанковских отношений, которые получили название корреспондентских отношений. Они устанавливаются как между банками внутри страны, так и за рубежом.

Корреспондентские отношения между банками устанавливаются добровольно, между коммерческим банком и Банком России в обязательном порядке.

Корреспондентский счет-это счет на котором отражаются расчеты, произведенными одним банком за счет и по поручению другого на основе заключенного корреспондентского договора.

В России преобладающей формой межбанковских расчетов являются прямые межбанковские переводы , которые осуществляются с использованием: корреспондентских счетов , открытых в Банке России, через расчетную систему Банка России; корреспондентских счетов, открываемых кредитными организациями друг у друга ( прямые корреспондентские отношения); счетов межфилиальных расчетов открытых внутри одной кредитной организации.

Ведущее место занимает расчетная сеть Банка России. Для организации межбанковских расчетов Банк России имеет специально созданные структурные подразделения расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Платежные поручения - это форма безналичных расчетов, представляющая собой распоряжение вкладчика счета (плательщика) своему банку о переводе определенной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счетах, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Платежные поручения по договоренности сторон могут быть срочные, досрочные. Срочные платежные поручения применяются в следующих случаях: авансовый платеж, т. е. платеж до поставки товара, работ, услуг; платеж после отгрузки товара, т. е. путем прямого акцепта товара; частичные платежи при крупных сделках. Платежное поручение может быть оплачено полностью или частично при отсутствии денег на счете плательщика, о чем делается отметка на платежном документе.

Пластиковые карты - современный платежный инструмент, обладающий неоспоримыми преимуществами перед традиционными деньгами.

Прио-Внешторгбанк предлагает: пластиковые карты международной платежной системы Europay/Mastercard , пластиковые карты локальной платежной системы "Прио-карт", пластиковые карты международной платежной системы Europay/Mastercard. С помощью карт Europay/Mastercard Прио-Внешторгбанка можно:оплачивать товары и услуги по всему миру; получать наличные денежные средства в банкоматах и отделениях банков; не декларировать ввозимые и вывозимые денежные средства; безопасно хранить денежные средства.

В банке существуют следующие пластиковые карты международной платежной системы: Maestro, Master Card Standard, Master Card Gold.

Maestro - предназначены для получения наличных через банкоматы и оплаты товаров и услуг через электронные терминалы, карты Master Card Standard могут быть также авторизованы с помощью голосовой авторизации. Карточные счета для операций с картами Master Card могут быть открыты не только в долларах США и в рублях, но и в евро. Это позволяет избежать потерь, связанных с курсовыми разницами, при совершении операций в государствах зоны евро. Для получения карты необходимо обратиться с паспортом в офис банка и заполнить заявление на получение карты. Карта будет изготовлена не позднее, чем на 10 рабочий день после составления заявления. Срочный выпуск карт займет 4 дня.

Пластиковые карты локальной платежной системы "Прио-карт". Множество людей получают заработную плату с помощью пластиковых карт "Прио-карт", но это не единственный вариант их использования. Обладатели "Прио-карт" имеют возможность оплачивать коммунальные платежи, налоги, пошлины, штрафы и прочие платежи со счета карты, переводить денежные средства находящиеся на карточном счете в депозиты банка, накапливая денежные средства и получая дополнительные доходы в виде процентов. Управляя своим карточным счетом, каждый держатель пластиковой карты исключает возможность утраты наличных денежных средств. Держатель "Прио-карты" может выдать близкому человеку своего рода "доверенность" на распоряжение своим счетом, заказав дополнительную карту "Прио-карт". Держатель основной карты определяет какой суммой может распоряжаться держатель дополнительной карты, т.е. определить его расходный лимит. Для получения "Прио-карты" клиенту необходимо обратиться с паспортом в любую операционную кассу банка и заполнить заявление на получение карты. Карта будет готова на третий рабочий день.



3. Организация и учет депозитных операций

В Прио-Внешторгбанке существуют различные виды вкладов в рублях и иностранной валюте: до востребования, кошелек, депозитный, срочный, накопительный, мозаика, перспектива +, копилка, перспективный, капитал-плюс, пенсионный плюс 2, пенсионный доход, доходный Люкс.

Пассивные операции - операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.

Открытие вклада частным лицам осуществляется по предъявлению документа удостоверяющего личность клиента. Документами, удостоверяющими личность клиента являются: паспорт гражданина РФ, общегражданский заграничный паспорт - для граждан РФ.

Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором банковского вклада, который обязательно должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада носит типовой характер. По договору банковского вклада одна сторона (банк) , принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму , обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

В договоре предусматриваются: сумма депозита, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, порядок их начисления и выплаты, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.



4. Организация и учет кредитных операций

Кредитная политика - определение приоритетов на кредитном рынке и целей кредитования. Кредитная политика Прио-Внешторгбанка направлена в первую очередь на финансирования реального сектора экономики Рязани и Рязанской области, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса. Банк оказывает кредитную поддержку предприятиям не только в части кредитования оборотного капитала, но и инвестиционных проектов, связанных с организацией и реконструкцией производства, его техническим перевооружением.

Банк активно работает в розничном сегменте кредитования. В 2011 году была расширена линейка собственных программ банка по кредитованию населения, а также продолжилась активная работа по выдаче ипотечных кредитов.

Прио-Внешторгбанк осуществляет краткосрочное и долгосрочное кредитование в рублях и иностранной валюте на разные цели: пополнение оборотных средств, приобретение или модернизация основных фондов, инвестиционное кредитование. Разнообразные формы кредитования (разовые кредиты, возобновляемые и невозобновляемые кредитные линии, овердрафты), рассмотрение инвестиционных проектов, индивидуальных подходов к клиенту и оперативность принятии решений позволяет банку занимать достойное место на региональном рынке кредитных услуг.

Основная цель проводимых переговоров - получение информации о заемщике, для определения целесообразности работы банка с данной заявкой на кредит. Переговоры с заемщиком относительно кредита первоначально проводятся кредитным инспектором.

В ходе переговоров кредитный инспектор выясняет исходные сведения о будущем заемщике, об основных характеристиках кредита, источниках его погашения, предлагаемом обеспечении, об имеющихся кредитах в других банках, другая информация, а также устанавливается наличие необходимых условий для кредитной сделки.

В ходе переговоров кредитный инспектор выясняет следующие вопросы: сведения о заемщике: фамилия, имя, отчество; место жительства и место регистрации; семейное положение, наличие детей (их возраст), имеются ли лица на иждивении; место работы; средний ежемесячный доход; отношение к воинской службе.

Вопросы по поводу условий кредитования: каково назначение кредита; на каких условиях клиент желает получить кредит: сумма, срок, доля собственных денежных средств в сделке, на которую запрашивается кредит, желаемая процентная ставка; желаемая форма кредитования.

Вопросы, связанные с погашением кредита: за счет каких источников клиент собирается погасить кредит; имеется ли у клиента кредитная история.

Вопросы по поводу обеспечения кредита: какое обеспечение предлагается клиентом; насколько оно ликвидно, находится ли под контролем клиента и может ли быть продано; является ли клиент собственником закладываемого имущества либо оно является собственностью третьего лица; Вопросы о взаимоотношениях клиента с другими банками: клиентом каких банков является будущий заемщик; обращался ли он к другим банкам за кредитом, какова его кредитная история.

По результатам предварительных переговоров с заемщиком, кредитный инспектор предлагает заемщику с учетом потребностей последнего тот вид кредитования, который в настоящее время является наиболее предпочтительным для банка.

Проводила оценку кредитоспособности и платежеспособности клиентов. Одним из самых важных этапов в организации процесса кредитования является оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента.

Платежеспособность клиента - это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность же характеризует лишь возможность предприятия погасить ссудную задолженность.

Для оценки платежеспособности клиента необходимо проанализировать огромное количество документов. Перечень их достаточно велик. Обязательное их предоставление клиентом, ограничивает круг потенциальных заемщиков банка, и позволяет сформировать кредитный портфель более высокого качества и снизить кредитный риск. Банк принимает в качестве обеспечения своевременного возврата кредитов залог, поручительство (гарантию).

Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита - финансовая и социальная стабильность заемщика. Для получения кредита заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность: справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии, трудовую книжку доходы по вкладам в банках; другие документы.

На основании вышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Цель анализа платежеспособности клиента состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения кредита.

Кредитный инспектор определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров).

Кредитоспособность заемщика в обобщенном виде отражает степень доверия банка к обязательству клиента возвратить кредит, что определяется уровнем организации управления у заемщика, его финансовым состоянием, перспективами развития кредитуемого объекта. Проблема оценки кредитоспособности с позиции заемщика может быть рассмотрена, как возможность совершения кредитной сделки или способность своевременно вернуть полученную ссуду, а со стороны банка, как правильное определение допустимого размера кредита.

Знакомилась с видами кредитов выдаваемых в Прио-Внешторгбанке клиентам.

В Прио-Внешторгбанке выделяют следующие виды кредитов: приотека, жилищный кредит, потребительское кредитование, потребительский кредит под залог недвижимости ,ипотечная программа по стандартам АИЖК ипотечная программа по стандартам РИФ , автокредитование.

Ипотечная программа по стандартам АИЖК. Прио-Внешторгбанк является партнером ОАО «Рязанская ипотечная корпорация» и выдает ипотечные кредиты для покупки жилья на вторичном рынке по стандартам АИЖК совместно с Корпорацией.

Основные условия кредитования: максимальный срок кредита до 30 лет;

первоначальный взнос от 10% от стоимости квартиры; ставка по кредиту - в соответствии со стандартами АИЖК; объект залога - квартира;

тип подтверждения дохода заемщика - официальный, справка 2 НДФЛ.

Ипотечная программа по стандартам РИФ. Прио-Внешторгбанк является партнером некоммерческой организации «Рязанский ипотечный фонд» и выдает ипотечные кредиты для покупки жилья на вторичном рынке по условиям "Рязанского ипотечного фонда".

Автокредитование. Кредит предоставляется на приобретение легкового автомобиля для личного использования (категория прав В). Автомобиль может приобретаться как через автосалон, так и с рук.

Минимальная сумма кредита - 100 000 руб., максимальная сумма - не более 80% от стоимости приобретаемого автомобиля. Срок кредитования- до 5 лет Обеспечение по кредиту: залог приобретаемого автомобиля; страхование КАСКО в согласованной с кредитором страховой компании (при отказе страхования ставка увеличивается на 6 процентных пунктов); поручительство супруга/супруги при наличии. Требования к заемщику: стаж работы на последнем месте не менее 6 месяцев; подтверждение дохода справкой по форме 2-НДФЛ. Возраст от 21 года, но и не старше 55/60 (женщины/мужчиины) лет на момент выплаты кредита;Список документов, необходимых для рассмотрения заявки на кредит: анкета заемщика (поручителя); копия трудовой книжки заемщика (поручителя), справка о доходах по форме 2 НДФЛ от заемщика и поручителя; копия ПТС на приобретаемое транспортное средство или проект договора купли-продажи; ксерокопия всех страниц паспорта заемщика, поручителя; копия кредитного договора и графика платежей (при наличии имеющихся кредитов в других банках.)

Жилищный кредит. Кредит предоставляется на приобретение квартиры, дома или земельного участка для последующего строительства жилья, а также на строительство, ремонт и реконструкцию. Сроки кредита - до 10 лет.

Сумма кредита - не менее 100 тыс руб, но не более 80% от оценочной стоимости жилья. Обеспечение по кредиту: залог приобретаемой недвижимости, либо другого действующего жилья; поручительство супруга.

Основные требования к заемщику: возраст от 21 года, но и не старше 55/60 (женщины/мужчины) лет на момент выплаты кредита; стаж работы на последнем месте не менее 6 месяцев.

Обеспечение по кредиту: предметом залога может выступать жилое помещение (за исключением комнат, земельный участок, расположенные на территории г. Рязани или Рязанской области; отсутствие обременений со стороны третьих лиц;

собственниками недвижимости не должны быть несовершеннолетние дети;

отсутствие незарегистрированных перепланировок, для земельных участков- отсутствие незарегистрированных построек.

Межбанковский кредит - кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках. Кредитная деятельность коммерческих банков неотделима от операций на рынке межбанковских кредитов. Получение кредитов в других банках дает возможность пополнять банковские кредитные ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при нехватке ресурсов банк покупает их на рынке. Рынок межбанковских кредитов является важной составляющей рынка кредитных ресурсов. Предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется Законом "О банках и банковской деятельности", Гражданским кодексом, уставами коммерческих банков и кредитными договорами. Кредитные отношения между коммерческими банками определяются на договорной основе путем заключения кредитных договоров, которые должны предусматривать права и обязательства сторон, с надлежащим оформлением дел по межбанковским кредитам. Предоставление межбанковских кредитов должно сопровождаться открытием счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета коммерческих банков. На практике используются следующие основные разновидности межбанковского кредита:

Овердрафт по корреспондентским счетам на соответствующем счете учитываются суммы дебетовых (кредитовых) остатков на корреспондентских счетах банков на конец операционного дня;

Кредиты овернайт, предоставленные (полученные) другим банкам: они предоставляются другим банкам на срок не более одного операционного дня. Этот вид межбанковского кредита используется для завершения расчетов текущего дня;

Средства, предоставленные (полученные) другим банкам по операциям РЕПО. Эти операции связаны с покупкой у них ценных бумаг на определенный период с условием их обратного выкупа по заранее обусловленной цене или с условием безотзывного гарантии погашения в случае, если срок операции РЕПО совпадает со сроком погашения ценных бумаг. Коммерческие банки как экономически независимые кредитные институты самостоятельно устанавливают уровень процентной ставки по межбанковским кредитам в зависимости от спроса и предложения на межбанковском рынке и уровня учетной ставки.

Потребительский кредит предоставляется на потребительские цели;

Минимальная сумма кредита - 50 000 рублей, максимальная - 350 000 рублей; срок кредитования - до 5 лет.

Обеспечение по кредиту: поручительство не менее 1 физического лица с доходом, в 2 раза превышающим ежемесячный платеж по кредиту заемщика,

залог транспортного средства, оценочная стоимость которого в 2 и более раза превышает сумму кредита.

Требования к заемщику: стаж работы на последнем месте не менее 6 месяцев; подтверждение дохода справкой по форме 2-НДФЛ. Возраст от 21года, но и не старше 55/60 (женщины/мужчины) лет на момент выплаты кредита.

Требования к поручителю: стаж работы на последнем месте не менее 6 месяцев; чистый доход должен не менее чем в 2 раза превышать платеж по кредиту заемщика; подтверждение дохода справкой по форме 2-НДФЛ. Возраст от 21 года, но и не старше 55/60 (женщины/мужчины) лет на момент выплаты кредита.

Список документов предоставляемых клиентом для оформления заявки на кредит: анкета заемщика (поручителя); копия трудовой книжки заемщика (поручителя), постранично заверенная работодателем (на последней странице трудовой книжки должна быть отметка: «работает по настоящее время», дата заверения, подпись и расшифровка лица, заверившего копию трудовой книжки, печать организации); справка о доходах по форме 2-НДФЛ от заемщика и поручителя; ксерокопия всех страниц паспорта заемщика, поручителя; копия кредитного договора и графика платежей при наличии имеющихся кредитов в других банках.

Для оформления кредита юридическому лицу нужны собрать необходимые документы . Учредительные документы: ксерокопию свидетельства о регистрации юридического лица: ксерокопию решения об основании ООО (копию учредительного договора, а также протокола собрания учредителей); ксерокопию свидетельства о постановке на учет в налоговых органах; ксерокопию устава и изменений, которые вносились в него; ксерокопии платежных поручений, свидетельствующих о полной оплате уставного капитала; ксерокопии приказов о назначении директора и главного бухгалтера; ксерокопии паспортов учредителей организации, ее директора и главного бухгалтера. Получив документы, банк дает распоряжение службе безопасности произвести проверку юридического лица на предмет его существования, наличия претензий, кредитной истории.

Отчетность - финансовая и бухгалтерская. Эта группа документов самая большая. И изучению она подвергается более тщательному, ведь задача банка - определить платежеспособность организации.

Финансовая отчетность: копии отчета о прибылях и убытках, а также копии баланса - касается организаций, работающих по общей системе налогообложения; ксерокопии платежных поручений об уплате ЕНВД и налога на прибыль. Банк может попросить предоставить эти документы при подаче кредитной заявки для моментального анализа, после которого будет принято решение - выдавать кредит или нет. Банк может отказать в выдаче кредита юридическому лицу на основании того, что бухгалтерская отчетность свидетельствует об убыточности предприятия. И неважно, что эта убыточность - только на бумаге. Если после анализа документов банк придет к выводу, что бизнес убыточен.

Бухгалтерская отчетность: оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам бухучета; расшифровку основных фондов организации ; складскую справку; карточки учета движения безналичных и наличных денежных средств. Получив эти документы, банк сможет проанализировать, на что уходят траты. Дебиторскую и кредиторскую задолженность. Потребуется предоставить полный перечень должников, указав дату образования задолженности и срок, когда ожидается ее погашение.

Помимо перечисленных выше документов банк может потребовать предоставить следующие справки: справка об оборотах; справка о ссудной задолженности; справку из других банков.

Документы про бизнес. Эта группа документов подается в банк для того, чтобы доказать ему, что бизнес реально существует. К ним относятся: ксерокопии документов, которые подтверждают право собственности на движимое и недвижимое имущество, которое вы используете в своем бизнесе или договора аренды; ксерокопии договоров с покупателями и поставщиками.

Поданные документы рассматриваются в течение 7 рабочих дней. Одновременно с финансовым анализом представители банка убедятся в том, что организация реально существует и действует. Для этого они выедут на место ведения бизнеса - в офис, на производство.



5. Операции коммерческих банков с векселями

В российских банков широкое распространение получил выпуск собственных векселей, что позволяет им увеличить объем привлеченных средств, а его клиенты получают универсальное платежное средство.

Вексель - ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю). Выпуск банковских векселей относительно прост, так как их не нужно регистрировать в Банке России. Эмитируя и обслуживая векселя, коммерческие банки обеспечивают денежный оборот и аккумулируют свободные денежные средства.

Вексель рассматривается как безусловное обязательство, т.е. платеж по векселю не зависит ни от каких условий. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги. Вексель передается от одного лица другому на основании специальной передаточной надписи, которая не требует нотариального заверения. Вексель выполняет две главные функции: он выступает средством расчета, и с его помощью можно оформить или получить кредит. Вексель может служить средством сохранения денег, вместо наличных денег выступать расчетным средством. К тому же вексель может не только сохранить деньги, но и приумножить их.

С помощью векселя можно оформить различные кредитные операции: получить отсрочку в платеже при покупке (получении) товара, возвратить полученный кредит, предоставить кредит заемщику.