Пути совершенствования политики кредитования коммерческих банков в Казахстане

Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

Пути совершенствования политики

кредитования коммерческих банков в Казахстане

1. Основные проблемы кредитования малого и среднего бизнеса и пути их решения

В настоящий момент целостной системы государственного регулирования развития МСБ в Казахстане нет. Подобная ситуация существует во многих странах, в том числе характеризующихся высоким уровнем развития сектора МСБ и инфраструктуры его поддержки. Например, в Польше нет единого министерства, отвечающего за развитие МСБ. Более того, в этой стране существует конфликт между министерствами, занимающимися различными аспектами развития малого и среднего предпринимательства.

Имеющаяся инфраструктура поддержки малого и среднего бизнеса в целом неэффективна и не обеспечивает равномерного охвата субъектов предпринимательства. Очень часто неудовлетворительные результаты программ для малого и среднего бизнеса обусловлены не плохой реализацией и отсутствием контроля, а отсутствием четкой нацеленности и формулировки целей.

Недостаток государственных учреждений, ответственных за планирование и разработку программ по поддержке малого и среднего бизнеса, является одной из причин того, что некоторые из этих программ не достигают поставленных целей.

Другая причина в том, что в Казахстане нет государственного учреждения, отвечающего за координацию усилий всех линейных учреждений, содействующих развитию МСБ. Такое учреждение должно иметь возможность не только координировать, но программировать и контролировать выполнение государственных программ для МСБ. Наиболее очевидным является орган, который в настоящее время выполняет часть работы, но не обладает полномочиями координации и программирования развития малого и среднего бизнеса, - Департамент развития предпринимательства в Министерстве экономического развития и торговли.

В стране работает множество государственных организаций, которые в силу своих функций обеспечивают поддержку и развитие предпринимательства. Центральным уполномоченным органом по предпринимательству является Министерство экономического развития и торговли РК (в лице Департамента развития предпринимательства).

Под эгидой Министерства индустрии и новых технологий работает ряд организаций, ориентированных на обеспечение индустриально-инновационного развития страны в сферах:

- содействия экспорту (Корпорация «Kaznex»),

- трансферта технологий (Центр инжиниринга и трансферта технологий),

- инноваций и венчурных проектов (Национальный инновационный фонд),

- инвестиций в индустриальные и инновационные проекты (Инвестиционный фонд Казахстана).

Существует отдельная ветвь государственных институтов поддержки и развития предпринимательства на региональном и местном уровнях.

Помимо государственных организаций (число которых уже само по себе достаточно велико), в Казахстане работают многочисленные общественные и международные организации, целью деятельности которых является поддержка малого и среднего бизнеса (объединения, ассоциации, торгово-промышленные палаты, центры поддержки предпринимательства, международные консультанты, фонды и другие).

Однако все они работают несогласованно, их функции и сферы ответственности не разграничены и частично дублируются. Более того, ввиду отсутствия четко поставленных целей (за исключением, в отдельных случаях, финансовых), объективных критериев их достижения, адекватных показателей оценки эффективности работы в целом и надлежащего контроля со стороны государства нет, как нет и самой ответственности. Ряд организаций преследуют откровенно популистские и притворные цели.

Крупнейшие бизнес-ассоциации республики де-факто конкурируют между собой, лоббируя интересы своих членов. Это ярко проявляется при обсуждении условий программ поддержки бизнеса. При этом многие субъекты бизнеса являются членами всех крупнейших ассоциаций.

В результате, несмотря на наличие такого большого количества организаций, целостной системы поддержки и развития малого и среднего бизнеса в Казахстане на сегодня нет.

В числе главных причин данной ситуации можно назвать следующие:

- недостаток фактических полномочий и/или мотивации у Департамента развития предпринимательства Министерства экономического развития и торговли для надлежащего осуществления межведомственной координации работы по МСБ;

- существующая система ориентирована на поддержку и развитие частного предпринимательства в целом - как МСБ, так и крупных компаний (например, Банк развития Казахстана финансирует только крупные проекты, то есть - крупный бизнес). При этом на некоторых важных участках работы происходит лоббирование интересов крупного бизнеса в ущерб интересам субъектов малого и среднего бизнеса;

- имеет место соперничество организаций вместо сотрудничества.

Политика поддержки малого и среднего бизнеса должна быть простой и доступной. Любой предприниматель должен иметь возможность быстрого и свободного доступа к информации о государственной поддержке. Однако на сегодняшний день системы информационного обеспечения, адекватной запросам малого и среднего бизнеса, нет.

Количество организаций, оказывающих поддержку малому и среднему бизнесу, настолько велико, а принимаемые ими меры настолько разнообразны, что эти меры не могут быть признаны эффективными хотя бы потому, что информация о них своевременно не доходит до предпринимателей из-за сложности поиска.

В результате МСБ несет высокие транзакционные издержки по выстраиванию и поддержанию отношений со всеми контрагентами во внешней и внутренней среде.

Существующая в Казахстане инфраструктура поддержки МСБ не обеспечивает комплексной поддержки развития малого и среднего бизнеса и обуславливает повышенные транзакционные издержки.

Существующее законодательство о частном предпринимательстве было принято к действию в Казахстане с 31 января 2006 года, а его разработка и определение обосновывающих факторов основывались на данных начала-середины 2000-х годов. При разработке закона о частном предпринимательстве использовался сравнительный зарубежный опыт середины-конца 1990-х годов прошлого века.

Деятельность малого и среднего бизнеса регулируется Законом «О частном предпринимательстве», который является большим шагом вперед в регулировании предпринимательской деятельности. Однако в отдельных случаях данный закон противоречит другим нормативным актам (например, Налоговому кодексу по критериям отнесения к малому и среднему бизнесу), иногда носит описательный и отсылочный характер.

Действующее законодательство фактически создано без ориентации на целевое состояние условий для развития МСБ. Поэтому нормы законодательных документов и действующие правила де-факто не развивают МСБ в каком-то целевом направлении.

Действующее законодательство имеет ряд практических недостатков, создающих неблагоприятную атмосферу для развития МСБ, в числе которых:

кредитование банк средний бизнес

- в законодательстве не существует приоритета профилактики перед наказанием, отсутствуют нормы предупреждения. Отсутствует понятие «малозначимость» нарушения;

- наличие «вилки» в размере штрафов, предусмотренных Кодексом Республики Казахстан об административных правонарушениях, которая позволяет проверяющему наложить штраф на сумму по своему усмотрению;

- отсутствие четких формул в Налоговом кодексе и в других законодательных актах, что позволяет неоднозначно толковать отдельные положения этих законодательных актов;

- в существующих кодексах, регулирующих и устанавливающих права предпринимателей, не объединены и не систематизированы правовые нормы, регулирующие важнейшие однородные общественные отношения, т.е. имеется огромное количество отсылочных норм на нижестоящие нормативные правовые акты, которые предприниматель не может знать;

- проверки субъектов МСБ часто происходят по формально-бюрократическим снованиям, которые не несут в себе смысла, кроме необходимости соблюдать тот или иной пункт инструкции. Государственные ведомства издают большое количество внутриведомственных приказов и инструкций, которым бизнес должен соответствовать, даже не имея возможности узнать об их существовании;

- сам тезис о том, что МСБ может управляться с помощью десятков тысяч законных и подзаконных актов, противоречит идее прозрачности и однозначности правового поля. Процесс постоянных изменений в действующем законодательстве не способствует созданию благоприятной атмосферы для развития МСБ;

-не существует бесплатного доступа к базе данных нормативных документов, при том что открытый доступ к законодательной базе является одним из главных условий исполнения закона. Существующие в стране организации по поддержке малого и среднего бизнеса (включая государственные) не наделены полномочиями выступления с законодательной инициативой. Процесс совершенствования законодательства и правоприменительной практики идет медленно. Субъекты малого бизнеса не могут рассчитывать на доступную по цене и качественную консультационную поддержку, а также защиту своих законных интересов в судах. Многочисленные общественные объединения обычно преследуют частные интересы.

Практика налоговых споров, возникающих между предпринимателями и налоговыми органами такова, что, как правило, на уровне районных судов решения принимаются в пользу налоговых органов. Конфликт интересов, в силу, которой государственный суд склонен защищать интересы государственного налогового органа, особенно на низовом, районном уровне, вынуждает предпринимателей обращаться на более высокие уровни судебной системы, создавая для них дополнительные транзакционные издержки. Шансы добиться справедливого решения возрастают при подаче аппеляции в вышестоящий судебный орган.

Законодательство о частном предпринимательстве содержит устаревшие нормы. По ряду вопросов развития малого и среднего предпринимательства отсутствуют четкие нормы, что ведет к увеличению административных барьеров и двоякой трактовке норм действующего законодательства.

Это еще раз доказывает необходимость координирующего органа в правительстве, ответственного за работу по поддержке и развитию МСБ. Этот орган, концентрирующий всю информацию по МСБ и связи с другими организациями по поддержке малого и среднего бизнеса, должен иметь полномочия для правовой инициативы, по крайней мере в своем министерстве.

Альтернативным решением проблемы могло бы стать наделение законодательной инициативой Фонда «Даму» и/или включение на постоянной основе представителя Фонда в рабочие группы по обсуждению законопроектов, касающихся предпринимательства.

Сопоставление ключевых макроэкономических показателей развития малого и среднего бизнеса (доля в ВВП, доля занятых, доля в общем числе субъектов экономики и прочее) с аналогичными показателями других стран мира становится некорректным. В результате происходит искусственное занижение конкурентного статуса государства.

Инфляция, переоценка активов, происходящая в настоящее время, и требования технического перевооружения бизнеса на самой современной основе привели к тому, что стоимостные показатели определения субъектов частного предпринимательства уже не соответствуют сегодняшнему уровню развития экономики и бизнеса. Такое занижение стоимостных критериев выводит из-под защиты государства значительное количество субъектов частного предпринимательства. Поэтому последние вынуждены дробить свой бизнес на более мелкие структуры для сохранения льготных условий государственного регулирования и обеспечения дальнейшего роста своего бизнеса в целом. Это серьезно ограничивает рост количества предприятий среднего бизнеса путем трансформации субъектов малого бизнеса (по мере роста их активов и численности работников). В результате происходит снижение конкурентоспособности отечественного предпринимателя, в том числе и особенно - на этапе его становления, в сравнении с зарубежным.

Заниженные стоимостные критерии отнесения субъектов предпринимательства к категории предприятий МСБ снижают эффективность мер государственной поддержки, реализуемых как непосредственно специализированными государственными институтами поддержки, так и опосредованно - через банки второго уровня.

При этом законодательно не установлено, как и на основании каких документов необходимо определять среднегодовую стоимость активов и среднегодовое количество работников. На сегодняшний день банки имеют свои собственные и менее жесткие критерии отнесения заемщиков к категории малого и среднего предпринимательства по сравнению с критериями, установленными законодательством.

Это обстоятельство послужило одной из причин медленного освоения банками государственных средств в рамках стабилизационных программ 2008 года. Тем не менее, решение вопроса о целесообразности скорейшего приведения критериев отнесения предпринимателей к субъектам малого (среднего) бизнеса в соответствие с мировой практикой неоднозначно. Существенно заниженные до определенного уровня стоимостные критерии больше работают на малый бизнес, поскольку делают экономически неэффективным искусственное «дробление» крупных предприятий и создание ими компаний-спутников в целях получения льгот. Опираться только лишь на численность занятых работников как единственный критерий (как это имеет в развитых странах) в условиях сравнительно легкого вывода работников в «теневую зону» малоэффективно. Вывести же «в тень» оборот или производственные активы может быть существенно сложнее.

Критерии отнесения субъектов предпринимательства к категории МСБ не соответствуют мировой практике. Заниженные стоимостные критерии снижают эффективность мер поддержки и конкурентоспособность отечественного предпринимательства. Однако вопрос о целесообразности скорейшего приведения критериев в соответствие с мировой практикой неоднозначен.

Данная проблема может иметь два аспекта. Первый означает, что разработанные меры недостаточно нацелены и являются привлекательными не только для МСБ, но и для крупных компаний. Если крупные компании готовы брать на себя новые расходы (по регистрации и управлению новой компанией) только для получения доступа к государственной поддержке, параметры этой поддержки должны быть пересмотрены. Во-вторых, определение для МСБ, как правило, основывается на размере рынка страны или, по крайней мере, должно быть сопоставимо с другими национальными рынками, где МСБ является активным.

Особенной проблемой, ограничивающей качественное развитие малого предпринимательства и его эволюцию в средний бизнес, является налоговая система республики.

Действующим Налоговым кодексом предусмотрены специальные налоговые режимы для субъектов малого предпринимательства:

- специальный налоговый режим на основе патента;

- специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.

Специальный налоговый режим не распространяется на консультационные, финансовые, бухгалтерские услуги. Таким образом, в действующем кодексе заложено противодействие различным схемам проведения безналичных средств крупных предприятий через предприятия МС Б в форме оплаты за фиктивные консалтинговые и финансовые услуги. Однако возможно оказание других услуг (маркетинговых исследований, обучающих, транспортных, арендных и так далее).

Объектом налогообложения для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы, является доход за налоговый период. То есть облагается общий оборот малого предприятия, а не его прибыль.

По патенту в настоящее время работают физические лица, в единственном числе, не имеющие наемных работников, и имеющие сравнительно невысокие доходы от данной предпринимательской деятельности (не более 200 000 тенге в месяц). Такой мелкий предприниматель может легко укрывать от налогового учета доходы в наличной денежной форме. Полностью легально работающий в этом режиме предприниматель не имеет возможности значительно увеличить стоимость и качество своих средств производства, так как допустимый предел дохода (около 1 444 долларов США в месяц) является слишком низким. После расходов на личное и семейное потребление, оставшиеся из этой суммы средства явно недостаточны для существенного расширения материально-технической базы его небольшого бизнеса. Существующий режим работы ИП по патенту существенно ограничивает возможности предпринимателя, т.к. не позволяет ему привлекать наемных работников, не позволяет легально существенно увеличить доходы, не позволяет восстанавливать и расширять материально-техническую базу своей деятельности.

В существующем виде патентный режим кардинально задачу создания рабочих мест и задачи развития малого и среднего бизнеса в целом в республике не решает. Патентный режим в существующем виде решает только проблему частичной легализации множества самозанятых (таксистов, арендодателей недвижимости и так далее). Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют:

- индивидуальные предприниматели с численностью до 25 человек и предельным доходом за квартал 10 миллионов тенге;

- юридические лица с численностью до 50 человек и предельным доходом за квартал 25 миллионов тенге.

Налог исчисляется по ставке 3 процента от оборота. Однако кроме данного налога необходимо платить индивидуальный подоходный налог работников (10процентов от оплаты труда), обязательные пенсионные взносы (10 процентов) и социальные отчисления (приближенно 11процентов от зарплаты). Однако на территории СНГ психология наемных работников такова, что они воспринимают зарплату как чистые выплаты «на руки». В результате при найме 50 сотрудников с «легальными» зарплатами реальная нагрузка для такого предпринимателя составит не 3 процентов, а около 20 процентов. Таким образом, предпринимателю выгоднее выплачивать зарплаты «в конверте», из суммы, оставшейся после обложения совокупного дохода по ставке 3 процента.

С макроэкономической точки зрения наиболее значимым недостатком данного режима является то, что он подразумевает низкую производительность труда малых предприятий. 50 занятых работников генерируют около $667 тысяч годового объема продаж, или $13,3 тысяч на одного занятого. Это меньше средней производительности в экономике Казахстана в целом ($16,8 тысяч в год). Таким образом, если МСБ начинает увеличивать производительность труда, платить высокую зарплату сотрудникам, а его бизнес - расти и развиваться, то он выводится из льготного упрощенного режима и попадает в общеустановленный режим. В этом режиме предприятия с высокой долей заработной платы в себестоимости испытывают до 30 процентов налоговой нагрузки от выручки. Другой существенный вывод: малые предприятия с объемом продаж менее $667 тысяч в год не имеют достаточных ресурсов и не могут быть участниками международного разделения труда и экспортировать продукцию в сколь-либо значимых объемах. Все специальные налоговые режимы предусматривают уплату НДС. Для сравнения: налоговая система России освобождает от уплаты НДС малые предприятия, перешедшие на упрощенную систему налогообложения. Несмотря на введение возмещения превышения сумм зачетного НДС над суммами начисленного НДС, соответствующая процедура на практике не отработана и де-факто до сих пор сводится к зачету. Таким образом, происходит замораживание оборотных средств налогоплательщика, что критично для предприятий, особенно в период модернизации и обновления основных средств.

Налоговая система не предусматривает льгот для среднего бизнеса. В результате у субъектов малого предпринимательства отсутствуют экономические стимулы для качественного роста и перехода в категорию среднего бизнеса. Более того, в данном контексте Налоговый кодекс играет деструктивную роль, поскольку стимулирует сохранение налогоплательщиками статуса субъектов «малого бизнеса», дробление предприятий среднего и части крупного бизнеса на мелкие структуры в целях получения соответствующих льгот.

Налоговая система Казахстана не предусматривает экономических стимулов для роста масштабов малого бизнеса и постепенной его трансформации в средний. Изменение налоговой системы - очень эффективный инструмент государственного регулирования бизнеса. Стратегически налоговая система должна способствовать выводу бизнеса «из тени» в легальное русло.

Сравнения с другими экономиками, которые имеют свою специфику, как правило, не оправдываются. Самое простое, чем может помочь налоговая система малому и среднему бизнесу, - это сделать налоги более простыми и снизить затраты на соблюдение налогового режима (затраченное время, бухгалтерские услуги, плата за предоставление документов и другое). Все процессы, начиная с расчета налога, его декларации, документации и оплаты, должны быть максимально упрощены и облегчены. Дифференцированными или субсидированными налогами, как правило, злоупотребляют крупные компании, у которых есть возможность платить за это юристам и бухгалтерам.

Согласно Исследованию Всемирного банка и Международной финансовой корпорации (IFC) «Doing Business 2013», Казахстан занимает 63 место по итоговому индексу благоприятности условий для ведения бизнеса. Это достаточно высокая позиция, особенно в сравнении с Россией и Китаем, которые являются крупнейшими сопредельными экономиками [24].

Все указанные выше индикаторы отражают уровень административных барьеров, стоящих перед предпринимателями при создании и обеспечении функционирования бизнеса в рамках существующего правового поля. По ряду индикаторов Казахстан уступает развитым государствам, и это говорит о наличии потенциала для снижения транзакционных издержек МСБ

Значительное количество административных барьеров служит предметом широкого обсуждения со стороны предпринимателей и их общественных объединений. Данный вопрос активно поднимается в числе проблем, ограничивающих эффективное развитие предпринимательства, в особенности касающихся деятельности контрольно-надзорной и разрешительной системы страны.

Наличие административных барьеров является серьезным препятствием для развития МСБ. Однако их выявление и комплексный анализ дают ключи к наиболее эффективному решению данной проблемы.

Низкая конкурентоспособность продукции малого и среднего бизнеса

Высокий износ и низкая технологичность производственных активов. Предельная склонность к потреблению в Казахстане за прошедшие 5 лет в среднем составила 88процентов соответственно, предельная склонность к сбережению оценивается на уровне 12процентов.

Это означает, что, наряду с домашними хозяйствами, субъекты малого и среднего бизнеса расходуют на потребление большую часть (88процентов) своего дохода. Они практически не имеют возможности расширяться, модернизировать или обновлять свои основные фонды за счет собственных средств. Привлечение же для данных целей кредитных средств банков или финансирования лизинговых компаний неэффективно из-за высокой стоимости заемных ресурсов.

Наблюдается острый дефицит квалифицированных кадров для МСБ в области инженерно-технических и рабочих специальностей.

Низкая плотность населения и ограниченность рынков сбыта обусловливают низкий уровень спроса на продукцию субъектов малого и среднего предпринимательства. Проблему усугубляет снижение потребительского спроса в результате кризиса и неэффективная политика импортозамещения. Низкий уровень специализации малого и среднего бизнеса, качество производимой им продукции, далекое от мировых стандартов, не позволяет ему выходить на внешние рынки.

Недостаточный уровень фондовооруженности, высокий уровень износа и низкая обновляемость основных средств, а также низкая технологичность сектора МСБ в целом снижают производительность труда, экономическую эффективность и конкурентоспособность продукции малого и среднего бизнеса.

Другим негативным следствием является низкая залогоспособность субъектов МСБ.

Причины низкой конкурентоспособности экономики Казахстана, приведенные выше, являются хорошим индикатором того, куда должны быть направлены меры государственной поддержки. Например, кредиты из государственных источников целесообразно направлять компаниям для технологической модернизации, передачи технологий, консультаций, усиления конкурентных преимуществ и обучения кадров.

Ограниченный доступ к финансовым ресурсам и объектам физической инфраструктуры

Одной из наиболее сложных проблем, препятствующих развитию малого и среднего бизнеса, является отсутствие у большей части субъектов МСБ достаточных финансовых ресурсов для обеспечения инвестиционных и оборотных потребностей. Особенно остро недостаток кредитных ресурсов ощущается у предприятий реального сектора экономики. Банки, как правило, высоко оценивают кредитные риски МСБ ввиду специфики, присущей большинству данных субъектов бизнеса:

- отсутствие кредитной истории,

- отсутствие обеспечения,

- упрощенная бухгалтерия.

Затрудненный кредитный анализ, высокие удельные издержки и повышенные риски вынуждают банки переносить стоимость риска на кредиты путем увеличения процентной ставки по займам МСБ либо отказывать в их предоставлении. Ввиду рефинансирования кредитов многих действующих предприятий, отсутствия у начинающих предприятий кредитной истории, залогового обеспечения, информативной финансовой отчетности, остается открытым вопрос о развитии других способов финансирования, специфичных для малого бизнеса:

- сельские кредитные кооперативы,

- общества взаимного кредитования как некоммерческие организации,

- кредитные кассы физических лиц,

- микрофинансовые организации.

Вместо того чтобы давать предпринимателям деньги, можно предоставлять им возможности по управлению активами. Одним из способов преодоления недоверия государственных менеджеров бизнесу является передача бизнесу активов в такой форме, в которой бизнесмен не может их вывезти за границу или бездумно растратить: в виде производственных площадок, технопарков, индустриальных парков, инфраструктурных комплексов.

Для производственных предприятий малого бизнеса в обрабатывающих отраслях можно предоставлять господдержку в форме физической инфраструктуры. В случае ликвидации бизнеса инфраструктура может быть возвращена и предоставлена другому предпринимателю. Международный опыт показывает, что это направление поддержки МСБ в мире является магистральным.

Ограниченный доступ к финансовым ресурсам является существенным препятствием для активного развития малого бизнеса. Своевременная реализация государственной Стабилизационной программы позволила частично нивелировать негативное влияние кризисных явлений на финансирование сектора МСБ. Однако решение данной проблемы в целом требует системного подхода и реализации комплекса взаимосвязанных мер, нацеленных как на снижение рисков сектора МСБ, так и на развитие институтов финансовой поддержки.

Сектор малого и среднего бизнеса Казахстана развивается достаточно динамично. За последние четыре года число зарегистрированных субъектов МСБ выросло почти в полтора раза и по итогам 2009 года составило 1 089 тысяч. Проведенное в сентябре-декабре 2009 года по заказу Фонда «Даму» маркетинговое исследование выявило, что главными позитивными результатами государственной политики в области предпринимательства стали вовлечение в предпринимательство широких слоев населения и кардинальное изменение массового общественного восприятия бизнеса в лучшую сторону. Однако внешнюю среду развития МСБ в Казахстане все еще нельзя признать благоприятной. Существует целый ряд проблем системного характера, препятствующих качественному развитию сектора и повышению его роли в экономике республики. Регулирующее предпринимательскую деятельность законодательство фактически создано без ориентации на целевое состояние условий для развития МСБ. Поэтому нормы законодательных документов и действующие правила де-факто не развивают МСБ в каком-то целевом направлении.

Налоговая система не предусматривает экономических стимулов для роста масштабов малого бизнеса и постепенной его трансформации в средний. Вместе с тем, изменение налоговой системы - очень радикальный инструмент регулирования бизнеса, который должен применяться очень осторожно и стратегически должен быть нацелен на вывод бизнеса «из тени».

В стране работает множество государственных и общественных организаций, обеспечивающих поддержку и развитие предпринимательства. Однако при этом отсутствует единый государственный орган, непосредственно ответственный за координацию работы этих организаций и за качественную реализацию программ поддержки МСБ. Существующая инфраструктура поддержки МСБ фрагментарна, она не обеспечивает равномерного охвата субъектов МСБ и их комплексную поддержку. Существующие административные барьеры обусловливает повышенные транзакционные издержки малого и среднего бизнеса.

На сегодняшний день в Казахстане нет действующих комплексных программ по развитию малого и среднего бизнеса. Единственная комплексная программа «Дорожная карта бизнеса - 2020» имеет узкую направленность (обеспечение реализации Государственной программы по форсированному индустриально-инновационному развитию Республики Казахстан на 2010-2014 годы) и в основном нацелена на поддержку средних и крупных предприятий, реализующих проекты в приоритетных секторах

Доступ к финансовым ресурсам для МСБ по-прежнему ограничен. Затрудненный кредитный анализ, высокие удельные издержки и повышенные риски вынуждают банки переносить стоимость риска на кредиты путем увеличения процентной ставки по займам МСБ либо отказывать в их предоставлении. При этом тенденцией 2010 года стало снижение спроса банков на средства государственных программ обусловленного размещения. Недостаточный уровень фондовооруженности, высокий уровень износа и низкая обновляемость основных средств, а также низкая технологичность сектора МСБ в целом снижают производительность труда, экономическую эффективность и конкурентоспособность продукции малого предпринимательства. Ситуацию усугубляет недостаточно высокий уровень квалификации предпринимателей и наемных работников МС Б, дефицит квалифицированных кадров в области инженерно-технических, рабочих специальностей. Нерешенность данных проблем служит основной причиной низкой роли малого и среднего бизнеса в социально-экономических процессах республики, а именно:

Низкий вклад малого и среднего бизнеса в формирование ВВП страны, несмотря на тенденцию роста объемов выпуска продукции субъектами МСБ за последние годы, их вклад в ВВП Казахстана не превышает 20 процентов [25,c.17].

Отраслевая несбалансированность и низкая доля МС Б в реальном секторе экономики, особенно в промышленности, превалирование торговой деятельности.

Низкая роль малого предпринимательства в решении вопросов занятости. Доля экономически активного населения, занятого в малом бизнесе, составляет 25 процентов.

Высокая доля теневой деятельности субъектов малого и среднего бизнеса. По разным оценкам, она составляет от 22 до 30 процентов реального оборота субъектов МСБ. При этом в развитых странах на долю малого бизнеса приходится до 50-80 процентов всех занятых, 70-80 процентов новых рабочих мест, более половины ВВП. Значительных успехов в развитии МСБ добились и некоторые страны Восточной Европы и СНГ. Так, в Латвии малый и средний бизнес уже приносит более 50 процентов ВВП. В Венгрии на малые и средние предприятия приходится 50 процентов ВВП , 67 процентов занятых в экономике, 20 процентов экспорта и 99 процентов общего числа всех предприятий. Подобные сравнения позволяют сделать вывод о необходимости осуществления дальнейших реформ по поддержке и развитию МСБ.

2. Перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса в Казахстане

«В нашей Стратегии развития до 2050 года и Концепции по вхождению в 30-ку развитых стран мира, вопрос развития бизнеса стоит вопросом номер 1», - пояснил президент, выступая на заседании Совета национальных инвесторов.

При этом, по словам главы государства, речь идет не о тех крупных производствах, которые насчитывают 30-40 тысяч работников и похожи на неповоротливый механизм, сообщает Казинформ.

Акцент, подчеркнул Нурсултан Назарбаев, направлен на развитие малого и среднего бизнеса.

«Сейчас речь идет именно о малом и среднем бизнесе. Человек открыл дело, где работают пять-десять человек, 50 человек. И, если таких будет много, и все они будут обеспечены работой, если это будет гибкое производство, которое будет переходить от одного вида деятельности к другому, выживать в условиях конкуренции, - это то, что там надо», - подчеркнул президент.

Ответственность за развитие малого и среднего бизнеса президент возложил на первого заместителя премьер-министра Бакытжана Сагинтаева.

«Со стороны правительства он будет главным, кто будет заниматься вопросами развития малого и среднего бизнеса. Он имеет опыт в этом деле, и в области был. Надеемся, будет для вас большой поддержкой», - сказал Назарбаев.

Президент отметил важность распространения бизнес-идей среди населения, передает КазТАГ.

«Когда начинает человек, он не знает, за что взяться. В любом селе, в любом районе города востребованная продукция, из которой можно делать бизнес. 100 идей тоже надо распространить», - сказал Назарбаев.

По его мнению, помощь, оказываемая бизнесу в Казахстане, уникальна и ни в одной стране столько не делается для поддержки предпринимательства.

Глава государства подчеркнул, что сегодня в Казахстане приняты беспрецедентные меры по поддержке бизнеса - это и микрокредитование в сельских местностях, поддержка бизнеса в рамках программы «Дорожная карта бизнеса-2020», субсидирование процентной ставки по проектам, подготовка кадров за счет государства в рамках программы «Занятость-2020».

«Это все то, что не делается ни в одной стране. Теперь все дело зависит от того, как вы развернете работу, Торгово-промышленная палата, и как бизнес начнет работать», - отметил Назарбаев.

В свою очередь Сагинтаев заверил, что правительство сделает все для выполнения поручений Президента. [26].

Вклад микрокредитных организаций в экономику Казахстана в общем портфеле кредитов пока довольно скромен, однако потенциал для развития данного вида финансовой деятельности огромен. Он подкреплен повышенным спросом потребителей и целенаправленной государственной политикой в этой сфере.

Микрофинансовый сектор занимает все более значимое место в процессе социально-экономического роста Республики Казахстан. Это обусловлено следующими факторами:

стабилизирующая роль в предпринимательской сфере: через развитие микро- и малого бизнеса, обеспечение занятости населения;

социальная роль нашей организации состоит в превращении категории финансово неблагополучных слоев населения в экономически активных игроков рынка и повышении их финансовой грамотности.

По данным Агентства по статистике РК, на 1 апреля 2011года в республике зарегистрировано 1 778 микрокредитных организаций.

Большим толчком для развития сектора стало поручение Президент Казахстана разработать закон о микрокредитных организациях об этом заявил Президент РК Нурсултан Назарбаев, озвучивая на совместном заседании палат парламента ежегодное Послание народу Казахстана.

«Поручаю правительству совместно с финансовыми регуляторами срочно разработать соответствующий законопроект и комплексные меры. В текущем году дополнительно предусмотреть 3 миллиарда тенге на микрокредитование, а в 2012-2015 годах увеличить финансирование до 10-15 миллиардов тенге ежегодно. Все 100% выданных кредитов должны идти только на организацию собственного дела», - сказал Н.Назарбаев.

Президент отметил, что 1200 казахстанских МКО выдали более 110 тысяч кредитов на сумму 16 млрд тенге, однако в основном эти кредиты, посетовал Глава государства, идут на потребительские цели и по достаточно высокой ставке без создания рабочих мест.

Микрокредитование в Казахстане развивается уже более 10 лет и его роль как показавшего свою эффективность инструмента поддержки малого предпринимательства нельзя недооценивать.

Во время кризиса многие предприниматели Казахстана, удержались на плаву благодаря микрокредитованию. Почему в отдельных случаях лучше обращаться в микрокредитную организацию (МКО), нежели в банк? Чем микрокредиты отличаются от традиционных займов? Начнем с того, что у микрокредитных организаций и банков разные клиенты. В МКО обращаются те люди, которые в силу разных причин не могут кредитоваться в коммерческих банках, потому что там, во-первых, требуется высокая залоговая стоимость и, во-вторых, наличие положительной кредитной истории. Наши клиенты начинают с нуля и могут постепенно вырастать. В этом роль МК - она заключается не в том, чтобы оказать первичную финансовую поддержку, а в том, чтобы дать возможность начать какое-то дело, обучить основам бизнеса, азам ведения бухгалтерии и т.д. В нашей практике немало примеров, когда заемщик начинал с займа в 100 долларов в микрокредитовании и за годы сотрудничества перешел до уровня обслуживания в банке с суммами в 100 000 долларов и более. То есть он вырос у нас и перешел в банки [27, c.66].

Основные преимущества микрокредитования - это быстрота получения микрокредита, гибкость в отношении кредитных условий, индивидуальный подход, более лояльные условия в отношении залога.

В банках процентные ставки ниже, но в МКО более лояльные условия кредитования. Кроме того, МКО предоставляют в основном небольшие займы, в которых банки, как правило, не заинтересованы. Условия микрокредитных организаций на рынке разнятся, однако кредит не всегда измеряется только своей стоимостью. Немаловажное значение для клиентов имеют скорость получения, доступность кредита, возможность получения кредита точно в срок и вежливое обслуживание. Поэтому у заемщиков есть в этом смысле выбор, какому виду кредитования отдать предпочтение, реально оценив свои возможности и исходные условия [28].

То, что испытали финансовый сектор и весь Казахстан, несомненно, не осталось в стороне и от микрофинансовой индустрии, поскольку кризис весьма ощутимо сказался на малом и микробизнесе - основной целевой группе МКО. Объемы кредитования многих организаций снизились в разы, размеры кредитных портфелей резко сжались, увеличились риски, ухудшилось качество активов, что привело к увеличению расходов на провизию и, как следствие, снижению чистой прибыли. А это, в свою очередь, повлияло на обострение проблем получения финансовых ресурсов. В то же время надо отметить, что, несмотря на негативное влияние кризиса, анализ последних статистических данных говорит о том, что уже 2012 год для многих МКО был неплохим. Было выдано 190 198 кредитов на общую сумму 37,8 миллиардов тенге, что на 16,3 процента больше, чем в 2009 году.

Для Казахстана дальнейшее развитие микрофинансового сектора даст возможность вовлечения новых слоев населения в малый бизнес и сокращение барьеров для перехода мелкого бизнеса в малый и средний. АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства» проводит активную работу по выдаче микрокредитов сельскому населению, а также по остальным стратегическим направлениям своей деятельности.

В 2012 году в стране началась реализация масштабной программы «Сыба?а», целью которой является кредитование фермерских хозяйств на приобретение маточного поголовья крупного рогатого скота и быков-производителей для воспроизводства молодняка мясной породы. Финансирование программы реализуется через дочерние компании холдинга «КазАгро».

По программе «Сыба?а» в 2012 году Фондом было выделено 100 млн. тенге собственных средств, рассказали корреспонденту ИА «Казах-Зерно» в пресс-службе АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства». В 2013 году из республиканского бюджета на реализацию данной программы будет выделено 1 500,0 миллионов тенге.

В 1 квартале 2013 года по данной программе поступило 69 заявок на сумму 357,8 миллионов тенге. По состоянию на 1 апреля 2013 года профинансировано 19 проектов на сумму 101,7 миллионов тенге, из них в Акмолинской области выдано 14 кредитов на сумму 75,7 миллионов тенге, в ВКО выдано 5 займов на сумму 26,0 миллионов тенге [28].

Кроме того, осуществляется ряд других программ по микрокредитованию сельчан, сельскохозяйственных товаропроизводителей и кредитованию микрокредитных организаций.

По итогам 1 квартала 2011 года, из реинвестируемых средств (погашенные средства по ранее выданным кредитам), выдано 479 микрокредитов на сумму 339,1 миллионов тенге.

В разрезе видов деятельности микрокредиты выданы для следующих целей: 82 процентов микрокредитов предоставлено на развитие животноводства; 5 процентов микрокредитов предоставлено на развитие растениеводства; 13 процентов микрокредитов предоставлено на развитие других видов бизнеса.

По программе кредитования проектов на проведение весенне-полевых работ «Егінжай» в 1 квартале 2013 года в Фонд поступило 68 заявок на сумму 163,5 миллионов тенге, из которых было одобрено 48 заявок. В 1 квартале было выдано 30 займов на сумму 69,5 миллионов тенге. Всего в текущем году на реализацию данной программы Фондом предусмотрено выделение 700,0 млн. тенге собственных средств.

В 2013 году объемы микрокредитования в Казахстане увеличились на 25 процентов. На 1 октября 2012 года в Республике зарегистрировано 1770 МКО с различным уровнем институционального развития, я не знаю ни одну страну в мире с таким количеством микрокредитных организаций.

В настоящий момент, по данным Агентства по статистике, за первое полугодие 2013 года Республики Казахстан МКО выдали 164 400 микрокредитов на общую сумму 23,4 миллиарда тенге. В 2012 году МКО выдали 190 198 микрокредитов на сумму 37,7 миллиарда тенге, соответственно.

В 2011 году, предполагаю, сохранится и тенденция снижения процентных ставок, как в силу усиливающейся конкуренции, так и в силу принятия законодательных актов по ограничению годовой эффективной ставки вознаграждения [29].

В секторе присутствуют как крупные организации, соответствующие мировым стандартам микрокредитования и предоставляющие качественные услуги, так и мелкие или вновь создаваемые организации. Крупные МКО, обслуживая порядка 80процентов всех заемщиков, основываясь на их потребностях, считают, что необходимо законодательно расширять перечень оказываемых ими услуг. Это обеспечит доступ потребителей через МКО к другим финансовым продуктам в тех регионах, где не представлены финансовые организации и банки. Для средних и мелких МКО актуальны проблемы привлечения дополнительных кредитных ресурсов, повышения квалификации своих работников, совершенствования методологии микрокредитования.

Сегодня в стране сложилась законодательная ситуация, в которой микрокредитные организации не являются обязательными поставщиками информации в кредитное бюро, соответственно возникают риски для всех кредитных организаций по определению платежеспособности заемщиков, а это порядка 150 000 человек, имеющие займы в МКО. По данным единственного кредитного бюро в Республике Казахстан - ТОО «Первое кредитное бюро», данные о своих заемщиках в кредитное бюро предоставляют в добровольном порядке только около 10 МКО. Проблема заключается в том, что законодательно определены высокие технические требования к поставщикам и получателям информации в Кредитное бюро. Кроме того, подключению препятствует и высокая ценовая политика ТОО «Первое кредитное бюро», единая как для крупных банков, так и для мелких МКО.

Проблема появления мошеннических организаций под вывеской «МКО» связана, прежде всего, с отсутствием государственного регулирования сектора микрокредитования со стороны уполномоченного органа, а также стремлением потребителей получить займы на нереально льготных условиях, чем и пользовались мошенники, обещая займы под низкие проценты, при условии внесения предварительных взносов. В законопроект по защите прав потребителей финансовых услуг была внесена поправка, предусматривающая запрет для микрокредитных организаций на получение МКО любых денежных средств до фактического предоставления микрокредита. На мой взгляд, принимаемых мер недостаточно, необходимо сделать невозможным появление мошеннических МКО, поэтому возникла идея создания государственного регулирования сектора МКО и необходимости проверки руководителей и документов МКО до начала осуществления ими деятельности.

Введение государственного регулирования сектора повлияет на трансформацию количественного роста численности МКО в качественный. Государственное регулирование должно включать в себя учет, контроль и отчетность деятельности всех МКО со стороны уполномоченного государственного органа. В целом, посредством государственного регулирования будут в большей степени защищены права заемщиков, повысится инвестиционная привлекательность МКО, что повлияет на увеличение инвестиции в данный сектор.

В современных условиях механизм обеспечения эффективного функционирования малого и среднего бизнеса должен сводиться, прежде всего, к усилению государственной поддержки малого и среднего бизнеса. Для это этого, в первую очередь, необходимо:

- формирование концепции, выбор приоритетов и обоснование роли малого бизнеса в экономике;

- разработка государственной политики поддержки и развития малого и среднего бизнеса в экономике;

- совершенствование нормативно-правовой поддержки и развития малого и среднего предпринимательства;

- совершенствование законодательства в сфере инвестиций и формирование благоприятного инвестиционного климата в стране;

- совершенствование налогообложения малых и средних предприятий;

- развитие кредитно-финансовых механизмов и внедрение новых финансовых технологий, направленных на развитие малого и среднего предпринимательства;

- активизация прямого и косвенного участия государства в финансировании развития малого и среднего бизнеса [30, с.8].

Подводя итог, можно сделать вывод: если создать соответствующие условия, обеспечивающие комплексную поддержку малого и среднего бизнеса на общегосударственном и региональном уровнях, и возможности для его относительного безрискового финансирования (кредитования), извлечения нормальной нормы прибыли, то денежные средства инвесторов неизбежно устремятся в малый и средний бизнес, содействуя тем самым не только становлению и развитию последнего, но и повышению на этой основе эффективности экономики в целом.

3. Проектное решение

Кредитование малого и среднего бизнеса (МСБ) для многих банкиров - один из основных видов деятельности. Но вместе с тем это и довольно рисковое дело. Не зря банки требуют столь внушительные пакеты документов.

Так, ни один перечень не обходится без заявления на предоставление кредита для бизнеса, анкеты поручителей, финансовой отчетности за два последних квартала текущего года с отметкой инспекции, списка основных средств, копий договоров с крупными покупателями и поставщиками, учредительных документов.

Как отмечают аналитики, за последние три-четыре года объем кредитования малого и среднего бизнеса вырос на 80 процентов. И банкиры уверяют, что они открыты для сотрудничества с малым и средним бизнесом. Предприниматели же это отрицают, жалуясь на то, что им проще занять на «черном» рынке, нежели получить кредит в банке.

Как считает Емельянова Ольга Рамизовна, Директор Департамента развития Корпоративного бизнеса ДО АО Банк ВТБ (Казахстан): «Одним из основных препятствий развития сегмента является нежелание заемщиков предоставлять банку информацию о своем бизнесе, ведь ни для кого не секрет, что большинство малых предприятий работает с применением так называемых серых схем» [30].

Вторая причина - довольно долгий срок рассмотрения кредитной заявки: часто заемщикам деньги нужны «прямо сейчас». Банк отдает предпочтение заемщикам, которые планируют свои финансовые потоки и заранее приходят за кредитом. Кредитное решение действует в течение 60 дней, что позволят заемщику заранее подготовиться к «высокому» сезону, собрать все документы, получить кредитное решение и взять деньги в тот момент, когда они ему будут необходимы, продолжает специалист.

Выход из ситуации очень простой - повышение доверия между банками и заемщиками. Банк и клиент должны выступать как деловые партнеры. Заемщики должны понимать, что банку выгодно, чтобы бизнес заемщика работал прибыльно. Более того, банк может выступать в качестве финансового консультанта для клиентов. Нужно стараться консультировать своих клиентов по всем возникающим финансовым вопросам, что помогает клиенту лучше оценивать и развивать свой бизнес, резюмирует Ольга Рамизовна.

Главной проблемой кредитования малого и среднего бизнеса остается отсутствие у предприятий этого сектора экономики достаточного обеспечения.

В ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) эта проблема решается при помощи беззалоговых кредитов. Но хотя их размер может составлять около 3 миллионов тенге, размеры все равно ограничены в связи с высокими рисками, которые несет банк. Возможен также вариант, при котором лимит беззалогового кредитования определяется в зависимости от оборотов по расчетному счету - это овердрафт по расчетному счету. Однако многие предприятия МСБ до сих пор не полностью проводят обороты по расчетному счету, в результате чего снижается лимит кредитования.

У рынка кредитования малого и среднего бизнеса очень хорошие перспективы. Спрос в настоящее время значительно превышает предложение и будет только расти. Объем рынка кредитования малого бизнеса увеличился в 2008 году более чем на 90%, и составил около 10 миллиардов долларов. При этом, по оценкам МЭРТ, потребность малых предприятий в кредитных ресурсах оценивается в 25-30 миллиардов долларов. В настоящее время эта потребность удовлетворена примерно на 20-30.

В ближайший год сохранятся текущие тенденции - это снижение ставок по кредитам, увеличение сроков кредитования, упрощение процедуры получения кредита. Кроме того, мы ожидаем появления новых финансовых инструментов для малого и среднего бизнеса. Кредитование малого и среднего бизнеса имеет все шансы стать следующим хитом банковских продаж после потребительского кредитования и ипотеки, резюмирует Ольга Рамизовна.

Например, с 2006 по 20012 годы среднегодовая кредитная ставка снизилась с 26,6 до 12,2%. Конкуренция в этом сегменте рынка будет увеличиваться, банки будут наращивать технологии. Будут уменьшаться и сроки рассмотрения кредита МСБ. Если сегодня для принятия решения о выдаче кредита минимально требуется в среднем 3,3 дня, максимально - 11,6 дня, то в 2008 году эти показатели были равны соответственно 5,8 и 38 дням.

Есть еще одна тенденция - ставки в различных регионах страны постепенно выравниваются. В перспективе это приведет к улучшению условий кредитования, в том числе к снижению ставок, а также упрощению требований кредитных организаций к заемщикам, представляющим МСБ.

Финансовый кризис в Казахстане остро поставил проблему диверсификации экономики и ухода от сырьевой модели.

Необходимо увеличение объемов государственной поддержки кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ) так как это сегмент экономики может стать драйвером выхода страны из кризиса и дальнейшего роста экономики.