Методика исследования:

Определяющим фактором рейтингования является показатель доходности активов банка.

Он рассчитывается по формуле: эффективность актива = (совокупные доходы - совокупные расходы (довыплат налогов)) /средние суммарные активы. Как сопутствующие показатели в рейтинге учитываются: независимость от внешних источников финансирования (ссудный портфель банка привлеченные банком вклады); качество ссудного портфеля банка (доля кредитов с просроченной задолженностью от общего объема выданных кредитов).

Источник информации: Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН)

Комментарии и выводы к гистограммам и графикам составлены аналитиками "Студии аналитические ресурсы".

Банки разделены на три эшелона соразмерно активам.

Официальный курс валют в среднем за март 2011

USD / KZT - 145,76

EUR / KZT - 203,4

RUB / KZT - 5,12

Тренды банковского сектора Казахстана:

В марте банковский сектор республики впервые сначала года зафиксировал прибыль - 15,4 миллиарда тенге.

Крупнейшие банки Казахстана решать вынуждены тактические вопросы по риск-менеджменту: сокращать финансовую зависимость от внешних источников, также улучшать качество ссудного портфеля, а крупные иностранные банки, работающие в Казахстане, ориентированы на стратегические задачи по укреплению своих позиций. Дочерние банки занимают лидирующие места по динамике роста на рынках кредитования и привлечения вкладов.

Маленькие банки попали в зону высокого дискомфорта, десять (10) из девятнадцати (19) банков третьего эшелона имеют отрицательные показатели по доходности активов.

Первый эшелон - 10 крупнейших банков Казахстана, в марте месяце на их долю пришлось 85,9 процентов активов банковского сектора, причем первая пятерка контролирует - 70,7% активов.

По сравнению с февралем доходность активов казахстанских банков намного выросла.

Лидер рейтинга "БТА Банк". Каждый миллион тенге средних активов принес ему 2700 тенге. В марте "БТА Банк" зафиксировал прибыль в размере 5,3 миллиардов тенге, что позволило впервые оды выйти из убыточной зоны. Для сравнения, за январь-февраль он накопил убытков на 4,4 миллиарда тенге. Также нужно отметить, что более 50% займов банка - с просроченной задолженностью. Всего за месяц доля отрицательных кредитов "БТА Банка" увеличилась более чем на два процента. Также внушает опасение финансовая зависимость банка от внешнего фондирования ссудный портфель банка в два раза превышает объем вкладов. По величине - это третий банк в Казахстане - он занимает 16,1% активов от сектора.

Поднялся в рейтинге "Ситибанк-Казахстан". Доходность его активов в марте увеличилась в 10 раз и составила 2300 тенге на 1 миллион. Банк получил на 51% больше прибыли, чем в феврале месяце, и удержал сухой позицию по просроченным кредитам. Этот фининститут абсолютно независим от внешних финансов. По объемам - "Ситибанк Казахстан" завершает список 10 крупнейших банков Казахстана, с долей активов 2,2% от всех БВУ.

Третье место в рейтинге - у "АТФ-банка". Каждый миллион тенге средних активов принес ему доход в размере 2200 тенге. Для сравнения, месяцем ранее он замыкал рейтинг десятку крупнейших банков Казахстана по доходности активов с показателем - (минус) 10670 тенге. Банк в марте месяце получил прибыль 2,2 миллиарда тенге и этого хватило на то, чтобы сократить убытки, накопленные за квартал, до 15 миллиардов тенге. "АТФ-банку" удалось снизить долю просроченных кредитов в ссудном портфеле на 2%, но все же объем плохих кредитов все еще значителен - более трети. Также сохраняется высокая зависимость института от внешних финансов. Несмотря на то, что банк в марте сократил свои активы на 13 миллиардов тенге, он остается в числе самых больших банков и по величине крепко удерживает пятое место.

"Евразийский банк" доходность средних активов за март месяц увеличил в 2 раза - до 1700 тенге. Банк улучшил качество ссудного портфеля и также повысил уровень зависимости от внешнего финансирования. Это все связано с тем, что в ходе рассматриваемого периода произошел отток депозитов в размере 11,7 миллиардов тенге. "Евразийский банк" за один месяц сократил свои активы более чем на 10%, что привело к сокращению доли по активам с3,3 процентов до 2,9 процентов.

"Народный банк" закрывает пятерку лидеров банков первого эшелона с доходностью средних активов в 1400 тенге на миллион. Институт ведет консервативную политику на рынке кредитования - объем привлеченных вкладов почти на треть превосходит объем выданных кредитов. Бросается в глаза резкое снижение качества ссудного портфеля: за март месяц доля просроченных кредитов увеличилась на 4,5 процентов и достигла отметки 28,6 процентов. "Народный" - второй по величине банк Казахстана - он занимает 17,5% рынка.

"Альянс банк" вывел активы из отрицательной зоны: если в феврале каждый миллион активов съедал тысячу тенге, в марте уже они генерируют 1300 тенге, что сделало так чтоб банк начал получать прибыль в марте месяце в размере 669 миллионов тенге. Впрочем, этот результат всего лишь сократил накопленные убытки банка до 1,6 миллиардов тенге. У "Альянс банка" самое неустойчивое положение по показателю финансовой независимости среди банков первого и второго эшелонов - ссудный портфель в 2,5 раза превышает депозитную базу, при этом 2/3 выданных кредитов имеют просрочку. По работе над качеством ссудного портфеля институт находится в положительной траектории. Доля отрицательных займов за месяц сократилась почти на 1%, а за год почти на 12%. "Альянс-банк" по величине активов занимает 6 место с долей в 4,1 процентов.

Kaspi bank седьмой в рейтинге по доходности активов. За месяц этот показатель банк увеличил более чем в два раза с 400 в феврале до 900 тенге в марте на 1 миллион активов. Банк сократил зависимость от внешнего финансирования на три пункта - объем кредитов превышает депозитный портфель на 16%. Но снизилось качество ссудного портфеля - доля просроченных кредитов выросла с 21,6% до 23,7%. На Kaspi bank приходится 2,8% активов от сектора.

"Сбербанк" - единственный банк в первом эшелоне, снизивший доходность своих активов - с 1200 тенге до 300 тенге. Это, по-видимому, объясняется тем, что фининститут формирует внушительный задел на будущее. В течение месяца он увеличил свои активы сразу на 17%, кредитный портфель на 4,5%, а депозитный на 22,2%.

На высоком уровне риск-менеджмент банка: комфортный показатель по независимости от внешних источников - привлеченных вкладов на четверть больше выданных кредитов; плохие кредиты в ссудном портфеля составляют всего 4,3%. По величине активов "Сбербанк" занимает 9 место в банковском секторе Казахстана с долей в 2,8%, и имеет неплохие шансы потеснить по этому показателю Kaspi bank: у последнего сумма активов в марте была выше всего на 8,8 миллиардов тенге.

Аутсайдеры первого эшелона по доходности активов - "БанкЦентрКредит" и "Казкоммерцбанк". В марте БЦК достиг доходности 200 тенге, что по сравнению с прошлым месяцем является хорошим достижением - доходность была практически нулевая - и это на фоне общего снижения доли плохих кредитов в портфеле.

"Казкоммерцбанк" уже второй месяц подряд не может получить приемлемый доход от своих активов. Кроме этого крупнейший Банк Казахстана испытывает серьезную зависимость от внешних источников финансирования: выданных кредитов на 60% больше привлеченных депозитов, а доля просроченных кредитов превышает 28%. "БанкЦентр Кредит" и "Казкоммерцбанк" по величине активов занимают первое и четвертое место, соответственно, с долями 9,5 и 19,5 %.

Второй эшелон. Банки с 11 по 20 место по объему активов. Совокупные активы банков второго эшелона - 12,1% от всех активов БВУ.

"Темирбанк" возглавляет рейтинг по доходности активов банков второго эшелона. На каждый миллион активов он получил доход в размере 8,6 тысяч тенге. По накопленной прибыли за текущий год фининститут занял второе место среди 38 банков Казахстана: 1,8 миллиардов тенге. Впрочем, такая доходность больше напоминает яркую вспышку в деятельности финансовой организации - месяцем ранее банк замыкал рейтинг второй десятки с показателем минус 3,3 тысячи тенге. Финансовая независимость и качество ссудного портфеля оставляют желать лучшего - выданных кредитов на две трети больше депозитов, половина ссудного портфеля с просроченными займами. "Темирбанк" 14 по величине с долей активов в 1,6%.

Второе и третье место в рейтинге занимают дочерние банки иностранных финансовых институтов. HSBC и RBS - доходность активов 2100 и 700 тенге на миллион активов, соответственно. Оба банка независимы от внешних источников финансирования, но RBS имеет высокую долю плохих кредитов в своем ссудном портфеле - 36,2%. HSBC и RBS занимают доли 1,9 и 1,2% в активах БВУ Казахстана.

"Жилстройсбербанк" по сравнению с прошлым месяцем опустился в рейтинге с первого на 4 место, доходность его активов сократилась почти в 8 раз и составила в марте 600 тенге. Банк 17 по величине с долей активов - 0,9%

Delta Bank, "Цеснабанк", "ЭКСИМБАНК Казахстан", "Нурбанк" - эти банки находятся в зоне доходности активов. Стоит отметить, что крупнейший банк второго эшелона "Цеснабанк", имея хорошие показатели по независимости от внешних источников финансирования и ссудному портфелю, включился в укрепление своих позиций - активы за месяц выросли на 10,7%, кредитный и депозитный портфель на 6,3 и 12,3%, соответственно.

Замыкают рейтинг второго эшелона "Казинвестбанк" и "Альфа-банк": их активы в марте оказались в минусовой зоне "Казинвестбанк" на каждый миллион получил расход в 600 тенге, "Альфа-банк" - в 3300 тенге. Впрочем последний банк не испытывает проблем по риск-менеджменту и сейчас ведет активное продвижение на кредитном рынке, за месяц ссудный портфель банка увеличился на 27%, при этом доля кредитов с просрочкой платежей составляет всего 13,8%.

На 19 банков третьего эшелона приходится всего 2% от совокупных активов казахстанских банков.

"Хоум Кредит Банк" второй месяц показывает феноменальную доходность своих активов - 19,5 тысяч на миллион. Занимая 24 строчку по объему активов с долей в менее 0,1%, банк по абсолютному показателю прибыли среди 38 БВУ имеет третью строчку - за квартал 1,8 миллиард тенге.

Также высокая доходность и у банка "НБ Пакистана в Казахстане" - 9 тысяч тенге на миллион активов.

Впрочем, среди маленьких банков высокая доля институтов с минусовой доходностью активов 10 из 19.

Самые нерентабельные активы в марте у "Заман-Банка". На каждый миллион активов банк зафиксировал расход в размере 16,3 тысяч тенге.

Таким образом, по состоянию на 1 февраля 2008 года в Казахстане работают 35 банков второго уровня, в том числе в городе Алматы расположено 34 банка, 34 филиала и 370 расчетно-кассовых отдела банков. Динамика развития банковского сектора РК за период 01.01.2012 по 01.01.2008 гг. представлена в таблице 1.

Таблица 1

Динамика развития банковского сектора РК за период с 01.01.2010 по 01.01.2011 гг.

Таблица 2

Динамика капитала банков второго уровня РК (в млрд. тенге)

Как видно из таблицы 1 по сравнению с прошлым годом почти по всем показателям очевиден явный прогресс, увеличилось количество банков второго уровня с 33 до 35, количество филиалов банков второго уровня увеличилось на 28 единиц, а количество расчётно-кассовых отделов на 539 единиц.

Таблица 3

Изменение показателей адекватности собственного капитала

Увеличилось также количество представительств банков-нерезидентов - их стало на 3 больше

Размер совокупного расчетного собственного капитала банков второго уровня с начала 2012 года увеличился на 613,2 млрд. тенге (52,5%) и составил по состоянию на 1 января 2008 года 1 781,8 млрд. тенге. При этом, капитал первого уровня увеличился на 57,2% до 1 283,7 млрд енге, капитал второго уровня увеличился на 45,5% или до 560,9 млрд. тенге (таблица 3).

Таблица 4

Динамика совокупных активов банковского сектора

Как видно из таблицы 3, показатели адекватности собственного капитала банковского сектора по состоянию на 01 января 2008 года не изменились и составили k1 - 0,11 (при нормативе - 0,06) (для банка, участником которого является банковский холдинг норматив - 0,05), k2 - 0,14 (при нормативе - 0,12) (для банка, участником которого является банковский холдинг норматив - 0,10).

Вместе с тем, с начала года собственный капитал по балансу банков второго уровня увеличился с 1 января 2012 года на 556,3 млрд. тенге (63,9%) и составил на отчетную дату 426,7 млрд. тенге.

Согласно таблицы 4 за прошедший 2012 год размер совокупных активов банков увеличился на 2 811,4 млрд. тенге (31,7%) и составил на отчетную дату 11 683,4 млрд. тенге. Прирост совокупных активов банковского сектора сектора по ценным бумагам уменьшился на 36,5%.

Таблица 5

Динамика качества активов и условных обязательств (млрд. тенге)

Согласно таблицам в структуре активов банков большую долю занимают займы (требования к клиентам), предоставленные клиентам (75,9%), наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах (8,7%), портфель ценных бумаг (6,7%), вклады, размещенные в других банках (5,5%). Займы, предоставленные клиентам - увеличились на 2 876,5 млрд. тенге или 48,0%, наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах увеличились на 27,0 млрд. тенге или 2,7%, ценные бумаги - уменьшились на 452,6 млрд. тенге или 36,5%, вклады, размещенные в других банках - увеличились на 119,0 млрд. тенге или 22,9%, инвестиции в капитал - увеличились на 125,4 млрд. тенге или в 2,3 раза.

С начала года просроченная задолженность по балансу увеличилась с 75,5 млрд. тенге на 25,0 млрд. тенге (в 1,3 раза) и составила на отчетную дату 100,5 млрд. тенге. Остатки на счетах по отражению просроченного вознаграждения увеличились с прошлого года в 3,6 раза и составили на 1 января 2008 года 17,0 млрд. тенге.

Согласно таблицы 5, с начала года размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, увеличился на 2 135,2 млрд. тенге (на 19,0%) до 13 377,7 млрд. тенге. Удельный вес стандартных активов и условных обязательств составил 57,5%, сомнительных - увеличился с 26,9% до 41,5%, доля безнадежных активов и условных обязательств составила 1,0%. Рассмотрим динамику активов коммерческих банков более подробно.

По своим размерам шестерка наиболее крупных банков занимает доминирующее положение в банковской системе. На долю этих банков приходится более 80% совокупных активов банковской системы. Роль государственных банков в экономике невысока, основная роль государственного сектора - внедрение системы жилстрой сбережений и кредитование крупных проектов в недобывающей сфере экономики (через банк развития).

По данным АФН, представленным в таблице 6 (Приложение А), активы 15 банков с января 2010 г. по март 2012 г. претерпели значительные изменения. Нужно отметить, что активы многих банков увеличились в 3 и более раза.

С точки зрения ренкинга, в настоящее время можно выделить первую шестерку крупных банков, хотя, как по объему активов, так и по другим количественным показателям АО "Казкоммерцбанк" и АО "Банк ТуранАлем" пока еще заметно опережают четыре остальных банка и входят в категорию крупнейших.

Традиционно, тройка крупнейших банков являлась основной составляющей банковского сектора Казахстана, как по размеру активов, так и по объему совершаемых операций. Жесткая конкуренция между ними позволяла избежать образования монополий на банковском рынке Казахстана.

Последний год принес достаточно много сюрпризов в части ренкинга казахстанских банков. В настоящее время уже, пожалуй, не существует устойчивого понятия "первая тройка" банков, куда традиционно входили АО "Казкоммерцбанк", АО "Банк ТуранАлем" и АО "Народный банк". Существенный рост активов как "Альянс Банка", так и "АТФ Банка" позволили им поочередно занимать третье место по такому показателю, как величина активов.

Из рисунка 4 видно, что тройку лидеров по количеству активов возглавляет Казкомерцбанк, на втором месте Банк ТуранАлем. Необходимо отметить, что увеличение активов практически во всех банках отмечается до начала 2012 года. Далее у всех банков, кроме Банка ТуранАлем, прослеживается тенденция к снижению активов.

Рассматривая динамику капитала крупнейших банков Казахстана, представленную на рисунке 4, можно отметить, что в 2011 году капитал банков значительно возрос. К тройке лидеров по капиталу можно отнести Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем и Народный сберегательный банк Казахстана. Рассмотрим основные финансовые показатели крупнейших банков - Казкоммерцбанка и Банка ТуранАлем.

Таблица 7

Основные финансовые показатели крупнейших банков на 01.10.2012 г., млн. тенге

Данные финансовые институты являются универсальными банками, оказывающими широкий спектр услуг как корпоративным, так и розничным клиентам. По состоянию на 1 октября 2012 года доля активов двух крупнейших банков составляла 45,9% от совокупных активов банковской системы, кредиты, выданные клиентам - 49,2%. Обязательства крупнейших банков на указанную дату составляли 45,6% совокупных обязательств банковской системы, розничные депозиты - 39,5%, корпоративные - 50,9%. Данные показатели в денежном выражении представлены в таблице 7.

Согласно таблицы 7 чистый доход Казкоммерцбанка на 01.10.2012 г. составил 38 567 млн. тенге, что на 2096 больше чем в Банке БТА на ту же дату.

Позиции АО "Казкоммерцбанк" и АО "Банк ТуранАлем" сильны прежде всего за счет крупного и среднего бизнеса. В первую очередь, их размер позволяет им без ущерба для ликвидности обслуживать крупные добывающие и промышленные предприятия. С этой точки зрения, дальнейший рост крупнейших банков особенно важен с точки зрения экономического развития страны.

Розничный банкинг, который является основой феноменального роста некоторых банков в своей основе, пока еще не может конкурировать по объему с корпоративным сектором. При этом необходимо отметить, что лидеры банковской системы не сдают свои позиции и в розничном секторе. Последний пример тому - активизация "Казкоммерцбанка" в сегменте розничного бизнеса, проявившаяся в ребрендинге розничного направления и увеличении числа отделений, работающих с физическими лицами.

Несмотря на то, что "Казкоммерцбанк" по-прежнему удерживает с небольшим преимуществом лидерство по величине активов, учитывая приобретение банком "ТуранАлем" "Темирбанка", совокупная доля обоих банков является крупнейшей по объему в Казахстане. Значение стратегических направлений развития четверки крупных банков существенно влияет на общую стратегию развития банковского сектора. Кроме того, существенная доля рынка в сегменте розничного банкинга и обслуживания малого и среднего бизнеса позволяет им быть во многом "законодателями мод" в данном секторе. По состоянию на 1 октября 2012 года доля активов крупных банков составляла 38,1% от совокупных активов банковской системы; кредиты, выданные клиентам - 39,9%. Обязательства крупных банков на указанную дату составляли 40,9% совокупных обязательств банковской системы; розничные депозиты - 49,3%, корпоративные - 35,0%.

Таблица 8

Основные финансовые показатели крупных банков на 01.10.2012 г., млн. тенге

Разница в активах между крупными банками достаточно небольшая, и, как показывает практика, ренкинг (ранг по показателям) первой тройки банков вполне сопоставим. В целом, данный факт объясняется активными внешними заимствованиями, при которых привлеченная крупная сумма от нерезидентов могла изменить положение в группе. В дальнейшем, в условиях затрудненного доступа на внешние рынки, положение в группе будет также зависеть от графика выплат по внешним обязательствам и, соответственно, от оттока ранее привлеченных пассивов.

Согласно данных, приведённых в таблице 8 чистый доход Альянс Банка на 01.10.2012 год составил 30 133 млн. тенге и превысил чистый доход Народного банка на 1063 млн. тенге.

Динамика прибыли крупнейших банков ещё раз подтверждает о наличии в банковском секторе Казахстана трёх "китов", которые реально опережают своих конкурентов по всем показателям.

Таблица 9

Доля от совокупного банковского сектора

Как видно из таблицы 9, по состоянию на 1 января 2008 года доля 3 крупнейших банков в совокупных активах банковского сектора увеличилась с 57,9% до 59,3%, доля 3 крупнейших банков в совокупных обязательствах банковского сектора увеличилась до 59,6%. Доля кредитов 3 крупнейших банков в совокупном ссудном портфеле банковского сектора составила 61,4%. По состоянию на 1 января 2008 года на долю 3 крупнейших банков приходится 63,1% от общего объема депозитов физических лиц в банках второго уровня.

Казахстанские банки активно расширяют масштабы деятельности в России, Кыргызстане, Узбекистане, Украине и других странах СНГ, проводя транснациональные операции из головных офисов в Казахстане, а также используя приобретаемые банки и свои представительства. По состоянию на начало 2008 г., суммарный объем прямого кредитования и инвестирования казахстанских банков в странах СНГ за пределами Казахстана составлял примерно 12% совокупных активов национальной банковской системы, но у крупных банков (а именно БТА и ККБ), наиболее агрессивно расширяющих бизнес в других странах СНГ, удельный вес внешних кредитов и инвестирования в активах выше.

2. Анализ активов коммерческих банков Республики Казахстан и их структуры на примере АО "Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана"

2.1 Организационно-экономическая характеристика АО "Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана"