Проблемы и пути совершенствования межбанковских и межфилиальных расчетов

Размещено на http://allbest.ru

Содержание

Введение

1. Теоретические основы организации межбанковских и межфилиальных расчетов

1.1 Содержание и принципы организации межбанковских и межфилиальных расчетов в коммерческих банках

1.2 Развитие системы межбанковских расчетов на современном этапе

2. Проблемы и пути совершенствования межбанковских и межфилиальных расчетов

2.1 Организация и виды межбанковских расчетов

2.2 Проблемы и пути совершенствования межбанковских расчетов

3. Межбанковские расчеты на примере ОАО НБ «Траст»

3.1 Краткая характеристика ОАО НБ «Траст»

3.2 Открытие и ведение расчетных, специальных и иных счетов клиентам в ОАО НБ «Траст»

3.3 Операции с наличными денежными счетами, безналичные расчеты в рублях

Заключение

Список используемой литературы

Проблемы и пути совершенствования межбанковских и межфилиальных расчетов

межбанковский платежный коммерческий клиринг

Введение

Современные мировые хозяйственные процессы, которые характеризуются углубленным развитием кооперации, усилением международной конкуренции и торговли, определили потребность в организации такой деятельности платежных систем России, которая основывается на общепринятых мировых стандартах.

В условиях финансовой глобализации межбанковские расчетно-платежные системы являются основным элементом мировой финансовой системы, обеспечивающим проведение расчетов на национальном и межгосударственном уровне. Переход к рыночной экономике обусловил необходимость качественных изменений в межбанковской расчетно-платежной системе России и в способах организации межбанковских расчетов страны.

Интеграция российских банков в глобальную финансово-денежную систему невозможна без применения в процессе проведения межбанковских расчетов мировых стандартов.

Существующие в настоящее время в России системы межбанковских расчетов еще не в достаточной мере обеспечивают быстрый перевод и получение платежей. В этом заключается одна из основных проблем российских межбанковских расчетно-платежных систем. Исходя из этого, в системе межбанковских расчетов возникла ситуация несвоевременности платежей, что подчеркивает необходимость решения проблемы в теории современной платежной системы, критического анализа практики прежних и новых платежных технологий как российских, так и зарубежных банков, а также в поиске путей объединения существующих и новых форм организации платежного оборота. Это обуславливает актуальность темы исследования.

В развитии национальной системы межбанковских расчетов обнаружились негативные тенденции, связанные с дополнительными внешними рисками, поэтому возникла необходимость нахождения баланса между целями экономической эффективности отдельных расчетно-платежных комплексов и общей безопасности национальной платежной системы.



1. Теоретические основы организации межбанковских и межфилиальных расчетов

1.1 Содержание и принципы организации межбанковских и межфилиальных расчетов в коммерческих банках

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции обусловливает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков. Межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов между кредитными учреждениями и между их филиалами. Оба уровня межбанковских расчетов имеют как общие черты, так и определенные различия. Данные виды взаимоотношений кредитных учреждений различаются по форме организации и по экономическому содержанию.

Организационные различия заключаются в том, что при расчетах между кредитными организациями реализуются отношения экономически обособленных субъектов, а межфилиальные расчеты осуществляются в границах одного банка. Наиболее существенным является различие в этих видах расчетов по их экономическому содержанию. Внутреннее содержание расчетов между кредитными учреждениями и межфилиальных расчетов характеризуется границей платежа, способом взаимоотношений участников и техникой осуществления расчетов. Под границей платежа понимается количество денежных средств, максимально возможных к переводу. При межфилиальных операциях такое количество фактически не ограничено. Платежи между кредитными организациями могут осуществляться лишь в рамках, имеющихся у последних денежных средств.

Юридически независимые участники расчетов - кредитные организации - самостоятельно определяют источники и пути размещения денежных средств. Следовательно, межбанковские отношения могут возникать только на договорных началах. Межфилиальные отношения, в том числе и расчетные, строятся на единых правилах, устанавливаемых головным банком для всех его подразделений. Различия к технике построения расчетных операций между банками вытекают из способа их взаимоотношений. Филиалы одного банка довольно жестко ограничены в выборе способов проведения платежа.

Осуществление межбанковских расчетов предполагает перевод денежных средств между обособленными банковскими учреждениями. Исполнение переводной операции происходит в рамках установленных правил, обязательных для всех сторон, участвующих в этой операции. Таким образом, организация межбанковских расчетов базируется на специфических отношениях, возникающих между банками - корреспондентских отношениях. При проведении межбанковских расчетов используются три основных метода.

Первый метод состоит в списании и зачислении средств по счетам, открытым банками в центральном банке. Второй метод включает проведение межбанковских платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, которые открываются банками друг у друга на двусторонней основе. Третий метод заключается в том, что расчеты между банками осуществляются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, являющемся третьей стороной, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации. Использование названных методов проведения межбанковских платежей обусловлено структурой платежной системы, характерной для всех стран с двухуровневой банковской системой. В число основных участников платежной системы входят центральный банк, коммерческие банки и небанковские учреждения.

В России межбанковские расчеты через корсчета осуществляются с 1991 г. Из всего многообразия подсистем межбанковских расчетов можно представить в укрупненном виде следующие подсистемы, применяемые каждым коммерческим банков России.

– Валовые (брутто) расчеты:

– через РКЦ;

– при прямых корреспондентских отношениях с банками;

– Неттинг (клиринг) - расчеты внутри России через:

– РКП в порядке эксперимента;

– расчетные центры крупных банков по некоторому объему платежей;

– клиринговые центры по некоторому объему платежей;

– головной банк с другими филиалами банка (межфилиальные расчеты).

Несмотря на то, что порядок расчетов в каждой из подсистем имеет существенные отличия и особенности, они базируются на единых принципах. Основными требованиями к расчетам являются достаточная их оперативность и предсказуемость платежей, высокая надежность, безопасность, экономическая эффективность и широкое разнообразие в соответствии с потребностями пользователей. Межбанковские расчеты осуществляются согласно принципам, которые свойственны системе безналичных расчетов в целом, однако их проявление в расчетах между банками имеет определенную специфику.

Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между различными экономическими субъектами, их невозможно было бы завершить, если бы не существовала система расчетов между самими банками. В связи с этим огромное значение для организации межбанковских расчетов имеет принцип поддержания банками своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчетов с другими банками. Банк должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении платежей по их поручениям. Он стремится совместить получение прибыли, требующее замораживания активов на относительно долгий срок, с гарантией надежности и ликвидности. Отсутствие средств на корреспондентском счете банка и несбалансированность его ликвидности даже в течение непродолжительного времени может вызвать серьезные негативные последствия, яркий пример чему - разразившийся в 90-е годы двадцатого столетия глубокий экономический кризис, характеризовавшийся неплатежеспособностью большинства российских предприятий. Поэтому банку необходимо осуществлять управление своей ликвидностью, что диктует необходимость своевременного поступления средств на корсчета и рационального их использования.

Соблюдение рассмотренного принципа межбанковских расчетов является залогом предотвращения платежных рисков (рисков неликвидности и кредитных рисков), которые наиболее опасны для экономики, если они перерастают в системные риски.

Большое значение имеет и принцип контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль заключается в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм, во-первых, по счетам клиентов в банках и по корсчетам банков в РКЦ (или в банках-корреспондентах), во-вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов - коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ. По мере развития межбанковских расчетов, особенно широкого распространения межбанковского клиринга, усиливается значение принципа контроля за технологическими рисками, также отражающего специфику этих расчетов.

Общим принципом организации межбанковских расчетов является принцип безусловного платежа по межбанковским обязательствам. Предоставляя платежные услуги своим клиентам, коммерческие банки выступают в роли финансовых посредников. Согласившись осуществлять платежные операции своих клиентов, банки принимают на себя обязательства по межбанковским платежам и расчетам. Эти обязательства в большинстве случаев связаны с согласием плательщика на списание средств с его счета в определенный срок. Однако списание сумм задолженности по налоговым платежам, искам, рассмотренным в арбитражном суде, может быть осуществлено с корреспондентского счета в акцентном порядке.

Платеж по обязательствам имеет два аспекта, особенно важных при осуществлении межбанковских расчетов: окончательность платежа и необходимость подтверждения его исполнении. Окончательность платежа служит гарантией завершения расчетной операции. При наличии такой гарантии исключается вероятность того, что сделка не будет завершена.

Наиболее важным принципом межбанковских расчетов является платеж в пределах средств корреспондентского счета. Этот принцип состоит в поддержании оптимального остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации и соблюдении нормативов ликвидности баланса банка. С принципом платежа в пределах остатка средств на корреспондентском счете тесно связано понятие «управление наличной позицией банка». Под управлением наличностью понимаются операции, осуществляемые банком с целью регулирования предназначенных для платежей активов и контроля над этими активами. Актуальность соблюдения принципа платежа в пределах остатка средств на корреспондентском счете объясняется тем, что проведение банком рискованной политики в области активных операций может привести к возникновению системного риска, который через каналы межбанковских отношений вызовет цепную реакцию, распространившись на другие банки и поразив другие сферы экономики регионов и страны в целом.

Таким образом, существующие принципы межбанковских расчетов помогают кредитным организациям своевременно и в полном объеме проводить расчетные операции, переводы платежей по системам корреспондентских счетов.

Для понимания порядка организации межбанковских расчетов важно знать и понимать экономическое содержание корреспондентского счета банка. Корреспондентский счет, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете (главным образом в РКЦ) хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк. Во-первых, это операции по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого банка: перечислению и взысканию денежных средств, обусловленных куплей-продажей товаров и услуг, расчетам с бюджетом по уплате налогов, сборов и пошлин, внебюджетными фондами, страховыми компаниями по всем видам страхования. Часть операций обусловлена приемом и выдачей клиентами наличных денег для выплаты заработной платы и премий работающим и для административно-хозяйственных расходов. Во-вторых, это операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, по покупке-продаже валют, перечислению резервных требований. В-третьих, это собственно хозяйственные операции банка, например платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управленческие расходы и др. Следует учитывать, что каждый банк может иметь не один корсчет, а несколько. В связи с этим все изложенные выше виды операций распределяются между всеми счетами банка. Характер и число счетов зависят от того, в каких подсистемах межбанковских расчетов задействован коммерческий банк. Организация корреспондентских отношений в банках осуществляется соответствующими отделами, управлениями или секторами в составе операционно-расчетных центров. Огромное значение имеет управление банком своими корсчетами, представляющими по сути основу его хозяйственной деятельности.

В Российской Федерации расчеты между банками осуществляются через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ в республиках, краях, областях, городах и районах. Кроме того, банковские операции по расчетам могут проводиться и по корреспондентским счетам банков, открываемым ими друг у друга на основе межбанковских соглашений. Расчетно-кассовый центр выступаете в качестве посредника в переводе денежных средств при использовании первого метода межбанковских расчетов. Второй метод проведения расчетов между кредитными организациями базируется на открытии ими взаимных корреспондентских счетов или установлении прямых корреспондентских отношений.

Процесс установления корреспондентских отношений разбивается на три стадии: выбор банка-корреспондента, подготовка необходимых для открытия корреспондентского счета документов и, самое главное, разработка и подписание корреспондентского договора. Выбор корреспондента начинается с анализа потоков платежей клиентов и выявления регионов либо городов, куда эти платежи в основной своей массе направлены. Важным моментом является оценка объемов поступлений на корреспондентский счет банка в РКЦ платежей из интересующих регионов.

Учет встречных потоков платежей необходим для оперативного поддержания остатка вновь открываемого корреспондентского счета и для создания благоприятных условий проведения взаимозачетов межбанковских обязательств. Вторая стадия установления корреспондентских отношений заключается в обмене банковскими документами и информацией о финансовом положении сторон. На этом этапе производится предварительная оценка степени риска размещения средств на счете в банке-корреспонденте на основе балансовых данных партнера. Стандартная процедура включает в себя проверку соответствия показателей ликвидности баланса на последнюю отчетную дату нормативным требованиям, установленным Банком России. Завершающей стадией установления корреспондентских отношений является подписание корреспондентского договора и открытие на балансе кредитных организаций корреспондентских счетов.

Содержание корреспондентского договора определяет все дальнейшие взаимоотношения сторон. Предмет корреспондентского договора определяет:

– порядок открытия и закрытия счетов;

– перечень необходимых документов;

– операции, проводимые по корреспондентским счетам;

– режим корреспондентского счета;

– ехнологию электронного обмена информацией.

Порядок совершения операций, а также права и обязанности сторон регламентируют правила и график списания и зачисления средств по счетам, устанавливают документооборот, возможность предоставления расчетного кредита, порядок сверки остатков счетов, необходимость соблюдения банковской тайны. Отдельно оговариваются размер и порядок оплаты услуг банка по проведению операций по счету корреспондента, а также условия начисления процентов на кредитный остаток счета. Наконец, ответственность сторон отражается в договоре в виде штрафов и пени за несвоевременное исполнение поручений корреспондента и его клиентов по зачислению либо уплате средств со счета корреспондента.

В зависимости от организации бизнес-процессов, характеристик ликвидности и риска и особенностей конечного завершения расчетов можно выделить два основных типа систем межбанковских расчетов:

1. Системы валовых расчетов в режиме реального времени (Real Time Gross Settlement - RTGS);

2. Системы с отсроченным нетто-расчетом (Deferred Net Settlement - DNS).

Особенности процессинга платежей в системах RTGS заключаются в следующем:

а) поступающие в систему переводы выполняются индивидуально, друг за другом и в полной сумме платежного документа;

б) перевод денег происходит в режиме реального времени на протяжении всего операционного дня;

в) для осуществления перевода необходимо наличие достаточной суммы денежных средств на счете банка-отправителя;

г) в случае недостатка ликвидности платежная инструкция помещается в очередь неисполненных переводов и будет выполнена автоматически, когда поступят необходимые средства.

Системы второго типа - DNS - основаны на принципе неттинга, то есть зачета взаимных требований участников расчетов друг к другу. Этим определяется характер и последовательность бизнес-процессов при использовании этих систем:

а) посылаемые участниками платежные инструкции не выполняются в момент поступления в систему, а фиксируются и накапливаются там, на протяжении операционного дня;

б) в конце дня для каждого участника рассчитывается чистая позиция с учетом отправленных и полученных распоряжений о переводе денег;

в) «чистые» должники по расчетам за день должны погасить свою задолженность в конце дня, а «чистые» кредиторы - получить причитающиеся им суммы;

г) окончательные итоги расчетов за день отражаются на счетах банков-участников в центральном банке, а их счета в платежной системе закрываются с нулевым сальдо следующего операционного дня.

В Российской федерации система RTGS, функционирующая в режиме реального времени и отвечающая всем современным техническим требованиям, была введена в эксплуатацию в декабре 2007 г. и получила название БЭсП (система банковских электронных срочных платежей). система является компонентом платежной системы Банка России и предназначена для осуществления расчетов между подразделениями расчетной сети Банка России, кредитными организациями, их филиалами, федеральным казначейством и его территориальными органами. В 2013 г. через нее было проведено 626,1 тыс. платежей (в 3 раза больше, чем в 2012 г.) на общую сумму 222,8 трлн. руб. Платежи на сумму свыше 1 млн. руб. в общем обороте БЭсП составили 90%. На начало 2014 г. число кредитных организаций и их филиалов, участвующих в БЭсП, равнялось 2887 (98,1% от общего их количества).

Что касается второго вида систем, рассмотренных нами выше, - DNS, то в секторе расчетов крупными суммами эту систему использует единственная из ведущих стран мира - Канада, где для снижения расчетных рисков на завершающей стадии расчетов применяются гарантии Банка Канады. В большинстве случаев системы DNS в «чистом» виде (т. е. с процедурой неттинга в конце дня) применяются для проведения расчетов в розничном сегменте платежного оборота, для которого характерны относительно небольшие суммы платежей преимущественно потребительского характера, несрочность выполнения переводов и «пакетный» принцип обработки информации.

1.2 Развитие системы межбанковских расчетов на современном этапе

Корреспондентские отношения - достаточно широкое и многогранное понятие. В общем виде межбанковские корреспондентские отношения подразумевают совокупность всевозможных форм сотрудничества между двумя банками, основанного на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных обязательств (correspondere - отвечать, быть согласным). Они возникают, когда один банк не может выполнить какую-либо операцию без помощи другого банка или знает, что другой банк выполнит ее качественнее и быстрее. В таких случаях для выполнения поручения клиента банк может прибегать к услугам другого банка. Эти отношения могут развиваться от сравнительно простой исходной формы до комплексного многоуровневого сотрудничества. Корреспондентские отношения имеют весомое значение при осуществлении расчетных операций.

Для выполнения расчетов по корреспондентским отношениям банки открывают друг у друга корреспондентские счета: «лоро» и «ностро». Счета ностро - это «наши деньги у них», т. е. для нашего банка корреспондентским счетом типа ностро, будет счет, который мы открыли в другом банке и на котором мы можем держать собственные деньги. Ностро в переводе с итальянского буквально означает «наше». Счета лоро - это «их деньги у нас», т. е. для нашего банка корреспондентским счетом типа лоро будет счет, который открыт другим банкам у нас и на котором этот другой банк может держать собственные деньги.

При открытии этих счетов заключаются соответствующие договоры, в которых оговариваются конкретные условия осуществления операций, взаимные тарифы на обслуживание, иногда процентные ставки по остаткам на своих счетах и прочие условия. Операции по корреспондентским счетам проводятся, как правило, в пределах находящихся на них средств. Основные записи ведутся по счету лоро. Эти записи являются решающими для обеспечения своевременности платежа или начисления процентов. Операции по счету ностро ведутся по принципу «зеркальной бухгалтерии».

На рис. 1 представлена схема прямых корреспондентских отношений, когда банк плательщика и банк получателя заключили корреспондентские отношения и имеют корреспондентские счета.

Банк может открыть корсчета в нескольких банках-корреспондентах и в различных центрах межбанковских расчетов. При заключении корреспондентских отношений банки помимо составления соответствующего договора обмениваются перечнем и образцами подписей ответственных лиц и договариваются о параметрах и методах кодирования передаваемой информации.



Рис. 1 Построение расчетов по прямым корреспондентским отношениям

В настоящее время корреспондентские расчеты занимают важное место прежде всего благодаря возможности реализации более гибких схем расчетов на базе корреспондентских отношений. Коммерческие банки открывают корреспондентские счета как друг у друга, так и в специальных центрах расчетов. Это позволяет им организовывать более гибкие схемы расчетов и увеличивать скорость их осуществления. Кроме того, при осуществлении расчетов по корреспондентским отношениям можно резко повысить сохранность передаваемой информации, поскольку сеансы связи между банками полностью контролируются системой банка - организатора расчетов, и поэтому можно использовать любые самые сложные системы защиты электронной информации через шифрование или механизм электронной подписи.

Особое значение корреспондентские отношения имеют при осуществлении международных расчетов. Подавляющее большинство их выполняется через прямые корреспондентские отношения. Российские банки стремятся открывать счета в крупнейших западных банках, которые в свою очередь имеют корреспондентские счета в других банках и могут перевести платеж практически в любую страну мира, в том числе используя уже упоминавшийся SWIFT.

Расчеты по корреспондентским отношениям - наиболее древняя форма организации межбанковского взаимодействия, но она и на сегодняшний день остается одной из наиболее активно используемых. В то же время именно с ней связаны проблемы невозможности контроля расчетов со стороны государства и высокие уровни их риска по сравнению с расчетами в рамках национальных расчетных систем как не гарантируемые государством.

Несмотря на то, что открытие корреспондентских счетов - достаточно простой процесс, хотелось бы остановиться на некоторых практических аспектах этой деятельности. Прежде всего, рассмотрим количество и местоположение корреспондентов. Достаточно типичен подход, при котором открывается небольшое число корреспондентских счетов (2-3 для среднего банка) в очень крупных банковских институтах с мировым именем, а уже через них проводятся расчеты практически в любую точку мира. Такой подход, разумеется, самый простой, но он имеет существенный отрицательный момент - относительная стоимость платежей возрастает, а их скорость при этом может быть низкой. Это происходит по причине высоких комиссионных крупнейших банков, а также вследствие того, что в расчетной схеме растет число посредников-корреспондентов, влиять на комиссионные которых наш банк не в состоянии. Иногда на практике подобные схемы весьма сложны и неудобны клиенту, но, несмотря на это, они безальтернативно диктуются крупным корреспондентом.

Другой способ построения предусматривает открытие более широкой корреспондентской сети. Корреспонденты подбираются исходя из реальных, экономических связей клиентов с целью добиться того, чтобы по большинству направлений платежей с существенным объемом операций иметь возможность организовать расчеты по прямым корреспондентским отношениям, т. е. без дополнительных посредников, быстрее и дешевле. При такой схеме, естественно, необходимо достаточно часто менять корреспондентов, так как экономические связи клиентов редко бывают достаточно стабильны.

Следующим аспектом развития платежной системы за счет корреспондентских связей является расширение спектра услуг и повышение их качества. Не всегда российскими банками используются на практике все преимущества корреспондентских отношений. Прежде всего это относится к платежному инструментарию и около расчетным услугам. Российские банки в большинстве своем используют упрощенные формы расчетов и ограниченный набор платежных инструментов, как правило, это простые переводы и ограниченный набор аккредитивов. Часто подобная ситуация диктуется такими типичными российскими обстоятельствами, как не востребованность подобного рода услуг клиентами по причине невысокого объема и относительной простоты большинства их операций, общей экономической неграмотности или дороговизной для конечного потребителя. Но зачастую это связано и с косностью мышления и недостаточной грамотностью банковских работников или их нежеланием усложнять работу. Поэтому российские банки существенно проигрывают в борьбе за крупного корпоративного клиента.

Еще одним аспектом корреспондентских отношений, о котором необходимо сказать, является «привычка» российских банков к своим корреспондентам. Недостаточно привыкнув к рыночным отношениям, наши банки воспринимают зарубежных корреспондентов в каком-то идеалистическом свете, они редко задумываются о том, что и за рубежом встречаются банки, как с высоким, так и с низким качеством обслуживания клиентов, как более, так и менее финансово устойчивые, имеющие разные тарифные политики, технологии работы и платежные системы. Поэтому отечественные банки стараются уходить от решения возникающих проблем и склонны воспринимать практические действия и особенности работы зарубежного корреспондента, как должное. Разумеется, что подобная ситуация чревата опасными последствиями как для банков, так и для их клиентов.

В том или ином виде развитием филиальной сети занимается большое количество банков, в том числе и для развития платежной системы банка, ее географического расширения. Однако, принимая во внимание высокие издержки этого процесса, на сегодняшний день развитая филиальная сеть существует и расширяется только у крупнейших банков общенационального значения. Путь развития платежной системы через расширение филиальной сети используется именно такими банками.

Рассмотрим подробнее систему межфилиальных расчетов. Одной из ее особенностей, имеющих большое значение с точки зрения развития платежной системы в целом, является наличие в ней очень существенных резервов для оптимизации. Связано это с высокой гибкостью технологии организации таких расчетов и практически неограниченными возможностями в использовании современных информационных и телекоммуникационных средств.

Известно немало технологий организации межфилиальных расчетов внутри одного банка. Перечислим основные из них:

а) технология, построенная на работе через единый корреспондентский счет в головном банке (филиалы имеют свои счета только в головном банке);

б) самостоятельная работа филиалов через собственные корреспондентские счета в Банке России или других расчетных центрах;

в) совмещенные формы работы, построенные на основе определенных правил использования собственных корреспондентских счетов и счетов головного банка;

г) клиринговая технология системы межфилиальных расчетов (на основе взаимозачета требований и обязательств) по одной из моделей клиринга (как с предварительным депонированием средств, так и без него, а также другие, более сложные модели).

Выбор той или иной технологии и ее соответствие реальным требованиям и условиям функционирования банка существенно влияет на состояние системы расчетов. Так, при наличии высокой доли внутренних платежей оправдано построение на основе филиальной сети клирингового центра. Для усиления централизации и контролируемости процессов используется организация работы через единый корреспондентский счет. Разумеется, что технология работы зависит от возможностей телекоммуникаций и информационных систем.

Существует также и проблема организации внутрибанковских расчетов. Требуют оптимизации и содержат для нее резервы платежи между клиентами банка в рамках одного, например, головного офиса, расчеты между подразделениями.

Система клиринговых расчетов в том виде, в каком это понятие существует сейчас, возникла относительно недавно. Это стало возможным только благодаря развитию компьютерных технологий и активному их внедрению в банковскую деятельность. Сама идея клиринга как ликвидации взаимных требований группы организаций путем их взаимозачета используется очень давно и является достаточно эффективным средством оптимизации хозяйственной деятельности даже в случае, когда доля встречных требований в данной группе достаточна низка. Но эффективная для малого количества организаций система сложна своим расчетным аппаратом, и ее оптимизация «вручную» - очень кропотливый и зачастую вообще нереализуемый процесс. Поэтому на уровне банков с их огромным количеством клиентов, взаимодействующих между собой и с внешней средой, активное использование клиринговых расчетов стало возможно только с широким внедрением компьютерных технологий.

Клиринг как система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств, осуществляется по правилам, определенным Банком России, как через банки, так и через специально созданные для этого расчетные дома, расчетные палаты или центры - клиринговые учреждения. Для этого необходимо иметь специальную лицензию, выдаваемую ЦБ РФ. Юридическому лицу, заявившему себя как центр взаимных расчетов, на основании указанной лицензии предоставляется право на проведение клиринговых (расчетных) операций, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга.

Клиринговые операции нашли достаточно широкое распространение. В общем виде клиринг делится на «локальный» хозяйственный клиринг - осуществление взаиморасчетов между конкретными организациями (субъектами хозяйствования) посредством использования собственных схем зачета на основе тех или иных платежных инструментов и институтов и банковский клиринг, представляющий собой разработанные банком или банками, иногда с участием Центрального банка РФ, схем оптимизации расчетов. Хозяйственный клиринг обычно строится на основе использования квазиденежных инструментов, таких, как разнообразные формы векселей. Банковский же клиринг как система безналичных расчетов строится на основе денежных платежных инструментов и осуществляется специально лицензированными финансовыми институтами, клиринговыми учреждениями.

Технологии осуществления обоих видов клиринга (с предварительным депонированием средств на счетах участников в клиринговом учреждении и без предварительного депонирования средств) описаны ниже. С понятием клиринга тесно связаны еще два понятия. Клиринг разделяют на простой, или встречный, и сложный. Простой клиринг (расчет по сальдо) представляет зачет взаимных встречных обязательств участниками расчета, направленных друг на друга. Сложный клиринг подразумевает взаимозачет среди организаций, не имеющих встречных требований друг к другу.

К основным целям создания и функционирования клирингового учреждения можно отнести:

а) ускорение расчетов между банками и другими кредитными учреждениями (достигается, как правило, путем использования электронных телекоммуникационных систем и технологий);

б) оптимизацию расчетов между банками и другими кредитными учреждениями (разработка и построение схем оптимизации безналичных расчетов на основе сложных экономических схем и математических алгоритмов);

в) повышение достоверности и надежности расчетов (за счет разработки альтернативных, современных схем расчетов, использования криптографических механизмов, электронной подписи, систем электронной идентификации);

г) развитие и обеспечение новых форм безналичных расчетов (аккредитивов, чеков, кредитных карточек и др.);

д) наиболее рациональное использование временно свободных ресурсов банков (использование с собственной выгодой остатков по счетам банков, открытых в клиринговом центре);

е) внедрение современных технологий, стандартов и протоколов электронного обмена за счет собственных средств и полученных доходов от проведения клиринговых операций (данный процесс стимулируется тем, что более высокое качество проведения расчетных операций на основе современных технологий способствует более активному привлечению клиентов и, следовательно, получению новых доходов);

ж) создание современной информационной банковской структуры (как результат - достижение перечисленных выше целей).

Реализация указанных целей подразумевает оснащение клирингового учреждения программно-техническими комплексами, обеспечивающими передачу данных по каналам связи с использованием аппаратных и программных средств криптозащиты (шифрование, электронные ключи и подписи), которые в обязательном порядке должны проходить сертификацию в соответствующих уполномоченных органах (Гостехкомиссия), и комплексную многоуровневую защиту данных от несанкционированного доступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения. Особое внимание в таких системах уделяется контролю достоверности данных на всех этапах.

В общем случае под клиринговой системой понимают совокупность клиринговых учреждений, функционирующих на единой нормативно-правовой базе в составе единой организационной структуры.

Перечень операций, входящих в сферу деятельности клирингового центра, достаточно широк и состоит из двух классов операций: операций, обеспечивающих выполнение клиринга (способствующих осуществлению клиринговых взаиморасчетов), и сопутствующих банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга (разрешенных для клиринговых учреждений).

К первому классу можно отнести:

1. открытие и ведение счетов клиентов клирингового учреждения по внутренним и внешним операциям;

2. прием платежных документов от клиентов клирингового учреждения в электронном виде по каналам связи;

3. первичную обработку поступивших документов клиентов (идентификацию, дешифрацию);

4. проверку правильности оформления платежных документов (реквизиты плательщика, получателя);

5. контроль за наличием остатка средств на счете банка-плательщика для выполнения окончательных расчетов (прогнозирование остатков по корреспондентским счетам клиентов);

6. обработку принятых и проверенных расчетных документов клиентов (сортировку первичных документов);

7. формирование по итогу взаиморасчета результирующих документов;

8. осуществление проводок расчетных документов по счетам клирингового учреждения с зачетом взаимных платежей (формирование сводных авизо);

9. переоценку остатков валютных счетов;

10. подготовку для клиентов выписок и других отчетов по их счетам в соответствии с регламентом обслуживания;

11. подведение баланса по окончании операционного дня;

12. передачу отчетных форм в ЦБ РФ в установленных формах, порядке и сроках.

Перечисленные операции осуществляются в соответствии с внутренними правилами клирингового учреждения и согласно требованиям ЦБ РФ к форматам передачи данных, методам и средствам защиты информации, шифрованию, электронной подписи и т. п.

Следующий класс операций производится только при наличии специальной лицензии. К ним относятся:

1. привлечение вкладов (депозитов);

2. краткосрочное кредитование;

3. оказание брокерских услуг;

4. консультационная деятельность;

5. осуществление лизинговых операций;

6. приобретение права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принятие рисков исполнения таких требований и их инкассирование (форфейтинг);

7. осуществление факторинговых операций (с контролем за движением товаров).

Использование этих операций в деятельности клирингового учреждения позволяет успешно решать одну из основных задач функционирования такой организации - более эффективного использования средств, временно высвобождающихся вследствие оптимизации расчетных схем.

Как уже отмечалось выше, существует две основные модели клиринга. Рассмотрим первую из них - чистый клиринг, осуществляемый без предварительного депонирования средств участников расчетов в учреждении, осуществляющем взаимозачет. Технология его следующая. Каждому участнику открывается транзитный счет-позиция, записи по которому не отражают реального движения ресурсов, а несут счетный характер. Все документы, поступающие от участника на его счет-позицию после процедуры идентификации владельца счета, зачисляются на него. Документы от участников поступают по каналам связи в компьютерную систему клирингового центра всю первую половину дня. Первичные документы регистрируются и отражаются по дебету счета плательщика и кредиту счета получателя. После окончания приема документов осуществляется расчет сальдо счета каждого участников взаимозачета. После этого по результатам клиринга составляется оборотно-сальдовая ведомость и передается местному учреждению ЦБ РФ. Она содержит обороты по счетам каждого участника и значение сальдо его позиции. Центральный банк РФ списывает дебетовые сальдо со счетов банков участников и зачисляет их на корреспондентский счет клирингового учреждения. Со своего корреспондентского счета оно уже осуществляет платежи банкам, имеющим положительный результат зачета (кредитовое сальдо).

Технология проведения клиринга по второй модели - с предварительным депонированием средств на корсчетах в клиринговом центре - является более сложной. По такой модели клиринг осуществляется только в пределах средств на счетах участников. Стремясь избегать наличия даже кратковременного дебетового сальдо, клиринговая организация заведомо снижает эффективность взаимозачета, совершая расчеты, хотя и частично, с использованием реальных денег.

С точки зрения клирингового центра основной технологической проблемой при работе по этому методу является способ ликвидации дебетовых сальдо участников, на счетах которых они все же возникли в результате взаимозачета. Здесь возможно несколько решений:

– сформированное сальдо можно, как и при функционировании по первой модели, предъявить к оплате в учреждении ЦБ РФ;

– в клиринговом центре за счет средств учредителей (как правило, наиболее активных участников расчетов) может создаваться резервный фонд, который будет использоваться для погашения дебетового сальдо участника, который не в состоянии оплатить его со своего счета;

– при невозможности оплаты дебетового сальдо хотя бы одним участником взаимозачета может производиться полный пересчет позиций участников, восстанавливающий платежи и обязательства.

Значение платежной системы для экономики страны трудно переоценить. Ее надежное и бесперебойное функционирование обеспечивает доверие, как к национальной валюте, так и к применяемым платежным инструментам и самой системе в целом, что в совокупности позволяет поддерживать стабильность в финансовой сфере.

За последнее десятилетие Банком России достигнуты значительные успехи в развитии платежной системы. Прошел практически полный переход от бумажного документооборота к электронной передаче и обработке платежной информации. В результате значительно сократились сроки перевода средств, реализованы технологии сквозной автоматизированной обработки платежей. Это, в свою очередь, оказало положительное влияние на эффективность платежной системы и ее удобство для пользователей. Однако процесс модернизации платежной системы Банка России не завершен.

Сейчас платежная система Банка России состоит из двух основных контуров - это внутрирегиональные и межрегиональные электронные расчеты. С одной стороны, такая система вполне дееспособна: она соответствует предъявляемым к ней требованиям. Однако до недавнего времени она объединяла множество разрозненных вычислительных центров, что не позволяло создать систему проведения расчетов на валовой основе в режиме реального времени для тех платежей, которые требуют срочного проведения, или для особо приоритетных платежей.

Системы банковских электронных срочных платежей (далее - система БЭСП) создана с целью ускорения расчетов по крупным платежам, и обеспечение на этой основе эффективности использования денежных средств, в хозяйственном обороте, снижение операционных и системных рисков при осуществлении межбанковских платежей, расчетов на валютном рынке и рынке ценных бумаг.

Система БЭСП является централизованной системой на федеральном уровне, обеспечивающей расчеты в режиме реального времени по срочным платежам для всех участников системы, независимо от их территориального расположения.

Система БЭСП функционирует наряду с системами внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР) и межрегиональных электронных расчетов (МЭР) и независимо от этих систем.

По своей структуре систему БЭСП можно назвать двухуровневой. Первый уровень составляют кредитные организации и (или) филиалы кредитных организаций, имеющие непосредственный доступ к системе - так называемые прямые участники расчетов (ПУР), а также подразделения расчетной сети Банка России, которые названы особыми участниками расчетов (ОУР).

Второй уровень составляют ассоциированные участники системы (АУР). К ассоциированным участникам относятся кредитные организации, не являющиеся прямыми участниками расчетов, которые осуществляют расчеты и проводят платежи через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения и имеют возможность пользоваться услугой системы БЭСП через обслуживающее учреждение Банка России. Соответственно, ассоциированные участники не имеют того уровня платежного и информационного сервиса, как прямые участники расчетов.

Участие клиентов Банка России в системе БЭСП является добровольным. Участники системы БЭСП - кредитные организации (филиалы) и другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями, самостоятельно определяют необходимость использования системы БЭСП для проведения платежей через платежную систему Банка России.

Проведение платежей через систему БЭСП предусмотрено с использованием электронного платежного сообщения, включающего реквизиты расчетного документа в электронной форме, содержащего полную информацию о платеже и другую информацию, необходимую для проведения платежа. Платеж может осуществляться только на полную сумму, частичная оплата расчетного документа не допускается.

Условием для проведения платежной операции является наличие на счете плательщика денежной суммы, достаточной для осуществления данной операции, с учетом установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт. В случае отсутствия на счете плательщика денежных средств, достаточных для проведения платежа, он помещается в очередь и выполняется по мере поступления на счет необходимых денежных средств.

Для обмена другой информацией в системе БЭСП предусмотрено использование электронных служебно-информационных сообщений, включающих служебную информацию, которая формируется в процессе функционирования системы БЭСП.

Проведение платежей в системе БЭСП осуществляется в течение операционного дня системы БЭСП, т. е. с 2.00 до 21.00 по московскому времени, при этом обеспечивается списание со счета плательщика и зачисление на счет получателя платежа в обслуживающих учреждениях Банка России в операционный день с одной календарной датой проведения платежа в системе БЭСП.

Система БЭСП предусматривает использование одной формы расчетов платежными поручениями.

Ликвидность для расчетов в системе БЭСП устанавливается участниками - расчетов самостоятельно. Она определяется суммой денежных средств, имеющейся на корреспондентском счете участника расчетов в Банке России, а также суммой лимита по внутридневному кредиту и кредиту овернайт, установленного Банком России к корреспондентскому счету ПУР. Управление прямым участником расчетов ликвидностью в системе БЭСП осуществляется с использованием «моста ликвидности», т. е. путем обмена информацией с территориальным учреждением Банка России, в котором ведется счет ПУРа. Платежи проводятся путем направления средств от участника системы БЭСП - плательщика к участнику системы - получателю посредством передачи электронного платежного сообщения от участника системы - составителя участнику системы - получателю электронного сообщения. При этом остаток денежных средств на банковском корреспондентском счете получателя средств увеличивается только после уменьшения остатка средств на банковском счете плательщика.

Положительной стороной данной системы расчетов, несомненно, является возможность постоянного мониторинга ликвидности прямых участников расчетов. Банки смогут получать информацию о распределении ликвидности между централизованной и региональной частями платежной системы. Вместе с тем возникают опасения в том, что неоперативное управление ликвидностью в разделенных потоках платежей может снизить эффективность использования совокупных ликвидных средств банков - участников системы валовых платежей, может привести к излишним заимствованиям средств у Банка России, увеличить затраты на проведение расчетов.

При оценке эффективности платежных систем следует, на наш взгляд, исходить из критериев минимизации рисков системы при осуществлении расчетов. К таким рискам, прежде всего, относится риск ликвидности, возникающий в связи с тем, что один из участников системы не будет иметь достаточно средств для выполнения финансовых обязательств в полном объеме и в данный срок.

Вторым по значимости является кредитный риск, возникающий, когда один из участников в системе не сможет полностью выполнить свои обязательства на данный момент или на любой момент в будущем в соответствии с условиями договора. Это означает потерю средств другими участниками.

Правовой риск возникает в случае несовершенства правовых норм, допускаемых правовых ошибок, несоблюдения требований нормативных актов и заключенных договоров. Это, в свою очередь, может усугубить кредитный риск или риск ликвидности. Операционный риск возникает в силу технических неполадок или операционных ошибок в системе.

Системный риск в контексте платежных систем - это риск того, что неспособность одного из участников выполнить свои обязательства или нарушения в работе самой системы могут привести к тому, что другие участники системы или финансовые учреждения в других секторах финансовых отношений не смогут выполнить свои обязательства в срок. Такие нарушения могут поставить под угрозу стабильность системы или финансовых рынков.

Представляется, что созданная в России система банковских электронных срочных платежей будет способствовать снижению кредитных рисков, рисков ликвидности и системных рисков при осуществлении межбанковских расчетов, а также при выполнении операций на валютном рынке и рынке ценных бумаг. Банку России система расчетов БЭСП дает возможность оперативно осуществлять функцию постоянного мониторинга и надзора за прохождением крупных платежей и своевременно принимать меры по предотвращению системных рисков.

Важной составляющей регулирования механизма проведения расчетов может быть формирование перечня контролируемых рисков платежной системы Банка России, определения форм их проявления и мер упреждения.

Предлагается вести наблюдение и анализ шести рисков.

Первый - риск потери ликвидности регионального сегмента платежной системы.

Он концентрирует в себе практически все называемые аналитиками банковской сферы риски - кредитные, фондовые, операционные, валютные, поскольку каждый из этих рисков имеет однотипный результат - отрицательное влияние на величину ликвидности. Следует учитывать, что выявленные виды рисков способны накладываться друг на друга и формировать системный риск, при этом стартовый, первоначальный риск способен вызвать активирование и развитие других негативных явлений. Как правило, риски в платежную систему вносят ее клиенты, т. е. банки и клиенты банков. Снижение платежеспособности клиента уменьшает ликвидность платежной системы. Несколько ослабленных этими процессами банков могут отрицательно повлиять на работоспособность региональной компоненты платежной системы Банка России. Зная средние остатки, среднестатистические суммы поступлений и списаний средств с корреспондентских счетов банков в регионе, нетрудно подсчитать величину снижения ликвидности до опасного уровня.

Второй риск сопряжен со стремлением клиентов использовать действующие в стране платежные системы в криминальных целях. Практика исполнения Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» показывает постоянные попытки отдельных клиентов обойти его требования, что может создать условия для отмывания незаконно полученных средств, финансирования антигосударственных структур, создания внебанковского транспорта денежных средств, хищений государственных ресурсов, ухода от уплаты налогов. С каждым годом во многих регионах растет число преступлений в финансово-банковской сфере, поэтому в связи с продолжающимся расширением бизнеса и предпринимательства актуальность управления этим риском будет возрастать.