Формирование и использование финансовых ресурсов кредитной организации на примере ОАО "Сбербанк России"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«белгородский государственный национальный

исследовательский университет»

АЛЕКСЕЕВСКИЙ ФИЛИАЛ

(АФ НИУ «БелГУ»)

Кафедра экономики, бухгалтерского учета, финансов и менеджмента

Курсовая работа

Формирование и использование финансовых ресурсов кредитной организации на примере ОАО «Сбербанк России»

по дисциплине «Стратегия Финансового менеджмента»

студентки заочной формы обучения 2 курса группы 101157

направления 080100.62 Экономика, профиль Финансы и кредит

Галяпиной Натальи Ивановны

Научный руководитель:

К. Э. Н., доцент

Н. В. Симоненко

Алексеевка 2013

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. РЕСУРСЫ И ИХ РОЛЬ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Банковские ресурсы и их структура

1.2 Нормативно-правовое регулирование ресурсов коммерческого банка

2. Анализ ресурсной базы коммерческого банка на примере ОАО «Сбербанк России»

2.1 Характеристика объекта исследования - Сбербанка России

2.2 Анализ формирования ресурсной базы Сбербанка России

2.3 Анализ основных направлений размещения ресурсов Сбербанка России

3. Перспективы формирования и использования ресурсов Сбербанка РФ

3.1 Оценка эффективности формирования и использования ресурсов Сбербанка России

3.2 Направления повышения эффективности формирования ресурсов Сбербанка России

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. Таким образом, актуальность темы курсовой работы соответствует современному состоянию проблемы формирования ресурсной базы, оптимизации ее структуры и обеспечения качественного управления всеми собственными и привлеченными средствами в работе коммерческого банка.

Объектом изучения в курсовой работе является ОАО «Сбербанк России».

Предметом изучения в курсовой работе является ресурсная база коммерческого банка ОАО «Сбербанк России».

Целью курсовой работы является изучение процесса формирования и использования ресурсной базы коммерческого банка на примере Сбербанка России.

Для достижения цели в работе были поставлены следующие задачи:

· раскрыть понятие «банковские ресурсы» и их структура;

· рассмотреть нормативно-правовое регулирование ресурсов коммерческого банка

· изучить специфику деятельности ОАО Сбербанк России, общие принципы организации и функционирования;

· провести анализ формирования и использования ресурсной базы Сбербанка РФ;

· рассмотреть направления эффективности формирования и использования ресурсной базы коммерческого банка.

При написании работы были использованы монографии следующих авторов: О.И. Лаврушина, Е.Ф. Жукова, Г.Г. Коробовой, Л.Г. Батракова, Т.М.Костерина и многих других. Также использовались бухгалтерский баланс (публикуемая форма) и годовые отчеты ОАО Сбербанка России.

Информационное обеспечение исследования включает: законодательные и нормативные акты по вопросам регулирования и функционирования коммерческих банков и ресурсы всемирной сети интернет.

Структура курсовой работы. Работа состоит из введения, трех частей, заключения, списка использованной литературы, приложения.

В первой части, рассмотрены теоретические вопросы: понятие «банковские ресурсы» и их структура, нормативно-правовое регулирование ресурсов коммерческого банка, формирование и использование ресурсной базы коммерческого банка.

Во второй части представлена характеристика коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»; проанализированы процесс формирования и основные направления размещения ресурсной базы коммерческого банка.

В третьей части предложены направления по эффективности формирования и использования ресурсной базы ОАО Сбербанк России.

1. РЕСУРСЫ И ИХ РОЛЬ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Банковские ресурсы и их структура

Для выполнения своих экономических функций и обеспечения кредитно-расчетного и иного банковского обслуживания клиентов банку необходимо обладать определенными ресурсами или иными словами определенной ресурсной базой.

Ресурсы - (от французского ressources) - средства, запасы, возможности, источники чего-либо.

Финансовые ресурсы предприятия - совокупность всех видов денежных средств, финансовых активов, которыми располагает экономический субъект, находящихся в его распоряжении. Они являются результатом взаимодействия поступления и расходов, распределения денежных средств, их накопления и использования [24.c.76].

Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций.

Исходя из источников формирования банковских ресурсов, которые зависят от пассивных операций банков, можно сформулировать следующее определение ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) - это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.

Структура банковских ресурсов представлена на рисунке 1.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Рисунок 1. Банковские ресурсы

Собственные средства банка выполняют несколько важных функций:

Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками, поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка.

Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков.

Регулирующая функция, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его активных операций. В составе собственного капитала банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды. Уставный фонд - основной элемент собственного капитала банка. Он формируется в зависимости от организационно-правового статуса банка, или формы собственности.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяется Уставом банка.

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям. Размер его устанавливается в процентах от величины уставного фонда. Источником формирования резервного фонда является прибыль банка.

Банки формируют также специальные фонды. Они могут формироваться за счет амортизационных отчислений, а также из прибыли - например, фонды экономического стимулирования и развития.

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10-15%.

Таким образом, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите [38.c.49].

Кредитный потенциал - это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.

Резерв ликвидности в коммерческом банке - это фонд обязательных резервов, создаваемый в банке. Понятие “банковские ресурсы” шире, чем понятие ”кредитные ресурсы”, поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банков.

Кредитные ресурсы коммерческого банка - это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции.

Средством (инструментом) создания ресурсной базы коммерческого банка являются банковские операции.

Банковские операции - операции банков по привлечению денежных средств и их размещению, выпуску в обращение и изъятию из него денег, осуществление расчетов и т.п.

Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы (рисунок 2):

активные операции (размещение ресурсов банка);

активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).

пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов).



Рисунок 2. Операции коммерческих банков

Пассивные операции коммерческих банков направлены на формирование банковских ресурсов. В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям относят: прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских кредитов; получение централизованных кредитных ресурсов.

Депозиты для банков - это главный вид пассивных операций. В зависимости от вкладчика их принято разделять на депозиты юридических и физических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие этих вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. Разновидностями срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Для физических лиц используется сберегательный сертификат.

В современных условиях коммерческие банки могут привлекать необходимые им средства на межбанковских рынках денежных ресурсов. Межбанковский кредит предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. банковский коммерческий ресурс

Пассивной операцией коммерческих банков является также получение ими централизованных кредитов. Кредиты ЦБ РФ предоставляются банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе.

Активные операции коммерческих банков направлены на прибыльное размещение мобилизованных банком ресурсов.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют ссудные, инвестиционные, кассовые и пр.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:

· по типам заемщиков - ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам;

· по срокам использования - краткосрочные ссуды (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);

· в зависимости от сферы функционирования - ссуды для сферы производства и сферы обращения;

· по отраслевой принадлежности заемщиков - выделяют ссуды для промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта;

· по характеру обеспечения - ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику);

· по методам погашения - различают ссуды, погашаемые одновременно и частями.

Кредитные отношения между банком и заемщиками оформляются и регулируются кредитным договором. Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности и платности.

Другой важной активной операцией банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной, хозяйственной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.).

В структуре активов коммерческих банков выделяют высоколиквидные активы: остаток кассовой наличности, находящейся у банка и обеспечивающей его платежи в наличной форме; резерв платежных средств на счетах в ЦБ РФ (корреспондентский и резервный счета) и других коммерческих банках (корреспондентские счета).

Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, трастовые, расчетные и др.

Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции коммерческие банки постоянно расширяют количество своих операций за счет операций, которые могут осуществлять не только кредитные организации. Так, в банковской сфере в группе активных ссудных операций появились лизинговые и факторинговые операции.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.

В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В лице собственника имущества - лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества - лизингополучателем является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме того, в лизинге участвует продавец имущества - поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие.

Факторинг представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операцией, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях.

1.2 Нормативно-правовое регулирование ресурсов коммерческого банка

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Федеральном законе «О банках и банковской деятельности».

При осуществлении операций по формированию и использованию привлеченных заемных ресурсов коммерческие банки основывают свою деятельность на следующих законодательных документах:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая.

2. Налоговый кодекс РФ (часть первая).

3. Федеральный закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)»

Кроме того регулирование различных направлений деятельности банков осуществляется положениями и регламентами, установленными Центральным банком России.

Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).

Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать количественное соотношение между своими ресурсами и кредитными вложениями.

Второй важнейший принцип, на котором базируется деятельность, является экономическая самостоятельность коммерческих банков, которая подразумевает под собой экономическую ответственность за результаты своей деятельности и свободу распоряжения собственными средствами.

Третий принцип заключается в рыночном характере взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Сущность деятельности банка проявляется через его функции, основными из которых являются следующие [11]:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, государства и населения;

- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

- эмиссионно-учредительская функция;

- консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Первой функцией коммерческих банков является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных вкладов частных лиц.

Вторая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и создавать эффективные стимулы к накоплению средств путем проведения гибкой депозитной политики, обеспечения высоких гарантий надежности помещения накопленных ресурсов в банк.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными хозяйственными субъектами. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. В крупном обороте доминируют безналичные платежи и расчеты. В сфере розничного товарооборота основная масса сделок опосредуется наличными деньгами.

В связи с формированием фондового рынка получила развитие четвертая функция банков - посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут выступать на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционной компании и инвестиционного фонда.

Важное место в деятельности коммерческих банков занимает функция доверенного лица, которая заключается в осуществлении трастовых операций.

Коммерческие банки выполняют и такую функцию, как финансовый лизинг. Функция факторинга банка заключается в покупке требований какой-либо компании с целью получения платежей по ним.

На рубеже 80--90-х гг. началось активное внедрение коммерческих банков в страховой бизнес. В результате клиенты коммерческих банков могут пользоваться услугами самого широкого диапазона.

Главным фактором, определяющим вид системы защиты депозитов, является экономический уровень развития страны: степень развитости денежно-кредитной системы, доля государственной собственности в банковском секторе, а также возможность возникновения банковского кризиса, что является важным стимулом для введения более эффективного механизма защиты депозитов.

Важнейшими функциями организации по страхованию депозитов являются не только компенсации потерь вкладчиков, но также регулирование деятельности банков и контроль за операциями, связанными с депозитными вкладами, в пределах компетенции, определенной совместно с Центральным банком страны.

2. АНАЛИЗ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1 Характеристика объекта исследования - Сбербанка России

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г.

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 04 июня 2010 года (протокол № 23) наименования Банка изменены на Открытое акционерное общество «Сбербанк России», ОАО «Сбербанк России».

Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем Банк России.

Полное фирменное наименование Банка: Открытое акционерное общество «Сбербанк России». Сокращенное фирменное наименование Банка: ОАО «Сбербанк России».

Банк имеет круглую печать со своим полным фирменным наименованием на русском языке и указанием на место нахождения, штампы, бланки со своим наименованием, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной идентификации.

Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования, товарного знака, эмблемы (логотипа).

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом ОАО «Сбербанк России», утвержденным на годовом Общем собрании акционеров, протокол №25 от 06 июня 2012 года (Приложение 1).

Банк является юридическим лицом, имеет филиалы и другие структурные подразделения.

Банк имеет в собственности обособленное имущество, учитывает его на самостоятельном балансе.

Банк - коммерческая организация, основной целью которой является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при осуществлении банковских операций.

Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка, единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления Банка.

Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

· привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

· размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

· инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

· куплю - продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

· выдачу банковских гарантий;

· переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

Банк осуществляет операции с платежными картами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и в порядке, установленном Банком России.

Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, за исключением переводов электронных денежных средств, осуществляются по поручению физических лиц.

Банк помимо банковских операций осуществляет следующие сделки:

· выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

· приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

· доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

· операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

· предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

· лизинговые операции;

· оказаниеконсультационных и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. (Приложение 1)

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами, в том числе брокерскую, дилерскую, депозитарную.

В пределах своей компетенции Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей. Уставный капитал Банка равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами.

Банком размещено 21 586 948 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля.

Количество объявленных обыкновенных акций - 7 413 052 000 штук.

Уставный капитал Банка может быть увеличен или уменьшен в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации и Уставом.

Не менее 50% голосующих акций плюс одна голосующая акция Банка (контрольный пакет) принадлежит Банку России. Структура акционеров Сбербанка России представлена в таблице 1.

Таблица 1

Структура акционеров Сбербанка России

Категория акционеров	Доля в уставном капитале (в %)
Стратегический инвестор (Банк России)	57,6%
Институциональные инвесторы	36,8%
Неинституциональные инвесторы	0,8%
Частные инвесторы	4,8%

Общее количество акционеров - около 230 тысяч.Ѓ@

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.

В соответствии с требованиями законодательства путем ежегодных отчислений в размере не менее 5 процентов от чистой прибыли до достижения установленного размера в размере не менее 5 процентов от величины уставного капитала Банк формирует резервный фонд.

Средства резервного фонда используются в соответствии с законодательством Российской Федерации по решению Наблюдательного совета Банка.

Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России.

Высшим органом управления Банком является общее собрание акционеров. Руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров осуществляет наблюдательный совет. В состав наблюдательного совета обязательно входят Председатель Центрального банка Российской Федерации и его заместители, Президент, Председатель Правления Сбербанка России;

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Правлением и Президентом, Председателем Правления Банка.

Контроль финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляется ревизионной комиссией, избираемой общим собранием акционеров Банка сроком на один год в количестве 7 членов.

Банк может быть ликвидирован или реорганизован в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Миссия Банка:

· Банк дает людям уверенность и надежность, Банк делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты.

· Банк строит одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и ощущении гармонии и счастья ее сотрудников.

Миссия Банка подчеркивает важнейшую роль Банка в экономике России и особую социальную роль в обществе - поддержание в нем уверенности, надежности и стабильности. Миссия Банка однозначно определяет, что клиенты Банка, их потребности, мечты и цели есть основа всей деятельности банка как организации.

Миссия устанавливает амбициозную цель устремлений Банка - стать одной из лучших финансовых компаний мира.

В октябре 2008 г. Сбербанком была принята новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста.

Реализация стратегии развития позволит Сбербанку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов. В рамках стратегии Банк ставит перед собой цели по четырем основным направлениям:

- Финансовые результаты: увеличение объема прибыли к 2014 году более чем в три раза при снижении отношения операционных затрат к чистому операционному доходу на пять процентных пунктов, что позволит поддерживать рентабельность капитала на уровне не ниже 20%.

- Положение на российском рынке: укрепление конкурентных позиций на основных банковских рынках (привлечение средств физических лиц, кредитование населения, привлечение средств и кредитование юридических лиц).

- Качественные показатели развития («здоровье» банка): лучшие в России навыки в области клиентской работы, лидерство по качеству обслуживания, современная система управления рисками, сопоставимые с лучшими мировыми аналогами управленческие и операционные процессы и системы, адекватная требованиям и масштабам бизнеса ИТ-платформа, корпоративная культура, разделяемая всеми сотрудниками Банка, нацеленная на самосовершенствование и рост производительности труда, высокопрофессиональный заинтересованный персонал, узнаваемый «позитивный» бренд, высокая степень лояльности клиентов.

Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему.

Филиалы Банка (территориальные банки) возглавляются Председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) - управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре.

Филиальная сеть Сберегательного банка включает 17 территориальных банков, и более 18500 внутренних структурных подразделений

Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии.

Органами управления Сберегательного банка РФ являются: Общее собрание акционеров, Совет банка и Совет директоров банка (Приложение 1)

Высший орган управления Сбербанка РФ - Общее годовое собрание акционеров; проводится один раз в год. Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка.

Совет банка - высший орган управления в период между общими собраниями акционеров. Основные вопросы, решаемые Советом директоров - корректировка стратегии развития банка, контроль над деятельностью исполнительных органов.

В системе Сберегательного банка формируется Правление на уровне головного и территориальных банков и возглавляется Председателем банка. В его компетенцию входят вопросы кредитной политики, текущего руководства банком, формирования активов и пассивов.

Еще одним органом управления является Кредитный комитет, формируемый на уровне территориальных банков. В его состав входит Председатель банка, главный бухгалтер, руководители подразделений, имеющих непосредственное отношение к процессу кредитования. Кредитный комитет решает вопросы выдачи кредитов в соответствии с кредитной политикой банка.

Ревизионная комиссия также является органом управления банка, формируется из числа акционеров и занимается вопросами проверки годовой отчетности.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26%.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 32,9 % корпоративных кредитов).

По состоянию на 1 января 2013 г. показатели по основным видам деятельности сложились следующие:

· капитал - 1 679,1 млрд. руб.;

· прибыль - 447,9 млрд. руб.;

· чистая прибыль - 347,9 млрд. руб.;

· кредитный портфель - 10 499,3 млрд. руб., в том числе кредитование юридических лиц (без МБК) - 8 227,8 млрд. руб.;

· остаток средств юридических лиц - 3 196,1 млрд. руб.;

· остаток средств физических лиц - 6 983,2 млрд. руб.;

· филиальная сеть, ед.:

- территориальные банки - 18

- отделения - 239

- внутренние структурные подразделения - 18 971.

Сбербанк России - единственный российский банк, который вошел в “первую сотню” крупнейших банков планеты. Согласно рейтингу журнала “The Banker”, Сбербанк России занял 66 место в списке 1000 крупнейших кредитных учреждений мира. Последние годы в списке крупнейших банков Центральной и Восточной Европы Сбербанк России уверенно занимает первое место.

Кроме того, Сбербанк России вошел в первую сотню крупнейших компаний мира по капитализации, занимая в этом списке 74 место.

В 2012 году Сбербанк закрыл сделку по объединению с компанией Тройка Диалог. В результате объединения двух взаимодополняющих бизнесов на российском финансовом рынке появился безусловный лидер. [30]

Сбербанк является крупнейшим банком России по обслуживанию частных лиц. На счетах банка сосредоточено около 80 % всех денежных средств, размещенных гражданами в банках страны. Более широкого круга услуг населению не предоставляет ни один банк России.

Современный Сбербанк - это универсальное предприятие. Осуществляя "пакетное" обслуживание, Сбербанк стремится развивать как можно больше видов продуктов и услуг.

В области кредитной политики это не только краткосрочное, но и долгосрочное кредитование, кредитование клиента вне зависимости от характера его собственности и отраслевой принадлежности, кредитование и населения и предприятий. [30]

Сбербанк развивает валютные операции, участвует в работе бирж, управляет портфелем ценных бумаг, оказывает консультационные услуги.

2.2 Анализ формирования ресурсной базы Сбербанка России

Ресурсы «Сбербанка России» включают в себя собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц. Ресурсная база банка была сформирована в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются банком для осуществления активных операций.

Таблица 1

Анализ пассивных операций

Показатель	За 2009 год	За 2010 год	изме-нение, %
	остаток, млн. руб.	доля, %	остаток, млн. руб.	доля, %
	1	2	3	4	5
Средства ЦБ РФ	500 000	7.0	300 000	3.5	(40.0)
Средства кредитных организаций	143 389	2.0	291 094	3.4	103.0
Средства клиентов	5 396 948	76.0	6 666 978	78.2	23.5
Выпущенные долговые обязательства	122 853	1.7	111 983	1.3	(8.8)
Прочие обязательства	59 995	0.9	76 992	1.0	28.3
Резервы на прочие потери	25 557	0.4	26 313	0.3	3.0
Источники собственных средств	848 253	12.0	1 049 887	12.3	23.8
Всего пассивов	7 096 995	100.0	8 523 247	100.0	20.1

Привлекаемые Сбербанком средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Депозитарий Сбербанка является одним из крупнейших банковских депозитариев на российском рынке - количество счетов клиентов в депозитарии превышает 240 тыс., а рыночная стоимость клиентских активов составляет около 1,7 трлн руб. против 1,0 трлн руб.в 2009 году.

В 2010 году:

· продолжилась централизация депозитарного обслуживания;

· Банк разработал соглашение к депозитарному договору «О подаче поручений с использованием телефонной связи» и начата доработка интерфейса автоматизированных систем;

· Комитет основных пользователей ЗАО «Депозитарно-клиринговая компания» одобрил присоединение Депозитария Сбербанка к Улучшенной схеме ускоренных расчетов на условиях лимитированного участия (ESSS);

· учреждено дочернее общество Банка - ООО «Специализированный депозитарий Сбербанка» для оказания услуг паевым инвестиционным фондам и негосударственным пенсионным фондам, находящимся под управлением Управляющей компании Сбербанка и сторонних управляющих компаний.

В 2010 году Сбербанк выступил в роли консультанта и эмитента-депозитария по выпуску российских депозитарных расписок на акции UC RUSAL PLC. Данный выпуск был первым в российской истории. Через участие в данном выпуске Банк вошел в мировой элитный клуб банков-эмитентов депозитарных расписок.

В течение года Депозитарий Сбербанка выполнял функции субкастодиана по хранению базового актива для выпуска и погашения депозитарных расписок, выпускаемых JP Morgan Chase Bank N.A. на акции ОАО НК «Роснефть», ОАО «Новороссийский морской торговый порт» и ОАО «Магнит».

По итогам международного рейтинга журнала Global Custodian, составленного на основе отзывов клиентов о качестве предоставляемых услуг, в 2010 году Депозитарию

Сбербанка присвоен статус Domestic Commended, как депозитарию, рекомендованному инвесторам, в том числе иностранным, для обслуживания на внутреннем рынке Российской Федерации.

Виды вкладов

· «Универсальный Сбербанка России»

Структура собственных средств Сбербанка за период 2010-2011 гг. представлена в таблице 3.

Таблица 3

Структура собственных средств СБ РФ за период 2009-2011 гг.

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год
	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %
1. Источники основного капитала:	67760	100	67760	100	67760	100
1.1. Уставный капитал	39485	66,8	39485	66,8	39485	66,8
1.2. Резервный фонд % к уставному капиталу	3527	5,2 17,4	3527	5,2 17,8	3527	5,2 18,3
1.3. Нераспределенная прибыль	459430	31.1	479017	31,1	632107	31,1
1.4. Резерв по обесценение вложений в ценные бумаги	109	0,2	54	0,1	88	0,1
2.Источники дополнительного капитала:	14800	100	16180	100	17248	100
2.1. Резерв на возможные потери по ссудам.	25557	99,0	26313	98,8	26670	98,6
2.2.Прирост стоимости имущества за счет переоценки	145	0,1	189	1,2	245	1,4

По данным, приведенным в таблице 3 видно, что «Уставный капитал» преобладает в структуре капитала, на 1.01.2011 г. и составляет 65,09%.

При анализе собственных средств важно провести их анализ не только в статике, но и в динамике, что позволит охарактеризовать деятельность банка, либо как расширение масштаба его деятельности, либо как сужение, а также оценить темпы роста собственных средств в сопоставлении с темпами предыдущего периода. Увеличились «Фонды и прибыль» на 104,24 % и «Эмиссионный доход» на 118%. Положительные изменения в статьях баланса говорят о стабильности работы данного банка.

Таблица 4

Динамика собственных средств СБ РФ за период 2010-2011 гг.

Статья баланса	На 1.01.2010 г.	На 1.01.2011 г.	Изменение
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	%
Уставный капитал	67,76	100	87,74	237,11	137,11
Фонды и нераспределённая прибыль	1,58	100	3, 227	204,24	104,24
Переоценка основных средств	0,025	100	0,032	128,0	28,0
Эмиссионный доход	5, 216	100	11, 371	218,0	118,0
Прибыль за отчетный период	1, 123	100	0,719	64,03	-35,97
Расходы и риски	0,6	100	0,743	123,83	23,83
Всего источников собственных средств	10,49	100	11,76	217,45	117,45

Особенностью формирования банковских ресурсов является то, что большую их долю составляют привлеченные и заемные средства. Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика.

Привлеченные и заемные средства коммерческого банка в основном состоят из депозитов клиентов, а также из привлеченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Проведенный анализ структуры привлеченных и заемных средств представлен в таблице 5.

Таблица 5 - Структура привлеченных и заемных средств СБ РФ за период 2010-2011 гг.

Статья баланса	На 1.01.2010 г.	На 1.01.2011 г.	Изменение
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	п.п.
Средства кредитных организаций	29,1	3,8	47,7 4	5,2	1,4
Средства клиентов	6 66,6 9	85,2	7 87,7	86,3	1,1
в т.ч. вклады физ. лиц	4 68,9 5	12,7	5 52,2	10,5	- 2,2
Выпущенные долговые обязательства	11, 983	1,8	8,7	0,95	-0,8
Прочие обязательства	7,6	1,3	8,4	0,9	-0,4
Резервы на возможные потери	2,67	0,5	2,63	0,4	-0,1
Всего обязательств	7 47,3	100,00	9 11,8 7	100,00	0,00

Исходя, из представленной таблицы следует, что обязательства в большей своей степени представлены «Средствами клиентов» на 1.01.2011 г. эта величина достигла 88,36%, причем 74,82% из нее составляют «Вклады физических лиц». «Выпущенные долговые обязательства» составляют незначительную часть в привлеченных средствах 2,79%. Анализ динамики привлеченных и заемных средств представлен в таблице 6.

Таблица 6

Динамика привлеченных и заемных средств СБ РФ за период 2010-2011 гг.

Статья баланса	На 1.01.2010 г.	На 1.01.2011 г.	Изменение
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	%
Средства кредитных организаций	29,109	100,00	47,74	46,56	-53,44
Средства клиентов	666,697	100,00	787,7	216,91	116,91
в т.ч. вклады физ. лиц	468,951	100,00	552,2	302,25	202,25
Выпущенные долговые обязательства	11,19	100,00	8,7	66,1	-33,9
Прочие обязательства	7,6	100,00	8,4	116,04	16,04
Резервы на возможные потери	2,6	100,00	2,6	203,42	103,42
Всего обязательств	747,3	100,00	911,8	190,0	90,0

По данным, представленным, в таблице 6 следует, что величина изменения обязательств составила 90%. Весьма значительное изменение произошло в статье «Вклады физ. лиц» на 202,25%. По сравнению с 1.01.2010г. снизились «Выпущенные долговые обязательства» на 33,9%, также снизились «Средства кредитных организаций» на 53,44%. Увеличение «Прочих обязательств» произошло на 16,04 %.

Объем срочных вкладов населения Сбербанк по итогам 2010 года вырос более чем 2,3 раза и на 1 января 2011 года превысил 145 млрд. рублей.

Количество вкладчиков Сбербанк постоянно растет. В 2010 году в Сбербанке было открыто более 120 тысяч новых вкладов, прирост составил 110%. На российском рынке депозитов Сбербанк уверенно занимает первое место.

Депозиты в Банке можно разместить в рублях, в долларах, а также в евро. Чем больше денежных средств размещает клиент, тем больше процентная ставка.

Особое внимание при выборе инструмента размещения денежных средств, необходимо уделить векселям. Банк проводит операции со всеми видами векселей, обращающихся на рынке, включая векселя Министерства Финансов, банков, промышленных предприятий, предприятий нефтегазового комплекса, энергосистем, железных дорог и др. Возможность использования векселей в расчетах между организациями и предприятиями за поставленные товары и оказанные услуги, в качестве залога по кредитам и банковским гарантиям, ставит вексель в ряд финансовых инструментов, позволяющих предприятию, помимо получения процентного дохода, активно управлять своими активами, оптимизировать финансовые потоки.

2.3 Анализ основных направлений размещения ресурсов Сбербанка России

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.

Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование. Структура активов во многом определяется особенностями банковского законодательствам, учета, а также влиянием внешней среды.

Можно сгруппировать активы по основным видам банковской деятельности:

1. Основное место в активных операциях банка занимают кредиты (от 19,90% до 83,25%)

2. Второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги (от 2,15% до 23,87%)

3. На третьем месте - кассовые активы (от 0,2% до 12,94%)

4. Доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды до различных расчетных операций банка (от 2% до 78%).

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход.

Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности.

Остановимся подробнее на кредитных операциях банка.

Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет.

Кредиты предоставляются:

* по месту постоянного проживания (регистрации) Заемщиков;

* по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка, по ходатайству этого предприятия и при условии предоставления им поручительства в обеспечение исполнения обязательств Заемщика по Кредитному договору.

Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности в соответствии с Правилами кредитования.

На сегодняшний день кредитный портфель Сбербанка РФ максимально диверсифицирован. Практически все отрасли хозяйства равноценно представлены, в том числе и торговля, поэтому нет каких-то жёстких отраслевых преференций, Сбербанк исходит из эффективности проектов.

Сберегательный банк РФ осуществляет кредитование физических лиц по следующим видам кредитов, представленных в таблице.

Таблица 7 - Кредиты Сбербанка, предоставленные физическим лицам

Программа Кредитования	Краткое описание	Сумма кредита	Ставка в рублях,%	Ставка в валюте,%	Срок кредита
Потребительский кредит без обеспечения	Кредит на любые цели без обеспечения	До 1 500 000 рублей До 50 000 долларов США До 38 000 Евро	15,3-20%	13,05%-15,4%	До 5 лет
Потребительский кредит под поручительство физ.лиц	Кредит на любые цели под поручительство физических лиц	До 3 000 000 рублей До 100 000 долларов США До 76 000 Евро	14,4-19%	12,15%-14,4%	До 5 лет
Потребительский кредит под залог объектов недвижимости	Кредит на любые потребительские цели под залог объекта недвижимости	до 10,0 млн. руб.; до 355 000 долл. США; до 250 000 ЕВРО но не более 70% оценочной стоимости объекта недвижимости, оформляемого в обеспечение по кредиту	от 12,85% до 14,25%	от 12,05% до 13,40%	До 7 лет
Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство	Кредитование физических лиц на цели развития личного подсобного хозяйства	до 300 тыс. руб. - по кредитам, предоставленным на срок до 2-х лет; до 700 тыс. руб. - по кредитам, предоставленным на срок до 5-ти лет.	14,%	-	до 2-х лет и до 5-ти лет в зависимости от цели кредитования.
Образовательный кредит	Кредит на оплату образовательных услуг	Не более 90% стоимости обучения	12%	Не предоставляется	До 11 лет
Образовательный кредит с государственным субсидированием	Кредит на оплату образовательных услуг с государственным субсидированием	Равна стоимости обучения	5,06%	Не предоставляется	Срок обучения, увеличенный на 10 лет

Сберегательный банк РФ также осуществляет кредитование юридических лиц. Учреждениями Сберегательного банка осуществляется кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а так же выдача им гарантий по месту государственной регистрации хозяйствующих субъектов.

- коммерческие кредиты - предоставляются при недостатке собственных оборотных средств для осуществления текущей хозяйственной деятельности либо для финансирования коммерческих и производственных программ с применением различных режимов кредитования;

- овердрафтные кредиты - предоставляются для оплаты платежных документов при отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете клиента;

- вексельные кредиты - предоставляются для приобретения векселей Банка с целью последующего их использования в качестве расчетно-платежного средства;

- кредиты участникам внешнеэкономической деятельности - предоставляются на цели исполнения обязательств по внешнеторговым контрактам;

- кредиты сельскохозяйственным товаропроизводителям под залог будущего урожая - предоставляются на цели выращивания сельскохозяйственной продукции (зерновые, овощные, зернобобовые, бахчевые культуры).

Срок рассмотрения вопроса и принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита не должен превышать 7 рабочих дней с даты предоставления заемщиком полного пакета документов.

Кредитование заемщика производится на основе:

- кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита;

- договора об открытии не возобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммы кредита, которую сможет получить заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи.

Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия. При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.