Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

- показатели оборачиваемости и рентабельности.

В таблице 8 представлена структура и динамика активов Банка.

Таблица 8 - Структура и динамика активов СБ РФ за 2010 - 2011 гг.

	За 2009 год	За 2010 год	Изме-нение, %
	остаток, млн. руб.	доля, %	остаток, млн. руб.	доля, %
А	1	2	3	4	5
Денежные средства	270 396	3.8	322 303	3.8	19.2
Средства в ЦБ РФ	112 238	1.6	128 925	1.5	14.9
Средства в кредитных организациях	85 334	1.2	61 888	0.7	(27.5)
Чистые вложения в ценные бумаги	1 090 992	15.4	1 851 423	21.7	69.7
Чистая ссудная задолженность	5 158 029	72.7	5 714 301	67.0	10.8
Основные средства, материальные запасы	289 830	4.1	317 379	3.7	9.5
Прочие активы	90 176	1.2	127 028	1.6	40.9

Активы Банка за 2010 год увеличились на 20,1% до 8 523 млрд. руб. Большую часть прироста обеспечили портфель ценных бумаг и кредиты клиентам - юридическим и физическим лицам.

Остаток кредитного портфеля юридических лиц Банка за 2010 год увеличился более чем на 500 млрд. руб. и достиг 4 766 млрд. руб. Банку удалось практически удвоить темпы прироста кредитного портфеля юридических лиц (12,2% против 6,7% в 2009 году), несмотря на большой объем досрочных погашений в начале 2010 года и реализацию мероприятий по улучшению качества кредитного портфеля с проведением сделок по продаже проблемных активов.

Розничный кредитный портфель Банка увеличился за год на 11,3% до 1 301 млрд. руб. (в 2009 году его остаток сократился на 6,9%). Этому во многом способствовало проведение ряда специальных акций Банка, во время которых клиентам предлагались привлекательные условия по кредитам, а также отмена комиссий по кредитам.

Свободные ликвидные средства на протяжении года Сбербанк размещал в ценные бумаги, диверсифицируя свои активы и доходы. Основные вложения были сделаны в наиболее надежные и ликвидные государственные ценные бумаги. По итогам года портфель ценных бумаг увеличился в 1,7 раза до 1 851 млрд. руб.

Фондирование активных операций Банка осуществлялось в основном за счет притока средств клиентов, прежде всего физических лиц.

-остаток вкладов в Сбербанке за 2010 год увеличился более чем на 1 трлн. руб. или на 27,2% и достиг 4 690 млрд. руб.;

-средства, привлеченные от юридических лиц возросли на 10,3% до 1 827 млрд. руб.;

-для пополнения ликвидности в иностранной валюте Банк привлекал средства на международных рынках капитала - остаток привлеченных средства возрос за год в 1,8 раза до 150 млрд. руб.

Кроме того, в конце 2010 года Банк привлек синдицированный кредит на сумму 2 млрд долл. США, что стало одним из факторов роста остатка средств, привлеченных от банков.

Средства, привлеченные от Банка России, сократились на 200 млрд руб. за счет досрочного погашения в мае 2010 года части субординированного кредита, полученного от Банка России в конце 2008 года общим объемом 500 млрд руб. Решение о досрочном погашении было продиктовано экономической целесообразностью в условиях накопившегося достаточного объема ликвидных средств для развития бизнеса и наличия запаса по выполнению обязательных нормативов ликвидности.

Наращивание ресурсной базы осуществлялось Банком также путем увеличения собственных средств, которые возросли на 23,8% в основном за счет заработанной прибыли.

Операции с ценными бумагами

Учредителем и главным акционером Сбербанка РФ является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций), также акционерами банка являются более 260 тысяч физических и юридических лиц. Капитализация банка по состоянию на 09.06.2011 года составила 2215,93 млрд. руб. По состоянию на 10.06.2011 года стоимость на ММВБ обыкновенной акции Сбербанка составляет 97,55 руб., привилегированной - 72,69 руб.

Следует отметить, что в 2010 году Сбербанк продолжил наращивать портфель ценных бумаг. По состоянию на 01 января 2011 года вложения в ценные бумаги (остаток) составили 1 851 423 млн. руб., в том числе (млн. руб.): облигации Российской Федерации - 1 185 081, субфедеральные облигации - 144 131, корпоративные облигации - 350 381, акции - 81 358.

Одним из направлений предоставляемых Сбербанком РФ услуг являются операции, связанные с ценными бумагами и инвестированием. В данном случае речь идёт о доверительном управлении, депозитарном обслуживании, операциях с ценными бумагами за счет и по поручению клиента, вложениях средств в ценные бумаги Сбербанка РФ - паевые инвестиционные фонды, векселя и сертификаты. Рассмотрим каждый вид услуг подробно.

Доверительное управление представляет собой профессиональную деятельность банковского учреждения по управлению свободными ресурсами клиента с целью их приумножения за счет роста фондового рынка. Объектами инвестирования в данном случае могут быть акции российских компаний, а также облигации российских эмитентов. Минимальная сумма финансовых вложений - 15 млн. руб. Вознаграждение банка зависит непосредственно от финансовых результатов доверительного управления. Сбербанком в рамках данной услуги предложены ряд стратегий инвестирования, в частности: «Акции», «Акции компаний средней и малой капитализации», «Облигации», «Еврооблигации», «Сбалансированная».

Депозитарное обслуживание подразумевает услуги по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учёту и переходу прав собственности на ценные бумаги. Перечень депозитарных услуг Сбербанка России весьма широк, приведем некоторые из них: открытие счета депо (бесплатно), учёт и хранение эмиссионных ценных бумаг (бесплатно), учёт и хранение неэмиссионных ценных бумаг (0,12% годовых от номинальной стоимости на счете депо, но не менее 1 руб. в день), проведение депозитарных операций по поручению Депонента, исполнение постоянно действующего поручения (50 руб.), пересчет и проверка ценных бумаг (10 руб. за лист), открытие счёта в реестре владельцев ценных бумаг (10000 руб.), перечисление денежных средств на счет Депонента и другие.

Операции с ценными бумагами за счет и по поручению клиента - так называемые брокерские услуги. Клиенты Сбербанка РФ могут совершать данные операции на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ), Санкт-Петербургской бирже, Фондовой биржеРТС, а также внебиржевом рынке. После заключения брокерского договора (сделать это возможно в филиалах и отделениях Сбербанка России, предоставляющих данного рода услуги) Сбербанк открывает клиенту необходимые счета депо, присваивает код инвестора, после чего клиент может проводить сделки в соответствии с тарифами за депозитарное обслуживание (ряд из которых представлен выше).

Вложение финансовых средств в паевые инвестиционные фонды (инструмент коллективных инвестиций) подразумевает участие в операциях фондового рынка, которые осуществляются управляющей компанией. Возможны вложения в паевые инвестиционные фонды управляющей компании Сбербанка РФ, а также прочих управляющих компаний.

Преимуществами данного вида инвестирования являются: прозрачность, возможности диверсификации, доступность (сумма минимальных вложений - от 15 000 руб.), ликвидность и профессионализм в управлении.

Простые векселя Сбербанка РФ используются для проведения расчетов, как средство накопления денежных ресурсов и обеспечения при получении кредитов.

Сберегательные сертификаты являются инструментом хранения сбережений и обеспечения при получении кредита. Процентные ставки по сберегательным сертификатам Сбербанка РФ составляют от 3,25 до 7,00 % годовых в зависимости от номинала и сроков размещения.

Для корпоративных клиентов Сбербанк РФ предлагает услуги по выпуску облигационных займов; проведение операций купли-продажи и РЕПО с акциями корпоративных эмитентов; проведение операций купли-продажи и РЕПО еврооблигаций РФ на внебиржевом рынке, а также субфедеральных, муниципальных и корпоративных облигаций и облигаций федерального займа (ОФЗ).

При организации и размещении облигационных займов Сбербанк РФ может выступать в качестве организатора, андеррайтера, платежного агента и уполномоченного депозитария, предоставляя следующие услуги: разработка концепции займа, подготовка необходимых документов, обеспечение эмиссии, привлечение инвесторов, непосредственно размещение облигаций и организация обращения облигаций на вторичном рынке.

Сбербанк осуществляет операции купли-продажи акций на биржевом и внебиржевом рынке, а также операции РЕПО. Операции прямого и обратного РЕПО проводятся сроком на 1 день в рамках установленных лимитов. Процентная ставка по данным операциям определяется индивидуально и будет зависит от ситуации на денежном рынке.

В плоскости международного рынка еврооблигаций Сбербанк проводит операции с Еврооблигациями российских корпоративных эмитентов, Министерства Финансов РФ, Правительства Москвы, Украины, Республики Беларусь, а также других зарубежных эмитентов. При этом возможно осуществление операций прямого и обратного РЕПО.

Аналогичные услуги Сбербанком России предоставляются для субфедеральных, муниципальных и корпоративных облигаций и облигаций федерального займа. Операции обратного РЕПО проводятся сроком от 1 до 14 дней в рамках установленных лимитов. При этом процентная ставка будет зависеть от сложившейся ситуации на денежном рынке.

В рамках договорных взаимоотношений с финансовыми организациями (страховыми компаниями, негосударственными пенсионными фондами, управляющими компаниями) Сбербанк Российской Федерации может проводить операции с государственными сберегательными облигациями (ГСО).

3. ПЕРСПЕКТИВЫ СБЕРБАНК РОССИИ

3.1 Разработка рекомендаций по совершенствованию управления заёмными средствами в коммерческом банке

Целью банка в сфере управления обязательствами являются привлечения достаточного объема средств с наименьшими расходами для финансирования тех активных операций, которые имеет намерение осуществить банк. Итак, в процессе формирования ресурсной базы менеджмент должен учитывать два основные параметра управления - стоимость привлеченных средств и их объем.

Для обеспечения желательной структуры, объемов и уровня затрат на депозитные обязательства банк использует разные методы привлечения средств, которые вообще делятся на две группы - ценовые и неценовые методы управления привлеченными средствами.

Сущность ценовых методов состоит в использовании процентной ставки за депозитами как главного рычага в конкурентной борьбе за свободные денежные средства физических и юридических лиц. Повышение предлагаемой банком ставки разрешает привлечь дополнительные ресурсы. И, наоборот, банк, перенасыщенный ресурсами, но ограниченный немногими прибыльными направлениями их размещения, сохраняет или снижает депозитные ставки.

Неценовые методы управления привлеченными средствами банка базируются на использовании разнообразных приемов поощрения клиентов, которые прямо не связаны с изменением уровня депозитных ставок. К таким приемам принадлежат реклама; улучшенный уровень обслуживания; расширение спектра предлагаемых банком счетов и услуг; комплексное обслуживание; дополнительные виды бесплатных услуг; расположение филиалов в местах, максимально приближенных к клиентам; приспособление графика работы к потребностям клиентов. В борьбе за клиентов банку можно прибегнуть и к таким приёмам, как проведение лотереи среди клиентов, бесплатная рассылка выписок со счетов, открытие депозитов новорожденным как подарок от банка, оборудование бесплатных автомобильных стоянок возле банка, установление банкоматов в общественных местах, проведение безналичных расчетов с помощью пластиковых карточек, посылка клиентам приветствий и подарков к праздникам от лица руководства банка и т.п..

В условиях обострения конкурентной борьбы в банковской сфере необходимо уделять большое внимание именно неценовым методам управления, поскольку повышение депозитных ставок имеет ограничение, и не всегда этот метод управления можно применять.

Неценовые методы управления базируются на маркетинговых исследованиях того сектора рынка, который обслуживается банком, изучении нужд клиентуры, разработке новых финансовых инструментов и операций, которые предлагаются клиентам. В целом применения неценовых методов нуждается в некоторых (иногда и значительных) расходов. Поэтому, избирая метод управления привлеченными средствами, банк должен сравнить расходы, связанные с повышением депозитной ставки, и расходы, которые будут сопровождать внедрение неценовых приемов. На практике эти методы могут применяться параллельно.

Так же опираясь на проведенный анализ структуры и динамики заимствований ОАО «Сбербанк России» можно сказать, что одной из мер по увеличению объемов заимствований может послужить:

- более дифференцируемый подход в области привлечения депозитов, например, не только разбитие предлагаемых депозитных продуктов по возрасту (пенсионный, предпенсионный), но и разбитие на категории по признаку депозитных историй, то есть необходимо смотреть на прерывание вкладов в банке и на этом основании предлагать льготные или более выгодные условия;

- так как в структуре наибольший удельный вес принадлежит заимствованиям у средствам клиентов, то можно попробовать увеличить показания других статей, например, проводя более тщательную рекламу вкладных продуктов по менеедолевым статьям пассивов;

- так же путем совершенствования заемной деятельности может послужить и вывод из анализа коэффициента доходности привлеченных средств, суть, которой заключена в следующем - так как в значение данного показателя входят основные статьи баланса и при чём чем меньше их сумма тем более оптимальным может стать значение самого показатели, а значит необходимы меры не обязательно по привлечению средств для увеличения балансового абсолютного значения, а для качественного их использование, то есть необходимо находить пути инвестирования в более прибыльные нежели на данный момент направления, конечно, не забывая о рисках, потому как, в конечном счете, сумма заимствования должна быть возвращена;

- то с какой активностью использует банк свои привлечённые ресурсы тоже может послужить базисом для предложения рекомендации суть, которой состоит в следующем - чтобы приносящие доход депозиты и прочие привлеченные средства выгоднее использовались необходимо расширить спектр активных операций и возможно предоставлять кредиты и прочие услуги банка менее надежным заемщикам, но с более жесткими условиями кредитования;

- наконец, рациональным будет и предложение по поиску более альтернативных источников получения доходов от привлечённых банком ресурсов, например более широкий набор продуктов в инновационных и информационных отраслях экономики.

Таким образом, для коммерческих банков вклады - главный и одновременно самый прибыльный вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе позволяет размещать больший объем привлеченных денежных средств, тем самым увеличивая ликвидность банка.

3.2 Пути совершенствования работы по формированию и использованию ресурсов ОАО «Сбербанк России»

В сложившейся ситуации с целью улучшения эффективности деятельности банка и реализации задач, определенных Стратегией его развития, необходимо провести следующие мероприятия: увеличить объемы кредитования юридических и физических лиц; обеспечить сокращение разрыва между активами и пассивами, чувствительными к изменению процентных ставок, с целью минимизации процентного риска; принять меры по повышению темпов роста собственного капитала в целях приведения его в соответствие с темпами расширения бизнеса; обеспечить снижение внутренней стоимости операций посредством оптимизации функциональных расходов банка.

Увеличение объемов средств на расчетных и текущих счетах юридических лиц, активизация деятельности Сбербанка России на рынке предоставления расчетных услуг требуют повышения уровня краткосрочной ликвидности. Считая поддержание ликвидности одним из важнейших приоритетов, Банк оценивает минимально возможный уровень высоколиквидных активов как 5% от суммы активов нетто Банка.

Для того чтобы показатели ликвидности находились в соответствии с нормативными значениями необходимо регулирование, прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств Сбербанка.

Сбербанк должен продолжать разрабатывать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

При этом в управлении активами Сбербанку следует обратить внимание на следующие моменты:

1. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.

2. Сроки, на которые Сбербанк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Недопустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. Так в управлении кредитным портфелем необходимо:

a) контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности;

б) анализировать размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов;

в) анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных;

г) тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;

д) повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;

е) принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами.

4. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые Сбербанком для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов Сбербанка и сокращением их прибыли.

В управлении пассивами Сбербанку можно порекомендовать:

1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами Сбербанка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности.

2. Разработать политику управления капиталом и резервами.

3. Следить за соотношением собственного капитала и привлеченного.

4. Проанализировать депозитную базу Сбербанка России:

а) определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными Сбербанку и во время кризисных ситуаций.

в) учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов.

5. Развивать систему страхования вкладов, которая позволяет решать важные задачи:

* поддерживать доверие частных вкладчиков к банковской системе;

* создавать механизмы предотвращения кризиса ликвидности;

* стимулировать привлечение денежных средств на долгосрочной основе, расширять инвестиционные возможности кредитных организаций.

С целью улучшения структуры привлеченных ресурсов и предоставления конкурентоспособных ценовых условий для инвестиций в реальный сектор экономики, Банк ставит одной из основных задач в области привлечения средств сохранение и увеличение доли на рынке банковского обслуживания корпоративных клиентов. Планируется увеличение доли средств, привлеченных от корпоративных клиентов на расчетные и текущие счета и депозиты, до уровня не менее 25% в структуре привлеченных средств Банка, что также будет способствовать снижению процентного риска и повышению объемов непроцентных доходов Банка.

Банку необходимо переводить подавляющее большинство клиентов на дистанционное обслуживание и внедрять другие новации в технологии платежных систем.

Стимулирование этих процессов возможно в рамках тарифной политики банков: необходимо существенно повысить тарифы за традиционное обслуживание и снизить за дистанционное и дополнительные услуги.

Главной задачей деятельности Алексеевском отделении Белгородского отделения № 8592 Сбербанка России является удержание позиций на рынке банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов.

В настоящее время в работе со средствами массовой информации усилия Банка в основном направлены на опровержение необъективной информации, а не на создание имиджа Банка и формирование предпочтений существующих и потенциальных клиентов. Необходимо существенно расширить информационный поток, более активно использовать электронные средства массовой информации.

Сбербанк России расширяет выпуск карт международных платежных систем, ориентированных на средний класс и состоятельных клиентов; международных дебетовых карт и микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ для перечисления зарплат, пенсий и социальных выплат. Улучшение уровня сервиса, возможности использования Интернет-технологий и мобильной телефонной связи, развитие эквайринга позволят превратить банковские карты в массовый продукт и обеспечат значительное увеличение потоков денежных средств с использованием банковских карт и остатков на клиентских карточных счетах.

Банк продолжает практику привлечения средств физических и юридических лиц путем эмиссии долговых обязательств и выпуска банковских сертификатов и предполагает сохранить долю данного вида ресурсов на уровне 6-7% от объема привлеченных Банком средств.

Основным условием расширения клиентской базы Алексеевского отделения является развитие всего спектра банковских продуктов и услуг в целях максимального удовлетворения потребностей клиентов. Банк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах

Из всего перечисленного можно сделать вывод, что для достижения стабильного финансового результата Алексеевскому отделению необходимо:

- продолжить работу по оказанию всего комплекса банковских продуктов и услуг частрым и корпоративным клиентам в целях максимального удовлетворения их потребностей;

- производить оплату платежей через услугу «Мобильный банк».

- производить оплату платежей через информационно-платежный терминал самообслуживания с карт других банков.

- расширить спектр платежей, принимаемых через ИПТС.

- производить перевод с карт Сбербанка на карты других банков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ОАО «Сбербанк России»- современный универсальный кредитно-финансовый институт, предлагающий полный объем услуг корпоративным клиентам и частным лицам. Для обслуживания клиентов - юридических и физических лиц создана сеть, охватывающая многие регионы России.

По результатам исследования деятельности банка можно увидеть, что валюта баланса в целом увеличилась. В то же время следует отметить увеличение собственного капитала за счет прибыли, оставшейся в распоряжении банка.

Активы же банка увеличились за счет роста ликвидных и работающих активов. В анализируемом периоде собственные средства-нетто увеличиваются, при этом возрастает оперативность распоряжения финансовыми ресурсами.

При анализе собственных средств увеличились «Фонды и прибыль» на 104,24 % и «Эмиссионный доход» на 118%. Положительные изменения в статьях баланса говорят о стабильности работы данного банка.

Обязательства банка в большей своей степени представлены «Средствами клиентов» на 1.01.2011 г. эта величина достигла 88,36%, причем 74,82% из нее составляют «Вклады физических лиц». «Выпущенные долговые обязательства» составляют незначительную часть в привлеченных средствах 2,79%.

По данным, представленным, в таблице 6 следует, что величина изменения обязательств составила 90%. Весьма значительное изменение произошло в статье «Вклады физ. лиц» на 202,25%. По сравнению с 1.01.2010г. снизились «Выпущенные долговые обязательства» на 33,9%, также снизились «Средства кредитных организаций» на 53,44%. Увеличение «Прочих обязательств» произошло на 16,04 %.

Объем срочных вкладов населения Сбербанк по итогам 2010 года вырос более чем 2,3 раза и на 1 января 2011 года превысил 145 млрд. рублей.

Количество вкладчиков Сбербанк постоянно растет. В 2010 году в Сбербанке было открыто более 120 тысяч новых вкладов, прирост составил 110%. На российском рынке депозитов Сбербанк уверенно занимает первое место.

В структуре активов традиционно преобладает ссудная задолженность. За три года удельный вес кредитов и авансов, выданных клиентам, составляет в среднем 70 %. По абсолютным показателям прирост кредитного портфеля банка в 2011 г. составил 1 163 424 млн. руб. или 21,2 %, что свидетельствует об оживлении рынка банковского кредитования после финансового кризиса. Традиционно у Сбербанка самые низкие ставки по потребительским кредитам, что способствует росту его кредитного портфеля.

Чистые процентные доходы по сравнению с 2010 годом практически не изменились. Их рост в течение года сдерживался снижением доходов от кредитования юридических лиц вследствие снижения уровня процентных ставок на рынке и большого объема досрочных погашений в конце 2010 - начале 2011 года. В сравнении с предыдущим годом объем доходов от кредитования юридических лиц сократился на 12,5%.

В то же время Банк существенно нарастил процентные доходы по ценным бумагам (+87,9%) за счет увеличения портфеля бумаг, а постепенное восстановление рынка розничного кредитования сказалось на увеличении доходов по кредитам частным клиентам (+4,9%). Наряду с сокращением объема процентных расходов это позволило Банку компенсировать снижение доходов по кредитам юридическим лицам.

Процентные расходы сократились на 5,5% в основном за счет сокращения объема и стоимости привлеченных средств банков и снижения стоимости средств юридических лиц. В сравнении с 2010 годом объем расходов по средствам банков сократился на 43,3%; по средствам юридических лиц - на 31,1%. Расходы по средствам физических лиц по итогам года увеличились на 13,9%, сопровождая рост объема вкладов, при этом стоимость вкладов сократилась.

Объем расходов на формирование резервов в 2011 году составил 86,9 млрд руб., в т.ч. на резервы по кредитам было направлено 79,3 млрд руб. В 2010 году эти расходы были существенно выше: 387,3 млрд руб., в т.ч. 364,7 на резервы по кредитам. На снижении расходов по резервам сказалась стабилизация качества кредитного портфеля Банка, в том числе за счет мероприятий, проведенных в 2011 году в рамках работы с проблемными активами.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами за год снизились на 1,2 млрд руб. и составили 16,6 млрд руб. Наибольший объем доходов приходится на корпоративные облигации, облигации Российской Федерации и субфедеральные облигации.

Чистый доход от операций с иностранной валютой3 изменился с 22,2 млрд руб. до 1,6 млрд руб. Основное влияние на динамику доходов оказали срочные сделки (операции валютный СВОП), финансовый результат по которым значительно разнесен во времени в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Данные операции Банк проводит в целях поддержания ликвидности в различных иностранных валютах, необходимой для ведения бизнеса.

Чистые комиссионные доходы увеличились на 11,3% до 111,9 млрд руб. Их рост обеспечили комиссионные доходы, полученные по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатным проектам, обслуживанию бюджетных счетов. Сократился объем комиссионных доходов по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами, а также по операциям с ценными бумагами.

Операционные расходы Банка возросли на 53,0% до 318,7 млрд руб. Наряду с расходами, понесенными при продаже активов по справедливой стоимости в пользу дочерней компании в марте 2011 года, наиболее сильно повлияли на рост операционных расходов:

- расходы на содержание персонала, которые возросли в рамках плана на 2011 год; повышение оплаты труда направлено на устранение несоответствий заработной платы всех сотрудников Банка рыночному уровню и дифференцировано по категориям сотрудников и территориям;

- административно-хозяйственные расходы, рост которых сопровождает развитие бизнеса Банка;

- отчисления в фонд обязательного страхования вкладов вследствие увеличения объема привлеченных средств физических лиц.

В 2011 году Сбербанк получил финансовый результат, многократно превышающий итоги предыдущего года. Прибыль до налогообложения за 2010 год составила 242,2 млрд руб., прибыль после налогообложения составила 174,0 млрд руб.

Пока утвержденный на 2012 г. бизнес-план соответствует первоначальной стратегии и рассчитан на то, что розничный рынок вырастет в этом году на 50%. Если по итогам 2011 г. Сбербанк увеличил розничный портфель более чем в 3 раза, то на этот год общий рост портфеля запланирован в 2,3 раза. То есть по-прежнему будет расти, существенно обгоняя рынок. Управление Банка смотрит в будущее с оптимизмом, но надо быть гибкими и корректировать планы, если ситуация изменится. В то же время, даже если рынок будет расти медленнее, Сбербанк сможет за счет приобретения активов достигать целей, поставленных бизнес-планом.

Глядя на преимущества банка и угрозы рынка, можно отметить тот факт, что банк имеет как положительные, так и отрицательные стороны, над которыми банк постоянно работает, так как конкурентов на рынке достаточно много. Соответственно банку нужно совершенствование, что бы соответствовать современным стандартам.

Во второй части работы был проведен анализ финансовых результатов банковской деятельности коммерческого банка (на примере Сибирского банка Сбербанк России). Изучена динамика экономического развития Сибирского банка Сбербанк России. Определен состав источников финансирования деятельности Сибирского банка Сбербанк России. Проанализированы основные показатели финансовой деятельности Сибирского банка Сбербанк России. Сделаны соответствующие выводы по рассмотренным вопросам и определены приоритеты в качественном и количественном изменении показателей абсолютной прибыли и рентабельности коммерческого банка.

В третьей части на основании полученных результатов были сформулированы рекомендации касающиеся повышения уровня прибыли и рентабельности коммерческого банка. Были выявлены резервы роста прибыльности банка и на этой основе сформулированы рекомендации руководству банка по проведению соответствующей политики в области проведения пассивных и активных операций.

Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка в привлечении средств регулируются Центральным банком Российской Федерации и зависят от размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы.

В условиях мирового финансового кризиса огромная роль в общем управлении средствами Банка отдается именно управлению привлеченными средствами. Важно не допустить оттока заемных средств из банка и найти способы привлечения дополнительных средств. В обратном случае это может привести к негативным последствиям в деятельности банка, а именно обернуться риском потери ликвидности и невыполнения нормативов ликвидности, установленных Центральным банком Российской Федерации.

Таким образом, было установлено, что роль привлеченных и заемных средств банка исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребность населения в потребительском кредите.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) федеральный закон от 30.11.1994 №51-ФЗ; (часть вторая) федеральный закон от 26.11.1996 № 14-ФЗ (с изменениями и дополнениями)

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая: официальный текст по состоянию на 25 мая 2012 г. - Финансы. - М.: 2012 г. - 672 с.

3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 6 декабря 2011 г. №409-ФЗ.

4. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ. (с изм. 29.12.2010).

5. Банковское дело/ О.И. Лаврушин; под ред. О.И. Лаврушина. - М., Банк. и биржевой науч.-консультац. центр, 2008. - 428 с.

6. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М: Финансы и статистика, 2009. - 346 с.

7. Гарантии в современной банковской практике. Учебное пособие / А.Д. Голубович/ под ред. А.Д. Голубовича. - М.: Менатеп-Информ, 2010. - 158 с.

8. Гончаренко Л.И. Анализ коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика. 2008. - 210 с.

9. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под общ. ред. Г.И. Кравцова - Мн.: Мисанта, 2009. - 434 с.

10. Караваева И.В. Банковское дело. - М.: Юристъ, 2010. -421 с.

11. Колосова А.Ф. О развитии банковского сектора // Экономика строительства. - 2009. - №7. - С. 2 - 15.

12. Королёв О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. - М.: Кнорус, 2010 г.

13. Лаврушин О.И. Банковское дело : учебное пособие / кол. авторов ; под. ред. О. И. Лаврушина. - 3-изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2009. - 352с.

14. Нестерова Т.Н. Банковский менеджмент. Учебное пособие. - М.: Инфра-М., 2008. - 94 с.

15. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка Учебное пособие - М.: ИНФРА - М, 2008г. - 320с

16. Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 271 с.

17. Пятков А. Повышение эффективности бизнеса банка: основные принципы и направления // Банковское обозрение. 2009. №2. С.9-10.

18. Сарбащева С.М. Нужны кардинальные перемены. // Финансы. - 2008. - №10. - С. 46-49.

19. Сершенко Ю.Б. Маркетинг в банке // Банковское дело. - 2008. - №2. - С. 27-31.

20. Севрук В.Г. Банковский маркетинг. - М.: Дело, 2009. - 70 с.

21. Создание и организация деятельности коммерческого банка. Под ред. С.И. Кумок. - М.: Вече; Московское финансовое объединение, 2009. - 319 с.

22. Тарасов В.И. Банковский маркетинг: - Мн.: Мисанта, 2008. - 342 с.

23. Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. - М.: Экономика, 2010. - 222 с.

24. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Все для Вас, 2009. - 320 с.

25. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов. / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: ЮНИТИ, 2009. 479 с.

26. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Инфра-М., 2009. - 272 с.

27. Черник Д.Г. Основы банковской системы: Учебное пособие - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2008: - 144 c.

28. http://www.sbrf.ru

29. http://www.cbr.ru

Размещено на Allbest.ru