Правовое регулирование создания и лицензирования деятельности коммерческих банков на территории Республики Беларусь
Основы создания банков на территории Республики Беларусь и проблемы развития на современном этапе. Порядок регистрации и лицензирования деятельности. Сущность, задачи, функции и организация надзора. Продажа денег и анализ рынка. Бизнес и его потребности.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 21.02.2014 |
| Размер файла | 62,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
2
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
- Введение
- 1. Правовые основы создания банков на территории Республики Беларусь и проблемы развития на современном этапе
- 1.1 Правовые основы становления и основные этапы развития банков на территории Беларуси
- 1.2 Понятие и виды коммерческих банков
- 1.3 Банковская система Республики Беларусь и роль в ней коммерческих банков: современное состояние и перспективы развития
- 2. Правовое регулирование создания и лицензирования деятельности коммерческих банков на территории Республики Беларусь
- 2.1 Порядок создания коммерческих банков
- 2.2 Порядок регистрации и лицензирования деятельности коммерческих банков
- 3. Правовые основы надзора Национального банка Республики Беларусь за деятельностью коммерческих банков
- 3.1 Сущность, задачи, функции и организация банковского надзора
- 3.2 Порядок применения Национальным банком Республики Беларусь мер воздействия к коммерческим банкам
- 3.3 Порядок прекращения деятельности коммерческих банков на территории Республики Беларусь
- Заключение
- Список использованных источников
Введение
Банковская система играет исключительно важную роль в хозяйственной структуре. Она выполняет гигантский объем денежных расчетов и платежей предприятий и населения, мобилизует и превращает в активно действующие временно свободные денежные средства, осуществляет множество разнообразных кредитных, посреднических, инвестиционных, доверительных и иных операций. В целях укрепления банковской системы, сохранения её устойчивости, государство определяет правовые основы функционирования банков. банк надзор бизнес
Ежегодно часть банков по тем или иным причинам прекращает свою деятельность. Причины этого положения разные: реорганизация банков, слияние, самоликвидация. Банкротство коммерческих банков всегда было предметом особого беспокойства для акционеров, вкладчиков, органов регулирования банковской системы и контроля. Деятельность коммерческих банков в большей степени, чем другие виды предпринимательства, подвержена контролю и регулированию. Это обусловлено тем, что они оперируют в основном заемными средствами, и какой-либо сбой в работе банков вызовет цепочку нарушений в коммерческой деятельности других звеньев хозяйства. Банковская практика постоянно требует корректировки законодательства. Специфика и одновременно противоречивость правового регулирования банковской деятельности - в ее неразрывной связи с адекватным правовым регулированием экономических отношений [40, c.7]. Наряду с законодательными актами прямого действия существует большое количество законодательных актов, связанных с правовым регулированием банковской деятельности. Это законы «Об акционерных обществах, обществах с ограниченной ответственностью и дополнительной ответственностью», «Об инвестиционной деятельности в Республике Беларусь», «Об иностранных инвестициях на территории Республики Беларусь» и другие.
Процесс совершенствования банковского законодательства продолжается. Это диктуется интеграцией республики в мировую экономическую систему. К примеру, Беларусь стала членом Международного Валютного Фонда, Мирового банка, Европейского банка реконструкции и развития. В Европейском Сообществе принят ряд документов, направленных на унификацию банковского законодательства и совершенствование надзора за банковской деятельностью. В целом очевидна целесообразность согласования банковского законодательства Республики Беларусь с законодательством стран с развитой банковской системой.
С 1 января текущего года введена в действие новая редакция Правил регулирования деятельности банков, в соответствии с которыми система нормативов банковской деятельности приближена к международным стандартам и устанавливает более совершенные и жесткие требования [39, c.6]. Постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 27 января 2000 года №3.1 утверждены Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь. Раздел 3.1 закрепляет основные направления развития банковской системы: «В 2000 году развитие банковской системы предусматривается осуществлять в направлении стабильной и надежной работы банков, достижения в Беларуси международных стандартов банковского надзора» [34, c.5].
Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу и его потребностям, меняющейся конъюнктуре.
Банки - это атрибуты не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Во всем мире банки имеют огромную власть [5, c.13]. Однако, экономическое значение и авторитет отечественных банков в результате внедрения командного стиля управления народным хозяйством на протяжении довольно длительного времени значительно снизились.
В связи с этим рассмотрение основных аспектов и проблем правового регулирования деятельности банков в Республике Беларусь является актуальным. Целью данной работы является анализ и характеристика состояния правовой базы функционирования банков республики, обобщение материалов работ по проблемам правового регулирования банковской деятельностью, анализ практики применения центробанком мер воздействия к банкам и законодательства, регламентирующего порядок проведения процедур и прохождения документов необходимых для создания банка и прекращения его деятельности. Исходя из этого работа включает три главы. Основные моменты их содержания: сущность и виды коммерческих банков; история становления банков на территории Беларуси; особенности функционирования современной банковской системы; процедуры создания, регистрации, лицензирования и прекращения деятельности коммерческих банков; правовые основы банковского надзора.
При написании работы использованы труды ученых и практических работников в области банковского дела: Г.И.Кравцовой, Л.А.Ханкевича, Е.Ф.Жукова, А.Е.Давыдова, В.И.Колесникова, А.Мирониченко, А.Царикова, В.Барсегяна, Т.Шляхоцкой, С.Рафаловича и других, а также республиканские банковские законодательные акты.
1. Правовые основы создания банков на территории Республики Беларусь и проблемы развития на современном этапе
1.1 Правовые основы становления и основные этапы развития банков на территории Беларуси
Первый этап создания коммерческих банков на территории Беларуси характеризуется как «облегченный». На коммерческих условиях стали работать бывшие государственные специализированные банки, учреждений и филиалов которых в Беларуси насчитывалось не так уж мало.
В последней трети 19 века в экономической жизни Беларуси банки начали играть значительную роль. Ведущее место среди кредитных учреждений занимал Минский коммерческий банк, основанный в 1873 году. В ряде городов действовали отделения крупных российских банков. Так с 1871 года Азовско-Донской коммерческий банк имел свои филиалы в Минске, Могилеве, Пинске. В 90-е годы в Минске действовало отделение Петербургско-Азовского банка. В Беларуси было 5 отделений Государственного банка. Свои филиалы в Бобруйске, Гомеле, Гродно и Слониме имели Виленский частно-коммерческий банк, а также Коммерческий банк в Белостоке. В совокупном балансе кредитных учреждений более 44% приходилось на отделения коммерческих банков [50, c.291]. В конце 1913 г. в Беларуси насчитывалось 18 банков. Среди них отделения Русско-Азиатского, Азовского, Белостокского коммерческого, который в 1914 г. перешел к Русско-Французскому, Виленскому коммерческому и др. Все они вели между собой напряженную конкурентную борьбу за сферы влияния заемного капитала. Как правило, коммерческие банки непосредственно в промышленность свои капиталы не вкладывали. Они выдавали кредиты под кратковременные векселя частных банкирских контор, которым принадлежали промышленные предприятия. Банкирские конторы вкладывали полученные средства в промышленность и торговлю. Так происходило сращивание банковского крупного капитала с промышленным капиталом через посредничество банковских контор, которые становились агентами финансового капитала. К концу 1913 года их количество достигло 74.
14 декабря 1917 года декретом Всероссийского Центрального Исполнительного Комитета банковское дело было объявлено государственной монополией, а все акционерные и другие коммерческие кредитные учреждения национализированы и объединены с Государственным банком, с его конторами на местах, в том числе и в городах Беларуси. В период военного коммунизма прекратили свою деятельность филиалы Государственного банка РСФСР.
Формирование новой сетки банков началось с 1922 г. 3 декабря 1921 г. Совет Народных Комиссаров БССР принял постановление об организации в Минске Белорусской конторы Госбанка РСФСР, которая начала функционировать с 3 января 1922 года. После были открыты местные отделения в Витебске, Борисове, Бобруйске, Могилеве, агентства - в Слуцке, Мозыре, Орше, Климовичах, Полоцке. В 1923 г. в связи с образованием СССР Госбанк РСФСР преобразовался в Госбанк СССР, в состав которого вошла Белорусская контора. В 1923-25 гг. начали свою деятельность филиалы общесоюзных акционерных банков: Промышленный, Всесоюзный кооперативный, а с 1936 г. - Торгбанк. В эти годы сформировалась система местных банков. В 1923 г. открыт Гомельский рабочий банк, который преобразован в 1924 г. в местный коммунальный банк, а в 1925 г. был создан Белкоммунбанк.
С целью концентрации свободных средств для кредитования сельского хозяйства были организованы окружные товарищества сельскохозяйственного кредита: Белорусское и Гомельское - в 1923 г., Мозырьское и Полацкое - в 1927 г., Витебское и Оршанское - в 1924 г., Калининское - в 1925 г., Бобруйское и Могилевское - в 1926 г. В 1924 г. Белорусское товарищество было реорганизовано в Белсельбанк, который возглавил всю систему сельскохозяйственного кредита. Владельцам частного капитала было разрешено открывать товарищества взаимного кредита. В соответствии с Постановлениями ЦИК И СНК СССР «О принципах построения кредитной системы», которое вышло в 1927 г., Госбанк стал играть доминирующую роль. А после кредитной реформы 1930-32 гг. акционерные банки и сельскохозяйственные кредитные учреждения были ликвидированы. С ликвидацией частного капитала были ликвидированы и товарищества взаимного кредита.
В результате перестройки банковской системы в 1932 г. с этого года по 1959 г. в Беларуси функционировали Коммунальный банк, конторы с филиалами Госбанка СССР, Промбанка СССР, Сельхозбанка СССР и до 1957 г. - Торгбанка СССР. В 1959 г. были упразднены специализированные банки, а их филиалы переданы Госбанку и Промстройбанку СССР. В 1987 г. основаны белорусские республиканские банки, которые стали филиалами Госбанка СССР, Сберегательного банка, Внешэкономбанка, Агропромбанка, Промстройбанка, Жилсоцбанка СССР. Они действовали на принципах хозрасчета и самофинансирования.
14 декабря 1990 г. были приняты Законы «О Национальном банке БССР» и «О банках и банковской деятельности в Белоруской ССР», что впервые заложило правовые основы функционирования банковской системы суверенной Беларуси. С этого момента начинается новейшая история банковской системы. Все учреждения банков СССР на территории республики объявлены собственностью Республики Беларусь. На базе Белорусского республиканского банка Госбанка СССР и специализированных госбанков созданы Национальный банк Республики Беларусь и независимые коммерческие банки.
Таким образом, начавшаяся перестройка банковской системы по форме заключалась в переходе от одно- к двухуровневой системе, а по содержанию - от государственной монополии к рыночной конкурентной системе [6, с.7].
1.2 Понятие и виды коммерческих банков
Банк - это автономное, независимое предприятие, деятельность которого носит производительный характер. Подобные им институты существовали ещё в древности. Первый банк как специализированный кредитно-расчетный институт возник в Италии в 1407 году в Генуе. Первыми банкирами были менялы, поэтому и само понятие «банк» происходит от итальянского «banco» - скамья менялы, денежный стол [5, с.107]. Продуктом деятельности банка является прежде всего формирование платежных средств, а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к покупателям.
Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»).
С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, выплату зарплаты. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. Термин «коммерческий» в названии банка утратил свой первоначальный смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности [34, c.23].
Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы. Под собственно банком понимается коммерческая организация, которая на основании лицензии центрального банка привлекает на условиях возвратности денежные средства и другие ценности юридических и физических лиц и размещает их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчетные и другие банковские операции [8, c.19]. Как субъекты финансового риска банки имеют два существенных отличия от всех других субъектов: 1) для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает их от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств; 2) банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при перемещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут на себе наибольший риск для банков, поскольку должны быть оплачены в полном объеме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания все риски, связанные с изменением стоимости её активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров [8, c.19]. Главные отличия коммерческих банков от центрального заключаются в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений), и отсутствует право эмиссии банкнот.
В соответствии с пунктом 2 Положения Нацбанка о порядке создания, лицензирования и прекращения деятельности банков на территории Республики Беларусь от 15.06.98 г. №59 (с изменениями и дополнениями) в Республике Беларусь банки могут создаваться на основе государственной и частной собственности [30, c.25].
Коммерческие банки различаются:
По принадлежности уставного капитала и способу его формирования. Банки могут создаваться в форме акционерных обществ закрытого и открытого типа, с участием иностранного капитала, иностранных банков, частных банков. Не исключена возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.
К акционерным относятся банки, капиталы которых формируются за счет выпуска и продажи акций равной номинальной стоимости учредителям и акционерам, и отвечающие по обязательствам только своим имуществом. Учредителями и акционерами могут быть предприятия, организации, частные лица, другие банки, совместные и иностранные предприятия и банки. Акции банка, созданного в виде открытого акционерного общества распространяются путем открытой продажи или подписки, а их хождение на рынке ценных бумаг не ограничено иначе чем по закону. Хождение акций банка - закрытого акционерного общества запрещено или ограничено его Уставом. Банки осуществляют обычные банковские операции, однако их деятельность отвечает прежде всего интересам акционеров, которые вправе участвовать в управлении делами банка, получать информацию о его деятельности, часть прибыли. Акции могут приобретаться за национальную и иностранную валюту, иностранными юридическими и физическими лицами - за иностранную валюту или путем передачи в счет оплаты акций эквивалентного количества материальных ценностей исходя из мировых цен.
Банки с участием иностранного капитала и иностранные банки предполагают обязательное участие в числе учредителей иностранного банка. В соответствии со статьей 11 Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь» от 14.12.90 г. (с изменениями и дополнениями) иностранные учредители могут создавать на территории Республики Беларусь банки со стопроцентным собственным капиталом, совместные банки на долевой основе с белорусскими соучредителями, филиалы на правах юридического лица и представительства [21, c.53].
По видам совершаемых операций банки: универсальные и специализированные, например инвестиционный, депозитный, консорциумный.
Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставление краткосрочных и долгосрочных кредитов, операции с ценными бумагами и драгоценными металлами, прием вкладов всех видов, расчетно-кассовое обслуживание клиентуры, оказание консультационных услуг и другие.
Специализированный банк, напротив, специализируется на одном или немногих видах банковской деятельности.
Консорциумный банк - это специализированный банк, акционерами которого являются несколько других банков. Занимается, как правило, проведением крупномасштабных финансовых операций [3, c.7].
Депозитный банк выполняет кредитно-расчетные и доверительные операции в основном за счет привлеченных депозитов. В чистом виде (только как депозитный) встречается редко, обычно любой коммерческий банк осуществляет депозитные операции, использует депозиты в качестве кредитных ресурсов. Инвестиционный банк выступает в качестве гаранта или участника консорциума по выпуску облигаций или акций, обеспечивает размещение ценных бумаг среди инвесторов. Инвестиционным называют также банк, который финансирует и кредитует инвестиции, и прежде всего капитальные вложения.
По территории деятельности: республиканские и региональные банки.
По отраслевой ориентации: промышленный, аграрный и другие банки.
Основная масса существующих в республике банков - это акционерные общества открытого типа. Несмотря на то, что в названии белорусских банков присутствует указание на их специализацию, все они являются универсальными банками. Тем не менее, специализация, все же есть, она касается не спектра оказываемых услуг, а ориентации на работу с определенной группой клиентов [46, c.252]. Так, Белагропромбанк, в основном, обслуживает предприятия агропромышленного комплекса.
Таким образом, коммерческие банки - это особые кредитные институты, осуществляющие операции в различных сферах коммерческой деятельности. Значительную долю действующих коммерческих банков составляют их смешанные варианты.
1.3 Банковская система Республики Беларусь и роль в ней коммерческих банков: современное состояние и перспективы развития
Коммерческие банки - основное звено двухуровневой банковской системы. В механизме функционирования кредитной системы государства коммерческим банкам принадлежит большая роль. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.
В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением [5, с.13]. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создании условий для народнохозяйственного накопления [13, c.244]. Коммерческие банки выполняют важную народнохозяйственную функцию, выступая в роли посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики. В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности.
Банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Имеется в виду не выпуск банкнот, который является монополией Национального банка Республики Беларусь, а открытие и ведение чековых и других «трансакционных» счетов, служащих основой безналичного оборота [34, c.24].
Банки как и другие звенья кредитной системы постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренции, системы контроля и управления. Резко расширилась сфера деятельности, которая сегодня охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков ссудного капитала. Основные тенденции эволюции коммерческих банков Беларуси заключаются в следующем:
Универсализация банковской деятельности, значительное расширение их функций и вторжение в новые, нетрадиционные сферы обслуживания. Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре [34, c.23].
Для современной сферы банковских услуг характерна жесткая конкурентная борьба между различными банками в области как привлечения ресурсов, так и кредитных вложений, глобализация и усиление интенсивности банковской конкуренции. Среди факторов, вызывающих конкуренцию в банковской сфере, определяющее значение имеет интернационализация банковской деятельности и рост числа филиалов и представительств иностранных банков на национальном рынке [5, с.148].
Высокий уровень централизации банковского капитала и концентрации банковской деятельности. Это связано с тем, что банки играют ключевую роль в финансовом обеспечении подъема экономики, который в свою очередь невозможен без существенного повышения инвестиционной активности. Вместе с тем ни один банк не имеет абсолютного контроля и влияния на рынке банковских услуг.
Монополизация банковской деятельности: мелкие и средние банки объединяются с более крупными, становясь их филиалами. По количеству кредитных учреждений на сто тысяч населения Беларусь ещё отстает от стран с традиционно хорошо поставленным банковским бизнесом [46, c.253].
По мировым меркам промышленность Беларуси считается достаточно крупной, а вот банки по мировым стандартам, - нет. Даже самые крупные белорусские банки едва дотягивают до средних размеров российских банков. Поэтому наращивание уставных фондов на сегодняшний день - одна из главных задач, которую должна решить банковская система Республики Беларусь. В настоящее время проводится совместная работа по увеличению уставных капиталов всех белорусских банков. Банки обязаны выполнить установленный норматив по минимальной величине уставного фонда. Для этого есть много возможностей (капитализация прибыли, поиск новых инвесторов), в том числе и реорганизация банков [17, c.2].
Возрастание значения неценовой конкуренции.
Проникновение на банковский рынок небанков, появление частных банков.
По итогам выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики на 1999 год банковской системой обеспечена мобилизация кредитных ресурсов, необходимых для выполнения государственных программ и нормального функционирования народного хозяйства, что создало условия для продолжения экономического роста, несмотря на сложные условия; повысилась доля долгосрочного кредитования; достигнуто значительное наращивание финансового потенциала банковской системы; обеспечено нормальное функционирование платежной системы и её совершенствование.
За предыдущий год общая сумма уставных фондов банков увеличилась в пять раз. В результате на первое января 2000 года они достигли 362,2 миллионов евро (в предыдущие годы их сумма не достигла 100 миллионов евро). К настоящему времени норматив минимального размера уставного фонда выполнили 22 банка (из 27 действующих), на начало 1999 года их было только 7. Размер совокупного капитала банков возрос в 5,2 раза. В реальном выражении рост составил почти 150%. Это высший показатель по сравнению с предыдущими годами.
Рост вкладов физических лиц свидетельствует о повышении степени доверия населения к банкам республики. Этому способствовало создание при Национальном банке гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц, который формируется за счет отчислений банков, включаемых в расходы, в соответствии с Положением о гарантийном фонде защиты вкладов и депозитов физических лиц от 19.07.96 г. №763 [24, c.90]. В целом улучшилась ситуация с выполнением нормативов. Однако ряд банков до сих пор допускает систематические нарушения пруденциальных коэффициентов и другие требования Национального банка, и к ним начато применения жестких штрафных санкций. Для предотвращения системного банковского кризиса и общего оздоровления банковской системы Национальный банк осуществил комплекс первоочередных мер, основываясь на требованиях Указов Президента Республики Беларусь от 02.05.96 г. №157 и от 24.05.96 №209 «О мерах по регулированию банковской деятельности в Республике Беларусь» [19, c.7]. Банкам, бесперспективным с точки зрения наращивания фондов, было предложено самоликвидироваться или объединиться с более крупными и надежными. На основе углубленной оценки финансового состояния банков и перспектив их функционирования к отдельным из них были применены процедуры санации или введено внешнее временное управление, завершившееся принудительной ликвидацией ряда банков. Такие меры имели своим результатом сокращение общего количества банков посредством их ликвидации, самоликвидации, слияния части неплатежеспособных, мелких и недостаточно надежных банков.
2. Правовое регулирование создания и лицензирования деятельности коммерческих банков на территории Республики Беларусь
2.1 Порядок создания коммерческих банков
Порядок открытия и регистрации коммерческих банков определен Положением Нацбанка Республики Беларусь от 15.06.98 г. №59 о порядке создания, лицензирования и прекращения деятельности банков на территории Республики Беларусь в соответствии с Законами «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь», «О Национальном банке Республики Беларусь» [30, c.25].
Процедура создания банка обычно включает три этапа:
1. принятие решения об учреждении банка;
2. регистрация банка;
3. оформление лицензии на совершение банковских операций.
Инициатива организации коммерческого банка принадлежит учредителям - юридическим и физическим лицам, заинтересованным в создании банка и готовым принять участие в формировании его уставного капитала [8, c.33].
Общественные объединения, преследующие политические цели не могут выступать в качестве учредителей банка. Не могут быть участниками банков юридические лица, имеющие неустойчивое финансовое положение или незарегистрированные в установленном порядке.
Принятие решения об учреждении банка производится собранием учредителей, о чем составляется специальный протокол. Предметом рассмотрения являются основные вопросы деятельности будущего банка: форма банка (акционерное общество закрытого или открытого типа), состав акционеров, доля каждого из них в уставном фонде, обеспечение материально-технической базы, определение круга клиентов и видов совершаемых банком операций, ответственность сторон за выполнение принятых по договору обязательств. Учредители берут на себя оформление всех необходимых для создания банка документов. В их число входят договор учредителей и Устав банка, а также отдельные протоколы учредительного собрания об утверждении и назначении руководящих органов банка. Учредительное собрание должно утвердить Устав банка, избрать Совет банка, ревизионную комиссию и Правление банка. Учредительные документы должны быть подписаны уполномоченными лицами организаций - учредителей, которым выдаются для этого специальные доверенности от уполномочивших их организаций. Учредительное собрание действительно при присутствии всех учредителей или их представителей. Решение принимается ѕ голосов. Председатель собрания избирается присутствующими большинством голосов.
Учредительный договор - это легализованный в установленном порядке документ, удостоверяющий решение (согласие) юридических лиц или граждан учредить коммерческий банк [6, с.467]. Он содержит следующие положения:
сведения об учредителях: их юридический статус (юридические лица или граждане), юридический адрес учредителей - юридических лиц, фамилию, имя и отчество, должность лица, уполномоченного подписать договор, если учредителем является юридическое лицо;
условия учреждения банка: на каких началах (паевых, акционерных) создается банк, размеры уставного фонда, количество акций, размер первоначального взноса и порядок его оплаты, права, обязанности и мера ответственности учредителей, порядок приема и исключения акционеров;
задачи и предмет деятельности банка;
юридический статус банка (указание на то, какими законами и нормативными актами банк руководствуется в своей деятельности; положения о том, что банк является юридическим лицом, действует на коммерческой основе, имеет самостоятельный баланс и печать со своим наименованием; информация об источниках и пропорциях формирования собственных средств банка и т.п.);
наименование банка и его местонахождение.
Если уставный фонд формируется за счет не только денежных средств, но и имущества учредителей, то к учредительному договору прилагается перечень имущества учредителей, передаваемого на баланс банка. Учредительный договор вступает в силу с момента его подписания.
Устав банка - это основной документ, определяющий направления деятельности банка и регулирующий отношения учредителей с государственными органами, клиентами банка и между собой [6, с.468]. В Уставе содержатся сведения относительно наименования банка, его местонахождения, размера уставного фонда, перечень операций, осуществляемых банком, данные об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях. Уставы подготавливаются в соответствии с рекомендациями Нацбанка и могут включать дополнительные положения, связанные с особенностями деятельности данного банка.
Учредительные документы банка, создаваемого в форме акционерного общества, должны содержать сведения о видах и категориях выпускаемых акций, их количестве и номинальной стоимости, соотношении акций разных видов и перечень ограничений хождения акций для закрытого акционерного общества.
Оформленные должным образом учредительные документы действительны в течении одного года с момента проведения учредительного собрания до получения лицензии на проведение банковских операций [6, с.469].
Для осуществления своей деятельности банк создает фонды различного назначения. В соответствии с законодательством банки обязаны иметь уставный, резервный, страховой фонды. Порядок их формирования и использования устанавливается Национальным банком и уставами коммерческих банков.
Уставный фонд используется сначала в качестве стартового капитала, а затем для обеспечения платежеспособности банка. Глава 2 Положения о порядке создания, лицензирования и прекращения деятельности коммерческих банков на территории Республики Беларусь регламентирует порядок формирования уставного фонда банков. Этот фонд формируется за счет собственных средств не менее трех участников. Вклады в уставный фонд производятся в виде денежных средств (как в национальной, так и в свободно конвертируемой валюте) и материальных активов. К последним относятся здания, помещения, сооружения, банковское оборудование, организационные расходы. Минимальный размер иностранных инвестиций установлен в размере, эквивалентном 20 тысячам долларов США. Вклады в неденежной форме вносятся при условии, что в денежной форме уставный фонд сформирован в том минимальном размере, который установлен Нацбанком. Причем их доля в уставном фонде не должна превышать 40% в первые два года работы банка и 20% в последующие годы.
В законодательстве нет ограничений относительно максимального размера уставного фонда коммерческих банков. Ограничения предусмотрены в отношении банков с участием иностранного капитала. Так, доля иностранного капитала при создании совместного банка не должна превышать 49%. Законодательством предусмотрены ограничения на виды средств, привлекаемых для формирования уставного фонда. В соответствии с пунктами 7 и 12 Положения не могут быть использованы привлеченные и заимствованные денежные средства, кредиты, а также имущество, право распоряжения которым ограничено по законодательству Республики Беларусь.
Ограничения эти устанавливают обязанность учредителей нести риск при наступлении неблагоприятных имущественных последствий только за счет собственного капитала и имущества.
Наличие уставного капитала у юридических лиц связано с необходимостью фиксации минимального имущества, на получение которого в случае банкротства могут рассчитывать потенциальные контрагенты [11, c.74].
Резервный фонд создается за счет отчислений от прибыли после уплаты налогов и используется для расширения деятельности, обеспечения исполнения обязательств банка и покрытия возможных убытков по его операциям. Резервный фонд создается после начала деятельности банка, а не в момент его учреждения, как уставный фонд, в соответствии с Положением Нацбанка Республики Беларусь о порядке формирования и использования резервного фонда банка от 01.12.98 г. №130 [31, c.32].
К моменту подачи пакета учредительных документов на регистрацию уставный фонд банка должен быть оплачен полностью в размере, действующем на день подачи документов. Национальный банк не имеет права требовать изменения уставного фонда от ранее зарегистрированных коммерческих банков.
В том случае, когда взносы учредителей покрывают лишь часть уставного капитала, в учредительном договоре оговариваются условия, на которых предполагается привлекать акционеров банка. Независимо от формы организации банка на долю каждого из участников не должно приходится более 35 процентов общего размера уставного фонда, за исключением банков, создающихся с участием государства. До регистрации банка учредители не имеют права проводить банковские операции от его имени. В Главном управлении Национального банка Республики Беларусь по месту расположения будущего банка открывается временный расчетный счет, с которого производится плата за выдачу лицензии на совершение банковских операций, оплачиваются расходы, связанные с подготовкой учредительных документов. На временный расчетный счет поступают взносы учредителей в оплату уставного капитала создаваемого банка.
В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь» от 14.12.90 г. коммерческие банки имеют право открывать на территории Республики Беларусь свои филиалы и представительства [21, c.55]. Порядок создания подразделений банков регулируется главой 10 Положения Нацбанка Республики Беларусь от 15.06.98 г. №59 о порядке создания, лицензирования и прекращения деятельности банков на территории Республики Беларусь [30, c.31]. В соответствии с пуктом 59 для открытия филиала коммерческий банк направляет в адрес Нацбанка и Главное управление по месту открытия филиала следующие документы: 1) ходатайство с обоснованием открытия филиала; 2) Положение о филиале, утвержденное руководством банка; 3) протокол собрания акционеров, принявших решение о создании филиала; 4) согласие местных органов управления на размещение филиала на их территории; 5) сведения о руководстве филиала банка.
Данные документы рассматриваются в течение 20 дней и одновременно проводится аттестация руководства филиала и осмотр помещения для размещения филиала. По результатам рассмотрения ходатайства Главное управление по месту открытия филиала направляет свое заключение в Главное управление, осуществляющее надзор за банком, которое в 10-дневный срок, проверив финансовое состояние банка, готовит заключение по вопросу открытия филиала для направления в Нацбанк. При отсутствии оснований, препятствующих открытию филиала, Нацбанк в 10-дневный срок производит регистрацию филиала посредством записи в Книгу регистрации филиалов. О принятом решении сообщается коммерческому банку в письменной форме. Филиал осуществляет работу от имени головного банка, так как не является юридическим лицом, его руководитель действует на основании доверенности. Ему открывается корреспондентский субсчет в расчетно-кассовом центре Главного управления Нацбанка по месту его нахождения. Составление ежедневного бухгалтерского баланса по всем операциям возлагается на головной банк.
Представительство - обособленное подразделение коммерческого банка, расположенное вне места его нахождения и не имеющее права юридического лица и самостоятельного баланса [1, с.99]. Цель открытия представительства - защита и представительство интересов коммерческого банка. От имени коммерческого банка оно может совершать сделки, иные правовые действия, но не имеет права заниматься расчетно-кредитным обслуживанием клиентов. Для осуществления хозяйственных расходов представительству открывается в расчетно-кассовом центре Нацбанка текущий счет. В соответствии с пунктом 63 Положения о создании представительства коммерческий банк направляет в Главное управление, осуществляющее надзор за банком, и Главное управление по месту открытия представительства уведомление вместе с Положением о представительстве и копию решения банка об открытии представительства. После получения уведомления в 5-дневный срок в Нацбанк направляется информационное письмо. Плата за регистрацию филиалов, представительств банков не взимается. Филиалы банков, зарегистрированные в установленном порядке, закрываются в случае задержки начала их деятельности более чем на шесть месяцев. В соответствии с пп.66, 67 Положения коммерческий банк вправе открыть свое подразделение и за рубежом, получив соответствующую лицензию Национального банка Республики Беларусь. Процедура открытия зарубежного представительства банка состоит в следующем:
банк, достигший предварительной договоренности с органами банковского надзора страны открытия представительства, направляет в Нацбанк Республики Беларусь официальное извещение о проведении переговоров, адрес банка и информацию о назначенном представителе;
после этого необходимо предоставить официальное разрешение органа банковского надзора на открытие представительства.
В соответствии с пунктом 68 Положения для получения лицензии на открытие дочернего банка, филиала или представительства за рубежом в Нацбанк необходимо представить: ходатайство об открытии подразделения за рубежом, решение компетентного органа управления банка об открытии филиала или представительства, сведения о руководителях и главном бухгалтере подразделения за рубежом, проект учредительных документов дочернего банка или Положение о филиале, представительстве за рубежом.
В течении месяца с момента регистрации обособленного подразделения за рубежом банк, его создавший, должен представить в Нацбанк Республики Беларусь копию свидетельства о регистрации. На этом основании Нацбанк заносит филиал или представительство в Книгу учета дочерних банков, филиалов и представительств белорусских банков, открытых за рубежом.
2.2 Порядок регистрации и лицензирования деятельности коммерческих банков
Согласно ст.11 ч.5 Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь» (с изменениями и дополнениями) свою деятельность банки осуществляют на основании лицензий на совершение банковских операций, полученных от Национального банка Республики Беларусь [21, c.53]. Лицензия на проведение банковских операций представляет собой бумажный сертификат, в котором засвидетельствовано право коммерческого банка вести перечисленные в сертификате операции [6, с.474].
Порядок регистрации и лицензирования деятельности банков регулируется разделом II Положения о порядке создания, лицензирования и прекращения деятельности банков на территории Республики Беларусь от 15.06.98 г. №59. В соответствии с пунктом 41 за выдачу лицензии на совершение банковских операций установлена плата в размере, эквивалентном 20 тысячам долларов США. Плата за выдачу лицензии зачисляется в доход Нацбанка Республики Беларусь. Для получения лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна не только выполнить требования к уставному капиталу, но и иметь устойчивое финансовое положение. Лицензия на осуществление банковских операций содержит: регистрационный номер лицензии; наименование банка с указанием его правового статуса; перечень банковских операций, которые имеет право осуществлять; сведения о лице, подписавшем лицензию. Ввиду того, что деятельность кредитной организации без наличия лицензии невозможна, срок действия таковой на осуществление банковских операций не устанавливается; действие лицензии может быть прекращено в результате её отзыва Национальным банком Республики Беларусь [11, c.76]. Только Национальный банк Республики Беларусь вправе осуществлять лицензирование коммерческих банков, что предполагает не только возможность выдачи лицензий на осуществление банковских операций, но и право на их отзыв.
Решение о выдаче лицензий на совершение банковских операций принимается Правлением Нацбанка. В соответствии с пунктом 20 Положения для получения лицензии Советом банка или аналогичным органом управления банка представляются следующие документы:
заявление о государственной регистрации банка и выдаче лицензии за подписью лица, уполномоченного собранием учредителей;
Устав банка, утвержденный собранием акционеров за подписью председателя совета банка или лица, уполномоченного на это собранием;
учредительный договор;
протокол учредительного собрания, в котором должны быть персонально (для юридических лиц - с указанием должности) поименованы присутствующие акционеры, а также приглашенные на собрание;
список акционеров банка, подписанный председателем Совета банка;
заключение аудиторской организации об их финансовом положении: о наличии и законности происхождения собственных средств участников банка;
экономическое обоснование создания банка, представляющее собой справку, в которой излагается экономическая целесообразность создания и деятельности банка. Она содержит в себе расчетный баланс на конец первого года деятельности, расчет плана доходов, расходов и прибыли;
данные о руководителях банка (Председателе Правления, главном бухгалтере и их заместителях), подписанные председателем Совета банка;
платежный документ, подтверждающий внесение в бюджет платы за регистрацию банка; акт денежной оценки материальных и нематериальных вкладов учредителей в уставный фонд банка, утвержденный общим собранием учредителей;
справки налоговых органов о представлении инвесторами деклараций об объемах и источниках инвестиций в уставный фонд банка;
согласие местных органов управления на размещение на их территории банка.
Кроме того, в пакете документов на регистрацию банка необходимо представить документы на служебные помещения - гарантийное письмо о готовности оборудования кассового узла, копию договора на аренду помещения или гарантийное письмо о предоставлении помещения, план служебных помещений банка, план кассового узла, пояснительную записку о технической укрепленности кассового узла, входов и окон.
Если банк создается в форме акционерного общества, то одновременно с подачей всех перечисленных документов в регистрирующий орган должны быть представлены регистрационные документы первого выпуска акций банка. Для регистрации нового выпуска акций или объявления новой суммы уставного капитала необходимо внести соответствующие изменения в Устав банка. Регистрацию и утверждение изменений величины уставного капитала и состава участников банка производят учреждения Национального банка по месту нахождения корреспондентского счета данного банка.
В соответствии с главой 3 Положения о порядке создания, лицензирования и прекращения деятельности банков на территории Республики Беларусь банкам могут быть выданы следующие виды лицензий:
общая, которая предоставляет право осуществлять указанные в ней операции в национальной валюте Республики Беларусь;
лицензия на привлечение во вклады и депозиты средств физических лиц в национальной и иностранной валюте;
лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами;
генеральная лицензия, которая дает право на совершение полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте как в стране, так и за рубежом;
внутренняя лицензия, которая предоставляет такое право только на территории страны;
разовая лицензия, которая разрешает проведение конкретной банковской операции.
Лицензия на право совершения операций в иностранной валюте выдается Нацбанком на основании ходатайства с приложением полного комплекта документов и в зависимости от готовности банка к проведению этих операций [9, c.44]. В соответствии с пунктом 27 Положения о порядке создания, лицензирования и прекращения деятельности банков на территории Республики Беларусь заявления о предоставлении Генеральной лицензии на осуществление валютных операций принимаются к рассмотрению только по истечению двух лет со дня получения внутренней лицензии на осуществление валютных операций с учетом качества работы и наличия собственного капитала в размере, эквивалентном не менее 5 миллионам евро [30, c.28].
Среди прочих документов необходимо также представить заключение Главного управления Национального банка по месту нахождения коммерческого банка о целесообразности предоставления ему валютной лицензии и справку проверки банка.
Требования, предъявляемые к готовности банка осуществлять операции в иностранной валюте (например, наличие подходящего помещения, банковского оборудования, наличие внутренней аудиторской службы, четкое разграничение должностных обязанностей, наличие кадров), делятся на квалификационные и технические. Кроме того, требования различаются в зависимости от сложности и рискованности валютных операций.
По истечении срока генеральной или внутренней лицензии они считаются автоматически продленными на следующий срок, если Национальный банк Республики Беларусь или банк, получивший лицензию, не информируют другую сторону о намерении внести в текст лицензии изменения или аннулировать её [6, с.475].
Право на совершение операций по покупке-продаже наличной иностранной валюты оформляется внутренней валютной лицензией, для получения которой в Нацбанк необходимо направить следующие документы: ходатайство о предоставлении банку полномочий на совершение операций по покупке-продаже наличной иностранной валюты; сведения об обменных пунктах, которые предполагается открыть; сведения о руководителях банка, ответственных за совершение обменных операций. При этом руководитель банка и главный бухгалтер проходят тестирование в Национальном банке.
В соответствии с пунктом 37 Положения о порядке создания, лицензирования и прекращения деятельности банков на территории Республики Беларусь лицензия на привлечение во вклады и депозиты средств физических лиц выдается по истечении двух лет с момента регистрации банка с учетом финансового положения. Подготовленное в течении 15 дней заключение о готовности банка осуществлять данные операции представляется Главным управлением в Нацбанк, который в течении месяца после получения документов принимает решение о выдаче данной лицензии [30, c.29].
Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами выдается по истечении трех лет деятельности банка. Дополнительно требуется разрешение Государственной инспекции пробирного надзора Министерства финансов Республики Беларусь.
В соответствии с пунктом 40 Положения лицензия на совершение банковских операций выписывается в двух экземплярах: один экземпляр выдается банку, второй - хранится в юридическом деле банка в Национальном банке, копия - направляется в Главное управление [30, c.29].
Одновременно с выдачей лицензии производится регистрация банка, для чего банку не требуется представлять в Нацбанк дополнительную документацию. Процедура регистрации банка состоит в регистрации Устава банка и записи сведений о банке в реестр банков (Книгу регистрации банков). При этом банку сообщается регистрационный номер. С этого момента он получает статус юридического лица. Плата за государственную регистрацию установлена в размере 20 минимальных заработных плат.
В случае отказа в регистрации учредители банка извещаются об этом письменно. В соответствии с пунктом 44 Положения основаниями для отказа может быть следующее:
несоответствие Устава и учредительных документов действующему в Республике Беларусь законодательству;
отсутствие или незаконное происхождение собственных финансовых ресурсов инвесторов для внесения в уставный фонд банка;
Подобные документы
Понятие и сущность коммерческих банков, их роль на макроуровне. Анализ деятельности коммерческих банков Республики Беларусь. Задачи банковской системы по реализации основных направлений денежно-кредитной политики. Перспективы развития коммерческих банков.
курсовая работа [67,6 K], добавлен 24.04.2014Понятие коммерческих банков, их виды. Функции и принципы деятельности коммерческих банков. Становление и оценка развития коммерческих банков Республики Беларусь. Основные направления совершенствования деятельности коммерческих банков РБ.
курсовая работа [71,7 K], добавлен 03.04.2007Возникновение и развитие коммерческих банков, особенности их развития на территории современной Беларуси. Правовые основы деятельности банковской системы Республики Беларусь. Текущее состояние и перспективы развития коммерческих банков в Беларуси.
курсовая работа [76,1 K], добавлен 06.01.2015Банки на территории Беларуси: основные вехи истории. Понятие банковской системы Республики Беларусь, общеэкономические условия функционирования и показатели развития. Коммерческий банк, его устройство и функции. Финансовый анализ деятельности банков.
курсовая работа [1,6 M], добавлен 13.09.2012Основы международной инвестиционной деятельности коммерческих банков Республики Беларусь. Разработка направлений активизации по инвестиционной деятельности с целью расширения практической реализации этого сегмента в деятельности коммерческих банков.
курсовая работа [74,3 K], добавлен 06.02.2014Правовое регулирование деятельности банков. Задачи и функции Национального банка Республики Беларусь, его права. Виды, порядок создания и прекращения деятельности, учредители, уставной капитал, основные виды совершаемых операций коммерческими банками.
курсовая работа [61,6 K], добавлен 17.01.2011Организация и деятельность коммерческих банков, их сущностные характеристики, порядок создания и организационно-правовая структура, виды юридической ответственности, связанной с деятельностью банков. Обязательные экономические нормативы для банков.
дипломная работа [89,5 K], добавлен 04.06.2011Взаимоотношения коммерческих банков с Центральным банком страны. Становление российской банковской системы. Проблемы деятельности иностранных банков на российской территории и российских банков за границей. Концепции развития банковского сектора РФ.
курсовая работа [60,3 K], добавлен 20.07.2011Правовые основы создания и функционирования банка. Структура банковской системы, ее роль и значение в Республике Беларусь. Организационное устройство коммерческих банков. Взаимоотношения банков с клиентами. Перспективы развития банковской системы.
контрольная работа [29,7 K], добавлен 09.11.2016Теоретическое исследование функционирования и особенностей создания банков. Порядок регистрации и лицензирования банковских учреждений. Функциональная структура управления коммерческого банка. Формы банковского кредита и главные принципы кредитования.
контрольная работа [32,4 K], добавлен 25.02.2011
