Правовое регулирование создания и лицензирования деятельности коммерческих банков на территории Республики Беларусь
Основы создания банков на территории Республики Беларусь и проблемы развития на современном этапе. Порядок регистрации и лицензирования деятельности. Сущность, задачи, функции и организация надзора. Продажа денег и анализ рынка. Бизнес и его потребности.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 21.02.2014 |
| Размер файла | 62,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
несоответствие кандидатур руководителей исполнительного органа коммерческого банка требованиям к их профессиональной подготовленности;
недостоверность представленных сведений;
на момент государственной регистрации не оплачен в необходимом размере уставный фонд;
на момент регистрации учредитель регистрируемого банка: а) имеет судимость за изготовление, хранение или сбыт поддельных денег либо ценных бумаг и другие преступления; б) имеет задолженность по платежам в бюджет; в) является учредителем трех и более коммерческих организаций, кроме открытых акционерных обществ;
в отношении одного из учредителей банка вынесено судебное решение об обращении взыскания на имущество или установлен запрет на занятие предпринимательской деятельностью.
Необходимый пакет документов представляется в Главное управление Национального банка по месту расположения создаваемого банка и рассматривается там в течении сорока пяти дней. Главное управление составляет заключение о целесообразности регистрации коммерческого банка и вместе с комплектом учредительных документов направляет в Национальный банк. Заключение Главного управления отражает результаты рассмотрения учредительных документов: полноту и достоверность комплекта документов, полноту и законность оплаты уставного фонда за счет собственных средств участников, внесение платы за регистрацию, мнение о профессионализме двух высших руководителей и главного бухгалтера банка, выводы о готовности будущего банка к выполнению банковской деятельности. В соответствии с пунктом 33 Положения процедура рассмотрения и регистрации банка не может превышать трех месяцев со дня подачи ходатайства и учредительных документов в Главное управление Нацбанка и Национальный банк Республики Беларусь.
Заключение Главного управления с пакетом учредительных документов представляется в Нацбанк, который в течении 45 дней принимает решение о регистрации банка и выдаче ему лицензии на осуществление банковских операций. Регистрация банка должна быть согласована с соответствующими облисполкомами.
В дальнейшем все изменения и дополнения, вносимые в учредительные документы коммерческого банка, регистрируются в соответствии с главой 9 Положения о порядке создания, лицензирования и прекращения деятельности банков на территории Республики Беларусь в Нацбанке. Для этого в Главное управление представляются следующие документы:
ходатайство;
платежный документ об оплате регистрации изменений и дополнений в учредительные документы;
протокол (выписка из протокола) собрания участников банка о внесении изменений и дополнений в Устав банка;
перечень изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы за подписью председателя Совета банка - в трех экземплярах.
Изменения и дополнения вступают в силу с даты их согласования с Нацбанком Республики Беларусь. За государственную регистрацию изменений и дополнений в учредительные документы установлена плата в размере 5 минимальных заработных плат.
Сообщение о регистрации банка публикуется Национальным банком в газете «Рэспублiка».
В пятидневный срок о произведенной регистрации Нацбанк информирует учредителей банка и Главное управление Нацбанка по месту расположения банка. Нотариально заверенная копия зарегистрированного устава коммерческого банка в пятнадцатидневный срок после регистрации подлежит представлению в Министерство финансов, органы статистики и налоговые органы Республики Беларусь.
Учредители коммерческих банков могут обжаловать в судебном порядке решения, принимаемые Национальным банком в порядке исполнения его функций по регистрации и лицензированию деятельности коммерческих банков.
3. Правовые основы надзора Национального банка Республики Беларусь за деятельностью коммерческих банков
3.1 Сущность, задачи, функции и организация банковского надзора
Банковский надзор имеет особое значение для обеспечения устойчивого функционирования банков, поскольку банки являются важнейшими элементами инфраструктуры общества. В связи с этим Правительство республики проводит государственную политику в области банковской деятельности. Пруденциальный надзор за деятельностью банков как один из видов контроля, осуществляемого в рамках данной политики, представляет собой систему мер, с помощью которых государство через центральный банк занимается обеспечением надежного и безопасного функционирования банков, предотвращением дестабилизирующих тенденций, поддержанием доверия к банковской системе в целом. Основные цели пруденциального надзора:
защита вкладчиков как потребителей банковских услуг от плохого управления банком и мошенничества;
защита клиентов от риска возможного краха каждого конкретного банка;
защита банков от системного риска, когда банкротство одного банка может привести к банкротству нескольких;
обеспечение доверия вкладчиков и кредиторов к банковской системе;
обеспечение доверия к тем банкам, которые выступают в качестве кредиторов на международном банковском рынке;
защита экономики от отрицательных явлений в банковской системе.
Банковский надзор призван выполнять конкретные задачи: обеспечить эффективную и надежную работу банков и способность удовлетворять потребности своих клиентов; обеспечить соблюдение законов и установленных правил, предусматривающих уровень ведения банковского дела и профессионализм; обеспечить соответствие деятельности банков денежно-кредитной, валютной и финансовой политике государства. В основе банковского надзора лежит принцип так называемого «верблюда». Английский акроним «САМЕL» (верблюд) составлен по заглавным буквам основных критериев банковского надзора: 1) достаточность капитала; 2) качество активов с точки зрения риска, ликвидности; 3) качество менеджмента; 4) ликвидность: способность банка быстро и безболезненно выполнять обязательства; 5) доходность [5, с.67]. При банковском надзоре должны соблюдаться следующие принципы:
универсальность и обязательность. Под надзор должны подпадать все банки независимо от формы собственности;
единство требований. Ко всем банкам органами надзора должны применяться одинаковые требования и обязательные нормативы;
комплексный характер надзора на основе учета всех операций банка, включая филиалы и представительства;
единство количественного и качественного подходов надзора за деятельностью банков;
сочетание предварительного, текущего и последующего надзора, начиная с момента открытия и кончая характеристиками его будущего.
В последние годы основой теории и практики пруденциального надзора стали стандарты и рекомендации разрабатываемые Базельским комитетом по банковскому надзору и регулированию, который с начала 70-х годов выполняет функции международного методического центра по регулированию и надзору за банками, обобщает опыт отдельных стран, разрабатывает рекомендации и стандарты банковского надзора.
Надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляется в следующих формах: государственный контроль, ведомственный контроль, независимый контроль.
Государственный контроль выражается действующей системой банковского законодательства. Все банки функционируют в рамках принятых законодательных актов, регламентирующих деятельность Нацбанка, коммерческих банков и кредитных учреждений.
Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью банков со стороны Нацбанка Республики Беларусь.
Независимый контроль производится силами специально созданных организаций, т.е. аудиторскими службами.
Основным субъектом государственного контроля и надзора в банковской системе Республики Беларусь является Национальный банк. На надзорную функцию Нацбанка Закон «О Национальном банке Республики Беларусь» указывает дважды (ст.2, ст.16). Реализация данной функции осуществляется двумя методами: регулирующим и ревизионным. Регулирующий - самый распространенный. Осуществляется систематически по данным отчетной документации, регулярно представляемой в течении года в Нацбанк. Процесс регулирования начинается ещё до начала деятельности банка на стадии его образования и лицензирования, включающей минимальные требования к размещению уставного фонда банка, к видам его деятельности, к качеству руководящего состава и другие требования, выполнение которых позволит Нацбанку дать разрешение на открытие банка. Надзор на стадии лицензирования позволяет проконтролировать состав владельцев банка, оценить их финансовую устойчивость, способность оказывать финансовую поддержку банку, установить готовность банка к проведению банковских операций, проверить квалификацию руководителей и главного бухгалтера.
После предварительных работ по организации деятельности банка процесс регулирования включает в себя мониторинг и управление деятельностью. Безвыездной (документальной) надзор - система раннего предупреждения, позволяющая заранее обнаружить появляющиеся проблемы и вмешаться в деятельность банка. Осуществляется посредством проверок служащими Нацбанка бухгалтерских документов. С помощью анализа получаемой экономической и финансовой отчетности контролируется соблюдение конкретным банком во времени пруденциальных нормативов и требований, ограничивающих риски банковской деятельности, установленных органами надзора. Основные пруденциальные нормативы: минимальный размер уставного фонда, достаточность капитала, максимальный размер риска на одного заемщика, ограничение вкладов населения и вексельных обязательств.
Ревизионный метод надзора осуществляется путем проверок деятельности банков на местах специалистами Нацбанка в соответствии с Положением о порядке организации проверок банков, их структурных подразделений и небанковских финансовых организаций от 4.10.99 г. №176 [27, c.13].
Надзор с выездом на место дополняет безвыездный надзор. В ходе него в поле зрения оказываются происходящие в банке процессы, устанавливается достоверность представляемых расчетов пруденциальных нормативов, качество процедур внутреннего контроля, качество управления банком.
Нацбанк во исполнение своих надзорных функций регламентирует порядок осуществления банковских операций; наделен правом издавать соответствующие нормативные акты, обязательные для всех банков, давать обязательные для исполнения предписания по устранению выявляемых нарушений, запрашивать от банка информацию, необходимую для оценки финансового положения этого банка, проверять отчетность на месте, ставить вопросы и требовать ответа; имеет возможность маневра в принятии решения о мерах экономического и административного воздействия. Важно при этом, чтобы надзор не привел к тому, что орган надзора будет управлять банками [12, c.195].
Национальный банк может отслеживать положение дел в банках через службы аудита. Правовые основы осуществления аудиторской деятельности как независимого контроля определены в Типовом положении об организации внутреннего аудита в банке от 05.10.98. №23-09/440, разработанное Нацбанком Республики Беларусь [32, c.20].
Законом «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь» закреплена обязанность банка иметь внутреннюю аудиторскую службу (ст.21). Внутренний аудит - форма управленческого контроля, организационно представленная, как структурное подразделение банка, подчиняющееся руководителю банка. Надлежащая система внутреннего контроля в банках имеет принципиальное значение для минимизации риска в деятельности банка и максимилизации прибыли, поэтому при осуществлении надзора оценке эффективности функционирования систем внутреннего контроля в банках уделяется большое внимание. Основные функции внутреннего аудита: контроль за правильностью соблюдения внутренних правил и процедур, проверка наличия материальных и финансовых ценностей; проверка деятельности банковской сети; предоставление информации внешним аудиторам; оценка состояния учета в банке, своевременность и правильность отражения операций. По итогам проверок составляется протокол с отметкой о выявленных недостатках и рекомендациями по их устранению, который направляется Председателю Правления Коммерческого банка [6, с.614].
Согласно Положению Нацбанка Республики Беларусь о внешней аудиторской службе в банковской системе Республики Беларусь от 02.09. 98 г. №97 внешний аудит банковской деятельности осуществляется на договорной основе специализированными аудиторскими организациями или физическими лицами - независимыми частными аудиторами, получившими соответствующие лицензии Нацбанка [22, c.16]. Внешний аудит означает независимую экспертизу и анализ финансовой отчетности и финансового положения банка в интересах его акционеров. Основная функция - подтверждение достоверности баланса и подготовка к рассмотрению руководством банка официального заключения о финансовом состоянии банка, его доходности, ликвидности, степени риска банковских операций. Аудит отличается от контроля, осуществляемого государственными и ведомственными организациями по нескольким критериям: 1. аудиторская проверка является добровольной и независимой; 2. аудиторская проверка не преследует цели вскрытия ошибок для дальнейшего наказания; 3. аудитор не может и не обязан оглашать полученные сведения; 4. аудитор получает доход от выполненной работы, а контролеры - гарантированную заработную плату; 5. доброжелательность и квалификация аудитора «работают» на его престиж.
Вместе с тем все существующие виды контроля за деятельностью коммерческих банков имеют определенную взаимосвязь, которая обусловлена единством целей и задач - обеспечение стабильной и безубыточной деятельности коммерческих банков и банковской системы в целом, своевременное выявление проблемных банков - при различии способов осуществления контроля [4, c.6]. Этому способствует работа по осуществлению надзора (на местах и по представляемой банками отчетности) в совокупности с информацией, полученной внешними аудиторами. Существующий уровень взаимодействия надзорных органов, внешнего и внутреннего аудита банков в нашей стране ограничен. Детальные результаты проверок банков специалистами центрального банка республики и внешними аудиторами банков по сложившейся практике не передаются друг другу, что ведет к неоправданному параллелизму и дублированию в работе [36, c.13]. С целью расширения коммуникаций в этой области необходимо законодательно закрепить условия, содержание, формы такого обмена информацией.
До недавнего времени банковский надзор имел тенденцию к внутренней ориентации. В настоящее время он приобретает трансграничный характер, что позволяет осуществлять надзор за банками, имеющими филиалы и клиентуру за рубежом, на консолидированной основе. Трансграничный надзор за банками предполагает заключение надзорных соглашений между центральными банками государств, на территории которых расположены международные банки.
Несмотря на наличие разных видов надзора предотвратить все ошибки в банковской практике и банкротство банков невозможно. Однако, хороший контроль и надзор служит минимизации неблагоприятного влияния рисков, связанных с банкротством [7, с.613].
3.2 Порядок применения Национальным банком Республики Беларусь мер воздействия к коммерческим банкам
Национальный банк оказывает организационное и экономическое воздействие на коммерческие банки. В зависимости от характера выявленных нарушений и возможностей их устранения банкам предписываются сроки и условия их устранения. Правовую основу применения мер воздействия составляет Положение Нацбанка Республики Беларусь о порядке применения Национальным банком Республики Беларусь мер воздействия к банкам и небанковским финансовым организациям от 08.01.98 г. №5 [29, c.6]. Практическую работу по контролю за операционной деятельностью банков ведет специальное структурное подразделение Национального банка - Департамент банковского надзора. Цель его деятельности - обеспечение ликвидности, кредитоспособности и надежности функционирования стабильной денежно-кредитной системы, соблюдения банковского законодательства.
Законодательством упор сделан на своевременное принятие превентивных мер и проведение финансового оздоровления банков [19, c.8]. Превентивные меры предоставляют банку возможность устранить имеющиеся нарушения деятельности без применения к нему экономических санкций, позволяют предотвратить возникновение положения, угрожающего интересам кредиторов и вкладчиков. Превентивная мера - предписание Национального банка органам управления коммерческого банка устранить конкретные нарушения в указанный срок, по истечении которого банки уведомляют Национальный банк о проведенных в целях исполнения предписания мероприятиях [4, c.38].
Если применение предупредительных мер воздействия не может обеспечить надлежащую корректировку деятельности банка, применяются экономические и другие санкции. В случае систематических нарушений установленных нормативов, неисполнения предписаний Национального банка, подведения итогов года с убытками, возникновения положения, которое угрожает интересам кредиторов банка, Национальный банк может поставить вопрос перед акционерами или другими владельцами банка либо перед соответствующим государственным органом: о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка; о реорганизации банка; о замене руководства банка; о ликвидации банка. Одновременно Национальный банк может ввести особый режим корреспондентского счета, установить более жесткие экономические нормативы, приостановить или отозвать лицензию или прекратить в дальнейшем предоставление централизованных ресурсов. Положение, угрожающее интересам вкладчиков и кредиторов банка может быть создано в результате действий коммерческого банка в связи с созданием безнадежных и просроченных долгов по выданным банком ссудам, с возникновением пролонгированных к погашению ссуд; проведением рисковой кредитной политики (нарушение порядка и условий кредитования, неправомерное взыскание комиссионных вознаграждений при оформлении и выдаче кредитов); недостаточным уровнем системы гарантий надежной работы банка (несоздание минимального размера резервного фонда, наличие незастрахованных вкладов физических лиц, отсутствие системы страхования).
Назначение экономических нормативов для банков и кредитных учреждений состоит в регулировании объемов риска, которые берет на себя банк, и создание системы безопасности на случай возникновения убытков, в конечном счете система экономических нормативов направлена на обеспечение устойчивого функционирования каждого отдельного банка и стабильности всей банковской системы [4, c.18]. К их числу относятся: требования, ограничивающие банковские риски; требования к минимальному объему уставного фонда, достаточности собственного капитала, ликвидности баланса, максимальному риску на одного заемщика, предельной величине валютного и кредитного риска, размеру обязательных резервов как одному из источников покрытия убытков банков и восстановления их платежеспособности. При несоблюдении установленных коэффициентов Национальный банк может в качестве экономической санкции (в случае неисполнения предписания о приведении норматива в соответствие) повысить нормы обязательных резервов, переводить банк на особый режим корреспондентского счета, прекратить предоставление централизованных ресурсов, ввести ограничение на банковские операции путем приостановления действия лицензии на отдельные из них, ставить вопрос о необходимости реорганизации банка.
Нарушение коммерческим банком законов Республики Беларусь или Устава при осуществлении банковских операций влечет такие меры экономического воздействия как взыскание штрафа, приостановление действия лицензии не менее, чем на один месяц. В случае осуществления коммерческим банком конкретных операций без лицензии на них, на которые требуется лицензия, с банка взыскивается денежный штраф с учетом дохода, полученного от осуществления этих операций. В случае осуществления юридическим или физическим лицом нелицензионной банковской деятельности Национальный банк обращается в правоохранительные органы за привлечением данного лица к административной или уголовной ответственности и сообщает в ИГНК для принятия надлежащих мер, а перед органами управления банка может ставиться вопрос о замене руководства банка.
В случае, когда банком не сформированы в полном объеме гарантийный фонд защиты вкладов и депозитов физических лиц и фонд обязательных резервов в установленные сроки, Национальный банк взыскивает неперечисленные средства в бесспорном порядке в течении пяти и двух рабочих дней соответственно.
При финансовом неравновесии возможно проведение мер по оздоровлению банка. Оздоровление означает восстановление финансового равновесия путем устранения причин, вызвавших кризис. Для оздоровления финансового состояния и предупреждения банкротства возможно проведение санации. Санация - комплекс мер, который проводится собственником имущества должника или третьим лицом по удовлетворению претензий кредиторов, выполнению обязательств перед бюджетом и других обязательств [18, c.14]. Процедура санации может осуществляться с помощью внешнего управления и без внешнего управления и нацелена на решение основных задач: оказание помощи в финансовой реструктуризации и в осуществлении эффективной деятельности в дальнейшем. О необходимости реструктурирования баланса Национальный банк направляет органам управления банка предписания с указанием сроков и параметров структуры баланса. Составляется план финансового оздоровления с приложением таблиц расчетов будущих экономических показателей. Требование реструктурировать баланс предусматривает, в частности, изменение кредитной политики, принятие мер по взысканию просроченной и сомнительной задолженности, сокращение капитальных и текущих затрат, продажу основных средств, увеличение уставного и резервного фондов, корректировку процентной политики банка и другие требования. Оздоровление банка практически невозможно без дополнительных финансовых вливаний. Это могут быть внутренние и внешние инвестиции (выпуск дополнительных акций и привлечение инвесторов). Участие иностранных инвесторов может осуществляться путем выкупа акций, а также путем приобретения инвесторами дополнительного выпуска акций.
Размеры и порядок применения экономических и других санкций определяет Национальный банк. Так, применение экономической санкции осуществляется конфиденциально и оформляется распоряжением. Распоряжение о применении санкции - документ, определяющий нарушение банка, меры воздействия, сумму штрафа (в случае применения штрафных санкций), ссылку на нормативные акты, которыми руководствуется Национальный банк при применении санкций [3, c.20]. Таким образом, распоряжение должно быть мотивированным и основывается на документах, подтверждающих правомерность применения санкции. Оно выписывается в двух экземплярах и должно быть завизировано отделом по банковскому надзору, юрисконсультом и начальником Главного управления. Предложения с обоснованием применения санкций готовят структурные подразделения и Главные управления Национального банка. С принятием новой редакции Положения о порядке применения Национальным банком Республики Беларусь мер воздействия к банкам и небанковским финансовым организациям четко разграничены полномочия в этой сфере центрального аппарата Национального банка и территориальных подразделений - Главных управлений Национального банка [19, c.7].
В исключительной компетенции Правления Национального банка находится принятие решения о введении Временного управления банком, о введении особого режима корреспондентского счета по литере «Б» и «В». Совет директоров Национального банка принимает решения об установлении более жестких экономических нормативов, о приостановлении действия (отзыве) лицензии на отдельные виды операций на определенный срок или на срок до устранения нарушений, о введении особого режима по литере «А». Применение других мер воздействия находится в компетенции заместителей Председателя Правления Национального банка. В компетенцию Главных управлений входит применение предупредительных мер, наложение и взыскание штрафов, взыскание средств в бесспорном порядке.
Если нарушения деятельности допускают филиалы, предупредительные меры и экономические санкции применяются к головному банку. При этом за одно и то же нарушение применяется одна санкция, либо (при наличии нескольких нарушений) применяется мера воздействия, установленная за более серьезное нарушение.
В соответствии с пунктом 36 Положения о порядке применения Нацбанком Республики Беларусь мер воздействия к банкам и небанковскими финансовым организациям решение о применении экономических и других санкций может быть обжаловано банком в Национальный банк в десятидневный срок с момента отправления им распоряжения или в установленном порядке в хозяйственный суд [29, c.9].
3.3 Порядок прекращения деятельности коммерческих банков на территории Республики Беларусь
Согласно разделу III Положения Нацбанка Республики Беларусь о порядке создания, лицензирования и прекращения деятельности банков на территории Республики Беларусь коммерческий банк может прекратить свою деятельность по следующим основаниям:
по инициативе учредителей с согласия кредиторов и письменного согласия Национального банка путем реорганизации или самоликвидации;
на основании решения Национального банка о принудительной ликвидации;
на основании решения суда о банкротстве или о реорганизации банка.
Одним из наиболее эффективных направлений реструктурирования банковской системы является реорганизация банков, при которой может быть в максимальной степени обеспечена защита интересов кредиторов.
Работая над этим разделом, специалисты Национального банка стремились, с одной стороны, создать условия для реорганизации банков, а с другой - не допустить появления (в результате реорганизации) банка, не способного отвечать по своим обязательствам [48, c.9]. Все это нашло отражение в разработке порядка проведения процедур и прохождения документов, связанных с реорганизацией. Согласно пункту 73 реорганизация банков осуществляется в форме слияния, присоединения, преобразования, разделения и выделения [30, c.32]. Каждая из этих форм влечет переход прав и обязанностей, принятых банком, к его правопреемникам.
Решение о реорганизации принимается общим собранием владельцев и доводится до сведения всех участников и лиц, состоящих в договорных отношениях с банком, в приемлемой для него форме. Национальный банк составляет справку о возможности реорганизации банка и направляет свое письменное согласие на реорганизацию Председателям Советов и Правлений банков, инициировавших реорганизацию, после рассмотрения следующих документов: ходатайство банков о реорганизации с указанием причин её необходимости и обоснованием возможности соблюдать установленные нормативы, протоколы общих собраний участников реорганизуемых банков, проект договора о реорганизации в конкретной форме, информация о готовности работать в едином режиме корсчета, сведения о предполагаемых руководителях. При реорганизации банка вносятся необходимые изменения в установленном порядке в учредительные документы и производится его перерегистрация. Для этого банки дополнительно к заявлению о регистрации и выдаче лицензии и пакету учредительных документов должны представить в Главное управление по месту расположения банка в зависимости от формы реорганизации следующие документы:
при слиянии и присоединении:
протоколы общих собраний акционеров;
передаточные акты;
проект сводного баланса на последнюю отчетную дату деятельности;
заявление о закрытии корреспондентских счетов банков;
текст изменений в Устав реорганизуемого банка;
заключение антимонопольного органа;
балансы банков на дату принятия решения о слиянии (присоединении);
договоры о слиянии или о присоединении соответственно;
при разделении и выделении:
протокол об утверждении разделительного баланса;
разделительный баланс, подтвержденный аудитом;
акты приема - передачи активов и пассивов;
баланс банка и текст изменений в Устав банка соответственно;
при преобразовании:
передаточный акт;
текст изменений в Устав банка.
Соответствующая запись вносится в Книгу регистрации банков, а реорганизуемый банк исключается из списка с указанием формы реорганизации и правопреемника. Плата за регистрацию банка, созданного в результате реорганизации, взимается в размере, эквивалентном 5 тысячам долларов США. При выдаче лицензии на совершение банковских операций такому банку Национальный банк Республики Беларусь принимает во внимание лицензии, на основании которых банк действовал до реорганизации. Если реорганизация связана с увеличением размера уставного фонда, взимается плата за выдачу лицензии, эквивалентная 5 тысячам долларов США, а суммы, выносимые в качестве оплаты уставного фонда, должны быть задекларированы.
Решение о прекращении деятельности банка путем его самоликвидации принимается на общем собрании учредителей, о чем составляется протокол, который вместе с мотивированным ходатайством банка о самоликвидации, представляется в Национальный банк для получения его письменного согласия и рассматривается там в течении месяца. Уведомление о согласии направляется Председателям Совета и Правления банка.
Положением закреплены основания, по которым Правление Национального банка вправе принять решение о принудительной ликвидации банка:
нарушение законодательства Республики Беларусь, Устава банка, предписаний Национального банка;
задержка начала деятельности более чем на 6 месяцев с момента регистрации;
выявление неточных сведений, на основании которых выдана лицензия;
неоднократное представление недостоверной отчетности в течении отчетного периода.
Принудительная ликвидация коммерческого банка осуществляется путем отзыва и последующего аннулирования лицензий на совершение банковских операций. Решение об отзыве лицензии в течение двух рабочих дней доводится до высшего органа управления ликвидируемого банка, в течение трех рабочих дней лицензии должны быть возвращены в Национальный банк. Данное решение может быть оспорено владельцами в судебном порядке.
Органом, принявшим решение о ликвидации, назначается ликвидационная комиссия, которая выполняет функции управления, помещает в газете «Рэспубліка» информацию о ликвидации с указанием сроков (не менее двух месяцев) и порядка подачи кредиторами заявлений об удовлетворении претензий, составляет отчет о своей деятельности и ликвидационный баланс. Инструкцией Нацбанка Республики Беларусь от 18.12.98 г. №134 утвержден Регламент работы ликвидационной комиссии, создаваемой Национальным банком Республики Беларусь [41, c.33]. До начала ее работы оперативный контроль за деятельностью банка и сохранностью его имущества осуществляет представитель Главного управления Национального банка. Банк считается ликвидированным после исключения из Книги регистрации банков. Имущество ликвидированного банка после расчетов по оплате его работникам и выполнения обязательств перед физическими лицами - вкладчиками, бюджетом, банками и другими кредиторами распределяется между акционерами пропорционально их доле на день ликвидации.
Для поддержания ликвидности банков Национальный банк может выступать кредитором последней инстанции. Дела об имущественной ответственности банков, не обеспечивающих свои обязательства по кредиту, рассматриваются в соответствии с Законом Республики Беларусь «Об экономической несостоятельности и банкротстве» от 30.05.91 г. (с изменениями и дополнениями). Производство по делу возбуждается по заявлению Национального банка или кредиторов. Банковское банкротство оказывает более неблагоприятное воздействие на экономику, чем банкротство других типов предприятий. Три главных нежелательных обстоятельства могут послужить причиной банкротства банка: невозврат ссуды или потеря стоимости других активов, неликвидность и убытки от основной деятельности [49, c.112]. Каждое из этих обстоятельств ведет к уменьшению собственного капитала банка. Когда собственный капитал становится неплатежеспособным, его массивы превосходят его активы. В этой ситуации ревизоры банка настаивают на том, чтобы банк прекратил свою деятельность. Так, под банкротством понимается удостоверенная судом абсолютная неплатежеспособность должника [20, c.62]. Целью производства по делу о банкротстве является урегулирование взаимоотношений продолжающего деятельность должника и его кредиторов, а при невозможности или отсутствии оснований продолжения деятельности - максимально возможное удовлетворение требований кредиторов. После объявления банкротства на первом месте, стоит санация банкрота, а потом (ели она невозможна или не приведет к положительным результатам) - ликвидация банкрота - юридического лица.
Не следовало бы доводить банки до процедуры банкротства, а если уж и проводить эту процедуру по отношению к ним, то во всяком случае не так, как она может осуществляться в отношении простых субъектов хозяйствования [47, c.130].
Закон Республики Беларусь «Об экономической несостоятельности и банкротстве» 1991 г. не соответствует современным экономико-правовым условиям. Понятия «экономическая несостоятельность» и «банкротство» разделяются как разные этапы процедуры признания должника неплатежеспособным. Эти этапы самостоятельны, занимают значительный период времени во всей процедуре и обязательны для прохождения. Закон не защищает интересы кредитора, заявившего требование о банкротстве своего должника. Кредитор не вправе предъявить иск о банкротстве должника, если ранее предметом судебного рассмотрения не были требования о признании данного должника экономически несостоятельным. Законом не закреплена четкая процедура санации неплатежеспособного должника, не урегулированы взаимоотношения кредиторов с должником.
Заключение
От устойчивости работы банков зависит устойчивая и стабильная работа всей финансовой системы страны и экономики в целом. Поэтому важно поддерживать доверие потенциальных вкладчиков, белорусских и зарубежных, к белорусским банкам. Надежность коммерческих банков повышается в результате контроля, осуществляемого разными регулирующими органами, которые используют различные средства и методы (резервная политика Нацбанка, пруденциальные нормативы, денежно-кредитная политика, экономика-правовая политика государства) [18, c.14]. Применение санкций к банку косвенно воздействует на его клиентов, так как банк и его клиенты связаны взаимными обязательствами. Поэтому административное воздействие со стороны Национального банка должно быть обоснованным, учитывающим права и законные интересы клиентов, кредиторов и владельцев банка, и не носить систематического характера, а применяться в порядке исключительно вынужденных мер [46, c.261].
Государственная регистрация является правовым актом, определяющим момент образования коммерческого банка как юридического лица. В результате регистрации важнейшие для имущественного оборота сведения приобретают свойства публичности и достоверности, что достигается внесением этих сведений в Книгу регистрации банков [11, c.72]. Основанием для этого является решение о регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, а также изменения и дополнения, вносимые в учредительные документы.
Необходимость особого лицензирования банковских операций вызвана их повышенным риском и влиянием, которое они оказывают на уровень платежеспособности спроса в экономике [8, c.32]. Возможность осуществления деятельности только при наличии лицензии означает, что в отношении данного вида юридического лица существует режим специальной правоспособности, предполагающий необходимость получения разрешения компетентного органа на осуществление конкретных видов деятельности [11, c.78]. Правоспособность организации ограничена еще запретом на осуществление производственной, торговой и страховой деятельности.
Адекватное правовое регулирование банковской деятельности невозможно без совершенствования банковского законодательства, которое характеризуется разбросанностью норм по многочисленным источникам. Только за прошлый год было разработано и принято более 170 правовых актов, регулирующих работу банков. Был внесен ряд изменений и дополнений в действующие банковские законодательные акты. Подсчитано, что их количество превышает тысячу.
В результате исследования темы «Правовое регулирование деятельности коммерческих банков на территории Республики Беларусь» и исходя из целей работы можно сделать следующие выводы.
В условиях сложившейся экономической ситуации наиболее стабильной и эффективной является деятельность средних по размеру собственного капитала банков.
Современная банковская система должна быть представлена как крупными банками, способными финансировать правительственные проекты, так и средними банками, осуществляющими банковские операции для мелкого и среднего бизнеса. В связи с этим необходимо расширение банковской инфраструктуры республики и одновременное создание высококачественных активов путем установления четких критериев открытия и ликвидации банков.
Необходимо государственное стимулирование активности банков в развитии деятельности и создании за рубежом своего аппарата.
Для регулирования банковской системы в Республике Беларусь было бы целесообразно создать банковский комитет в составе представителей финансовых и экономических ведомств государства, представительных и исполнительных органов, крупнейших коммерческих банков, представляющего интересы всей национальной экономики.
Необходимо ослабление монополизации банковской деятельности с тем, чтобы централизация банковского капитала и концентрация банковской деятельности не привели к ухудшению обслуживания хозяйствующих субъектов и населения.
Весьма актуально создание независимого института, который поставил бы перед собой цель развития потенциала специалистов в области банковского дела.
Практические направления разумного банковского регулирования сводятся к следующему:
унификация и кодификация банковского законодательства. В текущем году планируется принятие Парламентом Банковского кодекса Республики Беларусь. В ходе его доработки и принятия необходимо:
с целью стабилизации условий работы банка зафиксировать исчерпывающий перечень нормативов, а также сформулировать пределы возможного их регулирования Национальным банком;
с целью усиления информационной прозрачности банков включить статьи, позволяющие повышать прозрачность белорусских банков темпами, не уступающими международным.
для укрепления кредитной дисциплины необходимо введение в силу реально работающего закона о банкротстве и предоставление кредиторам права преследовать по закону своих должников.
правовое обеспечение взаимодействия надзорных органов и внешнего аудита банков.
Список использованных источников
Бабичева Ю.А. Банковское дело. - М.: Экономика, 1994. - 305 с.
Банкаўскай сістэме - 75. З гісторыі банкаўскай сістэмы Беларусі // Звязда. 1997. 20 лют. С.3.
Банки: вопросы и ответы. Под ред. Г.И.Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 1993. - 102 с.
Банковский надзор и аудит: Учебное пособие для банковских школ и колледжей / Под ред. И.Д.Мамоновой. - М.: Инфра. - М., 1995. - 111 с.
Банковский портфель - 1 (Книга банкира. Книга клиента. Книга инвестора) / Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: «СОМИНТЭК», 1994. - 752 с.
Банковский портфель - 2 (Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста) / Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: «СОМИНТЭК», 1994. - 752 с.
Банковский портфель - 3 (Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора. / Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: «СОМИНТЭК», 1995. - 752 с.
Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., стереотип. / Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 480 с.
Барсегян В. Организация и лицензирование деятельности коммерческих банков в Республике Беларусь // Финансы. Учет. Аудит. - 1995. - №7. - С.42-46.
Грачева Е.Ю, Куфакова Н.А., Пепеляева С.Г. Финансовое право России. Учебник. - М.: ТЕИС, 1995.- 232 с.
Давыдов А.Е. Регистрация и лицензирование деятельности кредитных организаций // Законодательство. 1998. №1. С.72-79.
Деньги, кредит, банки: Справочное пособие. / Под общ. ред. Г.И.Кравцовой. - Мн.: Меркаванне, 1994. - 270 с.
Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. - 622 с.
Евдокимович В.И. Банковский надзор и аудит: Учеб. пособие. - Мн.: ИП «Экоперспектива», 1999. - 240 с.
Ефремова Л. Риски, связанные с проведением аудиторских проверок. // Банк. вестник. 1998. №10. С.19-21.
Конституция Республики Беларусь 1994 года (с изменениями и дополнениями). - Мн.: «Беларусь», 1997. - 94 с.
Король И. Иностранный капитал в банках Беларуси: особенности обращения, текущее состояние и перспективы развития. // Банк. вестник. 1998. №10. С.2-3.
Кравцова Г. Виды и классификация банковских ссуд. // Банк. вестник. 1998. №9. С.10-14.
Крамаренко О. Укрепление системы банковского надзора в Республике Беларусь. // Банк. вестник. 1998. №7. С.7-8.
Мирониченко А. Процедура банкротства. В основе - европейский опыт. // Финансы. Учет. Аудит. 1998. №2. С.62-65.
О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь: Закон Республики Беларусь от 14.12.90 г. ред. от 15.10.1996 (с изменениями и дополнениями). // Банк. вестник. 1995. №9. С.49-61.
О внешней аудиторской службе в банковской системе Республики Беларусь: Положение Национального банка Республики Беларусь от 02.09.98 г. №97 // Банк. вестник. 1998. №12. С.15-19.
О временном управлении в банках: Положение Национального банка Республики Беларусь от 06.08.97 г. №932. // Банк. вестник. 1997. №10. С.69-74.
О гарантийном фонде защиты вкладов и депозитов физических лиц: Положение Национального банка Республики Беларусь от 19.07.96 г. №763 // Банк. вестник. 1996. №9. С.90-94.
О мерах по регулирования банковской деятельности в Республике Беларусь: Указ Президента Республики Беларусь от 24.05.96 г, ред. от 30.08.2002г. №209. // Банк. вестник. 1996. №7. С.54-57.
О Национальном банке Республики Беларусь: Закон Республики Беларусь от 14.12.90 г, ред. от 25.10.2000г. (с изменениями и дополнениями). // Банк. вестник. 1995. №9. С.32-49.
О порядке организации проверок банков, их структурных подразделений (филиалов, представительств) и небанковских финансовых организаций: Положение Национального банка Республики Беларусь от 04.10.99 г. №17.6. // Банк. вестник. 1999. №28. С.13-18.
О порядке оценки профессиональной пригодности руководителей и главных бухгалтеров банков и их филиалов: Положение Национального банка Республики Беларусь от 09.02.98 г. №10. // Банк. вестник. 1998. №5. С.2-4.
О порядке применения Национальным банком Республики Беларусь мер воздействия к банкам и небанковским финансовым организациям: Положение Национального банка Республики Беларусь от 8.01.98 г. №5. // Банк. вестник. 1998. №2. С.6-9.
О порядке создания, лицензирования и прекращения деятельности банков на территории Республики Беларусь: Положение Национального банка Республики Беларусь от 15.06.98 г. №59. Ред. от 28.06.2001г. // Банк. вестник. 1998. №9. С.25-34.
О порядке формирования и использования резервного фонда банка: Положение Национального банка Республики Беларусь от 01.12.98 г. №130. // Банк. вестник. 1999. №2. С.32.
О Типовом положении по организации внутреннего аудита в банке: Письмо Национального банка Республики Беларусь от 05.10.98 г. №23-09/440. // Банк. вестник. 1998. №12 С.20-21.
Об аудиторской деятельности: Закон Республики Беларусь от 8.11.94 г. // Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь. 1994. №35. Ст.573.
Об основных направлениях денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2000 год: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.01.2000 г. №3.1. // Банк. вестник. 2000. №4. С.2-6.
Об экономической несостоятельности и банкротстве: Закон Республики Беларусь от 30.05.91 г. (с изменениями и дополнениями). // Ведомости Верховного Совета БССР. 1991. №19. Ст.271.
Осипов В. О взаимодействии надзорных органов и внешнего аудита банков. // Банк. вестник. 1998. №11. С.13-15.
Правила регулирования деятельности банков от 24.06.99г.№9.20 // Банк. Вестник. 1999г. №16. С.14-32.
Правовое регулирование банковской деятельности. /Под ред. Е.А.Суханова. - М.: ЮрИнфор., 1997. - 448 с.
Прокопович П. Об итогах выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики на 1999 год и задачах банковской системы по реализации Основных направлений денежно-кредитной политики на 2000 год. // Банк. вестник. 2000. №6. С.3-7.
Рафалович С. Банки Беларуси: проблемы правового регулирования. // Банк. вестник. 1995. №9. -С.26-31.
Регламент работы ликвидационной комиссии, создаваемой Национальным банком Республики Беларусь: Инструкция Национального банка Республики Беларусь от 8.12.98 г. №134. // Банк. вестник. 1999. №2. С.33-36.
Рекомендации по организации системы внутреннего контроля в банках за рисками банковской деятельности: Письмо Национального банка Республики Беларусь от 31.03.99 г. №23-09/135. // Банк. вестник. 1999. №7. С.57-60.
Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: Антидор, 1998. - 320 с.
Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. - М.: Изд-во БЭК, 1995. - 525с.
Финансовое право: Учебник / Отв. ред. О.М.Горбунова. - М.: Юристъ, 1996. - 400 с.
Ханкевич Л.А. Финансовое право Беларуси: Учебное пособие. - Мн.: «Завигар», 1997. - 381 с.
Цариков А. О проблеме банкротства банков. // Вестник Высшего Хозяйственного Суда. 1997. №2. С.30-32.
Шляхоцкая Т. Лицензирование как основа деятельности банков. // Банк. вестник. - 1998. - №9. - С.8-9.
Эдвин Дж.Дола. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. - Санкт-Петербург, 1994. - 315 с.
Энцыклапедыя гісторыі Беларусі. У 6 т. Т.1. А-Беліца / Беларус. Энцыкл.; Рэдкал.: М.В.Біч і інш.; Прадм. М.Ткачова і Маст. Э.Э.Жакевіч. - Мн.: БелЭн, 1993. - 494 с.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие и сущность коммерческих банков, их роль на макроуровне. Анализ деятельности коммерческих банков Республики Беларусь. Задачи банковской системы по реализации основных направлений денежно-кредитной политики. Перспективы развития коммерческих банков.
курсовая работа [67,6 K], добавлен 24.04.2014Понятие коммерческих банков, их виды. Функции и принципы деятельности коммерческих банков. Становление и оценка развития коммерческих банков Республики Беларусь. Основные направления совершенствования деятельности коммерческих банков РБ.
курсовая работа [71,7 K], добавлен 03.04.2007Возникновение и развитие коммерческих банков, особенности их развития на территории современной Беларуси. Правовые основы деятельности банковской системы Республики Беларусь. Текущее состояние и перспективы развития коммерческих банков в Беларуси.
курсовая работа [76,1 K], добавлен 06.01.2015Банки на территории Беларуси: основные вехи истории. Понятие банковской системы Республики Беларусь, общеэкономические условия функционирования и показатели развития. Коммерческий банк, его устройство и функции. Финансовый анализ деятельности банков.
курсовая работа [1,6 M], добавлен 13.09.2012Основы международной инвестиционной деятельности коммерческих банков Республики Беларусь. Разработка направлений активизации по инвестиционной деятельности с целью расширения практической реализации этого сегмента в деятельности коммерческих банков.
курсовая работа [74,3 K], добавлен 06.02.2014Правовое регулирование деятельности банков. Задачи и функции Национального банка Республики Беларусь, его права. Виды, порядок создания и прекращения деятельности, учредители, уставной капитал, основные виды совершаемых операций коммерческими банками.
курсовая работа [61,6 K], добавлен 17.01.2011Организация и деятельность коммерческих банков, их сущностные характеристики, порядок создания и организационно-правовая структура, виды юридической ответственности, связанной с деятельностью банков. Обязательные экономические нормативы для банков.
дипломная работа [89,5 K], добавлен 04.06.2011Взаимоотношения коммерческих банков с Центральным банком страны. Становление российской банковской системы. Проблемы деятельности иностранных банков на российской территории и российских банков за границей. Концепции развития банковского сектора РФ.
курсовая работа [60,3 K], добавлен 20.07.2011Правовые основы создания и функционирования банка. Структура банковской системы, ее роль и значение в Республике Беларусь. Организационное устройство коммерческих банков. Взаимоотношения банков с клиентами. Перспективы развития банковской системы.
контрольная работа [29,7 K], добавлен 09.11.2016Теоретическое исследование функционирования и особенностей создания банков. Порядок регистрации и лицензирования банковских учреждений. Функциональная структура управления коммерческого банка. Формы банковского кредита и главные принципы кредитования.
контрольная работа [32,4 K], добавлен 25.02.2011
