Проблемы кредитных обязательств в Российской Федерации

Размещено на http://allbest.ru

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы исполнения кредитных обязательств в РФ

1.1 Правовое регулирование обеспечения кредитных обязательств

1.2 Основные способы обеспечения кредитных обязательств

1.3 Кредитный договор - основа исполнения кредитных обязательств

1.4 Анализ задолженности по кредитам в современной кредитно-финансовой сфере России

Глава 2. Проблемы и пути совершенствования исполнения кредитных обязательств (на примере ФЗАО АКБ «Экспресс-Волга»

2.1 Экономическая характеристика коммерческого банка

2.2 Кредитная политика банка и его риски

2.3 Работа банка с просроченной задолженностью

2.4 Пути совершенствования исполнения кредитных обязательств

Заключение

Список используемых источников

Введение

В связи с переходом России на рыночные отношения для успешного развития и поддержания стабильного уровня, экономика страны нуждается в постоянном кредитовании своей деятельности со стороны банков. Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы.

В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды отечественные банки должны не только сохранять, но и преумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку: во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство; во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны; в-третьих, эта деятельности при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредиторам, заемщикам и обществу в целом.

В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности -- риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиками), кредитный риск (непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту. Поэтому тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит составляют одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка. Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платежных обязательств. В настоящее время создание системы гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в России особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния многих ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов.

Цель данной дипломной работы - анализ исполнения кредитных обязательств и составление рекомендаций по его совершенствованию в ФЗАО АКБ «Экспресс-Волга».

Для достижения указанной цели требуется решить следующие задачи: - рассмотреть содержание принципа обеспеченности кредитования заемщика; -проанализировать основные направления и формы обеспечения возвратности кредитов; - исследовать механизм выбора форм обеспечения возвратности кредита и его совершенствование.

Объектом исследования являются ФЗАО АКБ «Экспресс-Волга».

Предметом исследования является кредитоспособность банка и возникающие

Глава 1. Теоретические основы использования кредитных обязательств в РФ

1.1 Правовое регулирование обеспечения кредитных обязательств

Коммерческий банк -- кредитной учреждение, операции которого направлены на аккумуляцию денежных средств, на последующее их размещение на денежном рынке, а также выполнение поручений клиентов. Коммерческие банки -- среднее звено кредитно-финансовой пирамиды. Они представляют собой своеобразные супермаркеты по торговле кредитами. Чтобы торговать кредитами нужно сначала собрать временно свободные денежные средства [17]. Основными функциями коммерческих банков являются: - мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал; - кредитование предприятий, государства и населения; - выпуск кредитных денег; - осуществление расчетов и платежей в хозяйстве; - эмиссионно-учредительская функция; - консультирование, представление экономической и финансовой информации. Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям.

Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства.

Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства [3,с. 89].Выпуск кредитных денег - специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию, - денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются.

Коммерческие банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении.

Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей [8, c.148].Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций).

Выполняя данную функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей [ 18].Согласно положению Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 16.06.2008 № 2028-У) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", под обеспечением по ссуде понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада), отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения [1]. Статья 329 Гражданского Кодекса Российской Федерации разъясняет, что обеспечение обязательств обеспечивается неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

В целом обеспечению исполнения обязательств посвящена вся глава 23 Гражданского Кодекса Российской Федерации: § 2 Неустойка (статья 330 - статья 333); § 3 Залог (статья 334 - статья 339); § 4 Удержание (статья 359 - статья 360); § 5 Поручительство (статья 361 - статья 367); § 6 Банковская гарантия (статья 368 - статья 379); § 7 Задаток (статья 380 - статья 381) [2]. Глава 25 Гражданского Кодекса Российской Федерации определяет ответственность за нарушения исполнения обязательств. Должник обязан возместить кредитору убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства. Убытки определяются в соответствии с правилами, предусмотренными статьей 15 Гражданского Кодекса Российской Федерации. При определении упущенной выгоды учитываются предпринятые кредитором для ее получения меры и сделанные с этой целью приготовления. Если за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства установлена неустойка, то убытки возмещаются в части, не покрытой неустойкой.

Главной проблемой при кредитовании является обеспечение кредитных обязательств. Обеспечение обязательства любым способом создает дополнительные обязательственные отношения между кредитором и заемщиком.? ?Во-первых,? ?недействительность соглашения об обеспечении исполнения обязательства не влечет недействительности этого обязательства? (?основного обязательства?)?.? Во-вторых,? ?недействительность основного обязательства влечет недействительность обеспечивающего его обязательства,? если иное не установлено законом.? ?В-третьих,? ?прекращение основного обязательства,? ?как правило,? ?влечет и прекращение его обеспечения. В случае неисполнения должником обязательства изготовить и передать вещь в собственность, в хозяйственное ведение или в оперативное управление, либо передать вещь в пользование кредитору, либо выполнить для него определенную работу или оказать ему услугу кредитор вправе в разумный срок поручить выполнение обязательства третьим лицам за разумную цену либо выполнить его своими силами, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов, договора или существа обязательства, и потребовать от должника возмещения понесенных необходимых расходов и других убытков.

Если неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства произошло по вине обеих сторон, суд соответственно уменьшает размер ответственности должника. Суд также вправе уменьшить размер ответственности должника, если кредитор умышленно или по неосторожности содействовал увеличению размера убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением, либо не принял разумных мер к их уменьшению.

Должник, просрочивший исполнение, отвечает перед кредитором за убытки, причиненные просрочкой, и за последствия случайно наступившей во время просрочки невозможности исполнения. Если вследствие просрочки должника исполнение утратило интерес для кредитора, он может отказаться от принятия исполнения и требовать возмещения убытков. Должник не считается просрочившим, пока обязательство не может быть исполнено вследствие просрочки кредитора.

Основания для прекращения обязательств обозначены в главе 26 Гражданского Кодекса Российской Федерации. Обязательство прекращается полностью или частично по основаниям, предусмотренным Гражданским Кодексом, другими законами, иными правовыми актами или договором. Прекращение обязательства по требованию одной из сторон допускается только в случаях, предусмотренных законом или договором. Надлежащее исполнение прекращает обязательство. Кредитор, принимая исполнение, обязан по требованию должника выдать ему расписку в получении исполнения полностью или в соответствующей части.

1.2 Основные способы обеспечения кредитных обязательств

Под обеспечением кредитов понимают различные формы и способы страховки случаев невыплаты по кредитным договорам, применяемые кредитными организациями. Гражданский кодекс РФ приводит следующие способы обеспечения исполнения обязательств по кредиту: залог, неустойка, удержание имущества должника, поручительство, банковская гарантия и другими способы.

Залог - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить компенсацию за счет заложенного имущества. Залогодатель - это лицо - должник, которое передает некое имущество в залог. Залогодателем может быть и третье лицо. Залогодержатель - это лицо- кредитор, которое принимает имущество в залог. Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования) [9, c.228].Отношения по залогу регулируются Гражданским кодексом РФ, Законом РФ «О залоге», Гражданским процессуальным кодексом касаемо реализации имущества с торгов.

Правовыми основаниями залоговых отношений могут быть договор и закон. Наиболее часто залог возникает в силу договора. Для признания такого договора заключенным он должен содержать все существенные условия, к которым согласно п. 1 ст. 339 ГК относятся: предмет залога (наименование, количественные и качественные характеристики, иные признаки, позволяющие выделить заложенное имущество из однородных вещей, принадлежащих залогодателю); его стоимость; существо, размер и срок исполнения основного обязательства, обеспечиваемого залогом; а также указание на то, у какой из сторон договора будет находиться заложенное имущество. При отсутствии в договоре какого-либо из этих условий или при недостаточной четкости их определения договор о залоге считается незаключенным.

Залогодатель имеет право распоряжаться заложенным имуществом путем его отчуждения, передачи в аренду или безвозмездное пользование другому лицу либо иным образом, но только с согласия залогодержателя и если иное не вытекает из закона, договора или существа залога. Согласно Гражданскому кодексу существует два варианта обращения взыскания на заложенное имущество по решению суда и без обращения в суд. Без суда можно обойтись в случае, если порядок реализации заложенного имущества, предусмотрен в договоре залога. При всех преимуществах, недостаток обеспечения кредита залогом тот, что он не дает кредитору уверенности в удовлетворении требований. Для взыскания залога часто необходимо решение суда, а уж после только можно будет залог реализовать, что связано с потерей времени и денег. Когда при автокредитовании залогом становится купленный автомобиль, он, естественно, остается в пользовании клиента. В залог банку-кредитору передается Паспорт Технического Средства (ПТС). Заемщик несет ответственность за сохранность автомобиля и не имеет права самостоятельного распоряжения им. Предмет залога, находящийся у залогодержателя, подлежит немедленному возвращению залогодателю, если залог прекращается вследствие исполнения основного обязательства либо по требованию залогодателя в связи с имеющейся угрозой утраты заложенного имущества.

Поручительство, как форма обеспечения кредита, состоит в том, что поручитель берет на себя обязательства перед кредитором отвечать за возврат кредита получателем кредита полностью или в части [19]. Таким образом, в отличие от залога, при поручительстве появляется ещё одно лицо, как правило, по принципу его состоятельности. Для банка, выдающего кредит, такой вид обеспечения привлекателен тем, что к имуществу получателя кредита присоединяется имущество, принадлежащее поручителю. Договор поручительства возникает как соглашение между банком-кредитором и поручителем, выступающим на стороне заемщика, на основании добровольного волеизъявления сторон. Договор поручительства заключается в письменном виде, подписывается банком, как правило, одновременно или непосредственно перед подписанием кредитного договора, после заемщика и поручителя.

Главное, чтобы поручитель был способен выполнить обязательства в том же объеме, что и заемщик, т. е. кредитоспособность поручителя. Исполнение обязательства по договору поручительства должно осуществляться посредством перечисления денежных средств в течение предусмотренного договором времени с даты получения им уведомления банка о невыполнении заемщиком обязательств по кредитному договору полностью или частично с расчетом суммы задолженности [10, с. 136]. Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.

По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков. Соглашение о неустойке должно быть оформлено в письменном виде, как правило, такое соглашение является одним из условий кредитного договора. Данный способ является наиболее распространенным из всех других способов обеспечения обязательства.

Неустойка может быть предусмотрена законом (законная) или договором (договорная). Неустойка может выступать как в виде конкретной суммы, в том числе в виде процента от стоимости обязательства (штраф), либо в виде периодических взыскиваемых сумм в зависимости от длительности правонарушения (пеня). Неустойка может быть уменьшена судом в случае несоответствия ее суммы нарушению обязательства [20]. Существует несколько видов неустойки: - зачетная неустойка. При использовании такой неустойки убытки возмещаются в части, непокрытой ею; - исключительная неустойка. В этом случае вместо возмещения убытков взыскивается только сумма неустойки; - штрафная неустойка. В данном случае взыскиваются как убытки в полной сумме, так и сама неустойка; - альтернативная неустойка.

Этот вид подразумевает, что взыскание убытков или неустойки будет осуществлено по усмотрению кредитора. Банковской гарантией признается письменное обязательство банка, иного кредитного учреждения или страховой организации (гаранта), принятое на себя по просьбе другого лица (принципала), по которому гарант должен уплатить кредитору принципала (бенефициару) определенную денежную сумму при наличии предусмотренных данным обязательством условий и при предоставлении бенефициаром письменного требования об ее уплате.

В возникающих при этом отношениях участвуют три субъекта: гарант, принципал и бенефициар. В качестве гаранта могут выступать только определенные категории лиц: банки, иные кредитные организации или страховые организации. Принципалом и бенефициаром могут быть любые субъекты гражданского права, обладающие достаточным объемом право - и дееспособности.

Принципалом является должник по основному обязательству, который обращается к гаранту с просьбой о выдаче банковской гарантии. Бенефициар - это кредитор по обеспечиваемому банковской гарантией обязательству [5,c. 146]. Банковская гарантия обладает специфическими чертами, что позволяет рассматривать ее как особый, отличный от иных, способ обеспечения исполнения обязательств.

Во-первых, она не зависит от обеспечиваемого ею основного обязательства, даже если в гарантии на это обязательство имеется ссылка. Эта самостоятельность банковской гарантии проявляется в том, что она сохраняет силу, а гарант не освобождается от исполнения своих обязанностей и в случаях, когда основное обязательство прекратилось либо признано недействительным.

Кроме того, независимость гарантии проявляется и в том, что обязательство гаранта подлежит исполнению по требованию бенефициара без предварительного предъявления требования к принципалу об исполнении основного обязательства, если иное не определено в гарантии.

Во-вторых, права требования к гаранту, принадлежащие бенефициару по банковской гарантии, непередаваемы.

Они могут быть уступлены другому лицу лишь в том случае, когда такая возможность прямо предусмотрена в самой гарантии.

В-третьих, банковская гарантия характеризуется безотзывностью, поскольку она не может быть отозвана гарантом, если только в самой гарантии не предусмотрено иное.

В-четвертых, банковская гарантия по общему правилу носит возмездный характер, поскольку за ее выдачу принципал уплачивает гаранту вознаграждение [21]. Удержанием является право кредитора, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику или лицу, указанному должником, в случае неисполнения должником в срок обязательства по оплате этой вещи или возмещению кредитору связанных с нею издержек и других убытков, удерживать ее до тех пор, пока соответствующее обязательство не будет исполнено.

Данное правило определяет круг обязательств, которые могут обеспечиваться удержанием. К ним относятся обязательства, по которым на должника возложена обязанность оплатить стоимость вещи или возместить связанные с нею расходы и другие убытки. При этом данная вещь находится во владении кредитора, но согласно обязательству подлежит передаче должнику или указанному им лицу. В данном случае не имеет значения, является ли должник собственником вещи, обладателем иного вещного права или его правомочие требования имеет иные основания [22].

Кредитор правомочен удерживать находящуюся у него вещь даже в тех случаях, когда после того, как эта вещь поступила в его владение, права на нее переходят к третьему лицу. Данное правило и применяется независимо от того, по каким основаниям приобретены права на вещь - в силу отчуждения (посредством купли-продажи, мены, дарения и др.) или в порядке правопреемства (при наследовании, реорганизации юридического лица и др.). Таким образом, удержание, аналогично залогу, может рассматриваться в качестве обременения вещи, следует за вещью, сохраняется при переходе вещи к третьему лицу.

В качестве предмета удержания может выступать по сути любая не изъятая из оборота вещь, поскольку закон не содержит каких-либо ограничений права удержания в зависимости от категории вещей. Плоды, продукция и доходы, получаемые от удерживаемой вещи, также включаются в предмет удержания. Основанием применения удержания в целях обеспечения исполнения обязательств является закон.

Удержание кредитором вещи всегда осуществляется с целью обеспечения и защиты, собственных прав и интересов, нарушаемых должником, для пресечения его неправомерного поведения, ибо удержание вещи, возможно, до надлежащего исполнения обязательства. Причем соответствующие действия совершаются кредитором самостоятельно, своими силами, без обращения в суд или иной компетентный орган.

При неисполнении обязательства, обеспечиваемого удержанием, кредитор вправе удовлетворить свои требования из стоимости удерживаемой вещи в том же объеме и порядке, в каком удовлетворяются требования залогодержателя за счет заложенного имущества. Задатком признается денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения. Предметом задатка может быть только денежная сумма, составляющая часть суммы платежей, причитающихся кредитору по договору.

Субъекты отношений, складывающихся в связи с предоставлением задатка, именуются задаткодателем (им признается лицо, давшее задаток) и задаткополучателем (лицо, получившее задаток) [6, с. 205]. Соглашение о задатке независимо от суммы задатка должно быть совершено в письменной форме. Однако несоблюдение этого требования на действительность сделки о задатке не влияет. Особенностью задатка является то, что он призван выполнять три функции: обеспечительную, платежную и удостоверительную (доказательственную). Если первая функция свойственна всем способам обеспечения обязательств, то две последние, относимые к категории дополнительных, присущи только задатку.

Обеспечительная функция задатка состоит в том, что если за неисполнение основного обязательства будет ответственна сторона, давшая задаток (задаткодатель), то он остается у другой стороны (задаткополучателя).

В случаях, когда за неисполнение обязательства ответственен задаткополучатель, он обязан уплатить задаткодателю двойную сумму задатка. То есть сторона, не исполнившая обязательство, будет нести определенные лишения имущественного характера,что является эффективным стимулом к надлежащему исполнению обязательства[4, с.50].

Платежная функция задатка обусловлена тем, что он передается в счет причитающихся платежей по основному обязательству. Задаток всегда представляет собой часть денежной суммы, которую должник обязан уплатить кредитору во исполнение основного обязательства. При этом данная сумма, в отличие от иных платежей по договору, вносится должником еще до наступления срока выполнения соответствующего обязательства по оплате [11].Удостоверительная (доказательственная) функция, выполняемая задатком, состоит в том, что он выдается в доказательство заключения договора. Иначе говоря, передача задатка подтверждает факт существования основного договора, им обеспечиваемого. Особое значение данная функция имеет при совершении договоров, которые могут быть совершены устно, ибо в большинстве случаев передача задатка является единственным доказательством их заключения [12].

1.3 Кредитный договор - основа исполнения кредитных обязательств

Особенностью организации кредитования банком юридических и физических лиц в рыночной экономике является договорный характер каждой кредитной сделки. Кредитный договор, заключенный между банком (кредитором) и заемщиком, определяет правовые и экономические условия кредитной сделки. Все пункты обязательны для выполнения сторонами, его заключившими[ 7, с.146]. Кредитный договор - гражданско-правовой документ, определяющий взаимные юридические права и обязательства и экономическую ответственность коммерческого банка и клиента (заемщика) по поводу проведения кредитной операции.

Как правило, система кредитования строится на основе принципов целенаправленности (т.е. на строго определенные цели), срочности (на определенный срок), возмездности (с уплатой процентов за пользование), обеспеченности кредита (как правило, залогом материальных ценностей и другими способами). В соответствии со ст. 819 ГК РФ «по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее». Немаловажную роль также играет и ранее упоминавшееся положение о возможности применения к кредитным отношений правил о договоре займа .Как видно из определения, кредитный договор является двусторонне обязывающей сделкой. Кредитный договор всегда является возмездным. Заемщик обязан уплатить кредитору проценты на сумму кредита. Плата за кредит выражается в процентах, которые устанавливаются по договору.

Данная сделка является разновидностью заемных отношений, однако, имеет существенные отличия. В отличие от договора займа, который всегда является реальным, кредитный договор может быть как реальным, так и консенсуальным в зависимости от условий, установленных в договоре.

Кредитный договор является консенсуальным, т.е. для его заключения достаточно соглашения сторон, а передача денег и совершение других действий осуществляется с целью его исполнения, если предоставление кредита зависит от наступления определенных условий, указанных в договоре (ст.157 ГК РФ).Кредитный договор является реальным, т.е. считается заключенным с момента передачи денег заемщику, если стороны в договоре не обусловили предоставление кредита наступлением каких-либо условий [13]. В этом случае при заключении кредитного договора очень важно указать в нем, что считается в данном договоре моментом передачи денег, поскольку с этого момента возникают права и обязанности сторон по данному кредитному договору.

Если в договоре этот момент не будет определен, то он определяется по месту заключения данного договора. Если в договоре не указано место его заключения, договор признается заключенным в месте жительства гражданина или месте нахождения юридического лица. Передачей признается вручение денег заемщику. Деньги считаются врученными заемщику с момента фактического поступления во владение заемщика в месте заключения договора (ст.224, 433 ГК РФ). Так ,если кредит выдается гражданину не в связи с осуществлением им предпринимательской деятельности, то деньги должны быть вручены ему наличными в месте его жительства. В договоре может быть предусмотрено и получение денег в безналичном порядке, тогда моментом передачи денег считается поступление их на указанный гражданином счет в банке (п.1 ст. 861 ГК РФ). Если кредит выдается юридическому лицу, а также гражданину в связи с осуществлением им предпринимательской деятельности, то деньги считаются врученными с момента фактического поступления их на счет заемщика или указанного им лица, если законом не будет установлена возможность расчетов между указанными лицами наличными деньгами (п.2 ст.861ГК РФ).В соответствии с общими правилами консенсуальных сделок заемщик может принудить кредитора, в том числе с помощью средств государственного принуждения, к выдаче ему кредита. Однако, кредитный договор содержит исключение применения такого правила: п.1, ст. 821 ГК РФ «Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок».

Таким образом, закон вводит ограничение применения общего правила о консенсуальных сделках и ставит его применение в зависимость от понятия «обстоятельства, очевидно свидетельствующие». Думается, что окончательное значение данных обстоятельств для конкретного дела должен оценивать суд.

Помимо случая ограничения исполнения договора Кредитором закон содержит условие, в соответствии с которым Заемщик в любое время вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив предварительно кредитора до установленного договором срока предоставления кредита, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором.

Таким образом, консенсуальный характер кредитного договора очень сближен с реальным, что объясняется, в первую очередь тем, что кредитные отношения являются разновидностью отношений займа.

ГК РФ прямо не относит кредитный договор к публичным, но если банк или иная кредитная организация путем рекламы или иными предложениями, адресованными неопределенному кругу лиц, приглашают заключить кредитный договор, то речь может идти о заключении публичного договора (ст. 437ГК РФ), поскольку содержащее все существенные условия договора предложение, из которого усматривается воля лица, делающего предложение, заключить договор на указанных в предложении условиях с любым, кто отзовется, признается публичной офертой, которая служит основанием для заключения публичного договора (ст. 437 ГК РФ).Вытекающие из кредитного договора обязательства должны исполнятся надлежащим образом в соответствии с условиями договора и требованиями закона, иных правовых актов, а при их отсутствии - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями. Исполнение обязательства состоит в совершении кредитором и должником действий, составляющих содержание их прав и обязанностей.

Для правильного исполнения кредитного договора существенным является определение места его исполнения (поступление средств на счет кредитора, указанный в договоре; перечисление средств со счета должника и т.д.), от которого зависит определение сроков исполнения договора.

Обязательство должно быть исполнено в месте, предусмотренном договором. Если место исполнения не определено законом, иными правовыми актами или договором, не явствует из обычаев делового оборота или существа обязательства, исполнение должно быть произведено в месте нахождения кредитора в момент возникновения обязательств. Если кредитор к моменту исполнения обязательства изменил место нахождения и известил об этом должника, то обязательство подлежит исполнению в новом месте нахождения кредитора, с отнесением за счет последнего всех расходов, связанных с переменой места исполнения. Таким образом, если в договоре не оговорено место исполнения обязательства, то обязательство будет исполнено должником, соответствующим образом, когда в срок, оговоренный в договоре, денежные средства поступят на счет банка-кредитора.

Кредитор, принимая исполнение, обязан по требованию должника выдать ему расписку в получении исполнения полностью или в соответствующей части. Если должник выдал кредитору в удостоверение обязательства долговой документ, то кредитор, принимая исполнение, должен вернуть этот документ, а при невозможности возвращения указать на это в выдаваемой им расписке. Расписка может быть заменена надписью на возвращаемом долговом документе. Нахождение долгового документа у должника удостоверяет, пока не доказано иное, прекращение обязательства. При отказе кредитора выдать расписку, вернуть долговой документ или отметить в расписке невозможность его возвращения должник вправе задержать исполнение.

В этом случае кредитор считается просрочившим (п.2 ст.408).Исполняя кредитный договор, не следует забывать об очередности погашения требований по денежному обязательству. Сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, погашает, прежде всего, издержки кредитора по получению исполнения, затем проценты, а в оставшейся части - основную сумму долга, если иное не установлено договором [14].

Исполнение обязательства может быть возложено на третье лицо, кроме тех случаев, когда должник обязан лично исполнить свое обязательство, например, в случаях представительства (п.1 ст. 187). Исполнение обязательства за должника третьим лицом признается надлежащим, поэтому кредитор не имеет права отказаться от его принятия. Факт исполнения обязательства за должника не порождает для третьего лица каких-либо правовых последствий по данному обязательству. Третье лицо, как правило, не несет ответственности перед кредитором.

Рассмотрим пример кредитного договора между заемщиком и ЗАО АКБ «Экспресс-Волга» (ПРИЛОЖЕНИЕ А) Кредитный договор состоит из 8 разделов:

1. Предмет договора

2. Порядок составления кредита

3. Права и обязанности Сторон

4. Порядок погашения кредита

5. Досрочное погашение по Договору

6. Ответственность заемщика

7. Прочие условия договора

8. Юридические адреса и платежные реквизиты Сторон

В разделе 1 прописано, что Кредитор обязуется предоставить Заемщику Кредит в размере и на условиях, предусмотренных настоящим Договором, а Заемщик обязуется возвратить Кредитору полученный Кредит и уплатить проценты за пользование Кредитом, а также иные платежи, подлежащие уплате Кредитору в порядке, предусмотренном настоящим Договором. Так же Заемщик единовременно уплачивает Кредитору комиссию за выдачу кредита в размере 0.00 % (Ноль) в процентах от суммы Кредита. Комиссия уплачивается Заемщиком не позднее даты первого платежа.

В разделе 2 прописано, что Кредит предоставляется путем перечисления суммы Кредита на расчетный (текущий, лицевой) счет Заемщика, открытый в ЗАО АКБ «Экспресс-Волга». В части исполнения обязательств, что Кредитор имеет право: - потребовать досрочного возврата Заемщиком Задолженности по Договору - списывать на основании заранее данного акцепта расчетным документом без оформления дополнительных письменных распоряжений по Договору банковского счета Заемщика в даты внесения платежей, указанные в графике погашения кредита, с любого расчетного счета Заемщика, открытого у Кредитора. Заемщик подтверждает, что списание Кредитором денежных средств без дополнительных распоряжений Заемщика в рамках настоящего Договора считается заранее данным акцептом Заемщика в соответствии со ст. 847, 854 ГК РФ и нормативными актами Банка России, регулирующими безналичные расчеты, а настоящий Договор является законным и достаточным основанием для списания денежных средств без распоряения Заемщика; - передать свои права и обязанности по Кредитному договору третьему лицу; - в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения Заемщиком обязательств по погашению Задолженности по Договору, списывать без дополнительных распоряжений Заемщика на основании заранее данного акцепта причитающиеся Кредитору суммы с любого расчетного счета Заемщика, открытого у Кредитора, а также с других счетов Заемщика, открытых в других кредитных организациях;

Заемщик имеет право: - получить Кредит в порядке, предусмотренном Договором; - выразить Кредитору согласие на предоставление своей кредитной истории по настоящему Договору в бюро кредитных историй, с которым у Кредитора установлены договорные отношения. Заемщик обязуется: - возвратить Кредитору полученный Кредит и уплачивать Кредитору проценты за пользование Кредитом в порядке и в сроки, определенные настоящим Договором; - при нарушении сроков исполнения обязательств, указанных в Графике погашения кредита, и возникновения Просроченной задолженности по кредиту и/или Просроченной задолженности по процентам и/или Просроченной задолженности по комиссии за выдачу кредита - уплатить Кредитору неустойку, а так же возместить Кредитору издержки, связанные с взысканием Задолженности по Договору; - по первому требованию Кредитора предоставлять Кредитору любую информацию , касающуюся финансового положения, хозяйственной деятельности Заемщика, а также характеризующую целевое использование Кредита. - уведомлять Кредитора об изменении данных, сообщенных Кредитору при подаче документов на оформление кредита, включая паспортные данные, место жительства, номера телефонов, виды деятельности, состав органов управления, и о других обстоятельствах. В 4 разделе прописано, что днем предусмотренных настоящим Договором обязательств по возврату Основного долга, уплате комиссий, процентов и неустоек является день зачисления средств на корреспондентский счет Кредитора, а в случае перечисления средств с расчетного ( текущего ) счета Заемщика или иного лица, открытого в ЗАО АКБ «Экспресс-Волга» - день списания средств с этого расчетного (текущего) счета.

В части досрочного погашения по Договору прописано, что Заемщик имеет право на полное досрочное погашение Задолженности по Договору в любой рабочий день. Настоящее условие является достаточным основанием для досрочного погашения Кредита с соблюдением требований ст. 810 ГК РФ.

- Заемщик имеет право на частичное досрочное погашение Основного долга. Частичное досрочное погашение Основного долга допускается исключительно в даты платежей,определенные Графиком погашения кредита. При этом Кредитор осуществляет перерасчет Графика погашения кредита может сокращаться, перерасчет размера ежемесячного платежа не производится.

- Кредитор предоставляет пересчитанный График погашения кредита Заемщику по письменному запросу последнего.

В разделе 6 прописано, что при возникновении Просроченной задолженности по кредиту и/или Просроченной задолженности по процентам и/или Просроченной задолженности по комиссии за выдачу кредита Заемщик уплачивает Кредитору неустойку в размере 0,5 (Ноль целых пять десятых) процентов от суммы Просроченной задолженности по кредиту и/или Просроченной задолженности по процентам и/или Просроченной задолженности по комиссии за выдачу кредита за каждый день просрочки исполнения обязательств.

- Кредитор вправе без согласия Заемщика и в его интересах производить изменение размера неустойки и отмену ее уплаты.

В разделе 7 прописано, что Настоящий договор вступает в силу со дня его подписания.

- Договор составлен в двух экземплярах на русском языке, имеющих одинаковую юридическую силу.

- Срок действия настоящего Договора устанавливается со дня его заключения и до полного возврата суммы Задолженности по Договору, в том числе получения Кредитором всех причитающихся ему плат и штрафных санкций.

- Любое уведомление или сообщение, направляемое Сторонами друг другу по настоящему Договору, должно быть совершено на русском языке в письменной или электронной форме.

- По соглашению сторон рассмотрение споров о взыскании Задолженности заемщика, обращении взыскания на имущество, основанных на нарушении Заемщиком настоящего Договора, подлежит передаче в Ленинский районный суд г. Ульяновска либо в Судебный участок №7 Ленинского района г. Ульяновска, если спор подсуден мировому судье.

- Споры по искам Заемщика о защите прав потребителей рассматриваются судом в соответствии с подсудностью установленной действующим законодательством

В разделе 8 прописаны юридические адреса и платежные реквизиты сторон ( Кредитора и Заемщика).

1.4  Анализ задолженности по кредитам в современной кредитно - финансовой сфере России

По данным ЦБ РФ, на 1 октября 2009 года объем кредитования физических лиц банками в России составил 3,618 триллиона рублей. По сравнению с январем 2009 года, когда объем кредитования достигал 4,017 триллиона рублей, оно сократилось на 9,9%.

Снижение можно объяснить ужесточением кредитной политики многих банков в условиях кризиса, которое имело место еще конце 2008 года: потребительские кредиты стали менее доступны населению, часть кредитных программ были заморожены, требования, предъявляемые к потенциальным заемщикам, были повышены [23].Наблюдается стабильная тенденция роста объемов кредитования физических лиц. Причем темпы роста объемов кредитования физических лиц (184% за 2009 г.) опережают темпы роста объемов кредитования отраслей промышленности (168% за 2009 г.). Потребительское кредитование не должно являться приоритетным направлением развития банковского бизнеса, поскольку банк при этом подвергается повышенному кредитному риску. Это объясняется следующим. Кредиты, направленные в реальный сектор экономики, используются для расширения производства, модернизации оборудования, технического перевооружения или направляются в оборотные средства.

Таким образом, банки способствуют получению предприятиями прибыли, которая гарантирует погашение кредитов.

Кредиты, выдаваемые физическим лицам, не способствуют формированию источника средств для погашения кредита, а лишь создают для конечного потребителя комфортные условия жизни.

Рисунок 1 - Диаграмма доли долгов по потребительским кредитам в общем объеме продаваемой просрочки, 2009г.

У российских банков -- лидеров корпоративного и розничного кредитования уровень просроченной задолженности уже вплотную приближается к 10% от общего кредитного портфеля[15]. Специалисты отмечают, что "смертельным порогом" для большинства крупнейших банков станут потери в 17-18% кредитного портфеля.

В целом по банковской системе уровень "просрочки" по кредитам физ.лицам превышает 4%, по кредитам нефинансовым организациям -- 3,1%. Анализ качества кредитных портфелей коммерческих банков, которое характеризуется наличием просроченной задолженности по выданным кредитам, показал, что доля просроченной задолженности в кредитных портфелях банков по состоянию на 1 января 2010 г. колеблется от 0,21 до 3,53 %.

За 2009 г. произошло резкое увеличение доли просроченной задолженности по кредитам, предоставленным физическим лицам. Этот факт свидетельствует о низком качестве организации кредитного процесса коммерческих банков и о необъективной оценке кредитоспособности заемщиков [24].

Результаты анализа структуры просроченной задолженности по срокам возникновения свидетельствуют об увеличении ее длительности. По состоянию на 1 января 2010 г. доля просроченной ссудной задолженности свыше 30 дней практически во всех коммерческих банках составляет более 70 % (см.рисунок 2).

На 1 октября 2009 года объем просроченной задолженности по кредитам физическим лицам, по данным ЦБ РФ, составил 231 миллиард рублей.

Это 6,38% от всех выданных на эту дату кредитов. Прирост доли просрочки по сравнению с началом года составил 2,68 процентных пункта, несмотря на имевшие место предложения кредиторов о рефинансировании кредитов в случае возникновения у заемщика трудностей с его погашением.

Рисунок 2 - Диаграмма динамики объемов кредитования и просроченной задолженности физич. лиц 2004-2009 гг.

В течение 2008-2009 гг. растет средняя сумма долга заемщиков по кредиту. Средний темп прироста средней суммы долга составил 52,4%. Так, в 2008 году средняя сумма долга по кредиту физическому лицу составляла 24 597 рублей, в 2009 году - 37 488 рублей.

Рисунок 3 - Диаграмма средней суммы долга по банковскому кредиту в руб., физические лица, 2008-2009 гг.

Глава 2. Проблемы и пути совершенствования исполнения кредитных обязательств (на примере ФЗАО АКБ «Экспресс-Волга»)

2.1 Экономическая характеристика коммерческого банка

Закрытое акционерное общество коммерческий межотраслевой банк стабилизации и развития «Экспресс-Волга», является кредитной организацией, которая для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом « О банках и банковской деятельности » и настоящим Уставом [16].Банк был создан в соответствии с решением учредителей ( Протокол № 1 от 10 января 1994г. ) с наименованием Акционерное общество закрытого типа коммерческий межотраслевой банк стабилизации и развития « Экспресс- Волга », АКБ « Экспресс-Волга». Банк «Экспресс-Волга» основан 6 сентября 1994 года.

В 2002 году банк «Экспресс-Волга» вошел в Банковскую систему «Лайф», которая работает на банковском рынке России уже более 10 лет. Помимо «Экспресс-Волга» к Группе «Лайф» присоединился «Вуз-Банк» (г. Екатеринбург) и «Ивановский областной банк» (г.Иваново). В 2008 году совокупные активы группы согласно отчетности по МСФО выросли на 19,4% и составили 27,1 млрд долларов США (2007 г. -- 22,7 млрд долларов США). Совокупный капитал группы вырос на 15,8% до 2,2 млрд долларов США (2007 г. -- 1,9 млрд долларов США).

Операционная прибыль выросла на 19,8% до 1,21 млрд долларов США (2007 г. -- 1,01 млрд долларов США) благодаря значительному росту процентных и комиссионных доходов от основных банковских продуктов. Чистая процентная маржа увеличилась на 53,7% и составила 1 381,9 млн долларов США (2007 г. -- 899,0 млн долларов США), комиссионные доходы возросли на 31,9% и составили 340,9 млн. долл. (2007 г. -- 258,4 млн долларов США). Эффективная политика по управлению издержками позволила существенно сократить операционные расходы и снизить соотношение операционных расходов к доходам группы до 36,6% (2007 г. -- 55,5%). При этом чистая прибыль снизилась на 9,2% до 230,1 млн долларов США (2007 г. -- 253,5 млн долларов США) вследствие значительного увеличения резервов на возможные потери по ссудам. Ставка резервирования была увеличена до 6,2% от совокупного кредитного портфеля по сравнению с 2,4% на начало 2008 г. Совокупный кредитный портфель группы вырос на 16,6% до 17,97 млрд долларов США (2007 г. -- 15,42 млрд долларов США). Кредиты физическим лицам по состоянию на 31 декабря 2008 г. увеличились на 50% и составили 2,7 млрд долларов США.

Кредитование -- один из наиболее важных продуктов, предлагаемых Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность ЗАО АКБ «Экспресс-Волга» включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, при этом основные заемщики -- предприятия среднего бизнеса. ЗАО АБК «Экспресс-Волга» диверсифицирует свой кредитный портфель, последовательно снижая его концентрацию. Рассмотрим структуру ресурсов банка за 2006-2008 годы (см. таблицу 1). В числе собственных средств основную долю занимает эмиссионный доход. При этом на протяжении исследуемого периода доля собственных средств Банка увеличилась. Основной статьей собственных средств банка является эмиссионный доход, который два года увеличился на 8,56 миллиардов рублей.

Таблица 1 - Структура ресурсов ЗАО АКБ «Экспресс-Волга», (тыс. рублей)

Основную долю привлеченных средств 46,33-47,68% занимают средства некредитных организаций. По абсолютному приросту средства некредитных организаций увеличились в 1,34 раза, но при этом их доля в числе собственных средств снизилась. Доля средств физических лиц в структуре привлеченных средств по сравнению с 01.01.07г. снизилась в 2008 году. Однако общий прирост с 01.01.07г. по 01.01.08г. составил 17,38 миллиардов рублей. Это объясняется увеличением доли средств кредитных организаций в 1,51 раз или на 38,7 миллиардов рублей.В абсолютном выражении за два года собственные средства увеличились на 11,81 миллиарда рублей.

В целом можно отметить, что в течение 2006-2008 годов темпы роста по основным источникам привлеченных средств были стабильными.

Основную долю в структуре активов занимают производительные активы, причем их удельный вес планомерно увеличивается к концу рассматриваемого периода. 01.01.2009 доля производительных активов составляла 92,6% всех активов (см. таблицу 2). Основная часть производительных активов сосредоточена в чистой ссудной задолженности. На ссудную задолженность (кредитование) приходится большая часть средств, что объясняется активным проведением банком кредитных операций. За три исследуемых периода удельный вес этого показателя также увеличился. Чистая ссудная задолженность выросла в 1,38 раз. В абсолютном выражении она увеличилась на 111,61 миллиардов рублей

Непроизводительные активы и расходы на собственные нужды в совокупности занимают гораздо меньшую долю в структуре актива баланса. Так, на непроизводительные активы приходится от 5,09% до 5,59% актива. Основная часть непроизводительных активов приходится на денежные средства. Доля обязательных резервов банка стабильно составляет чуть более одного процента от всех активов.