Активные операции банка

Baiduan Number Greek;

Baiduan Number Tur;Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Экономико-организационная характеристика коммерческого банка

1.1 Общая характеристика банка: история развития и его организационная структура

1.2 Маркетинг активных операций банка и их анализ

1.3 Экономический анализ деятельности банка за 2004-2005 гг.

2. Теоретические основы активных операций коммерческого банка и управление ими

2.1 Сущность активных операций банка, дискуссионные вопросы их классификации

2.2 Методы управления активными операциями банка

2.3 Активные операции коммерческого банка: зарубежный опыт

3. Анализ активных операций коммерческого банка и проблемы управления ими в современных условиях

3.1 Анализ активных операций банка

3.2 Анализ управления активными операциями банка

3.3 Рекомендации по совершенствованию управления активными операциями в банке

Заключение

Список литературы



Введение

Важным звеном в банковской системе России, сформировавшейся с начала 90-х годов, являются коммерческие банки, организованные в форме хозяйственных обществ и имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций. Как известно, банком осуществляются активные и пассивные операции с денежными средствами. Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Экономическая значимость и актуальность данного вопроса - управление активными операциями - и определили написание настоящей дипломной работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение управления активными операциями коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

Исследование, проведенное в процессе подготовки материалов для дипломной работы, позволило разработать отдельные аспекты сложного комплекса проблем, связанных с активными операциями кредитных учреждений (прежде всего банков). В дипломной работе собран материал, содержащий выводы, которые могут иметь определенное значение для практической работы коммерческих банков и иных кредитных организаций.

Основными активными операциями являются: кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка; инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля; кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам; прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Ввиду важности данной проблематики как для эффективного функционирования банковской системы в частности, так и экономики вообще, исследования в области рационализации и оптимизации активных банковских операций нашли широкое отражение в специальной и деловой литературе. С самого начала формирования открытого банковского рынка, ведущие специалисты научно-исследовательских институтов, высших учебных заведений, государственных учреждений и рыночных финансовых структур уделяли пристальное внимание вопросам управления активными операциями коммерческого банка, т.к. это основа обеспечения прибыльности банка как коммерческого предприятия.

Актуальность данной темы состоит в том, что с появлением все новых коммерческих банков, как следствие усиливается и межбанковская конкуренция. Кроме того, активные операции связаны с размещением собственных и привлеченных средств банка, поэтому руководство банка сталкивается с проблемой «ликвидности-прибыльности». Конкретного решения данной проблемы нет, так как руководство каждого конкретного банка решает ее само для себя, все зависит от интуиции и профессионализма руководства. Тем не менее, мы приводим несколько общих методов по оптимизации управления банковскими активами с целью снижения банковских рисков и максимизации прибыли.

Объектом исследования служат активные операции коммерческого банка, а предметом - те новые и нетрадиционные банковские операции, которые позволяют расширять сферу банковских услуг и операций по привлечению большего числа клиентов.

Цель работы - предложить способы по разрешению проблемы «ликвидность-прибыльность», т.е. предложить варианты по максимизации прибыли банка и снижению риска.

Для реализации поставленной цели необходимо решить ряд задач. К ним относятся: изучение понятия и сущности активных операций банка, рассмотрения их основных видов и форм, методов управления активными операциями. Также необходимо рассмотреть и проанализировать зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в части управления активными операциями и перспективы его использования в РФ, основные направления и перспективы развития некоторых видов активных операций и новые виды услуг российских коммерческих банков.

В первой главе настоящей дипломной работы мы познакомимся с историей создания и развития ОАО «Мобилбанк» на протяжении 15 лет, его организационной структурой, определим, есть ли необходимость создания отдела маркетинговых исследований на данном этапе развития банка. Кроме того, рассчитаем основные экономические показатели деятельности банка как ликвидность, платежеспособность, рентабельность, прибыльность за период 2003-2005 годов. Вторая глава дипломной работы носит теоретический характер и посвящена активным операциям коммерческого банка, в общем, и активным операциям ОАО «Мобилбанк» в частности. Целесообразно в этой же главе, на наш взгляд, ознакомиться со структурой активов и основными современными методами управления ими. В третей главе мы попытаемся применить на практике полученные теоретические знания по данной теме, рассмотрим структуру активов и активных операций ОАО «Мобилбанк» на основе данных бухгалтерского баланса за 2003-2005 годы. Заключением третьей главы дипломной работы станут практические рекомендации по улучшению деятельности банка, максимизации прибыли и снижению рисков.

Основой настоящей дипломной работы, являются общенаучные методы исследования: диалектический, системный, классифицированный. Комплексный характер работы основан на действующем законодательстве, подзаконных нормативных актах.

Теоретической и методологической основой дипломной работы послужили многие положения, посвященные данной проблеме, изложенные в трудах российских ученых, таких как: А.А. Антонов, И.Т. Балабанова, Е.Ф. Жуков, В.И. Колесников, О.И. Лаврушин, А.В. Молчанов, К.Г. Парфенов, В.М. Усоскин, В.Е. Черкасов, Е.Б. Ширинская, а также в переводных трудах зарубежных ученых таких как: Э.Дж. Долан, Р.Дж Кемпбелл, Э. Рид, Р. Коттер и др.

Знание изложенного теоретического материала необходимо для дальнейшего его применения на практике. Поскольку опыт российских специалистов в данной области банковского дела пока еще мал, то знание и использование на практике зарубежного опыта деятельности коммерческих банков в области активных операций крайне необходим для создания собственной теоретической основы с учетом российских особенностей.

При написании данной дипломной работы были использованы Федеральные Законы РФ и Постановления Правительства РФ, инструкции, письма, положения и указания ЦБ РФ по исследуемой проблеме.



1. Экономико-организационная характеристика коммерческого банка

1.1 Общая характеристика банка: история развития и его организационная структура

До середины XVII века Российская империя практически не имела кредитных учреждений. Лишь в 1729-1733 гг. первые банковские операции начала осуществлять так называемая монетная контора. Ее операции заключались в выдаче краткосрочных кредитов под залог золота и серебра, но они были очень незначительны, и контора не могла оказать серьезное влияние на торгово-промышленное развитие.

При императрице Елизавете Петровне 1754г. в стране был создан Государственный банк для дворянства с конторами в Санкт-Петербурге и Москве для кредитования дворянства под залог золота, серебра, алмазов, сел и деревень с крестьянскими угодьями. В том же году при Коммерцколлегии был организован Купеческий банк, который выдавал денежные кредиты под залог товаров. Важную роль в развитии банковских операций в России сыграл принятый в 1757 г. Закон «О мерах вексельного производства». Между крупными городами в то время начали осуществляться переводные операции для облегчения обращения металлических монет - медных и серебряных путем замены их векселями-ассигновками.

2 июля 1986 г. произошло важнейшее событие в банковском деле России - начал функционировать Государственный банк. На баланс этого крупного государственного учреждения были переданы активы и пассивы Коммерческого банка, а в дальнейшем и Заемного банка. Таким образом, вместо прежних казенных банков создан единый Государственный банк с отделениями по всей стране. Этот крупнейший кредитный центр унаследовал функции ликвидированных банков и принял на себя новые коммерческие функции: его важной задачей становилось содействие развитию производства и торговли.

Наряду с Государственным банком развивались и частные банки. У Государственного банка складывались тесные взаимоотношения, как с Казначейством, так и с коммерческими структурами, с хозяйствующими предприятиями и коммерческими банками. До 1864 г. Государственный банк занимал монопольное положение в банковском деле России. Однако постепенно эта монополия стала ослабляться, несмотря на желание властей ее сохранить, начался процесс создания крупных акционерных коммерческих банков.

Во время первой мировой войны банки осуществляли инфляционную эмиссию денег, обслуживали государственное Казначейство. Вследствие падения производства и общей экономической разрухи хозяйственный оборот сокращался. У Государственного банка учетные операции резко сокращались, росли кредиты под краткосрочные обязательства Казначейства, размещались военные займа и осуществлялась широкая эмиссия бумажных денег для покрытия бюджетного дефицита.

Современная кредитно-банковская система в России имеет двухуровневую структуру (рис. 1):

- центральный банк (эмиссионный);

- коммерческие банки.

Первый уровень банковской системы представляет Центральный банк России. Он создан и действует на основании Федерального закона РФ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ.

Коммерческие банки составляют второй уровень банковской системы России и действуют в качестве самостоятельных предприятий - юридических лиц, главной целью которых является получение прибыли в результате хозяйственной деятельности.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Наряду с банками перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансовой системы имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

По российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что он имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Тема данной дипломной работы раскрывается на примере регионального коммерческого банка - открытого акционерного общества «Мобилбанк» (ОАО «Мобилбанк»). Сначала познакомимся с историей создания и развития банка, а также рассмотрим его организационную структуру.

Первое на территории Удмуртской Республики отделение Государственного Банка России появилось в 1894 году в городе Сарапуле. Первенство Сарапула объясняется тем, что именно там в тот период наблюдалось значительное оживление торговых и финансовых операций. Сарапульское отделение вошло в число первых 136 контор и отделений Государственного Банка Российской империи. Банк возник благодаря инициативе промышленных и аграрных предприятий города Сарапула и Сарапульского района. «Сарапульский коммерческий банк» (в настоящее время ОАО "Мобилбанк") считается одним из основоположников современной банковской системы Удмуртской республики.

28 сентября 1990 года состоялось первое собрание пайщиков, на котором был избран Совет, Правление и Председатель банка, а также утвержден Устав банка, так на базе Сарапульского «Промстройбанка» возник «Сарапульский коммерческий банк».

В 1992г. Центральный Банк Российской Федерации выдал банку лицензию на осуществление банковских операций за номером 532 и до сих пор он является одним из немногих самостоятельных банков, зарегистрированных на территории Удмуртской республики. Два года спустя в уставный фонд было внесено здание в г. Сарапуле, где по настоящее время находится головной банк.

В декабре 1997 года произошла смена акционеров и уже со следующего года начался процесс финансовой стабилизации банка. В апреле 1999 года новой командой акционеров был открыт первый дополнительный офис в городе Ижевске.

Несмотря на то, что историческая родина банка и его головной офис находится в г.Сарапуле, основная часть бизнеса сосредоточена в г.Ижевске - в дополнительном офисе банка. ОАО "Мобилбанк" не обладает широкой филиальной сетью, однако его услуги доступны всем желающим. В начале 2000 года приоритетным направлением развития банка было избрано предоставление конкурентоспособных высокотехнологичных банковских продуктов и услуг через сеть интернет. Этот проект получил название "Интернет-офис". Пластиковые карты, эмитированные ОАО "Мобилбанк", обслуживаются ООО "Процессинговая компания "Ситикард" с использованием сети банкоматов, инфоточек, пунктов выдачи наличных и торговых терминалов в городе Ижевске и других населенных пунктах Удмуртской республики.

На следующий год был принят новый Устав и банк сменил свое название на ОАО «Мобилбанк». К этому времени клиенты - физические лица также получили возможность управлять своими лицевыми счетами через «Интернет-Офис».

2003 год стал годом ориентации на клиентов банка - физических лиц, когда банк подписал соглашение с ПС «Ижкард» о взаимном приеме карт и запуска программы оплаты коммунальных и иных платежей через «Интернет-Офис» и банкоматы банка. В этом же году состоялось официальное открытие представительства банка в городе Воткинске. Основным показателем деятельности банка за 2003 год стал суммарный оборот по счета клиентов, работающих через «Интернет-Офис» и в октябре месяце превысил 2,3 млрд. рублей, а в декабре этого же года ОАО «Мобилбанк» по оценке журнала «Эксперт-Урал» занял первое место по показателю деловой активности среди банков Урала.

В 2004 году продолжается расширение сферы услуг. Банком была получена лицензия на осуществление валютных операций и начался процесс осуществление операций с иностранной валютой, была реализована программа оплаты коммунальных и иных услуг посредством SMS-сообщений, открыт в городе Ижевске единственный круглосуточный обменный пункт, оформлен первый паспорт сделки по импортному контракту, заключен договор с Отделением Пенсионного Фонда России по УР о выплате пенсий и пособий. По итогам 2004 года ОАО «Мобилбанк» занял 34 место среди банков Российской Федерации по количеству средств на карточных счетах. Ссудная и приравненная к ней задолженность составила 456 млн. рублей; вклады граждан превысили 100 млн. рублей; собственный капитал банка достиг 100 млн. рублей; сумма срочных вкладов населения превысила 80 млн. рублей; суммарный объем платежей физических лиц за коммунальные и прочие услуги с использование высокотехнологичных каналов связи за июль месяц этого года превысил 1 млн. рублей. По результатам первого квартала 2004 года ОАО «Мобилбанк» занял первое место по безналичным оборотам при расчетах по пластиковым картам среди банков, работающих на территории Удмуртской Республики.

В 2005 году продолжается тенденция к росту финансового положения банка. В январе месяце был открыт Расчетный центр - дополнительный офис № 2, были заключены договора на прием платежей от населения с ООО «Удмуртские сотовые сети - 450», ООО «Виком» (г. Воткинск), ТСЖ «Парковая, 9», ЗАО "Уральский Джи Эс Эм" (торговая марка "Мегафон"), ООО "Ижcвязьинвест", ООО "Служба 085», ЗАО "Сотовая Сеть Удмуртии" (TELE2), ООО "Удмуртская Инвестиционная Компания" (Неолинк), МУП "ЖРП N 8", ООО "Ойл-Телеком". Кроме того, банк осуществил подключение к системе срочных международных переводов “MoneyGram”, установил первый платежный терминал самообслуживания с функцией приема наличных, начал эмиссию кобрэндинговых (совмещенных) карт «Юнионкард - Ситикард». В этом же году ОАО «Мобилбанк» подает ходатайство в Национальный Банк Удмуртской Республики ЦБ РФ о вступлении в систему страхования вкладов физических лиц и запускает программу ипотечного кредитования совместно с Федеральным Агентством жилищного ипотечного кредитования и Ипотечной корпорацией Удмуртской Республики. Основным показателем деятельности банка за 2005 год стал показатель - валюта баланса, который за девять месяцев превысил 1 млрд. рублей.

В настоящее время основой клиентской базы ОАО "Мобилбанк" являются крупные корпоративные клиенты, такие как: ОАО "Удмуртэнерго", ОАО "Удмуртрегионгаз", ГУ "Управление Федеральной Почтовой Связи УР", ТПГ ИМЗ "Аксион-Холдинг", ОАО "Удмуртгеология", ОАО "Буммаш", УССТ N8, НПЦ ВТ "Ижмаш".

В 2006 году ОАО «Мобилбанк» ставит перед собой все новые цели и достаточно успешно их преодолевает. Уже в январе текущего года государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» включила ОАО «Мобилбанк» в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов под номером 443. Кроме того, банком были заключены договора на организованный прием платежей населения с ОАО "Ипотечная корпорация Удмуртской Республики", ООО "Ижлайн", ООО "Алкор-М", ООО "Удмуртрегионгаз", ООО "Удмуртский региональный энергосбытовой комплекс" (преемник МУП "Ижевские электрические сети"). В июле этого же года в дополнительном офисе N1 была запущена электронная система управления очередью и открыт дополнительный офис N3 в г.Глазове, а также совместно с ООО "Мобил Лизинг" запущена программа приобретения имущества в лизинг. По итогам первого полугодия ОАО «Мобилбанк» занял 148 место в рейтинге российских банков РБК "Топ 500 региональных банков в первом полугодии 2006г." В этом рейтинге ОАО «Мобилбанк» занимает первое место среди самостоятельных банков Удмуртии.

Далее рассмотрим организационную структуру ОАО «Мобилбанк», который помимо головного банка включает еще и три дополнительных офиса. Во главе кредитной организации ОАО «Мобилбанк» стоит президент, которому непосредственно подчиняются четыре вице-президента, один из которых является руководителем службы внутреннего контроля, а также главный бухгалтер, заместитель руководителя головного офиса и руководители трех дополнительных офисов.

В функции президента и его вице-президентов входят управленческие функции банка с целью обеспечения основных принципов его деятельности - ликвидности, рентабельности и надежности. Они выполняет следующие задачи: вырабатывают деловую политику банка с определением конкретных задач для каждого управления банка; разрабатывают балансы банка; определяют основные направления по совершенствованию деятельности банка; организуют и осуществляют руководство оперативной деятельностью банка и обеспечивают выполнение решений собрания акционеров и Совета банка; решают вопросы подбора, подготовки и использования кадров; рассматривают и решают другие вопросы деятельности банка в соответствии со своим Положением.

Организационная структура банка, приведенная на рис.2, включает функциональные подразделения, службы и отделы, каждый из которых имеет определенные права и обязанности. Большое внимание коммерческий банк уделяет вопросам организации хозрасчета в банке, рентабельности и ликвидности. С этой целью сформированы структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают организующее воздействие на его работу в целом.

Первому вице-президенту банка непосредственно подчиняются главный бухгалтер и директор Управления расчетов; второму - начальник отдела пассивных операций и директор Управления финансовых услуг; третьему - начальник отдела автоматизации и начальник отдела кадров и четвертому вице-президенту, который является руководителем службы внутреннего контроля, подчиняются начальник службы безопасности и начальник юридического отдела.

Отдел бухгалтерии возглавляет главный бухгалтер. В задачи отдела входят ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской отчетности и балансов.

К задачам Управлением расчетов относятся: разработка положения о доходах и расходах банка; прогнозирование доходов и расходов банка; анализ фактических доходов и расходов банка в сравнении с планируемыми; разработка конкретных мер по повышению доходов банка и снижению его расходов, и, в этой связи, постановка определенных задач другим подразделениям банка; а также анализ рентабельности работы банка.

Управлением финансовых услуг решает такие задачи, как определение кредитоспособности клиентов; изучение кредитных рисков; определение потребности в кредите; организация выдачи и погашения кредита; ведение кредитных дел; заключение кредитных договоров; предоставление услуг населению.

Основными функциями отдела пассивных операций являются: учет депозитных средств банка по их срочности и отдельным депонентам; заключение договоров на депонирование средств; анализ депозитных средств, их структуры и динамики развития с целью оценки ресурсов банка и их влияния на ликвидность его баланса; предоставление необходимой информации для планирования ресурсов банка.

Особое внимание в банке уделяется расчетно-кассовому обслуживанию. Для этих целей создан отдел расчетно-кассового обслуживания, в функции которого входят открытие и ведение счетов; осуществление расчетов; проведение кассовых операций. Главным лицом в данном отделе является заведующий кассы, у которой в подчинении находятся кассиры - операционисты.

В функции управления филиалами банка входят: руководство деятельностью филиалов; контроль за правильностью проведения кредитной политики и осуществления кредитных операций; помощь при внедрении новых методов работы, способствующих повышению эффективности работы банка. Поскольку головной офис ОАО «Мобилбанк» находится в г. Сарапул, а его дополнительный офисы располагаются в других городах Удмуртской Республики, поэтому непосредственно президенту банка подчиняется его заместитель, в задачи которого входит управление текущей деятельностью филиалами банка, и в подчинении которого находятся руководители дополнительных офисов.

Отдел кадров занимается выполнением следующих задач: планирует численность персонала; организует обучение и повышение квалификации кадров; управляет фондами заработной платы; осуществляет набор персонала и его расстановку.

Юридический отдел разрабатывает нормативные документы и вносит изменения в Устав банка; контролирует выполнение уставных положений и правильность оформления банковских сделок; составляет договоры, акты залога и другие деловые бумаги; ведет все дела банка в судебных и административных учреждениях; составляет разного рода акты исковые заявления, отзывы, протесты и т.д.; составляет заключения по всем возникающим в банке юридическим вопросам.

Отдел автоматизации организует компьютерные системы банка; осуществляет выполнение электронных расчетов и платежей; занимается разработкой программного обеспечения для отделов и управлений банка; разрабатывает программы перспективного и текущего оснащения банка электронно-вычислительной и оргтехникой; совместно с административным отделом реализует эти программы.

1.2 Маркетинг активных операций банка и их анализ

Реализация товаров и услуг -- важнейший этап деятельности любого предприятия, работающего в условиях рынка. Банковское дело как вид предпринимательской деятельности не составляет исключения. Целью политики руководства банка и работы всех его служб является привлечение клиентуры, расширение сферы сбыта своих услуг, завоевание рынка и, в конечном счете, -- увеличение получаемой прибыли. Средствами достижения данной цели являются инструменты банковского маркетинга. Поначалу банки рассматривали маркетинг лишь как средство изучения спроса, стимулирования и привлечения клиентов, и лишь в 80-е годы сформировалась концепция маркетинга, которая стала основой управления коммерческими банками. Банки обзавелись собственными маркетинговыми службами, системами сбора и обработки информации, разрабатывают и контролируют программы маркетинга.

Маркетинговая стратегия предполагает первоочередную ориентацию банка не на свой продукт как таковой, а на реальные потребности клиентуры. Поэтому маркетинг предполагает тщательное изучение рынка, анализ меняющихся склонностей, вкусов и предпочтений потребителей банковских услуг. Банковский служащий становится продавцом финансовых продуктов и в этом состоит наиболее существенный сдвиг по сравнению с ситуацией 20-30 лет назад.

Как правило, руководство банка ставит цель - изучить рынок, а для достижения цели такие задачи, как, например, сбор и анализ информации о рынке, конкурентах, банковских продуктах и услугах, изучение статистики и т.д. Глубина проработки отдельных вопросов маркетинга может быть различной в зависимости от масштаба деятельности банка, общей стратегии его развития и квалификации специалистов, занимающихся вопросами маркетинга. Маркетинг позволяет принимать особо важные для деятельности банка решения, такие, как планируемое увеличение уставного капитала, существенное расширение географии деятельности и её масштабов (открытие филиалов и представительств) и др.

Процесс маркетинга (рис.3) начинается с изучения клиента и выявления его потребностей, а завершается приобретением товара (услуги) и удовлетворением его реальных и конкретных потребностей.

Как показано выше, в структуре ОАО «Мобилбанк» не предусмотрен отдел маркетинга, что не является положительным моментом для банка, в силу все возрастающей межбанковской конкуренции, особенно в Удмуртской Республике, где банковская система региона представлена, главным образом, филиалами крупных московских коммерческих банков, что осложняет процесс развития банков региональных. В связи с чем, мы считаем целесообразном, создать данный отдел в банке, в задачи которого должно войти более тщательное и глубокое изучение рынка банковских услуг региона, главных конкурентов, а результатом деятельности отдела должны стать обоснованные и практические рекомендации по предлагаемым операциям и услугам банка, максимизации прибыли и снижению рисков. Кроме того, необходимо тщательно подойти к вопросу подбора кадров для этого отдела, так как необходимо быть хорошим специалистом в этом вопросе, чтобы деятельность данного подразделения стала эффективной для банка в целом. Маркетинг - это достаточно сложный процесс, для осуществления которого требуются хорошие специалисты со знанием своего дела.

Значение прямого маркетинга как средства коммуникации особенно велико на рынке банковских услуг для предпринимателей. Личные отношения между руководителем банка и руководителем предприятия ничто не может заменить. Однако по мере расширения операций банков по оказанию услуг сотням тысяч частных клиентов добиться успеха только посредством личных коммуникаций стало невозможно.

Маркетинговые функции в ОАО «Мобилбанк» осуществляют сотрудники отделов в процессе своих функциональных обязанностей, посредством личных коммуникаций, связанных с консультированием клиентов, беседами по телефону, тем самым рекламируя банковские услуги; занимаются изучением рынка на основе статистических данных, данных клиентов, данных из средств массовой информации и рекламных материалов конкурентов.

Однако выполнение таких функций носит одноразовый характер, вследствие чего не представляется возможным детально исследовать рынок и выработать рыночную (конкурентную) стратегию.

Следует особо отметить момент, что руководство ОАО «Мобилбанк» стремится разумно использовать сбытовую политику банка, и с этой целью предусмотрено удобное для клиентов месторасположение и время работы банка и его дополнительных офисов. Руководство постоянно стремится находить все новые варианты предоставления услуг.

Деятельность маркетингового подразделения банка должна быть основана на знаниях потребительского спроса на финансовые активы, на знаниях законов, по которым развивается финансовый рынок. Сложность в решении данного вопроса состоит в том, что у инвесторов-покупателей разные интересы, потребности, денежные ресурсы и разная степень риска. Следовательно, у них неодинаковый спрос на финансовые активы, поэтому инвестор-продавец (т.е. банк в целом), предлагая свои финансовые активы и услуги по обслуживанию клиентов, должен четко представлять, на какою группу покупателей рассчитаны эти активы и услуги, и сколько может быть на них потенциальных покупателей. Отсюда возможны два направления финансово-коммерческой деятельности инвесторов-продавцов: ориентация на массовый стабильный спрос, что предполагает относительно низкие цены (курсы, процентные ставки) на финансовый актив, ограниченные услуги по обслуживанию и большой охват мелких инвесторов-покупателей, или ориентация на нестабильный спрос, т.е. на отдельные группы инвесторов-покупателей (например, дифференциация их по уровню их дохода), что предполагает относительно высокие цены (курсы, процентные ставки) на финансовый актив, более широкий круг услуг по обслуживанию и меньший охват инвесторов-покупателей. Таким образом, устанавливая цены (курсы, процентные ставки), их необходимо ориентировать не на среднего покупателя, а на определенные типовые группы. Типологию потребления финансовых активов следует рассматривать, как основу повышения эффективности коммерческой деятельности инвестора-продавца. В нашем случае с ОАО «Мобилбанк» лучше ориентироваться на небогатого клиента, поскольку региональным коммерческим банкам становиться все сложнее конкурировать с такими крупнейшими банками России как Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации, ОАО «Внешторгбанк», «Банк Москвы», ОАО «УралСиб», АКБ «МИБ» и другие.

С целью анализа эффективности маркетинговой деятельности ОАО «Мобилбанк», рассмотрим сегодняшнюю ситуацию на банковском рынке Удмуртии. За последние полгода ситуация складывалась для банков Удмуртской Республики по-разному. Как показано в табл.1, лидер рейтинга по величине активов - банк «Первомайский» в первом квартале 2006 года, например, сумел переломить негативную тенденцию снижения этого показателя: прибавил не так много (4,3%), что позволило ему сохранить ведущие позиции. Хотя, вполне возможно, уже по итогам полугодия банк уступит стремительно набирающему вес ОАО «Мобилбанк», чьи активы растут два последних отчетных периода более чем на 20%. За 2005 год величина активов ОАО «Мобилбанк» увеличилась на 68,3%, в то время как КБ «Первомайский» потерял 41% активов.

Ненамного отстает ИжЛадабанк, также приращивающий активы за квартал в среднем на 20%, а за 2005 год, увеличивший этот показатель почти в 2,5 раза. Умеренный рост активов в первом квартале текущего года (8-12%) продемонстрировали «Уральский трастовый банк», «Ижкомбанк» и «Удмуртский Пенсионный банк», которые занимают четвертое, пятое и шестое места соответственно. Положительная динамика этого показателя наблюдалась у данных банковских организаций и в четвертом квартале прошлого года. «Ижкомбанк» и «УП-банк» нарастили активы за 2005 год почти на 40%, а «Уральский трастовый банк» лишь на 5%.

Вновь уменьшились за первые три месяца 2006 года активы банка «Евразия», а именно на 10%, но по-прежнему этот занимает седьмую позицию. Снизились активы и «С-Банка» (-1,3%), который занимает последнее место в рейтинге. Только у банка «Евразия» (-81,6% за 2005 год) было зафиксировано отрицательное изменение активов в четвертом квартале прошлого года. Все перемещения в рейтинге по величине активов в 2006 г. объясняются тем, что из рейтинга выбыл «Удмуртпромстройбанк», занимавшего в этом списке шестую строчку.

Отсутствие одного из постоянных участников рейтинга соответствующим образом повлияло и на другие показатели.

Региональные коммерческие банки гораздо активнее, чем в прошлом году, приращивают в текущем году собственные средства (табл.2) - в первом квартале особенно выделялись в этом отношении «ИжЛадабанк» (+15,0%) и «Ижкомбанк» (+11,2%). Отрицательной динамики за этот период времени по данному показателю не замечено ни за одним кредитным учреждением Удмуртской Республики. Прирост «С-Банка» (+0,4%) оказался незначительным. В четвертом квартале прошлого года активнее других собственные средства росли у «ИжЛадабанка» (+20,3%) и банка «Первомайский» (+18,0%), а в целом за январь-декабрь 2005 года - у «Ижкомбанка» (+69,5%) и «Удмуртинвестстройбанка» (+25,9%). У банка «Первомайского» этот показатель за 2005 год снизился на 14,9%.

Наибольшие изменения претерпела таблица, иллюстрирующая расстановку мест банковских организаций по показателю прибыли (табл.3). Убыточных кредитных учреждений среди девяти работающих сегодня в регионе нет. На первую позицию с последней, которую он занимал полгода назад, поднялся банк «Первомайский» (24,7 млн руб. на 1 апреля 2006 года). Впрочем, банк «Первомайский» и прошлый год, имея на 1 октября 2005 года убыток в 83,9 млн руб., закончил прибыльно (14 млн руб.).

На вторую позицию с места лидера переместился «ИжЛадабанк» (13,8 млн руб. прибыли за минувшие январь-март), кстати, показавший наилучший результат за весь прошлый год (35 млн руб.). «Мобилбанк» и «Ижкомбанк» сохранили за собой третью и четвертую строчки соответственно, а вот бывший вторым «Уральский трастовый банк» переместился сразу на пятое место, на шестой расположился банк «Евразия», а «С-Банк» занял седьмое место. Замыкают показавшие в первом квартале менее 1 млн руб. прибыли «УП-банк» и «Удмуртинвестстройбанк».

Соотношение прибыль/активы выше всех у лидирующего по абсолютному показателю банка «Первомайский» - 1,7%. Почти все остальные банки расположились в пределах 0,6-1,2%, и только «Удмуртский Пенсионный банк» и «Удмуртинвестстройбанк» за январь-март 2006 г. имеют рентабельность в районе 0,2%. По итогам 2005 года наибольший относительный показатель (3,5%) зафиксирован у «ИжЛадабанка», наименьший (0,1%) - у банка «Евразия».

На 35-40% за первый квартал 2006 г. нарастили объем депозитов частных вкладчиков по праву занимающие лидерские позиции на этом сегменте «ИжЛадабанк» и «Мобилбанк», на 25-30% - «Удмуртский пенсионный банк» и «Уральский трастовый банк», на 18-20% - «Ижкомбанк» и «С-Банк».

У банка «Первомайский» этот показатель увеличился в январе-марте 2006 г. на 5,8%, у «Удмуртинвестстройбанка» уменьшился на 1,3%, у банка «Евразия» - уменьшился на 30,2%. Абсолютно схожую, но чуть более сдержанную динамику в отношении вкладов физических лиц банки продемонстрировали в четвертом квартале 2005 года (за исключением «Удмуртинвестстройбанка», вклады физических лиц в котором тогда выросли на 6,3%). За 2005 год вложения частников в «ИжЛадабанке» увеличились в 3,5, в «Мобилбанке» - в 2,2, в «Удмуртском Пенсионном банке» и «Ижкомбанке» - в 1,7 раза, за это же время вклады в банке «Евразия» снизились на 97,5%.

Общая величина активов местных банков (на 1 апреля 2006 г.) составила 6,27 млрд руб. (на 1 января 2006 г. - 5,67 млрд руб.), собственные средства - 1,53 млрд руб. (1,48 млрд руб.), у населения было привлечено 2,82 млрд руб. (2,23 млрд руб.).

1.3 Экономический анализ деятельности банка за 2004-2005 гг.

В данном пункте дипломной работы мы проведем общий экономический анализ деятельности ОАО «Мобилбанк».

Первый этап анализа - оценка состояния собственных средств банка и их составляющих. С этой целью проводится оценка структуры собственных средств и тенденций изменения каждого элемента. Анализ проводится по форме, приведенной в таблице 1.

Таблица 1 Структура собственных средств банка

Наименование ресурса	На 01.01.2005 г.	На 01.01.2006 г.	Отклонение
	Сумма, тыс. р.	Уд. вес	Сумма, тыс. р.	Уд. вес	Сумма, тыс. р.	Уд. вес
Уставный капитал	41700	44,8	41700	51,2	-	+6,4
Переоценка основных средств	7012	7,5	11599	14,2	+4587	+6,7
Прибыль (убыток) за отчетный период	36240	39,0	13606	16,7	-22634	-22,3
Распределенная прибыль (исключая дивиденды)	24436	26,3	9283	11,4	-15153	-14,9
Нераспределенная прибыль	11804	12,7	4323	5,3	-7481	-7,4
Расходы и риски, влияющие на собственные средства	8037	8,6	14608	17,9	+6571	+9,3
Итого	92989	100	81513	100	-11476

На конец 2005 года по сравнению с началом 2005 г. произошло изменение структуры собственных ресурсов банка. Это выражается в увеличении удельного веса в общей сумме собственных ресурсов банка таких видов собственных средств, как уставный капитал на 6,4%, переоценка основных средств на 6,7% а также расходов и рисков, влияющих на собственные средства банка на 9,3%. При этом сумма уставного капитала банка осталась на прежнем уровне, а сумма переоценки основных средств и расходов и рисков увеличилась соответственно на 4587 тыс. р. и 6571 тыс. р.

По остальным видам собственных средств банка отмечается снижение их удельного веса в общей сумме собственных ресурсов: прибыли за отчетный период - на 22,3%, распределенной прибыли - на 14,9% и нераспределенной прибыли - на 7,4%. Также отмечается снижение суммы по этим видам собственных средств соответственно на 22634 тыс. р., 15153,0 тыс. р. и 7481 тыс. р.

В целом можно говорить о том, что основным источником формирования средств банка является уставный капитал, а также прибыль, полученная в результате функционирования банка.

Для оценки достаточности собственного капитала банка используется утвержденный ЦБ РФ норматив достаточности собственного капитала к суммарному объему активов, взвешенных по степени риска. По данным баланса сумма активов, взвешенных по степени риска, оставляет на начало года 31115,8 тыс. р., а на конец года - 30395,4 тыс. р.

Норматив достаточности собственного капитала составляет на начало года 92989: 31115,8 х 100%=298,85%

На конец года 81513: 30395,4 х 100% = 268,18%.

Установленная ЦБ РФ величина норматива достаточности собственного капитала составляет не менее 8%. Проведенные расчеты показывают значительное превышение фактического соотношения активов и капитала банка над установленным нормативом, что свидетельствует о достаточно устойчивом финансовом положении банка, как на начало, так и на конец отчетного года.

Основным оценочным показателем при анализе активов является коэффициент работоспособности или эффективности использования активов.

Данный коэффициент позволяет установить долю активов, обеспечивающую получение прибыли банку, и активов, не приносящих доход (касса, корреспондентские счета, капитальные вложения). Проведем расчет этого коэффициента на начало 2005 г.

Кэ = 96396 / 218966 = 0,44 или 44%

на конец 2005 г.

Кэ = 127736: 308851 = 0,41 или 41%,

Это говорит о том, что на начало года доля активов, приносящих доход банку, была выше, чем на конец года.

Коэффициент доходности активов банка составляет

в 2004 г. 77032: 96396 х 100% = 79,91%

в 2005г. 46770: 127736 х 100% = 36,61%

На основании проведенного расчета видно, что доходность активов банка в 2005 г. ниже, чем в 2006 г.

Таблица 2 Группировка активов и пассивов банка по степени ликвидности

Наименование	№ счета	Остаток на 01.01.2006 г.	Остаток на 01.01.2005г.	Отклонение
1	2	3	4	5
Активы
Касса	202	16,5	29,8	+ 13,3
Корреспондентские счета Итого высоколиквидных активов	301	83618,5 83635	110368,2 110398	+26749,7 +26763
Кредиты, предоставленные при недостатке средств на расчетном счете	45201	6215	9428	+3213
Потребительские кредиты сроком до 30 дней	45502	4826	6319	+1493
Итого ликвидные активы		11041	15747	+4706
Общая сумма активов без резервов		217386	307774	+90388
Пассивы
Средства бюджетов РФ и местных бюджетов (финансирование социальных программ местного значения)	402	-	15606	+15606

Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя Н2, который характеризует уровень текущей ликвидности банка. Его предельное значение составляет 0,2. Его уровень зависит от общей суммы ликвидных активов и суммы обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Данный коэффициент составляет у банка на начало 2005 г. 11041: 125977 = 0,09 на конец 2005г. 15757: 227338 = 0,07.

При сравнении полученных результатов с рекомендуемым значением можно отметить значительное отставание фактической величины коэффициента Н2 от норматива как на начало, так и на конец 2005 г. На основании этого можно говорить о том, что у банка не хватает высоколиквидных средств для быстрого погашения краткосрочной задолженности.:

На низкий уровень этого показателя оказали влияние:

- большая величина вкладов населения до востребования (их величина составляет на начало 2005 г. 67115 тыс. р. и на конец года - 116723 тыс. р.;

- небольшая величина средств в кассе банка (16,5 тыс. р. на начало года и 29,8 тыс. р. на конец года);

- достаточно небольшой размер средств, находящихся на корреспондентских счетах в Центральном банке (83618,5 тыс. р. на начало года и 110368,2 тыс. р. на конец года);

- относительная небольшая сумма кредитов, предоставленная клиентам при недостатке средств на расчетном счете (их величина на начало года составляет 6215 тыс. р., а на конец года - 9428 тыс. р.);

- относительно небольшая сумма потребительских кредитов сроком до 30 дней (4826 тыс. р. на начало года и 6319 тыс. р. на конец года).

Следующим показателем ликвидности деятельности банка является коэффициент мгновенной ликвидности НЗ, определяемый как отношение высоколиквидных активов к быстрооборачивающимся депозитам до востребования. Величина коэффициента НЗ составляет:

- на начало года 83635: (6624 + 67115) = 1,13

- на конец года 110398: (12060 + 116723) = 0,86.

В анализируемом банке фактические коэффициенты мгновенной ликвидности, как на начало, так и на конец года значительно выше рекомендуемой величины (не менее 0,1). Однако к концу года отмечается снижение этого показателя.

Такая высокая величина коэффициента мгновенной ликвидности объясняется высокой суммой средств, находящихся на корреспондентских счетах: на начало года 83618,5 тыс. р., на конец года - 110368,2 тыс. р.

Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н4, он

рассчитывается как отношение долгосрочных кредитов (сроком свыше 1 года) к собственному капиталу и обязательствам срокам погашения сроком более 1 года.. Этот показатель составляет

- на начало 2005 г. 64126: 92989 = 0,69

- на конец 2005 г. 71115: 81513 = 0,87

Как видно из проведенных расчетов, фактическая величина этих показателей достаточно высока, что говорит о достаточно высоком долгосрочном кредитовании деятельности предприятий, проводимом банком.

Показателем ликвидности банка также является коэффициент Н5, характеризующий долю ликвидных средств в общей сумме активов банка.

Величина этого коэффициента составляет в банке

- на начало года (11041 + 83635): 217386 = 0,44

- на конец года (15747 + 110398): 307774 = 0,41.

Рекомендуемая экономистами величина коэффициента Н5 должна составлять не менее 0,1. Таким образом, можно говорит о достаточно высоком уровне ликвидных средств в общей сумме активов. В целом на основании проведенных расчетов можно говорит о достаточно высокой ликвидности ОАО «Мобилбанк».

Структура доходов OAО “Мобилбанк” в 2004 - 2005 гг. представлена в табл. 3

Таблица 3 Анализ структуры доходов банка

Вид дохода	2004г.	2005 г.	Отклонение	Темп роста, %
	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. Вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Проценты, полученные от размещения средств в банках в виде кредита, депозитов, займов и на счетах в других банках	3300	3,0	3909	4,6	+609	+1,6	118,5
Проценты, полученные по ссудам, предоставленным другим клиентам	69476	64,1	41747	48,9	-27729	-15,2	60,1
Доходы, полученные по операциям с ЦБ с фиксированным доходом	4256	3,9	1072	1,3	-3184	-2,6	25,2
Другие доходы	0	0	42	0,0	+42	-	-
Итого проценты полученные и аналогичные доходы	77032	71,1	46770	54,7	-3026	-16,4	60,7
Комиссионные доходы	14203	13,1	18403	21,5	+4200	8,4	129,6

В 2005 г. по сравнению с 2004 г. отмечается снижение суммы доходов в целом на 22980 тыс. р. При анализе изменения суммы по отдельным видам доходов отмечается увеличение суммы по там статьям доходов, как «Проценты, полученные от размещения средств в банках в виде кредита, депозитов, займов и на счетах в других банках» на 609 тыс. р., «Другие доходы» на 42 тыс. р., «Комиссионные доходы» на 4200 тыс. р., «Доходы от операций с иностранной валютой» на 354 тыс. р., «Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества» на 200 тыс. р. и «Другие текущие доходы» на 987 тыс. р. Отрицательное влияние на общую сумму доходов банка оказало снижение сумм по таким статьям доходов, как «Проценты, полученные по ссудам, предоставленным другим клиентам» на 27729 тыс. р., «Доходы, полученные по операциям с ценными бумагами с фиксированным доходом» на 3184 тыс. р.

В 2005 г. по сравнению с 2004 г. произошло изменение структуры доходов банка. В отчетном году по сравнению с предшествующим годом произошло увеличение удельного веса по всем статьям доходов за счет значительного снижения удельного веса по статьям «Проценты, полученные по ссудам, предоставленным другим клиентам» на 15,2% и «Доходам, полученным по операциям с ценными бумагами с фиксированным доходом» на 2,6%

Расчет показателей эффективности доходных операций ОАО «Мобилбанк» приведен в таблице 8. Снижение величины валового дохода вызвало снижение эффективности использования активов банка на 0,22 руб. и снижение величины валового дохода, приходящегося на 1 работника предприятия на 174,1 тыс. р. Причиной снижения эффективности использования ресурсов банка также является увеличение стоимости активов на 89885 тыс. р. и увеличение численности работников.

Таблица 4 Анализ доходности банка

Показатель	2004г.	2005 г.	Отклонение
Валовой доход, тыс. р.	108417	85437	-22980
Операционные доходы, тыс. р.	31385	38667	+7282
Средние остатки активов, тыс. р.	218966	308851	+89885
Сумма выданных кредитов, тыс. р.	72807	98645	+25838
Среднесписочная численность работников, чел.	148	153	+5
Операционные доходы на 1 руб. выданных кредитов, р.	0,43	0,39	-0,04
Валовой доход на 1 руб. активных остатков, тыс. р.	0,50	0,28	-0,22
Операционные доходы на 1 руб. активных остатков, р.	0,14	0,13	-0,1
Валовой доход на 1 работника, тыс. р.	732,5	558,4	-174,1

Изменение суммы операционных доходов на 7282 тыс. р. вызвало снижение такого показателя, как величина операционных доходов на 1 руб. выданных кредитов на 0,04 руб., что свидетельствует о снижении доходности кредитных операций.

В таблице 9 приведен анализ формирования прибыли банка в 2004-2005 гг. На основании информации, приведенной в табл. 13, видно, что в 2005 г. по сравнению с 2004 г. банк отработал менее эффективно. Банком было недополучено прибыли в размере 25901 тыс. р. Причиной снижения суммы прибыли предприятия можно назвать снижение суммы операционных и процентных доходов банка в 2005 г. по сравнению с 2004 г. соответственно на 16404 тыс. р. и 21920 тыс. р.

Таблица 5 Формирование прибыли банка, тыс. р.

Показатель	2004г.	2005 г.	Отклонение
Проценты полученные	77032	46770	-30262
Проценты уплаченные	35586	27244	-8342
Доходы, полученные от процентной политики	41446	19526	-21920
Потери от безнадежных кредитов	-	-
Прочие доходы	61255	44851	-16404
Прочие расходы	35771	39808	+4037
Прибыль	39507	13606	-25901



Таблица 6 Показатели прибыльности банка

Показатель	2004г.	2005 г.
Активы, тыс. р.	218966	308851
Балансовая прибыль, тыс. р.	56441	20480
Чистая прибыль, тыс. р.	36240	13606
Налоги, тыс. р.	20201	6874
Уставный капитал, тыс. р.	41700	41700
Прибыль к активам, %
-балансовая	25,78	6,63
- чистая	16,55	4,41
Прибыль до налогообложения к активам, %	25,78	6,63
Прибыль к уставному капиталу, % балансовая	135,4	49,1
- чистая	86,91	32,63

На основании проведенного анализа видно, что в 2005 г. по сравнению с 2004 г. отмечается снижение коэффициентов прибыльности функционирования банка. Основной причиной снижения этого показателя является, прежде всего, снижение величины суммы балансовой и чистой прибыли, полученной банком в результате деятельности.



2. Теоретические основы активных операций коммерческого банка и управление ими

2.1 Сущность активных операций банка, дискуссионные вопросы их классификации

«Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции»[1; 197].

В соответствии с положением из Закона «О банках и банковской деятельности» содержится упоминание об операциях и услугах банков. В отечественной экономической литературе нередко не делают различий между этими понятиями. При этом распространено определение банковских услуг как «массовых операций». Однако из этого определения не ясно, чем услуги отличаются от банковских операций. Между тем о банковских услугах речь может идти лишь в рамках взаимоотношений «клиент-банк». Именно наличие клиента и позволяет рассматривать операции банка как его услуги. Таким образом, банковской услугой является одна или несколько операций банка, удовлетворяющую определенную потребность клиента. Кроме того, услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.

По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются: кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка; инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля; кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам; прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Лаврушин О.И. считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:

- ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;