Активные операции банка

5340

2, 4

6085

2,0

+745

-0,4

Ссудная задолженность

72807

33,3

98645

31,9

+25838

-1,4

Проценты начисленные

12847

5,9

14298

4,6

+ 1451

-1,3

Резерв на возможные потери по ссудам

1580

0,7

1077

0,3

-503

-0,4

Основные средства и нематериальные активы

72687

33,2

72687

23,5

0

-9,7

Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги

2201

1,0

5320

1,7

+3119

+0,7

Расходы будущих периодов по другим операциям

24

0

20

0

-4

0

Прочие активы

33691

15,4

65762

21,3

+32071

+5,92

Итого

218966

100

308851

100

+89885

-

Наибольший удельный вес в общей сумме активов банка занимают денежные средства и счета в Центральном банке РФ. Их удельный вес в общей сумме активов составляет на начало года 38,2 и 35,7% на конец года. Сумма данного вида активов банка в течение года увеличилась на 26763 тыс. рублей. Также достаточно большая доля активов банка составляют средства, вложенные в основные средства и нематериальные активы. Их удельный вес составляет на начало года 33,2% и 23,5% на конец года. Сумма данных видов активов в течение года не изменилась.

В течение года произошло увеличение суммы и удельного веса денежных средств и средств на корреспондентских счетах в Центральном банке соответственно на 31428 тыс. р. и 5,0%. В течение 2005 г. произошло изменение структуры размещения средств банка: отмечается увеличение удельного веса таких видов средств банка, как «Государственные долговые обязательства» на 8,0%, «Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги» на 0,7% и «Прочие активы» на 0,2% и снижение удельного веса по активам «Средства в кредитных организациях» на 0,8%, «Ценные бумаги для перепродажи» на 0,4%, «Ссудная задолженность» на 1,4%, «Проценты начисленные» на 1,3%, «Резерв под возможные потери по ссудам» на 0,4% и «Основные средства, нематериальные активы и МБП» на 9,7%.

Увеличение суммы отмечается по всем видам активов банка. В целом сумма активов увеличилась на 89885 тыс. рублей.

При анализе активов широко используется метод коэффициентов. Анализ с помощью коэффициентов позволяет установить количественную взаимосвязь между различными статьями, разделами или группами статей актива.

Основным оценочным показателем при анализе активов является коэффициент работоспособности или эффективности использования активов.

Данный коэффициент позволяет установить долю активов, обеспечивающую получение прибыли банку, и активов, не приносящих доход (касса,корреспондентские счета, капитальные вложения). Проведем расчет этого коэффициента на начало 2005 г.

Кэ = 96396: 218966 = 0,44 или 44%

на конец 2005 г. Кэ = 127736: 308851 = 0,41 или 41%,

Это говорит о том, что на начало года доля активов, приносящих доход банку, была выше, чем на конец года.

Коэффициент доходности активов банка составляет

в 2004 г. 77032: 96396 х 100% = 79,91%

в 2005 г. 46770: 127736 х 100% = 36,61%

На основании проведенного расчета видно, что доходность активов банка в 2005 г. ниже, чем в 2006 г.

3.2 Анализ управления активными операциями банка

Одним из основных направлений в анализе банковской деятельности является анализ его кредитной политики. Кредитная деятельность коммерческого банка анализируется по следующим направлениям: движение кредитов, распределение кредитов по экономическим секторам, оценка обеспеченности ссуд, погашения и возвратности кредитов. Анализ движения кредитов предполагает изучение финансовой отчетности, из которой можно определить удельный вес вновь выданных кредитов по отношению к остатку ссудной задолженности на конец отчетного периода, процент погашения кредитов в отчетный период, соотношение дебетовых и кредитовых оборотов, рост кредитных вложений за отчетный период, достаточность резерва под возможные потери по ссудам; размер пророченных кредитов (табл.16)

Таблица 11 Движение кредитов по состоянию на 01.01.2006 г., тыс. р.

Движение ссуд	Краткосрочные ссуды	Долгосрочные ссуды	Всего
Начальный остаток задолженности (включая просроченную задолженность)	56329	16478	72807
Вновь выданные кредиты в отчетном периоде	969681	145619	1115300
Погашено кредитов в отчетном периоде	972539	116923	1089462
Другие движения по ссудам	-	-	-
Остаток задолженности на отчетную дату	53471	45174	98645
Проценты начисленные, но не взысканные	819	632	1451
Резерв по возможным потерям по ссудам	564	513	1077
Конечный остаток	53726	45293	99019

Из таблицы видно, что вновь выданные кредиты по отношению к остатку ссудной задолженности составили

1115300: 98645 х 100% = 1130,6%.

Этот показатель свидетельствует о том, что на конец года непогашенным осталась достаточно незначительная часть выданных кредитов, что характеризует деятельность банка по отслеживанию движения кредитов с положительной стороны. Также можно рассчитать процент погашения кредитов:

1089462: 1115300 х 100% = 97,68%

Это говорит о том, что в течение года было погашено 97,68% выданных кредитов. При этом по краткосрочным кредитам этот показатель составляет

972539: 969681 х 100 = 100,29%

а по долгосрочным кредитам

116923: 145619 х 100% = 80,29%.

Таким образом, в 2005 г. краткосрочных кредитов было погашено больше, чем выдано на 0,29%, а по долгосрочным кредитам погашено было только 80,29%.

В процессе анализа кредиторской задолженности также важно проследить достаточность обеспечения выданных кредитов резервами. В целом резерв под возможные потери составил 1077: 98645 х 100% = 1,09%, в том числе по краткосрочным - 564: 53471 х 100% = 1,05% и долгосрочным кредитам -513: 45174 х 100% = 1,14. В целом по анализу движения кредитов можно сделать вывод о достаточно активной работе банка по кредитованию.

Структурный анализ расходов проводится с целью выявления основных видов расходов, динамика которых и причины подлежат наиболее тщательному анализу. Кроме того, структурный анализ делается и для качественной оценки расходов. Расходы делятся на процентные и беспроцентные, стабильные и нестабильные, операционные и прочие. Такая группировка необходима для выявления основных факторов роста затрат и возможности воздействия на их сокращение. В таблице 17 проведен анализ основных видов расходов ОАО «Мобилбанка» за 2004-2005 гг.

Таблица 12 Структура расходов банка

вид расхода	2004г.	2005 г.	Отклонение	Темп роста, %
	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	92	0,09	388	0,43	+296	+0,34	421,7
Проценты, уплаченные за привлеченные средства клиентов	34197	32,52	26156	29,19	-8041	-3,33	76,5
Проценты, уплаченные по депозитам	562	0,53	367	0,41	-195	-0,12	65,3
Проценты, уплаченные по арендной плате	735	0,70	333	0,37	-402	-0,33	45,3
Итого уплачено процентов	35586	33,84	27244	30,41	-8342	-3,43	76,6
Расходы по оплате труда	13715	13,04	20058	22,33	-15064	+9,29	145,9
Эксплуатационные расходы	4944	4,70	5044	5,63	+ 100	+0,93	102,0
Расходы от операций по купле-продаже драг, металлов, ценных бумаг и другого имущества	3	0,00	83	0,09	+80	+0,09	276,7
Другие текущие расходы	12328	11,72	6766	7,55	-5562	-4,17	54,9
Комиссия уплаченная	2985	2,84	3210	3,58	+225	+0,74	107,5
Итого расходов	105147	100	89599	100	-15548	-	85,2

На основании информации, приведенной в табл. 17 видно, что сумма расходов банка в 2005 г. по сравнению с 2004 г. снизилась на 15548 т. р. При этом снижение сумм отмечается по таким видам расходов, как «Проценты, уплаченные за привлеченные средства клиентов (на 8041 тыс. р.), «Проценты, уплаченные по депозитам» (на 195 тыс. р.), «Проценты, уплаченные по арендной плате» (на 402,0 тыс. р.). В целом сумма уплаченных процентов снизилась на 8342 тыс. р. Также в 2005 г. по сравнению с 2004 г. отмечается снижение суммы расходов по оплате труда на 15064 тыс. р. и других текущих расходов на 5562 тыс. р.

По отдельным статьям расходов банка отмечается увеличение суммы расходов. Это произошло по таким статьям, как «Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты» на 296 тыс. р., «Эксплуатационные расходы» на 100,0 тыс. руб. «Расходы от операций по купле-продаже драг. Металлов, ценных бумаг и другого имущества» на 80,0 тыс. р. и «Комиссия уплаченная на 225,0 тыс. р. При анализе структуры расходов банка можно отметить, что наибольший удельный вес в общей сумме расходов, как в 2004г., так и в 2005 г. составляют проценты, уплаченные за привлеченные средства клиентов. Их доля в общей сумме расходов составляет в 2004г. 32,52%, а в 2005г.- 29,19%.

В 2005 г. по сравнению с 2004 г. произошло изменение структуры расходов банка. Это выразилось в снижении удельного веса в общей сумме расходов таких статей расходной части как «Проценты, уплаченные за привлеченные средства клиентов» на 3,33%, «Проценты, уплаченные по депозитам» на 0,12%, «Проценты, уплаченные по арендной плате» на 0,33% и «Другие текущие расходы» на 4,17% и увеличении удельного веса по статьям «Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты» на 0,34%, «Расходы по оплате труда» на 9,29%, «Эксплуатационные расходы» на 0,93%, «Расходы от операций по купле-продаже драг, металлов, ценных бумаг и другого имущества» на 0,09% и «Комиссия уплаченная» на 0,74%.

В процессе проведения анализа расходов банка необходимо также проследить эффективность расходных операций (табл. 18)

Таблица 13 Эффективность расходных операций банка, руб.

Показатель	2004г.	2005 г.	Отклон.
Расходы на содержание персонала на 1 руб. остатков по активным счетам	0,06	0,06	-
Хозяйственные расходы на 1 руб. остатков по активным счетам	0,08	0,04	-0,04
Прочие расходы на 1 руб. остатков по активным счетам	0,34	0,19	-0,15

На основании проведенных расчетов видно, что в 2005 г. по сравнению с 2004 г. отмечается снижение величины хозяйственных расходов и прочих расходов на 1 руб. остатков по активным счетам банка соответственно на 0,04 руб. и 0,15 руб.

Величина расходов на содержание персонала, приходящаяся на 1 руб. стоимости активов в 2005 г. по сравнению с 2004 г. осталась на прежнем уровне. Причиной этого является пропорциональное увеличение стоимости активов и расходов на оплату труда сотрудников банка.

В целом можно говорить о повышении уровня расходов банка по отношению к его активам.

3.3 Рекомендации по совершенствованию управления активными операциями в банке

Один из наиболее продуктивных подходов управления активными операции состоит в анализе его финансовых потоков. В его рамках рассматриваются потоки доходов и инвестиций, наращивание активов и распределение прибылей, отдельные инвестиционные операции и их серии. Инвестиции и кредитные операции удобно представить как потоки финансовых вложений и встречные поступления доходов от них.

На этом принципе в мировой банковской практике строится целый класс банковских имитационных моделей. Он обеспечивает целостный взгляд на деятельность компании, разработку оперативных и стратегических планов, а также подготовку отдельных важных инвестиционных операций. Идеология финансовых потоков (cash flow) является одной из принципиальных основ современного западного банковского менеджмента. Структурные модели хозяйственных объектов ( в т.ч. “потоковые”) прочно вошли в перечень передовых направлений новейших банковских технологий.

Имитационные модели коммерческих банков реализуются на базе пакетов структурного моделирования, электронных таблиц, специализированных банковских экспертных пакетов. Создание таких моделей не требует больших затрат и вполне доступно банкам со средними возможностями. В то же время они являются необходимым элементом менеджмента крупнейших «системообразующих» банков, поскольку позволяют поднять планирование и управление банковскими операциями на качественно новый уровень.

Обычные программные средства предназначены в основном для действий в рамках заданной структуры инвестиционных портфелей. С помощью общепринятых программных средств мы можем отслеживать котировки (например, пакет Metastock позволяет делать это в реальном масштабе времени в течение торгового дня), формировать оптимальный портфель активов с учетом доходности или риска. Однако ни один из распространенных пакетов не позволит оперативно проанализировать принципиально различные варианты стратегий, разработать инвестиционный план операций, представить наглядную панораму инвестиционных операций банка.

Более широкие возможности в области планирования и управления инвестиционными операциями банка открывает использование специальных «потоковых» программных средств и методов. Их важное преимущество заключается в том, что они обеспечивают планирования последовательности действий трейдеров, смену инвестиционных стратегий. В инвестиционные схемы могут быть включены новые звенья и структурные элементы. Для инвестиционных операций существенное значение имеет возможность введения в модель не только собственно финансовых потоков, но и серии инвестиционных операций, движение различных видов активов, ценностей и документов (ценных бумаг, контрактов, заявок, расписок и пр.)

Один из способов применения имитационных моделей выглядит следующим образом: разрабатывается группа основных эталонных инвестиционных стратегий. Далее вводятся прогнозные данные и другие переменные (прежде всего - график средств, которые банк готов выделить для проведения инвестиций). Расчеты ведутся одновременно для всех альтернативных стратегий. По итоговым результатам появляется возможность сформировать схему, в наибольшей степени отвечающую целям инвестора. Стратегии могут быть скорректированы оператором по ходу проведения расчетов. Становится возможным и планирование инвестиционных операций, когда компания точно знает, каким должен быть ее портфель активов в каждый следующий момент времени. Рабочая страница модели активных операций банка выглядит следующим образом.

Структурные модели инвестиционных операций наиболее эффективны в руках профессиональных аналитиков инвестиционных подразделений банка. Планирование кредитных операций - одна из актуальных задач, стоящих перед сотрудниками кредитного управления любого коммерческого банка. Задачи планирования кредитных операций с успехом могут быть решены при помощью “потоковых” методов. Кредитную деятельность банка представляют в виде серий кредитных операций и финансовых потоков, циркулирующих между банком и его клиентами. В случае использования потоковых моделей задача управления кредитной деятельностью сводится к определению параметров и конфигурации кредитных потоков и серий кредитных операций.

Поскольку одними из основных активных операций ОАО «Мобилбанк» является кредитование, в целях повышения качества организации кредитного процесса предстоит осуществить разработку процедур и регламентов, регулирующих совершение кредитных сделок, оценивающих уровень рисков, определяющих этапность и содержание контроля.

Внедрение системы установления рейтинга клиента, определения кредитоспособной и заемщика и вероятности выполнения им своих финансовых обязательств должны стать основой кредитной работы банка.

Портфель банковских ссуд подвержен, всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску неплатежей. Управление кредитным риском требует от банка постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом.

Одним из основных звеньев технологической цепочки кредитного ритейла является оценка рисков. Фактически речь должна идти о формализации процесса принятия решения в условиях неопределенности. А приведенный выше пример служит иллюстрацией сразу трех аспектов оценки риска при оказании ритейловых услуг:

Так называемый классический подход при оценке кредитных рисков неприемлем с точки зрения массового потребителя и ведет к вырождению сути данного вида бизнеса для кредитора.

Применение ростовщических процентных ставок является источником такого дополнительного вида риска как риск моральный (moral hazard). Ненадежный заемщик, уплачивая неадекватно высокие проценты, при наступлении тех или иных, неблагоприятных для него событий, склонен считать, что имеет некое моральное право не возвращать ссуду полностью или частично или перестать уплачивать проценты.

Не следует упускать из виду также и проблему "неблагоприятного отбора" (adverse selection). В данном случае, источником является недифференцированность ценовых условий при предоставлении кредита. Все заемщики получают кредит по единым ставкам, которые отличаются только в зависимости от срока кредитования. Совершенно не дифференцируется рискованность заемщиков. Такие действия кредитора могут привести к накоплению в его портфеле "плохих" ссуд в связи с тем, что на условия "под одну гребенку" преимущественно соглашаются малоопытные заемщики, которые "сегодня, здесь и сейчас" решают свою задачу (получить деньги во что бы то ни стало) и зачастую склонны приукрашивать свою платежеспособность.

Следует отметить, что разумный компромисс может быть достигнут на пути комплексного подхода к оценке рисков, как основания для принятия решения о кредитовании. Этот подход должен включать в себя:

- разработку автоматизированных скоринговых методик, которые позволяют делегировать право принятия решения о предоставлении кредита на уровень кредитного инспектора, который оценивает качество заемщика по формальным задокументированным признакам и принимает решение на основании четко сформулированных критериев;

- мониторинг, сбор и обработку статистических данных о результатах свершившихся "кредитных экспериментов" и корректировку статистической скоринговой модели на уровне подразделения, в компетенцию которого входят вопросы риск-менеджмента;

- применение процентных ставок, которые вкупе с экономическим капиталом должны покрывать некоторый "пороговый" или акцептуемый уровень потерь, который является предметом для принятия решений на уровне топ-менеджмента; естественно, что данный "порог" является результатом интегрированного управленческого решения, в котором должно быть учтено не только отношение менеджмента к рискам (в координатах "осторожность" и "склонность" к риску), но и условия той рыночной среды, которая окружает кредитора (речь идет о конкурентных рыночных ставках) и которую не учитывать просто нельзя;

- поддержание адекватного собственного капитала кредитора, т.е. соблюдение принципа достаточности уровня так называемого экономического капитала (рис.5), который является определенным буфером в случае возникновения каких-либо драматических для кредитора потерь, превышающих ожидаемый уровень.

Кратко коснемся сущности скорингового подхода при оценке кредитных рисков.

Скоринг представляет собой статистическую модель, с помощью которой, на основании анализа состоявшихся ранее кредитных "экспериментов", формируется один или несколько "триггерных" (пороговых) числовых уровней, с помощью которых потенциальные заемщики делятся на два или несколько классов (рейтингов).

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных показателей (как качественных, так и количественных, например, финансовых коэффициентов или их конгломератов, а также доходов заемщика). В результате получается интегральный показатель (score); чем он выше, тем выше надежность клиента, и кредитор имеет возможность упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

Интегральный показатель для каждого клиента сравнивается с некоторым числовым порогом. Если интегральный показатель превышает пороговое значение, то принимается положительное решение о предоставлении кредита. В противном случае кредитная заявка не удовлетворяется.

Входящие в оценку показатели, если рассматривать только кредитование физических лиц, можно разбить на несколько групп:

- характеризующие правоспособность и дееспособность клиента (например, его возраст, гражданство, наличие регистрации по месту получения кредита, семейный статус, наличие иждивенцев и т.д., а также отсутствие каких-либо ограничений дееспособности);

- характеризующие платежеспособность клиента (социальный статус, квалификация, наличие постоянного места работы или другого источника доходов, величина доходов, их регулярность, наличие автомобиля, квартиры, другой недвижимости);

- характеризующие его этичность в деловых вопросах (наличие положительной кредитной истории, отсутствие судимости и прочее); при достаточной квалификации кредитного инспектора могут применяться также и субъективно-психологические характеристики, полученные в результате так называемого лай-контроля (lie - ложь [англ.]).

В качестве примера, который только лишь иллюстрирует возможный подход, приведем интуитивно понятный расчет величины возможной максимальной суммы кредита, которую можно предоставить заемщику со следующими характеристиками:

Ежемесячный доход семейной пары составляет 25.000 рублей;

Прожиточный минимум оценивается кредитором в сумме 4.000 рублей на человека в месяц;

В семье имеется один иждивенец;

Договор поручительства не заключается, т.е. кредит является необеспеченным и кредитор применяет коэффициент для снижения своего риска, равный 0,85;

Кредит испрашивается в сумме 100.000 рублей, сроком на год, по ставке 25% годовых.

Произведя несложные и не совсем точные расчеты (не будем забывать, что речь идет об определении приблизительной верхней границы размера кредита), получаем следующее неравенство:

[ (25.000 - 3 х 4.000) х 0,85 - 100.000 х 25% / 12 ] * 12 = 107,6 тыс.рублей >100 тыс.рублей

Следовательно, кредит может быть предоставлен в испрашиваемой сумме.

Конечно же, это лишь иллюстрация к достаточно сложному вопросу. Существуют и более высокие теоретические уровни рассмотрения данной темы.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политика банка.

Современный отечественный опыт кредитования в условиях рыночной экономики во многом еще не сложился в следствие небольшого срока развития системы коммерческих банков и, поэтому не может быть в достаточной степени обобщен. Кроме того, изучение зарубежного опыта и использование его в современной отечественной банковской практике поможет снять многие проблемы наших банкиров, многие из которых испытывают элементарный недостаток знаний.

Выявлению на ранней стадии кредитов с высокой степенью риска в портфеле ссуд банка поможет изучение пяти групп факторов, которые практикуются в американских коммерческих банках:

Данные из истории заемщика:

- факты недавней финансовой несостоятельности заемщика;

- расхождения и противоречия в информации о заемщике.

Данные, касающиеся руководства и управления деятельностью заемщика:

- заемщик ищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать;

- невысокие моральные качества руководителя;

- борьба за власть в руководстве, между партнерами - владельцами компании;

- частые смены в руководстве.

Информация, отражающая производственную деятельность заемщика;

- круг поставщиков и покупателей у заемщика не диверсифицирован;

- ослаблен контроль заемщика за своими дебиторами;

- заемщик работает в отрасли, которая испытывает трудности;

- упрощенное ведение заемщиком баланса, то есть активы и пассивы не детализируются по статьям.

Информация, относящаяся к организации кредитования:

- заемщик не представляет четко цели, на которые предоставлен кредит;

- у заемщика нет четкой программы погашения ссуд;

- отсутствие резервных источников погашения кредита;

- кредитная заявка заемщика плохо обоснована;

- недостаточно обоснованы сроки погашения кредита. Факты отклонения от установленных норм:

- нарушение в периодичности представления заемщиком отчетных данных о своей хозяйственной деятельности;

- отклонения от порядка ведения банковских счетов;

- пересмотр условий кредитования, изменения схемы погашения кредита, просьба о его пролонгации:

- отклонения в системе учета и контроля заемщика.

Источниками информации в данном случае выступают финансовая отчетность и собеседование с потенциальным заемщиком, собственная характеристика банка на всех вкладчиков и заемщиков, данные инспекции на месте, а так же внешние источники информации.

Анализ современной практики кредитования населения показал, что наибольшее распространение получили следующие виды ссуд:

- ссуды на строительство, реконструкцию и капитальный ремонт индивидуального и кооперативного жилья;

- покупка индивидуального и кооперативного жилья, домов, садовых

домиков с участками;

- кредиты на неотложные нужды.

Квалифицированный и своевременный анализ качества кредита позволит принять взвешенное решение о целесообразности его выдачи, а затем проводить продуманную политику в отношении данного заемщика, правильно определить необходимость и размер отчислений в фонд резервов на покрытие кредитных рисков. Важным направлением анализа ссуды заемщика является оценка его кредитоспособности.

Для анализа кредитоспособности потенциальных индивидуальных клиентов используют большое количество источников информации: сам претендент, проект, финансовая отчетность, конкуренты.

В настоящее время в нашей стране определенная практика оценка кредитоспособности клиента существует, но в основном она носит документальный характер. Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды, знать состояние и тенденции изменения внешней среды, в рамках которой функционирует банк-кредитор и его заемщик.

Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений и прочие доходы.

Каждый российский коммерческий банк в рамках своей кредитной политики должен разработать собственную методику анализа кредитоспособности индивидуальных клиентов и по мере изменения условий функционирования, рыночной конъюнктуры и приоритетов кредитной политики вносить в методику необходимые коррективы.

Ниже приводится примерная методика бальной оценки кредитоспособности индивидуальных клиентов коммерческого банка, разработанная с учетом зарубежного опыта и адаптированная к реалиям российской практики. Опираясь на данную методику и используя накопленный опыт в области подготовки и реализации кредитной политики по отношению к индивидуальным заемщикам, каждый банк будет в состоянии разработать собственную бальную методику оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков.



Таблица 14 Методика бальной оценки кредитоспособности индивидуального клиента коммерческого банка

Показатели	Значение	Баллы
		Критериальный уровень	Фактический уровень
1	2	3	4
1. Совокупный годовой доход в тыс. р.	Менее 10	5	45
	10-20	15
	20-40	30
	40-60	45
	более 60	60
Ежемесячный платеж в погашение ссуды, %	Более 40%	0	35
	30-40%	5
	20-30%	20
	10-20%	35
	Менее 10%	50
Долги потенциального заемщика прочим кредитным институтам, налоговым органам			-5 -5
	Более 1 0% размера ссуды	-10
	Менее 10%	-5
	Более 10% размера ссуды	-10
	Менее 10%	-5
Наличие банковских счетов	Имеет только счет до востребования Счета до востребования и сберегательный До востребования и другие счета Только сберегательный счет Нет счетов	30 50 40 30 0	30
Возраст заемщика	До 50 лет Свыше 50 лет	5 25	5
Статус резидента	Владелец квартиры (дома) Приобретает квартиру (дом) в рассрочку Арендатор Проживает с родителями Другие варианты	50 40 15 10 5	15
Срок работы на одном предприятии	До 1 года 1 -2 года 2-4 года более 4 лет пенсионер безработный	5	50
Итого	Выдача ссуды Отказ от выдачи	Более 150 Менее 150	170

В качестве исходного материала для оценки экономической выгоды кредитования населения на приобретение жилья использует информацию о среднестатистическом жителе г. Ижевска. Баллы по фактическому уровню приведены. Для примера рассматривается случай выдачи ссуды в размере 100 тыс. р. сроком на 5 лет под 20% годовых на приобретение жилья.

Рассчитаем сумму ежемесячного платежа в погашение ссуды (основного долга и процентов), а также коэффициент кредитоспособности клиента.

Сумма ежемесячного погашения кредита будет составлять:

100000: 5: 12= 1667 руб.

Максимальная сумма начисленных процентов в начале срока погашения ссуды будет составлять: 100 000 * 20: 100: 12 = 1667 руб.

Общая сумма ежемесячного платежа в первый месяц составит 1667+1667 = 3334 руб.

Затем эта сумма процентов, а следовательно, и сумма платежа будет уменьшаться.

Kl -3334/5000= 0,67.

Таким образом, клиент будет отдавать до 67% своего дохода в погашение кредита.

К2 = (3334+1000)/5000 = 0,87.

Следовательно, обязательные платежи клиента будут составлять 87% совокупного дохода.

На основании проведенных расчетов видно, что банк может получать в качестве процентов за выдачу ссуд физическим лицам до 20 тыс. р. в год с 1 человека, что составляет 0,09% суммы балансовой прибыли банка в год. При увеличении количества выданных ссуд доля этих доходов в общих доходов банка соответственно увеличится.

Однако при данном виде кредитования очень высок риск невозврата кредита. В связи с этим банк должен рассмотреть вопрос обеспеченности выданной ссуды за счет наличия 2-х и более поручителей, а также путем предоставления соответствующего залога заемщиком или его поручителями. По данным статистики в г. Ижевск было введено жилья общей площадью 14,0 тыс. кв. м. или приблизительно 280 квартир. Если банк выдаст кредит на приобретение части этого жилья в размере 100 тыс. р. в каждом случае, то сумма прибыли банка от данного вида кредитования в год составит 140 х 20 = 2800 тыс. р. в год., что является достаточно большой долей от общей суммы прибыли (12,6%).

Как и многие другие коммерческие банки, ОАО «Мобилбанк» получает часть доходов от краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений, значительную часть которых составляют акции российских предприятий.

Используя теорию финансовых рисков, по трем разным акциям: ОАО «Ижсталь», ОАО «Ижмаш» и ОАО «Аксион-холдинг», которые обозначим соответственно буквами А, В, С рассчитаем соответствующий коэффициент корреляции и риск портфеля этих акций в соответствии с исходными данными по табл. 15.

Таблица 15 Исходные данные

Состояние экономики	Вероятность	Норма прибыли акции, %
		А	В	С
Значительное повышение	0,1	16	32	8
Незначительное повышение	0,2	14	16	7
Стагнация	0,3	7	12	10
Незначительная рецессия	0,3	0	2	12
Значительная рецессия	0,1	-11	1	14



Определение коэффициента корреляции.

m1 = 0.1 х 16 + 0.2 х 14 + 0.3 х 7 + 0.3 х 0 + 0.1 + (-11) = 5,4 %;

m2 = 0.1 х 32 + 0.2 х 16 + 0.3 х 12 + 0.3 х 2 + 0.1 х 1 = 10,7 %;

m3 = 0.1 х 8 + 0.2 х 7 + 0.3 х 10 + 0.3 х 12 + 0.1 х 14 = 10,2 %;

Предварительные расчеты приведены в таблице 21.

Таблица 16 Предварительные расчеты

R1t-m1	R2t-m2	R3t-m3	(R1t-m1)2	(R2t-m2)2	(R3t-m3)2	(R1i-m1)* (R2i-m2)	(R1i-m1)* (R3i-m3)	(R2i-m2)* (R3i-m3)
10,6	21,3	-2,2	112,36	453,69	4,84	225,78	-23,32	-46,86
8,6	5,3	-3,2	73,96	28,09	10,24	45,58	-27,52	-16,96
1,6	1,3	-0,2	2,56	1,69	0,04	2,08	-0,32	-0,26
-5,4	-8,7	1,8	29,16	75,69	3,24	46,98	-9,72	-15,66
-16,4	-9,7	3,8	268,96	94,09	14,44	159,08	-62,32	-36,86

По имеющимся предварительным расчета рассчитаем среднеквадратичное отклонение норм:

d1 = 0,1 х 112,36 + 0,2 х 73,96 + 0,3 х 2,56 + 0,3 х29,16 + 0,1 х 268,96 = 7,9%;

d2 = 9,14 %;

d3 = 2,23 %;

Чем выше коэффициент среднеквадратичного отклонения, тем выше степень риска данной акции.

Таблица 17 Состав портфеля

Вид акции	А	В	С	Сумма
Число акций	26	63	51	140
% акций в портфеле (хi)	18,6	45,0	36,4	100



Таблица 18 Предварительный расчет

x12d12	x22d22	x32d32	Сумма	x1 x2 d1 d2 r1,2	x1 x3 d1 d3 r1,3	x2 x3 d2 d3 r2,3	Сумма
2,15	16,93	0,66	19,74	5,21	-1,16	-2,71	1,34

Vp = 19.74+1.34 = 21,08

Полученный портфель имеет достаточно невысокий уровень риска, поэтому ОАО «Мобилбанк» в целях сохранения и улучшения своего финансового состояния следует планировать свои финансовые вложения в акции рассчитанным выше способом.

Аналогичным образом можно вычислить коэффициент корреляции и определить оптимальную структуру портфеля с двумя акциями (табл.24).

Таблица 19 Исходные данные

Период	Норма прибыли, %
	А	В
1	2	10
2	5	15
3	6	10
4	4	5
5	3	0
6	5	6
7	6	3
8	8	2

Рассчитаем ожидаемую норму дохода:

mА = (2 + 5 + 6 + 4 + 3 + 5 + 6 + 8): 8 = 39: 8 = 4,9%;

mB = (10 +15 + 10 + 5 + 0 + 6 + 3 + 2): 8 = 51: 8 = 6,4 %.

Для дальнейших вычислений произведем предварительные расчеты, таблица 25.



Таблица 20 Предварительные расчеты

RАt-mА	RВt-mВ	(RАt-mА)2	(RВt-mВ)2	(RAt-mA)* (RBt-mB)
-2,9	3,6	8,41	12,96	-10,44
0,1	8,6	0,01	73,96	0,86
1,1	3,6	1,21	12,96	3,96
-0,9	-1,4	0,81	1,96	1,26
-1,9	-6,4	3,61	40,96	12,16
0,1	-0,4	0,01	0,16	-0,04
1,1	-3,4	1,21	11,56	-3,74
3,1	-4,4	9,61	19,36	-13,64
Итого:		24,88	173,88	-9,62

Используя указанные формулы, определим следующие показатели:

dА = 24,88/7 = 1,88 %;

dВ = 173,88/7 = 4,98 %;

Используя найденные значения, получим коэффициент корреляции:

rАВ = -9,62: (7 х 1,88 х 4,98) = -9,62: 65,54 = 0,15.

Определим состав портфеля акций, т.е. распределение средств между различными активами в наиболее безопасной пропорции. Не следует считать, что получение максимальной нормы прибыли и минимальная степень риска является простой задачей, т.к. акции с высокой доходностью имеют высокую степень риска.

Используя формулы:

х1 = dB(dB - dArав): dА2 + dB2 - 2dA dBrАВ; (9)

х2 = 1- х1; (1)

произведем расчет соотношения акций в портфеле:

х1 = 4,98 (4,98 - 1,88 х 0,15): (1,882 + 4,982 - 2 х 1,88 х 4,98 х 0,15) = 4,98 х 4,7: 28,33 - 2,81 = 23,41: 25,52 = 0,92;

х2 = 1-0,92 = 0,08.

Как видно из полученных значений, оптимальным будет состав портфеля из 92% акций А и 8% акций В.

Формируя портфель, ОАО «Мобилбанк» как инвестор исходит из инвестиционной стратегии и добивается того, чтобы он был ликвидным, доходным и обладал небольшой степенью риска. Основные принципы формирования инвестиционного портфеля: безопасность, доходность, ликвидность вложений, а также их рост.

Под безопасностью инвестиций имеются в виду страхование от возможных рисков и стабильность получения дохода. Безопасность достигается в ущерб доходности и росту вложений. Под ликвидностью понимается способность финансового актива быстро превращаться в деньги для приобретения недвижимости, товаров, услуг.

Ни одна инвестиционная ценная бумага не имеет всех перечисленных свойств, поэтому целесообразно выбирать "золотую" середину.

При выборе стратегии дальнейшего управления фондовым портфелем возможны следующие варианты:

- каждому виду ценных бумаг отводится определенный фиксированный удельный вес в фондовом портфеле, который стабилен в течение времени (месяца). Поскольку на фондовом рынке происходят колебания курсовой стоимости ценных бумаг, целесообразно периодически пересматривать состав портфеля, чтобы сохранить выбранные соотношения между инвестиционными ценными бумагами;

- инвестор придерживается гибкой шкалы удельных весов ценных бумаг в общем портфеле. Первоначально он образуется из определенных весовых соотношений между видами ценностей. В последующем весовые соотношения корректируются исходя из анализа деловой ситуации на фондовом рынке и ожидаемых изменений характера спроса на ценные бумаги;

- инвестор активно использует опционные и фьючерсные контракты для изменения состава портфеля в благоприятном для себя направлении изменения цен на фондовом рынке.

В процессе инвестиционной деятельности могут меняться цели вкладчика, что приводит к изменению портфеля. Обновление портфеля сводится к пересмотру соотношения между доходностью и риском входящих в него ценных бумаг. По результатам анализа принимается решение о продаже определенных видов ценностей. Инвестиционная ценная бумага продается, если: она не принесла требуемой инвестору доход и не ожидается ее роста в будущем; она выполнила возложенную на нее функцию; появились более доходные сферы вложения собственных денежных средств.

Анализу и методам расчета оптимального, наиболее выгодного плана распределения инвестиций посвящено немало исследований, называемых "теорией портфеля". В теории и практике управления портфелем существуют два подхода: традиционный и современный.

Традиционный подход основывается на фундаментальном и техническом анализе фондового рынка. Он делает акцент на широкую диверсификацию ценных бумаг по отраслям хозяйства. В основном приобретаются бумаги известных промышленных компаний, которые имеют устойчивое финансовое положение.

На основе изучения их прошлой деятельности предполагается, что в будущем они будут иметь положительные финансовые результаты. Кроме того, учитывается более высокая ликвидность ценных бумаг (акций и облигаций), возможность покупать и продавать их в большом количестве, что создает экономию на комиссионных выплатах финансовым посредникам.

Общее правило для осторожных инвесторов, которые обладают возможностями выбора объектов инвестирования, гласит: свои вложения целесообразно распределять между различными видами активов, показавшими за последние 5-10 лет:

- различную тесноту связи каждого актива с общерыночными ценами;

- противоположный диапазон колебаний цен на фондовые инструменты внутри портфеля.

С таким портфелем ценных бумаг риск неожиданных убытков минимален. Однако вопрос о получении максимально возможной прибыли остается открытым.

Современная теория портфеля базируется на использовании статистических и математических методов. Ее отличие от традиционного подхода заключается во взаимосвязи между рыночным риском и доходом. Если инвестор стремится получить более высокий доход, то он вынужден сформировать фондовый портфель, состоящий из высокорискованных ценных бумаг (молодых и растущих по объему продаж компаний).

Использование такого подхода требует определенного компьютерного и математического обеспечения. В ряде случаев инвестиционной стратегии акционерной компании отвечает комбинированный подход к управлению портфелем (сочетание традиционного и современного методов).

Платежеспособность клиентов влияет на оценку кредитных рисков. Кредитный риск, или риск не возврата долга, в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть промышленным (связанным с вероятностью спада производства и/или спроса на продукцию определенной отрасли); риск урегулирования и поставок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договорных отношений; риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.

Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов, как:

- степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т.е. имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;

- внесение частых и существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

- введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода (тогда банк подвергается наличию отрицательного или нулевого, потенциального спроса);

- принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

По результатам статистического анализа можно сделать вывод, что частные и акционерные предприятия более гибки и эффективны, чем государственные, но разоряются чаще. То же самое можно сказать о мелких и крупных производителях. Совместные предприятия подвержены чаще всего внешним и/или политическим рискам. Акционерные предприятия должны особое внимание уделять всем видам портфельных рисков.

Риск кредитования заемщиков зависит от вида предоставляемого кредита. В зависимости от сроков предоставления кредиты бывают кратко-, средне- и долгосрочные; от видов обеспечения - обеспеченные и необеспеченные, которые в свою очередь могут быть персональными и банковскими; от специфики кредиторов - банковские, государственные, коммерческие (фирменные), кредиты страховых компаний и частных лиц; от видов дебиторов - сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, персональные; от направления использования - потребительские, промышленные, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточные и др.

ОАО «Мобилбанк» всегда необходимо контролировать качество залога, уровень его ликвидности, соотношение его рыночной стоимости с размером кредита. Различают так называемые твердый (фиксированный) и плавающий залоги. К твердому залогу относится имущество, которое может быть предоставлено кредиторами при невозможности заемщика оплатить свои обязательства. В таком случае предприятие (заемщик) больше не имеет права распоряжаться им. Чаще всего к фиксированному залогу относятся ипотека на реальный основной капитал, реже - дебиторская задолженность, стоимость акции, облигации и других ценных бумаг на имущество.

К плавающему залогу относятся прежде всего запасы товарно-материальных ценностей и готовая продукция. Иногда он может быть распространен на все имущество заемщика, кроме предоставленного уже в твердый залог. Обычно решение о принятии твердого или плавающего залога принимается залоговым кредитором, чаще всего банком. Это способ защиты заемщика от претензий других кредиторов на его имущество в случае нарушения его финансовой устойчивости.

Раз в год (полугодие, квартал) при установлении отношений между банком и новым заемщиком и/или при активной динамике макроэкономики необходимо проводить развернутый анализ кредитоспособности.

Гораздо чаще необходимо осуществлять так называемый экспресс-анализ, с помощью которого банку становится известно текущее финансовое состояние клиента.

Для проведения анализа кредито- и платежеспособности заемщика банку необходима следующая информация:

- годовая, квартальная, месячная финансовая отчетность;

- детальная структура запасов товарно-материальных ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности, по крайней мере за последние 18 месяцев;

- бизнес-план предприятия;

- планы маркетинга, производства и управления:

- анализ отрасли, к которой относится заемщик;

- прогноз денежных потоков заемщика с его клиентами и контрагентами на период погашения займа.

Рассмотрим примерную методику анализа кредитного риска.

Методика анализа кредитного риска состоит из двух ступеней:

а) экспресс-анализ;

б) развернутый анализ.

Экспресс-анализ проводится с помощью определенного набора стандартных коэффициентов и индексов с использованием ПЭВМ и различных экономико-математических методов (ЭММ). Для его осуществления необходимо проанализировать следующие основные соотношения. Полученные результаты сравниваются с оптимальными значениями.

Если полученные значения коэффициентов приблизительно равны эталонным, то можно не продолжать анализ, так как уровень кредитного риска минимален. Но нередко одни показатели свидетельствуют о высоком уровне кредитного риска, а другие - об обратном. В таком случае однозначную оценку уровня кредитного риска дать довольно сложно и анализ необходимо продолжить.

Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков. Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния Заемщика производится с учетом тенденции в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления на основании хозяйственно-финансовой политики предприятия.

При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей баланса на основании экспертной оценки.

Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

- показатели оборачиваемости и рентабельности.

Коэффициенты ликвидности:

Характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Достаточные значения показателей:

К1 - 0,2

К2 - 0,8

К3 - 2,0

К4 - 1,0 - для всех Заемщиков, кроме предприятий торговли

0,6 - для предприятий торговли

К5 - 0,15

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений приведена в таблице 21

Таблица 21 Разбивка показателей на категории в зависимости от их значений

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория	Вес показателя
К1	0,2 и выше	0,15 - 02	Менее 0,15	0,11
К2	0,8 и выше	0,5 - 0,8	Менее 0,5	0,05
К3	2,0 и выше	1,0 - 2,0	Менее 1,0	0,42
К4 кроме торговли для торговли	1,0 и выше	0,7 - 1,0	Менее 0,7	0,21
	0,6 и выше	0,4 - 0,6	Менее 0,4
К5	0,15 и выше	менее 0,15	Нерентаб.	0,21

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,11 * Категория К1 + 0,05 * Категория К2 + 0,42 * Категория К3 +

+ 0,21 * Категория К4 + 0,21 * Категория К5

Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике. Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заемщиком, службой безопасности и информация базы данных.

На этом этапе оцениваются риски:

- отраслевые:

- состояние рынка по отрасли;

- тенденции в развитии экономики;

- уровень государственной поддержки;

- риск передела акционерного капитала;

- согласованность позиций крупных акционеров и др.

- регулирования деятельности предприятия:

- подчиненность (внешняя финансовая структура);

- лицензирование деятельности;

- льготы и риски их отмены;

- риски штрафов и санкций;

- правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе);

- производственные и управленческие:

- риск снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.);

- риски, связанные с банками, в которых открыты счета;

- деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т. д.);

- качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологии, влиятельность в деловых и финансовых кругах);

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса.

Устанавливаются 3 класса заемщиков:

- первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

- второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

- третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим образом:

S = 1 или 1,05 - заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;

S больше 1, но меньше 2,42 - соответствует второму классу;

S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценке заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен.

Реализация данного проекта повлечет за собой определенные затраты банка



Таблица 22 Затраты по расширению отдела кредитования банка

Виды затрат	Сумма, тыс. руб.
Оборудование (компьютеры, принтер, ксерокс)	100
Установка телефона	10
Итого разовых затрат	110
З/п 4-х экономистов с начислениями	192
Прочие расходы (реклама и т.д.)	72
Итого условно-постоянных затрат в год	264
Планируемый доход в год	2800
Планируемая прибыль в год	2536
Время окупаемости разовых затрат, в днях	16

Результат проведения данного мероприятия по совершенствованию управления активными операциями кредитования предоставлен в таблице 23

Таблица 23 Показатели прибыльности деятельности банка в результате внедрения мероприятий

Показатель	До мероприятий	После внедрения мероприятий	Отклонение
Активы, тыс. р.	308851	322851	+14000
Балансовая прибыль, тыс. р.	20480	22906	+2426
Чистая прибыль, тыс. р.	13606	15092	+ 1486
Налоги, тыс. р.	6874	7814	+940
Уставный капитал, тыс. р.	41700	41700	-
Прибыль к активам, %
- балансовая	6,63	7,09	+0,46
- чистая	4,41	4,67	+0,26
Прибыль до налогообложения к активам, %	6,63	7,09	+0,46
Прибыль к уставному капиталу, %
- балансовая	49,1	54,93	+5,83
- чистая	32,63	36,19	+3,56

Проведенные расчеты показывают, что в результате внедрения мероприятий по кредитованию населения в сумме 14000 тыс. р. в год стоимость активов банка соответственно увеличится на эту величину. Балансовая прибыль, полученная в результате финансово-хозяйственной деятельности банка, возрастет на 2426 тыс. р., сумма налогов - на 940 тыс. р., а сумма прибыли, остающейся после налогообложения (чистой прибыли) - на 1486 тыс. р.

Активизация деятельности банка по кредитованию населения позволит увеличить рентабельность активов по отношению к балансовой прибыли на 0,46% и по отношению к чистой прибыли - на 0,26%. Рентабельность уставного капитала при этом соответственно увеличится на 5,83% и 3,56%.

Таким образом, несмотря на достаточно высокий риск кредитования населения проведение такого вида операций позволит существенно улучшить работу банка.



Заключение

В данной дипломной работе мы затронули актуальную на сегодняшний день проблему - проблему активных операций коммерческих банков. Суть проблемы состоит в том, что руководство каждого конкретного банка вынуждена постоянно решать для себя дилемму «ликвидность-прибыльность».

Для начала мы дали полную характеристику активных операций коммерческого банка и сделали вывод о том, что число банковских операций постоянно расширяется в связи с появлением все новых банков и усиливающейся межбанковской конкуренции. Руководство любого банка вынуждено бороться за своего клиента и предлагать ему все более новые услуги и операции на более выгодных по сравнению с другими банками условиях. Таким образом, здесь первостепенное значение имеет банковский менеджмент.

В условиях рынка конкурентную борьбу выдерживает тот банк, который постоянно расширяет круг оказываемых клиентам услуг, улучшает качество вкладного и кредитного обслуживания, предлагает разного рода комиссионно-посреднических услуг. Можно выделить два основных направления, по которым должно происходить качественное совершенствование банковской сферы и ее деятельности.

Первое направление - развитие процессов концентрации в банковском деле. Это связано с тем, что банки должны сыграть ключевую роль в финансовом обеспечении подъема экономики, который в свою очередь невозможен без существенного повышения инвестиционной активности.