Теоретические аспекты функционирования платёжно-расчётной системы Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты функционирования платёжно-расчётной системы Российской Федерации

1.1 Структура финансового банковского сектора в России

1.2 Нормативно - правовая база регулирования платёжной системы Российской Федерации

1.3 Назначение платёжно - расчётных систем

1.4 Основные платёжные инструменты

1.5 Роль Центрального банка в организации и функционировании платёжной системы Российской Федерации

1.6 Зарубежный опыт функционирования платёжных систем

2. Организация межбанковских расчётов с использованием платёжной системы Банка России

2.1 Порядок заключения договоров кредитными организациями с учреждениями Банка России на участие в платёжной системе Банка России

2.2 Анализ показателей платёжной системы Российской Федерации в целом по стране и по Орловской области

2.3 Организация электронных расчётов

2.4 Порядок проведения платежей в системе БЭСП

2.5 Безопасность функционирования платёжно - расчётной системы в учреждениях Банка России

3. Преимущества и перспективы развития платёжно - расчётных систем Российской Федерации

3.1 Проблемы функционирования платёжной системы Банка России (электронных платежей с использованием системы БЭСП)

3.2 Основные тенденции развития платёжной системы Российской Федерации

Заключение

Библиографический список

платежный кредитный банк

Введение

Актуальность темы дипломной работы во многом определяется тем обстоятельством, что платежная система является наиболее важным, существенным элементом инфраструктуры финансового рынка. Поэтому структура национальной платежной системы, качество законодательных и нормативных документов, регулирующих деятельность операторов расчетных отношений, управление рисками системы, обратное влияние состояния платежной системы на финансовый рынок представляют не только теоретический, но и практический интерес. В условиях экономики, финансовый рынок которой находится в стадии становления, надежные и безопасные платежные системы являются условием стабильного функционирования всей финансовой системы.

Последнее обстоятельство для нашей страны, в течение последнего десятилетия XX века пережившей не одно финансовое потрясение, в том числе и системный финансовый кризис 2008 года, имеет особое значение. «Вклад» платежной системы в кризис 2008 года не проанализирован до сих пор, а простая констатация наличия связи между ними не позволяет оценить угрозы, исходящие от платежной системы, в то время как именно платежная система является тем каналом, по которому различные финансовые потрясения могут очень быстро распространяться по отечественным и международным финансовым системам и рынкам. Активно развивающейся в мировой экономике процесс глобализации, сопровождающийся интеграцией финансовых рынков и формированием единого информационного пространства, предъявляет специфические требования к национальным платежным системам. Это означает, что проблемы состояния и перспектив развития национальной платежной системы ставятся в порядок дня как условие реализации стратегически важной для России задачи участия в мировой экономике в качестве эффективного и равноправного члена.

В силу перечисленных причин, а также в связи с отсутствием сколько-нибудь значимых исследований национальной платежной системы России как института финансового посредничества, заявленная тема является актуальной. Степень разработанности проблемы.

Поскольку платежная система находится в стадии становления, она еще не выделилась в отдельный предмет исследования, а отдельные аспекты этого важнейшего национального института денежного обращения исследуются в рамках общей теории денег. Такое положение вещей уже не соответствует потребностям ни самой науки, ни практики.

Современное состояние теории денег в отечественной литературе представлено трудами Л.И. Абалкина, А.В. Аникина, СМ. Борисова, A.M. Когана, A.M. Косого, Л.Н. Красавиной, Ю.С. Пашкуса, Я.А. Певзнера, О.Л. Роговой, В.М. Усоскина, В.Н. Шенаева, В.В. Шмелева. Однако, до сих пор в отечественной литературе отсутствуют работы, целью которых стало бы комплексное, системное исследование национальной платежной системы.

В процессе исследования автором были использованы труды таких зарубежных ученых, как Дж. Кейнс, М. Фридман, Ф.Н. фон Хайек, Э. Дж. Долан, К. Д. Кэмпбелл, Р. Дж. Кэмпбелл, Р.Л. Миллер. В связи с характером исследования особый интерес представляли работы авторов, посвященные исключительно платежной системе: А. Липиса, Т. Маршалла, Я. Линкера, О.С. Рудаковой, П. Берже, Ж. Ривуара.

Цель дипломной работы состоит в том, чтобы, провести комплексный анализ национальной платежной системы, выявить ее специфику, определяемую рыночной трансформацией экономики России, показать роль этого института в процессе реализации макроэкономической политики правительства, следовательно, определить меры, направленные на совершенствование платежной системы России.

Для достижения указанной цели в работе поставлены следующие задачи:

- охарактеризовать структуру платежной системы России и определить основные тенденции ее развития;

- провести анализ законодательной и нормативной базы, регулирующей совокупность гражданско-правовых отношений, связанных с исполнением денежных обязательств;

- описать и проанализировать систему рисков, сопровождающих платежные отношения, а также систему управления рисками со стороны органа банковского надзора - ЦБ РФ;

- рассмотреть основные направления развития расчетной системы Банка России;

- исследовать роль платежной системы как основного механизма в реализации процессов создания платежных средств.

Объектом исследования в дипломной работе является национальная платежная система России.

Предметом исследования - платежная система Банка России.

Методологической основой работы являются: диалектический метод, организационный и системный подходы, примененные к исследованию нормативного среза экономики. Диалектический метод реализован с помощью таких общенаучных приемов как анализ и синтез, методы группировки и сравнения. В рамках организационного подхода использовался структурно-функциональный анализ.

1. Теоретические аспекты функционирования платёжно -расчётной системы Российской Федерации

1.1 Структура финансового банковского сектора в России

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации безналичные расчеты производятся через кредитные организации.

Деятельность кредитных организаций признается законной лишь при наличии лицензии, выдаваемой Банком России. В лицензии указываются операции, которые вправе выполнять кредитная организация (банковские операции).

Существуют два типа кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации (НКО). Ключевой отличительной особенностью банков является то, что только банкам разрешено привлекать средства физических лиц и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) .НКО могут осуществлять отдельные банковские операции, перечень которых определяется Банком России. Большая часть действующих в России небанковских кредитных организаций специализируется на проведении межбанковских расчетов: эти НКО определены Банком России как расчетные НКО. Другие небанковские кредитные организации не участвуют в проведении расчетов и платежей.

В соответствии с Федеральным законом “О банках и банковской деятельности” все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России -- и в иностранной валюте.

На основе лицензии, выдаваемой Банком России, получение которой обязательно для всех банков, банки наделяются полномочиями ведения банковских операций.

В соответствии с Федеральным законом “О банках и банковской деятельности” к операциям, которые требуют лицензии Банка России, в дополнение к указанной ранее операции привлечения денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) относятся следующие:

-- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

-- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

-- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

-- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

-- выдача банковских гарантий;

-- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кроме этих операций, для которых требуется лицензия, как банки, так и НКО вправе осуществлять сделки, такие как доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами, осуществление других, кроме вышеперечисленных, операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей, лизинговые операции, оказание консультационных и информационных услуг и другие сделки, предусмотренные законодательством Российской Федерации. Осуществление этих сделок не лицензируется Банком России.

Банки, предоставляя услуги по проведению платежей для своих клиентов, используют различные платежные инструменты .

Особое место в российской банковской системе занимает Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России). Сбербанк России является кредитной организацией, имеющей наиболее разветвленную филиальную сеть на территории Российской Федерации. Ему принадлежит 40% от общего количества филиалов кредитных организаций в стране.

Сбербанк России осуществляет привлечение денежных средств населения и предприятий и хранение их в депозитах, выплату пенсий, пособий, проведение расчетов граждан по их финансовым обязательствам различного рода (налоги, платежи в пользу торговых, коммунальных, транспортных, общественных и иных организаций и учреждений), а также расчетное обслуживание предприятий и организаций. Доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла на начало 2008 г. 82,5% по рублевым вкладам и 51,3% по валютным вкладам.

В соответствии с Федеральным законом “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” контрольный пакет акций Сбербанка принадлежит Банку России (на начало 2008 г. -- 63,8%).[15,ст.12]

В последние годы проводится политика включения России в мировое финансовое и экономическое сообщество, выражающаяся, в частности, в либерализации доступа иностранного капитала на внутренний рынок. Присутствие иностранного капитала в российской банковской системе важно для облегчения работы иностранных инвесторов.

В настоящее время иностранные инвесторы для работы на российском рынке банковских услуг создают дочерние компании в форме обществ с ограниченной ответственностью, которые в России относятся к банкам-резидентам.

В списке банков, на долю которых приходится больше всего инвестиций в банковский сектор России, ведущее место занимают банки США и Германии.

На начало 2008 г. в Российской Федерации действовали 126 банков, уставный капитал которых сформирован с участием иностранных инвестиций. Из этих банков у 12 доля нерезидентов в уставном капитале составляла от 50 до 100%, а у 23 уставный капитал был на 100% сформирован за счет средств нерезидентов. [15,ст.12]

В настоящее время 8 дочерних структур иностранных банков входят в число первых тридцати крупнейших банков России . Однако в последние годы темп роста совокупного зарегистрированного уставного капитала действующих кредитных организаций опережал темп роста суммы зарегистрированных долей (акций) нерезидентов в уставных капиталах действующих кредитных организаций, в результате доля нерезидентов в совокупном зарегистрированном уставном капитале на 1 января 2008 г. составила 5,3% против 7,5% на 1 января 2007 г. и 10,7% на 1 января 2006 года.

Банком России в соответствии с законодательством определены принципы деятельности расчетных НКО.

Расчетные НКО наряду с клирингом платежей (как на валовой основе, так и на нетто-основе) осуществляют следующие банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте на основании лицензии Банка России:

-- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

-- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

-- купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

-- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кроме банковских операций, для которых требуется лицензия Банка России, расчетные НКО (как и банки), могут осуществлять также определенные законодательством сделки, не требующие лицензии Банка России.

Банком России установлены ограничения на операции расчетных НКО, позволяющие практически исключить кредитный риск для активов расчетных НКО и средств клиентов, находящихся на счетах в расчетных НКО.

На основании выданной Банком России лицензии на осуществление банковских операций все расчетные НКО (на начало 2008 г. их было 38) осуществляют по поручениям клиентов расчеты на валовой основе. Из них 15 в соответствии со специальным разрешением (приложением к лицензии) Банка России осуществляют также клиринг платежей на нетто-основе. Из 23 расчетных НКО, которые не осуществляют клиринг платежей на нетто-основе, 8 являются расчетными центрами Организованного рынка ценных бумаг и других финансовых активов (ОРЦБ) . заключившими отдельные договоры с Банком России и осуществляющими расчетное обслуживание (переводы денежных средств) участников ОРЦБ по сделкам купли-продажи государственных долговых обязательств, иностранной валюты и других финансовых активов (клиринг по указанным операциям проводится биржей).

1.2 Нормативно - правовая база регулирования платёжной системы Российской Федерации

Платежная система Банка России и частные платежные системы действуют на основании Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральных законов “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и “О банках и банковской деятельности”, других федеральных законов, а также нормативных актов Банка России. (Приложение А)

Особо следует отметить Гражданский кодекс Российской Федерации, содержащий основные нормы, регулирующие наличные и безналичные расчеты в России. Гражданским кодексом Российской Федерации установлено, что расчеты между юридическими лицами и расчеты с участием граждан осуществляются наличными деньгами и в безналичном порядке. [14,ст.122]

В Гражданском кодексе Российской Федерации также определены условия договоров банковского вклада и банковского счета, включающие тайну банковского счета, очередность списания денежных средств со счета при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований (приоритетность исполнения в зависимости от типа платежа), сроки проведения операций по счету, формы расчетов и ответственность участников за проведение платежа.

Гражданским кодексом Российской Федерации предусмотрено, что кредитная организация обязана перечислять со счета клиента и зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

В соответствии со статьей 80 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать двух операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пяти операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации.

Федеральным законом “О банках и банковской деятельности” регулируется банковская деятельность кредитных организаций в России, устанавливается порядок регистрации кредитных организаций, включая кредитные организации с участием иностранного капитала, определяется перечень операций, которые могут выполнять только кредитные организации при наличии у них лицензии Банка России, и перечень других операций (сделок), которые кредитные организации также могут осуществлять в соответствии с законом. Кредитным организациям запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В этом законе даны определения кредитных организаций, банков, небанковских кредитных организаций (НКО) и определен их правовой статус. [14,ст.128]

Кредитная организация -- юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные указанным Федеральным законом.

Таким образом, кредитные организации являются коммерческими организациями с разделенным на доли учредителей уставным капиталом.

Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” устанавливает полномочия Банка России в области платежей.

Вышеуказанными законодательными актами не устанавливаются правила функционирования платежных систем России и ответственность участников. Правила осуществления операций в различных платежных системах определяются нормативными актами Банка России, ответственность участников расчетов регулируется договорами между участниками и операторами платежных систем.

1.3 Понятие платёжно-расчётной системы. Её ценность для кредитной организации

Платежная система - это совокупность организационных форм, инструментов и процедур, способствующих денежному обращению. Виды платежных систем классифицированы в Приложении Б.

Платежная система России состоит из двух относительно самостоятельных системно значимых сегментов:

- платежная система Банка России;

- частные расчетно-платежные системы.

Частные платежные системы включают в себя следующие системы расчетов кредитных организаций:

- внутрибанковские системы расчетов;

- системы расчетов через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые друг у друга;

- системы расчетов через расчетные небанковские кредитные организации.

Платежная система Банка России является наиболее значимой в платежной системе России. Платежи осуществляются на валовой основе в рублях. Платежная система Банка России является двухуровневой (включающей внутри- и межрегиональный уровни) системой, в которой счета клиентов Банка России открываются и ведутся в учреждениях Банка России.

Под внутрирегиональными платежами понимаются платежи между плательщиком и получателем, расположенными на территории одного региона, под межрегиональными платежами -- платежи между плательщиком и получателем, расположенными на территории разных регионов.

Основной составляющей платежей, проходящих через платежную систему Банка России, являются внутрирегиональные платежи, на долю которых в 2008 г. приходилось 90,3% количества платежей, в то время как на межрегиональные платежи -- 9,7%. По объему средств на внутрирегиональные платежи приходилось 84,5%, на межрегиональные -- 15,5%.

Платежная система Банка России имеет региональные компоненты, которые расположены и функционируют в каждом из 78 территориальных учреждений Банка России.

В 19 региональных компонентах осуществляется децентрализованная обработка платежной информации, то есть учреждения Банка России региона обрабатывают платежную информацию с использованием компьютеров самостоятельно, обмен между учреждениями Банка России одного региона осуществляется на двусторонней основе в установленное время.

В 53 региональных компонентах платежной системы обработка платежной информации осуществляется централизованным способом, то есть в едином компьютерном (вычислительном) центре, расчеты проводятся непрерывно в течение дня как индивидуально, так и в пакетном режиме. В 5 региональных компонентах платежной системы обработка платежной информации осуществляется централизованным способом, расчеты проводятся дискретно в установленные периоды времени, несколько раз в течение дня. Эффективность региональной системы отражена в Приложении В.

Банк России информирует банковское сообщество и общественность об изменениях, вносимых в нормативные акты, и дополнениях к ним, а также о принимаемых решениях в направлении технической модификации платежной системы России. Участниками платежной системы России являются учреждения Банка России, кредитные организации (банковские и небанковские) и их филиалы. По состоянию на 1 января 2008 года участниками платежной системы России являлись 11190 учреждений, 11396 кредитных организаций и 13923 филиала.

Каждой кредитной организации для осуществления расчетов через платежную систему Банка России в обязательном порядке открывается корреспондентский счет в учреждении Банка России. Кредитная организация вправе открыть корреспондентский субсчет в учреждении Банка России своему филиалу. Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета в Банке России, являются клиентами Банка России. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами открывают специальные счета межфилиальных расчетов. Межбанковские расчеты между кредитными организациями осуществляются через корреспондентские счета, открываемые друг у друга. Отдельную платежную систему образуют расчетные небанковские кредитные организации, в которых участникам расчетов открываются счета для осуществления расчетов по клирингу. Клиентам - юридическим и физическим лицам для осуществления безналичных расчетов открываются счета в кредитных организациях, а в отдельных случаях, установленных законодательством, юридическим лицам открываются счета в учреждениях Банка России.

Информация об учреждениях Банка России, а также кредитных организациях и их филиалах, которым в учреждениях Банка России открыты корреспондентские счета, содержится в Справочнике банковских идентификационных кодов.

Средствами расчетов в платежной системе Банка России являются средства кредитных организаций на корреспондентских счетах. Использование для расчетов средств кредитных организаций, хранящихся на счетах обязательных резервов в Банке России, запрещено. Для обеспечения своевременного завершения расчетов кредитным организациям г. Москвы и г. Санкт-Петербурга предоставляется право пользования внутридневными кредитами и кредитами “овернайт”. Это позволяет кредитным организациям оперативно осуществлять оплату расчетных документов, не ожидая поступления средств на корреспондентские счета. При недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитных организаций в конце операционного дня оплата расчетных документов производится за счет предоставляемых Банком России кредитов “овернайт”.

В частности, в системах расчетов через расчетные небанковские кредитные организации для своевременного завершения расчетов по многостороннему неттингу создается фонд поддержания ликвидности участников расчетов. Осуществляется проверка платежеспособности участников расчетов в виде предварительного депонирования. Вводятся ограничения на срок выдачи кредита и на его размер, при этом оговариваются условия обеспечения возврата кредита (право на безакцептное списание средств со счета заемщика). Предусмотрено также применение штрафных санкций.

1.4 Платёжные инструменты

Основным платежным средством, используемым при осуществлении розничных платежей в Российской Федерации, являются наличные деньги. Общая сумма наличных денег в обращении на 1 января 2008 г. составила 584,3 млрд. рублей. Доля наличных денег в объеме денежной массы остается значительной и составляет 36,5%. Как средство платежа наличные деньги используются для расчетов, непосредственно связанных с процессом реализации товаров и услуг в розничной сети, а также для выплаты заработной платы, пенсий, пособий, стипендий.

В соответствии с законодательством и для дестимулирования использования наличности Банк России устанавливает ограничение на предельный размер платежей наличными деньгами между юридическими лицами. Для граждан таких ограничений нет.

Центральный банк Российской Федерации занимает особое место в платежной системе России. Помимо того, что Банк России является участником и оператором платежной системы, он координирует и регулирует расчетные отношения в России, осуществляет мониторинг деятельности частных платежных систем, определяя основные принципы их функционирования, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Кроме того, Банк России разрабатывает порядок составления и представления статистической отчетности, характеризующей платежную систему России, с целью повышения ее прозрачности, а также осуществления контроля за деятельностью кредитных организаций на рынке расчетных услуг.

Безналичные платежи на территории Российской Федерации осуществляются в формах, установленных Гражданским кодексом Российской Федерации, к которым относятся платежи платежными поручениями, платежи по аккредитиву, платежи по инкассо, платежи чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Стороны по договору вправе избрать любую из форм расчетов (Приложение Г).

Безналичные платежи производятся через кредитные организации.

К платежным инструментам, используемым для осуществления перечислений денежных средств по инициативе плательщиков (кредитовые переводы), относятся платежные поручения и аккредитивы. Наиболее распространенным типом безналичных платежей является кредитовый перевод на основании платежных поручений.

К платежным инструментам, используемым для получения платежа посредством дебетования счета плательщика по инициативе получателя (взыскателя), относятся платежные требования и инкассовые поручения.

К другим используемым платежным инструментам относятся чеки и платежные карты.

Платежные поручения являются основным инструментом для безналичных платежей, используемым для осуществления платежей по денежным обязательствам, возникающим из заключенных договоров контрагентов (за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в целях возврата кредита, размещения депозитов и уплаты процентов) и в соответствии с требованиями закона (перечисление налоговых платежей). Широкое применение платежных поручений объясняется сравнительной простотой документооборота, что способствовало автоматизации процесса их обработки.

При платежах по аккредитиву кредитная организация, действующая по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, обязуется произвести платежи получателю средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, либо дать полномочия другому банку произвести такие платежи.

Доля аккредитивов в безналичных расчетах незначительна. Нераспространенность аккредитива объясняется более сложными правилами оформления расчетной операции по сравнению с другими формами расчетов.

При платежах по инкассо кредитная организация обязуется по поручению и за счет клиента осуществить действия по получению от плательщика платежа. Платежи по инкассо осуществляются с использованием двух инструментов: (1) платежного требования, оплата которого может производиться или по распоряжению плательщика (с акцептом), или без его распоряжения (без акцепта), и (2) инкассового поручения, оплата которого производится без согласия плательщика.

С точки зрения совершения операций эти два инструмента очень похожи. Выбор используемого инструмента определяется:

-- во-первых, законодательными актами, которые определяют случаи, когда должны быть использованы платежные требования (без акцепта) и инкассовые поручения;

-- во-вторых, договорами между плательщиком и получателем, когда они имеют право на выбор формы расчетов и инструмента.

При платежах платежными требованиями “с акцептом” плательщик вправе в письменной форме акцептовать платежное требование полностью или частично либо отказаться от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в договоре между плательщиком и получателем средств.

Платежи платежными требованиями “без акцепта” плательщика используются в случаях:

-- установленных законодательством (в настоящее время при платежах за продукцию и услуги предприятий топливно-энергетического комплекса, коммунальных, энергетических, водопроводно-канализационных предприятий, предприятий связи);

-- предусмотренных договором между плательщиком и получателем с предоставлением плательщиком обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовые поручения применяются в случаях:

-- установленных законом (в настоящее время для налогов и некоторых других платежей);

-- предусмотренных соглашением между плательщиком и получателем платежа, когда плательщик дал обслуживающему банку право списывать средства с его счета без его инструкций (как в случае с платежными требованиями, описанном выше).

В России для осуществления безналичных платежей иногда применяют чеки, выпускаемые кредитными организациями, но не для платежей через платежную систему Банка России. Порядок обращения чеков и их образцы Банком России не утверждаются. Чеки используются на основании договоров о расчетах чеками, заключаемых между кредитными организациями и клиентами, межбанковских соглашений о расчетах чеками, а также правил проведения операций с чеками, разрабатываемых кредитными организациями.

Платежные карты, в том числе карты, эмитированные кредитными организациями (банковские карты), в России являются платежным инструментом для осуществления безналичных розничных платежей и получения наличных денежных средств.

Больше половины объема безналичных платежей, совершенных на территории России с использованием карт, приходится на платежи, совершенные с использованием карт, эмитированных за пределами России.

1.5 Роль Центрального банка в организации и функционировании платёжно - расчётной системы

В соответствии с Федеральным законом “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” одной из основных целей деятельности Банка России является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. В связи с этим Банк России выполняет следующие функции: устанавливает правила осуществления расчетов на территории Российской Федерации, монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение. Банк России является также кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования.

По вопросам, отнесенным к его компетенции, Банк России издает нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры и другие организации, которые необходимы для осуществления деятельности Банка России. Территориальные учреждения Банка России расположены в каждом регионе Российской Федерации.

В национальных республиках Российской Федерации территориальными учреждениями являются “национальные банки”, а во всех остальных регионах -- “главные управления”.

Каждый национальный банк и главное управление имеют свои расчетно-кассовые центры (один из которых -- головной) для проведения безналичных платежей, выдачи и приема наличных денег кредитных организаций и других клиентов.

На начало 2008 г. в России действовало 78 территориальных учреждений и 1175 головных расчетно-кассовых центров и расчетно-кассовых центров (далее -- учреждения Банка России).

Территориальные учреждения Банка России не являются юридическими лицами и не имеют права принимать решения нормативного характера.

Банк России в соответствии с Федеральным законом “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию платежных и расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, проводит мониторинг деятельности частных платежных систем на основе статистической отчетности и осуществляет расчеты через свои учреждения.

Безналичные расчеты на территории Российской Федерации осуществляются в национальной валюте (в рублях) и в иностранной валюте. Иностранная валюта в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов за товары, работы, услуги может использоваться лишь в случаях, установленных федеральными законами.

Банк России предоставляет расчетные и платежные услуги кредитным организациям и другим юридическим лицам, принятым на обслуживание согласно законодательству.

В соответствии с Федеральным законом “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” Банк России наряду с кредитными организациями может осуществлять банковские операции по обслуживанию органов государственной власти и органов местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами. Кроме того, Банк России также вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.

Расчетные услуги оказываются Банком России на платной основе в соответствии с тарифами, которые устанавливаются Советом директоров Банка России в зависимости от видов платежей, способов и времени передачи платежных документов.

Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек.

Эмиссия наличных денег (банкнот и монеты), организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России.

Банкноты и монета Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации.

Банк России принимает решение о выпуске банкнот и монеты нового образца и об изъятии из обращения банкнот и монеты старого образца, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. Указанное решение в порядке предварительного информирования направляется в Государственную Думу и Правительство Российской Федерации.

В целях организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России возлагаются следующие функции:

-- прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;

-- установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

-- установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты;

-- определение порядка ведения кассовых операций.

Банк России проводит мониторинг состояния наличного денежного оборота, проходящего через кассы банков, изменения его структуры, осуществляет анализ купюрного состава наличной денежной массы, находящейся в обращении, адекватности его потребности в платежном обороте. Банк России принимает меры для своевременного и полного удовлетворения потребностей экономики и населения в наличных деньгах, отслеживая срок службы наличных денежных знаков различных номиналов, производя расчеты потребности в наличных деньгах в разрезе купюр по регионам, составляя планы изготовления банкнот и монет, организовывая их производство на предприятиях “Гознака” и распределение по регионам.

1.6 Зарубежный опыт функционирования платёжных систем

Архитектура зарубежных платежных систем, в частности, широкое применение систем, основанных на расчетах в реальном времени, - это чрезвычайно важный аспект эффективного управления финансовыми рисками. Поэтому к структуре и принципам построения платежных систем приковано основное внимание со стороны как регулирующих органов, так и участников расчетов. Как правило, крупные платежи осуществляются через системы валовых расчетов, но в отдельных странах для этих целей используются системы нетто-расчетов. Например, и США это система CHIPS, в которой окончательный расчет осуществляется по системе Fedwire, в Великобритании - автоматизированная система клиринговых расчетов CHAPS, в которой урегулирование платежей происходит на двусторонней и многосторонней основах. В отдельных странах платежная система предусматривает проведение как валовых, так и клиринговых расчетов, например в системе финансовой сети Банка Японии (Bank of Japan Financial Network System - BOJ-NET).При проведении платежей во внимание принимается также время завершения расчетов, поскольку некоторые системы предусматривают переход этого момента на следующий день, например в Швейцарской межбанковской клиринговой системе - SIC.Все системы ВРРВ, несмотря на общий принцип функционирования, значительно отличаются друг от друга. Эти различия возникли, во-первых, из-за, того, что каждая система разрабатывается с учетом нужд местной банковской системы и, во-вторых, новая система часто являлась просто модификацией старой, базируясь на прежних основах и процедурах.

В некоторых странах законодательство не разрешает коммерческим банкам получать внутридневные кредиты в центральном банке, например в Японии и Швейцарии, что затрудняет участие платежных систем этих стран в управлении и поддержании ликвидности на уровне, максимально ограничивающем возникновение риска неплатежа. Интересен пример организации единого фонда для поддержания ликвидности (Scandinavian Cash Pool) в скандинавских странах, который начал функционировать в 2003 г. Основная цель фонда заключается в обеспечении внутридневной ликвидностью участников национальных платежных систем Дании, Швеции и Норвегии. Кредитные организации могут использовать депозиты, внесённые в один из скандинавских центральных банков в национальной валюте, в качестве залога при получении кредитов в другом центральном банке этой группы стран. При данной операции трансграничный перевод залога не осуществляется. Иностранный центральный банк принимает на себя кредитный риск, национальный центральный банк - валютный.

Во многих случаях центральные банки осуществляют мониторинг и управление ликвидностью в системах ВРРВ для поддержания их бесперебойного функционирования и предотвращения возможного образования заторов. Существуют значительные различия в подходах центральных банков к мониторингу ликвидности систем. Банком Италии, например, применяется индикативный подход к мониторингу, который заключается в расчете индикаторов на базе определенных ключевых параметров, таких как совокупный объем доступной ликвидности, объем введенных в систему платежей и объем урегулированных платежей. Индикаторы позволяют наблюдать за состоянием очередей, внутридневной ликвидности, а также на ранней стадии выявлять образование заторов. Банком Франции применяется более детальный "микро подход", при котором мониторинг в реальном времени осуществляется и отношении чистой внутридневной ликвидности каждого банка. Банком Швейцарии не осуществляется систематический мониторинг ликвидности системы, ответственность за этот процесс целиком возложена на участников.

В платежных системах по переводу крупных денежных сумм серьезным источником риска служит временной разрыв между моментом доступа к информации о платеже банком-получателем и временем перевода средств. В этом отношении даже системы ВРРВ, осуществляющие процессинг и окончательный расчет в реальном времени, не застрахованы от риска, связанного с передачей платежных сообщений. В некоторых системах ВРРВ, использующих в качестве информационной системы SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications), применяется альтернативная Y-образная структура потоков сообщений. В этом случае платежное сообщение направляется банком-отправителем D центральный процессор. Из полного платежного сообщения центральным процессором отбирается базовое подмножество (необходимая информация для осуществления расчета) и пересылается в центральный банк (оригинальное сообщение будет храниться в процессоре). По получении информация центральный банк проверяет достаточность средств на счете банка-отправителя и сообщает на центральный процессор о статусе транзакции. В случае урегулирования платежа полное сообщение с подтверждением транзакции направляется центральным процессором в банк-получатель. Таким образом, расчетный агент не обладает бизнес- информацией, проходящей между отправителем и получателем средств.

L-образная структура потоков сообщений концептуально подобна Y-образной и, на сегодняшний день, используется только британской платежной системой CHAPS. Сообщение о платеже, посланное банком-отправителем" задерживается в системном шлюзе, связывающем платежную систему с внутренней системой обработки банка-отправителя. Выбранное базовое подмножество отправляется в центральный банк. При достаточности средств на счете банка-отправителя, центральным банком в шлюз направляется подтверждение осуществления расчета. Только тогда первоначальное сообщение автоматически освобождается из шлюза и направляется в банк-получатель.

В качестве альтернативы, системами ВРРВ может использоваться Т-образная структура потоков платежей, при которой полное сообщение о платеже напрямую направляется в банк-получатель, одновременно копию получает центральный банк. Это означает, что банк-получатель будет обладать полной информацией о платеже до его урегулирования и лишь позже получит подтверждение исполнения платежа из центрального банка. Тем самым, Т-образная структура потоков сообщений, вступает в противоречие с одним из основных принципов систем ВРРВ о доступности платежной информации и временем окончательного расчета. Возникающий временной разрыв между этими компонентами является источником как кредитного риска, так и риска ликвидности. В связи рисками, порождаемыми Т-образной структурой потоков сообщений в отличие от V-образной, Y-образной, L-образной структур, не несущих дополнительных рисков для участников, она рассматривается D качестве неподходящей для систем ВРРВ.

Обработка очередей в системах может осуществляться в соответствии с двумя основными правилами FIFO (First In First Out) и LIFO (Last In First Out). В этом отношении, благодаря своей относительной простоте, в системах ВРРВ доминирует метод FIFO, Однако в некоторых странах, там, где позволяет законодательство, правили FIFO при обработке очередей неисполненных платежей в системах ВРРВ применяется не в чистом виде, а с определенными модификациями, призванными повысить эффективность осуществления платежей, т.е. минимизировать количество или сумму неисполненных платежей. Например, "FIFO с обходом" (Bypass FIFO), "динамическое FIFO" (Dynamic FIFO) или "FAFO" (First Available First Out) и "правило прокрутки".Итак, при использовании "FIFO с обходом" система, не имея возможности урегулировать первый, находящийся в очереди платеж, пробует обслужить платеж, стоящий в очереди вторым и так далее.

"Динамическое FIFO" и "FAFО" - методы, при которых система последовательно, начиная с первого, просматривает все платежи в очереди, пока не находит возможность урегулирования одного при имеющемся уровне актуальной ликвидности участника, а затем вновь начинает поиск, возвращаясь в начало очереди.

Процесс развития зарубежных платежных систем, в первую очередь, заключается в выработке общепризнанных принципов к стандартов. Риски стали глобальными, они уже не ограничены национальными масштабами, поэтому очевидна заинтересованность центральных банков в сотрудничестве в целях их минимизации.

Системы ВРРВ являются самыми преуспевающими в деле поддержания финансовой стабильности путем минимизации системных рисков, а также способствуют проведению денежно-кредитной политики и обеспечению стабильности функционирования экономики. Все системы ВРРВ являются системно значимыми, вследствие чего в этих системах чрезвычайно важна роль управления рисками.

Итак подводя итоги главы мы может отметить, что платежная система - это совокупность организационных форм, инструментов и процедур, способствующих денежному обращению. Платежная система Банка России является двухуровневой (включающей внутри- и межрегиональный уровни) системой, в которой счета клиентов Банка России открываются и ведутся в учреждениях Банка России.

2. Организация межбанковских расчётов с использованием платёжной системы Банка России

2.1 Порядок заключения договоров кредитными организациями с учреждениями Банка России на участие в платёжной системе Банка России

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета).

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации.

Кредитная организация (филиал) имеет право открыть корреспондентский счет (субсчет) с даты внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного (порядкового) номера. Основанием для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в Банке России является заключение договора счета.

Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжению руководителя

Для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет в подразделение расчетной сети Банка России следующие документы:

1) заявление на открытие корреспондентского счета

2) копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;

3) копии учредительных документов, заверенные в установленном порядке:

- Устава кредитной организации;

- свидетельства о государственной регистрации кредитной организации;

4) письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;

5) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

6) заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации.

Для открытия корреспондентского субсчета филиалу наряду с перечисленными документами, кредитная организация (филиал - при наличии у руководителя доверенности) дополнительно представляет в подразделение расчетной сети Банка России по месту расположения филиала:

1) копию сообщения Банка России о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера, заверенную в установленном порядке;

2) копию Положения о филиале, заверенную в установленном порядке;

3) оригинал доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала на открытие корреспондентского субсчета и ведение операций по этому счету, или заверенную в установленном порядке копию доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала, удостоверяющей полномочия руководителя филиала на открытие счета и ведение операций по нему и право подписания договоров (в случае, если договор и заявление на открытие счета подписываются руководителем филиала).

Кредитная организация (филиал кредитной организации) может представлять документы для оплаты составленные :

На бумажных носителях (реестр поступивших сводных платёжных поручений, сводное платёжное поручение, опись к сводному платёжному поручению и приложение расчётных документов клиентов) (Приложение Д);

На магнитных носителях ;

По средством телекоммуникаций .

Если документы поступают в РКЦ для оплаты на магнитных носителях и по средствам

телекоммуникаций, то между КО и подразделением расчётной сети Банка России заключается договор об электронном обмене документами.

Участниками обмена ЭД (далее - участники) с Банком России могут быть кредитные организации, филиалы кредитных организаций (далее - КО) и другие клиенты Банка России, заключившие с Банком России договор об обмене электронными документами при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России (Приложение Е).

Наряду с системами внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР) и межрегиональных электронных расчетов (МЭР) функционирует система БЭСП. Участники системы БЭСП вправе также проводить свои платежи через платежную систему Банка России с применением систем ВЭР и МЭР.

Система БЭСП функционирует в платежной системе Банка России и предназначена для проведения в валюте Российской Федерации срочных платежей Банка России, кредитных организаций (их филиалов), клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами), и обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени по мере поступления в систему БЭСП электронных платежных сообщений за счет средств, находящихся на открытых в Банке России банковских счетах участников системы БЭСП, обслуживаемых учреждениями Банка России, входящими в состав одного либо разных территориальных учреждений Банка России (далее - территориальное учреждение).

Расчеты через систему БЭСП являются безналичными расчетами, осуществляемыми за счет средств, находящихся на банковских счетах клиентов в Банке России, а также за счет предоставленного кредита. При осуществлении расчетов через систему БЭСП участникам системы БЭСП предоставляются расчетные и иные услуги, предусмотренные законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России и договором, в котором определяются права и обязанности кредитной организации (ее филиала), другого клиента Банка России, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом), и Банка России, возникающие при осуществлении расчетов и проведении платежей через систему БЭСП (далее - услуги системы БЭСП).

Кредитные организации (их филиалы), другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями (их филиалами), включаются в состав участников системы БЭСП при условии, что обслуживающее их учреждение Банка России является ОУР.