С момента зарождения рыночных отношений возникла потребность экономических агентов в ссудном капитале. Его движение осуществляется от субъектов, имеющих свободные денежные средства, к нуждающимся субъектам. Подобное движение ссудных средств, осуществляемое на условиях срочности, возвратности и платности, называется кредитом.

Исторически первой формой кредита стал коммерческий кредит - кредит, предоставляемый предприятиями и другими хозяйствующими субъектами друг другу. По сути, он представляет собой отсрочку платежа за поставляемые товары или услуги, обычно оформляется посредством выдачи векселя. Эта практика позволяет ускоренно реализовывать продукцию и повышать скорость оборота капитала. Вместе с тем, коммерческий кредит естественно ограничен размерами излишка капитала предприятия-кредитора и зависим от обратного притока капитала, что привело к выделению банковского кредита.

Банками называют денежно-кредитные институты, которые осуществляют различные виды операций с деньгами и ценными бумагами: привлечение денежных средств населения и юридически лиц, предоставление данных средств от своего имени в качестве кредита, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки. / Е. Ф. Жуков, Н. Д. Эриашвили, Н. М. Зеленкова. - Ростов, 2011. - С.503.. Кредитование - важнейшая функция банка, отличная от коммерческого кредита. Так, банковский кредит не требует, чтобы заемщик являлся предпринимателем, а его движение не обязательно связано с движением промышленного капитала.

Постепенно происходил переход от слабо связанных банков к сложной многоярусной системе кредитно-денежных учреждений - банковской системе. Это понятие можно рассматривать на нескольких уровнях, придавая ему различные оттенки. В западной практике под термином обычно понимается совокупность банков и банковских институтов, выполняющих функции кредитования и приема вкладов, тогда как многие российские специалисты относят к ней также организации, не вовлеченные непосредственно в кредитные операции, но опосредующие их. Наиболее строгое определение, формально закрепляющее понятие банковской системы РФ, содержится в ФЗ «О банках и банковской деятельности» О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1// Консультант плюс. Версия Проф: «Банковская система РФ включает Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков». Приведенные выше факты доказывают, что банковская система складывается исторически и закрепляется законодательно.

Очевидно, что банковская система является составным элементом систем более высокого порядка - финансовой и экономической. МВФ выделяет три базовых признака, отличающих банковскую систему от прочих аналогичных Деньги. Кредит. Банки / под ред. проф. В. В. Иванова, проф. Б. И. Соколова. - М. : Проспект, 2010. - С.603.:

денежные обязательства сектора оказывают существенное влияние на уровень совокупных расходов и значения макроэкономических показателей;

? банковская статистика является важнейшим источником сведений при проведении экономического анализа и проведении политики;

? банковская система часто является крупнейшим центром концентрации финансовых активов и обязательств, особенно в развивающихся

? государствах.

Сущность и своеобразие банковской системы выражается через ряд положений: институциональное единство, подчиненность ее целей общенациональным целям экономического развития и неразрывную связь с макросредой. Банковская система динамична, она обладает способностями к самоорганизации под воздействием внешних факторов. Банковской системе свойственна управляемость в известных пределах правовыми и административными мерами. Не следует упускать из внимания уникальность любой национальной банковской системы, что заведомо ограничивает возможности применения позитивного зарубежного опыта при ее модернизации.

Говоря о функциях банковской системы, следует отметить, что различные ее уровни (в развитых экономиках их два: центральный эмиссионный банк и сеть универсальных и специализированных коммерческих банков) выполняют различные функции, не тождественные функциям всей системы. Используя системный подход, можно выделить следующие функции Национальные банковские системы / под ред. проф. В. И. Рыбина. - М. : Инфра-М, 2009. - С.312.:

? перераспределительная;

? регулирующая;

? информационно-аналитическая.

В рамках первой функции бани выступают в роли посредников между временно свободными денежными средствами и нуждающимися в них с целью развития экономики. Предполагается, что перелив средств осуществляется на основе рыночных законов. При этом система перераспределяет не только капиталы, но и сопутствующие риски.

Регулирующая функция не является исключительной прерогативой банковской системы, однако ее вклад значителен. Банковская система обеспечивает стабильность и бесперебойность денежного оборота, предоставление необходимого денежного ресурса различным секторам экономики.

Производной от приведенных выше функций является информационно-аналитическая. Ее суть - выявление на основе анализа процессов банковской системы общих тенденций развития общественной жизни и построение на основе полученных данных эффективной регулирующей политики.

Обобщая рассмотренные положения, можно сделать вывод о конечных теоретических целях функционирования банковской системы и ее роли в жизни общества. Итак, банковская система призвана:

? обеспечивать совокупный общественный стоимостный оборот;

? осуществлять непрерывность производства и расширять его;

? регулировать процессы в сфере обращения и производства;

? обеспечивать предсказуемость и сбалансированность общественно- экономического развития.

Данные функции являются определяющими для экономической системы в целом, что подтверждает роль банковской системы как важнейшего регулятора социально-экономических процессов. Эффективность работы банковской системы часто зависит от проводимой властями политики, т. к. банковская система является объектом первоочередного правительственного регулирования. Сейчас происходит частичный отказ от либерального подхода к регулированию, который не оправдал себя, во многом обусловив тяжелый финансовый кризис. Возможно, что надзор за банковской деятельностью и ее административная регламентация будут усилены для достижения большей экономической и социальной эффективности.

1.2 Сущность и виды пассивных операций коммерческих банков, их макроэкономическое значение

Коммерческие банки становятся специфическими предприятиями, специализирующимися на посреднической деятельности, связанной, с одной стороны, с покупкой ресурсов, а с другой - их продажей нуждающимся предприятиям, организациям и населению. В этих условиях для банков оказываются одинаково важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных операций зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков.

Услуги по пассивным операциям осуществляются в целях аккумуляции средств, прежде всего сбережений и временно свободных средств населения и предприятий.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков, т.е. увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами Тарасенко О. А. Банковская система Российской Федерации и ее антикризисное регулирование / О. А. Тарасенко, Е. Г. Фоменко. - М. : Норма, 2009. - С. 215..

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. Первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка (взносы в уставный капитал).

2. Отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение

фондов.

3. Получение кредитов от других юридических лиц.

4. Депозитные операции (средства, получаемые от клиентов).

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

К пассивным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится основная часть их пассивов.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы Тарасенко О. А. Банковская система Российской Федерации и ее антикризисное регулирование / О. А. Тарасенко, Е. Г. Фоменко. - М. : Норма, 2009. - С. 216.:

- депозиты до востребования;

-срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и сберегтельными сертификатами).

Депозиты до востребования - это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.

Срочные банковские депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

Виды депозитов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны, и в результате финансовых нововведений их количество в последние годы резко возросло. Эти процессы обусловлены стремлением банков в условиях сегментированного и высококонкурентного рынка удовлетворить спрос на банковские услуги различных групп клиентов и привлечь их сбережения и капиталы на банковские счета.

При сравнении структуры привлеченных средств банка, деятельность которого анализируется, со структурой привлеченных средств других банков следует учитывать, что группировка статей, характеризующих привлеченные средства, в публикуемых балансах различных банков осуществляется по-разному. Кроме того, основными источниками привлеченных средств банка в России являются средства предприятий, организаций и кооперативов на расчетных и текущих счетах (64,9%) и в срочных вкладах и депозитах (11,5%). Кроме того, заметную роль играют средства, проходящие по статье «Прочие пассивы» (14,6%). В то же время доля вкладов граждан в общей сумме привлеченных средств является весьма незначительной (0,6%).

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:

? получение займов на межбанковском рынке;

? соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка;

? продажа банковских акцептов;

? выпуск коммерческих бумаг;

? получение займов на рынке евродолларов;

? выпуск капитальных нот и облигаций.

На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в центральном банке.

Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:

? трехмесячные кредиты;

? одно-двухмесячные кредиты;

? «короткие деньги» (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1-2 дней).

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка- заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

Большими перспективами для банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при её недостатке, за счет резервного фонда. Для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

Таким образом, коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые и текущие пассивы. Управляемые ресурсы включают срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты. Текущие пассивы формируются остатками средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах.

Так в чем заключаются пассивные операции коммерческих банков? Прежде всего, конечно, в составлении собственного капитала, который дает первые оборотные средства. Но не в собственном капитале лежит сила банка. Как бы ни был значителен собственный капитал, банк не может им удовольствоваться, деятельность его в таком случае была бы узко ограничена и такое предприятие не было бы банком. Собственно функции банка начинаются с того момента, когда он утилизирует чужие деньги; пока он оперирует собственными средствами, он только капиталист.

Самую значительную часть своих оборотных средств банк получает извне, привлекая чужие капиталы. Первой и главной операцией в этом направлении является прием вкладов -- сбор разрозненных крупиц народного достояния, рассеянных по всей стране, свободных и находящихся в бездействии капиталов и сбережений. Банк разыскивает капиталистов, располагающих свободными средствами, и получает от них эти капиталы на известных условиях, уплачивая им за время пользования их средствами определенное вознаграждение.

1.3 Понятие сбережений и их макроэкономическая роль

Сбережения населения занимают особое место среди экономических явлений, поскольку находятся на стыке интересов граждан, государства и организаций, специализирующихся на предоставлении финансовых услуг.

С одной стороны, сбережения являются важнейшим показателем уровня жизни, непосредственно связанным с потреблением, доходами и расходами населения.

С другой стороны, сбережения населения представляют собой ценный ресурс экономического развития, источник инвестирования и кредитования хозяйства.

Следствием процесса трансформации сбережений населения в инвестиции является перераспределение платежеспособного спроса из сферы потребительского рынка в сферу оборота денежных ресурсов предприятий, благодаря чему возникают дополнительные стимулы экономического развития. Образование сбережений приводит также к временному связыванию доходов населения, замедлению движения денег по каналам наличного оборота, препятствует росту цен, способствует сокращению инфляции.

Наконец, личные накопления граждан являются предметом деятельности целого ряда финансовых и нефинансовых организаций, осуществляющих посреднические функции в движении капитала.

Экономисты определяют сбережения как доход после уплаты налогов, не израсходованный на приобретение потребительских товаров.

Понятие сбережений, сложившееся в России, неоднозначно. Сбережения - это неиспользованная за определенный период часть денежного дохода физического лица или семьи, элемент оборота денежных доходов населения Малькевич Н. Д. Закономерности в развитии экономики / Н. Д. Малькевич, И. Н. Тихомиров, Н. Ф. Зеньчук. - М. : Инфра-М, 2010. - С.235.. Одновременно, будучи приростной величиной, возобновляемой, непрерывно присоединяемой к накопленным результатам предыдущих лет, сбережения образуют финансовые активы семьи как часть ее общего дохода. В этом качестве сбережения - элемент остатка, денежная часть состояния семьи в период, близкий к неопределенному, поскольку он может охватить срок жизни не только данной семьи, но и предшествующих поколений.

«Превышение расходов и сбережений над доходами» или «превышение доходов над расходами и сбережениями» являются результативными статьями баланса денежных доходов и расходов и сбережений населения. В целом эти статьи характеризуют увеличение или уменьшение остатка денег у населения. По регионам превышение доходов над расходами и сбережениями или превышение расходов и сбережений над доходами отражает не только изменение остатка денег у населения, но также вывоз или ввоз наличных денег населением из одного региона в другой (миграцию денег).

Превышение доходов над расходами и сбережениями может отражать как прирост остатка денег у населения, так и расход денег за пределами данного региона (республики, края, области). Превышение расходов и сбережений над доходами может отражать как уменьшение остатка денег, так и ввоз денег из других регионов (республик, краев, областей). Превышение расходов над доходами и сбережениями возможно также при приросте остатка денег населения в случае, когда ввоз денег на данную территорию превышает сумму прироста остатка денег.

Соотношение между доходами и расходами, выраженное в превышении расходной либо доходной части бюджета, является достаточно стабильным показателем для того или иного региона и может прогнозироваться при условии постоянного мониторинга.

Являясь отложенным потреблением, текущий прирост сбережений и накопленная сумма денежных активов образуют инвестиционный потенциал государства, привлеченный капитал коммерческих банков - резерв роста экономики и развития банковской системы.

Субъективные мотивы, руководствуясь которыми население делает сбережения, общеизвестны: образовать резерв на случай непредвиденных обстоятельств; накопить денежные средства для покупки дорогостоящих товаров; обеспечить себе доход в форме процента; создать себе финансовый капитал, позволяющий осуществлять коммерческие операции; наслаждаться чувством независимости или просто удовлетворить чувство скупости как таковое и др. Малькевич Н. Д. Закономерности в развитии экономики / Н. Д. Малькевич, И. Н. Тихомиров, Н. Ф. Зеньчук. - М. : Инфра-М, 2010. - С.236.

В то время, как одни люди начинают откладывать средства для будущей покупки, другие уже расходуют накопленные средства, совершая свои покупки. В целом же на уровне макроэкономики обычно всегда имеет место рост остатков сбережений. Объясняется это тем, что растут доходы населения и появляются всё время новые, более дорогие и привлекательные товары длительного пользования.

Кроме субъективных мотивов сбережений периодически возникают объективные причины, ведущие к росту сбережений на уровне макроэкономики. Например, когда сфера производства производит не то, что нужно потребителю, или не в том количестве (больше, чем надо). Население получает доход за весь созданный объём потребительских благ, потребить который оно, на данный момент, не желает.

В экстремальные периоды (стихийные бедствия, войны, революции и т. п.) население использует накопления сбережений, в результате чего возникают отрицательные сбережения, когда за определённые отчётные периоды расходы населения на личное потребление превышают его доходы.

Текущие сбережения населения непрерывны. Они были с давних времён и постоянно имеют место сейчас. Это усложняет возможность проникновения в их сущность на уровне макроэкономики. Поэтому возникает потребность в том, чтобы начать выявление роли сбережений населения в инфляционных процессах с того условия, что раньше их не было.

При возникновении сбережений населения в каком-то году впервые на рынок для обмена поступит не весь доход сферы потребления, полученный ею в этом году за услуги по созданию реального объёма потребительских благ. Значит, за этот год возникнет дефляция, уровень которой равен проценту сбережений населения в НД данного года.

Влияние на инфляционные процессы происходящих при этом изменений процента чистых инвестиций в НД, как и при изменениях чистого экспорта или дефицита госбюджета, учтено уже самостоятельно за счёт дополнительного изменения от этого чистых инвестиций.

Сбережения населения всегда откладывают на будущее, (а иногда и навсегда) удовлетворение личных потребностей. Роль их в изменении потребления тоже приходится выявлять, начиная с предположения, что раньше их не было.

Впервые возникшие в каком-то году на уровне макроэкономики сбережения населения, сокращая в тех же размерах расходы сферы потребления и доходы производственной сферы, безусловно, настолько же сократят в следующем году и номинальный доход сферы потребления (в том числе соответственно и доход населения). Если в последующем процент этих сбережений к НД сохранится, то и в дальнейшем будет происходить таким же образом сокращение номинального дохода сферы потребления, в том числе и дохода населения, т. е. каждый год на один и тот же процент, равный проценту сбережений в НД за предыдущий год.

Следовательно, при возрастании или снижении процента этих сбережений в НД каждый раз соответственно снижается или увеличивается номинальный доход сферы потребления и населения.

С возникновением сбережений населения впервые в этом году реальное его потребление останется неизменным, поскольку производство потребительских благ ещё сохранилось прежним.

Поскольку с появлением сбережений населения производственная сфера недополучит свой доход и уменьшит процент к НД чистых инвестиций, равный проценту сбережений в НД, то в следующем году реальное потребление населения снизится на этот же процент, поскольку производственная сфера из-за этого снизит объём производства реальных потребительских благ.

При сохранении процента этих сбережений в НД постоянным реальное потребление населения и дальше будет снижаться на процент сбережений в НД предыдущего года.

Если же процент сбережений населения в НД по годам увеличивается или уменьшается, то и реальное потребление населения каждый год соответственно на такой же процент снижается или возрастает.

Все эти зависимости дохода и потребления населения от его сбережений в практике трудноуловимы, поскольку на них воздействуют и другие факторы, влияние которых рассматривается по отдельности. Например, одним из них является использование сбережений населения производственной сферой через кредитную систему для чистого инвестирования, что приносит населению дополнительные доходы. Об их роли в национальной экономике речь пойдёт в следующих пунктах.

Дивиденды и доход населения по процентам, возникшие в каком-то году впервые (при этом предполагается, что до этого все накапливающиеся сбережения хранились в виде наличности в домашних условиях), увеличивают поступление денег на рынок для обмена на потребительские блага в то время, когда ещё не произведено дополнительное их количество. Значит, за этот год возникнет инфляция, уровень которой равен проценту в НД только этого дополнительного дохода. Малькевич Н. Д. Закономерности в развитии экономики / Н. Д. Малькевич, И. Н. Тихомиров, Н. Ф. Зеньчук. - М. : Инфра-М, 2010. - С.237.

Дополнительный доход населения по процентам и акциям - это доход от услуг денежного капитала и не является доходом за трудовые услуги.

Этот дополнительный нетрудовой доход населения, а следовательно, и сферы потребления в целом, по природе и по своему назначению фактически ничем не отличается от дефицита госбюджета или чистого экспорта. Он в этом же году увеличивает расходы сферы потребления и синхронно возрастает при этом доход производственной сферы без дополнительного увеличения производства потребительских благ. Следовательно, и в данном случае уровень инфляции равен проценту этого дохода к НД.

Основными составляющими финансовых активов населения являются:

- вклады и депозиты в банках в рублях и валюте, в том числе на пластиковых картах;

- наличные деньги на руках у населения;

- вложения населения в ценные бумаги;

- запасы средств населения в наличной валюте;

- резерв страховых взносов населения.

Для развития сберегательного рынка создаются новые формы организованных сбережений, такие, как анонимные вклады, долгосрочное страхование жизни, инвестирование в драгоценные металлы и др.

Отметим, прежде всего, инвестирование в драгоценные металлы. Правила торговли золотом существенно различаются в странах мира. В Германии почти в каждом банке имеется отдел по продаже золота в виде небольших слитков. Во Франции широко известны «облигации Жискара», которые обеспечены золотом. В США с 1975 г. возобновлена продажа золота гражданам. В России также разрешена продажа золота населению, но этот вид сбережений пока не получил массового распространения.

Анонимные вклады - вклады населения в коммерческих банках, не требующие документов, удостоверяющих личность. Имя вкладчика может быть неизвестно даже банку. Схема получения денег сходна с получением средств со счета на предъявителя или с пластиковой карточки.

Счета по анонимным вкладам могут быть открыты в любом банке, действующем на территории России, в том числе и в филиалах иностранных банков. Сумма вклада не ограничена. Кроме того, поскольку личность вкладчика установить нельзя, на средства, размещенные на счетах, невозможно наложить арест по решению суда. На анонимные счета будут привлечены значительные средства вкладчиков.

Развитие долгосрочного страхования жизни может выполнять несколько функций: источника инвестиционных ресурсов; барьера утечки инвестиций за рубеж; элемента системы социальной стабильности в обществе и социальной защищенности граждан.

Долгосрочное страхование жизни широко применяется для решения инвестиционных проблем в экономически развитых странах. Так, по данным НИФИ Минфина России, в США до 30% общего объема инвестиций приходится на финансовые средства, привлекаемые с помощью страхования жизни.

Чтобы развивать долгосрочное страхование жизни в России, необходимо соблюдать два условия. Первое из них - создание для страхователей налоговых стимулов. Для предприятий, заключающих договоры страхования жизни на срок не менее пяти лет, взносы по страхованию должны включаться в состав издержек производства, что существует во многих странах мира. Для граждан, заключающих аналогичные договоры, страховой взнос должен быть исключен из совокупного облагаемого дохода.

Второе условие - использование инвестиционных ресурсов, привлекаемых с помощью страхования жизни, в российской экономике. Для этого необходимо:

- взносы по долгосрочному страхованию жизни относить на производственные издержки предприятия только в том случае, когда такие договоры заключены с российскими страховщиками;

- суммы взносов по страхованию жизни, переданные в перестрахование иностранным компаниям, не изымать из налогооблагаемой базы российских страховщиков;

- из совокупного облагаемого дохода физических лиц исключить взносы по долгосрочному страхованию жизни, если они уплачены в национальные страховые компании.

Можно считать, что долгосрочное страхование жизни как форма сбережений населения и источник инвестиционных ресурсов будет важнейшим элементом экономической безопасности государства.

1.4 Системы страхования вкладов и роль государства в защите сбережений населения