Банковское обслуживание

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

банковский дистанционный безналичный расчет

Модернизация российской экономики, развитие современных информационно-коммуникационных технологий повлекли за собой необходимость комплексного регулирования платежных систем в новых условиях. Еще несколько лет назад сложно было себе представить широкое распространение осуществления расчетов с использованием платежных терминалов, мобильных телефонов, Интернета, других современных способов, однако в последние годы это стало повседневным явлением. Между тем в российском законодательстве отсутствовала системная правовая база, регулирующая правоотношения в национальной платежной системе. Можно было только назвать ряд законодательных актов, посвященных отдельным вопросам, связанным с организацией и функционированием платежных систем, в первую очередь это Федеральный закон от 3 июня 2009 г. №103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами». Отдельные нормы содержались в федеральных законах, относящихся к различным отраслям права. Кроме того, вопросам расчетов посвящена гл. 46 ч. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В настоящее время порядок безналичных расчетов определен Федеральным законом от 27 июня 2011 года №161-ФЗ «О национальной платежной системе», Положением Центрального Банка Российской Федерации от 19.06.2012 года №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». В них видна тенденция к превращению плательщика в главный субъект платежной операции, так как почти во всех формах безналичных расчетов инициатива платежа принадлежит плательщику. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны. Платежи между юридическими лицами в подавляющем большинстве случаев осуществляются безналично, все предприятия и организации должны хранить свои денежные средства на счетах в банке. Расчеты осуществляются в основном через банк. Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой, либо след за ней.

Банковская система должна активно содействовать решению многих социально-экономических задач. В деле повышения доверия к отечественным банкам со стороны предпринимателей большое значение имеет укрепление и развитие национальной расчетно-платежной системы. В этих условиях проблема создания действенного механизма проведения безналичных расчетов в реальном секторе экономики приобретает особую актуальность, и требует всестороннего анализа и осмысления влияющих на него факторов.

При этом важная роль принадлежит Центральному банку РФ как органу, обеспечивающему бесперебойное функционирование системы расчетов. В свою очередь, коммерческие банки должны способствовать оперативности, качественности и конфиденциальности расчетных операций, осуществлять их на мировом уровне с использованием современных и перспективных технологий.

В рыночных отношениях особо актуальна четкая организация денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в хозяйственной жизни предприятия любой формы собственности.

Качественные изменения в организационных формах проведения денежных расчетов произошли вследствие возрастания экономической активности всех субъектов рынка, расширения числа и объемов сделок. Появилось огромное количество новых коммерческих структур, что сказалось на резком росте документооборота, связанного с обслуживание платежной системы в целом. Перестройка платежной системы потребовала изменения принципов организации безналичных расчетов, использование новых форм и способов осуществления платежей.

Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег. Их развитие приводит к сокращению количества наличных денег, необходимых для обращения. Чем шире применяются безналичные расчеты, тем меньше требуется наличных денег, уменьшаются издержки обращения. Развитие безналичных расчетов ускоряет оборот наличных денег. Чем равномернее используются наличные деньги, тем меньше их будет в обращении. Следовательно, при прочих равных условиях понадобится меньше наличных денег для обслуживания наличноденежного оборота.

Четкое разграничение безналичного и наличноденежного оборота создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. Пока расчеты происходят безналично, т.е. деньги списываются с одного счета и зачисляются на другой счет в банке, в банках оседают денежные средства, становящиеся кредитными ресурсами.

1. Национальная платёжная система

Национальная платежная система (НПС) - важнейшее звено национальной экономической системы, обеспечивающее институциональные и инфраструктурные условия для осуществления платежей на территории государства. От ее состояния зависит безопасность, надежность и уровень доступности платежных услуг, а ее дефекты непосредственным образом сказываются на доверии к национальной валюте и стабильности всей финансовой системы.

Хотя термин «национальная платежная система» далеко не новый, активно он стал использоваться относительно недавно, в конце прошлого - начале нынешнего столетия, в публикациях международных финансовых организаций, в частности Комитета по платежным и расчетным системам (КПРС) Банка международных расчетов (БМР). В настоящее время в рамках КПРС БМР собрана обширная практика функционирования НПС в отдельных странах, подкрепленная аналитическими обзорами и статистическими данными, что способствует быстрому распространению и проникновению международного опыта построения и развития НПС.

Банк России, который в 1996 году вступил в члены БМР, а в 2009 году - в члены КПРС БМР, в сентябре 2003 года опубликовал в рамках проекта КПРС «Платежные, клиринговые и расчетные системы в отдельных странах» (Red Book) первый вариант справочных материалов по платежным системам России. В сентябре 2011 г. вышли переработанные справочные материалы Red Book по России, которые включили в себя Федеральный закон от 27 июня 2011 г. №161-ФЗ «О национальной платежной системе» (Закон о НПС), хотя сам термин «национальная платежная система» обрел в России легальный статус лишь в середине 2012 г. в связи с вступлением в силу соответствующих статей Закона.

Появление Закона о НПС и издание Банком России и Правительством России нормативных актов, предусмотренных Законом о НПС, резко повысило уровень требований к субъектам НПС, а также к квалификации специалистов банков и компаний в области платежных услуг, платежных инструментов и платежных систем, что создало определенные проблемы в части применения нового для России опыта. Весной 2012 г. было создано некоммерческое партнерство «Национальный платежный совет», которое позволило решить часть возникших проблем за счет объединения усилий субъектов НПС и появления постоянного канала обмена информацией между ними, а также за счет организации эффективного сотрудничества с Банком России, Минфином России, другими государственными органами.

Обеспечение стабильности и развитие НПС является одной из целей деятельности Банка России.

Целью развития НПС является обеспечение эффективного и надежного функционирования субъектов НПС для удовлетворения текущих и перспективных потребностей национальной экономики в платежных услугах, в том числе для реализации денежно-кредитной политики, обеспечения финансовой стабильности, повышения качества, доступности и безопасности платежных услуг.

При определении направлений развития НПС Банком России учитывались следующие факторы:

а) экономический рост в Российской Федерации;

б) усиление интегрированности национальной экономики в мировую экономическую систему, в том числе вследствие вступления Российской Федерации во Всемирную торговую организацию;

в) активное развитие банковского сектора, рост предложения банковских услуг (включая дистанционное банковское обслуживание, оплату товаров и услуг с использованием электронных средств платежа);

г) рост количества платежей, совершаемых физическими лицами в безналичном порядке;

д) появление и развитие новых технологий (в том числе информационных и телекоммуникационных);

е) создание правовой основы регулирования оказания платежных услуг, позволившей, в частности, применять новые формы безналичных расчетов - переводы электронных денежных средств и переводы денежных средств по требованию получателя средств;

ж) формирование и развитие профессиональных объединений участников рынка платежных услуг;

з) отсутствие национальных стандартов при оказании платежных услуг и услуг платежной инфраструктуры в НПС;

и) отсутствие клиринговых центров национального уровня по розничным платежам, осуществляемым с использованием платежных карт;

к) наличие рисков противоправных действий и связанных с ними угроз при осуществлении переводов денежных средств;

л) непрозрачность механизмов формирования цен на рынке розничных платежных услуг и услуг платежной инфраструктуры, включая размер межбанковских комиссий;

м) недостаточная информированность и недоверие населения к предлагаемым субъектами НПС инновационным платежным услугам.

При реализации направления платежных услуг Банк России будет принимать участие в мероприятиях, направленных на повышение доступности платежных услуг для населения и хозяйствующих субъектов, посредством содействия:

а) широкому внедрению инновационных платежных технологий, в том числе предполагающих применение бесконтактных платежных карт, мобильных устройств, а также технологических и иных решений, расширяющих географию оказания платежных услуг и снижающих их стоимость для населения и хозяйствующих субъектов, в частности посредством предоставления им дистанционного доступа к платежным услугам;

б) расширению сферы применения электронных средств платежа, в частности, для осуществления оплаты государственных и муниципальных услуг.

Банк России будет также принимать участие в мероприятиях, направленных на повышение доверия населения и хозяйствующих субъектов к платежным услугам, в том числе посредством содействия:

а) повышению безопасности использования электронных средств платежа, включая противодействие мошенническим операциям и снижение рисков нарушения защиты информации при осуществлении переводов денежных средств;

б) повышению доступности для населения и хозяйствующих субъектов информации об условиях оказания платежных услуг, в том числе о тарифах на платежные услуги;

в) совершенствованию защиты прав потребителей банковских, в том числе платежных, услуг, включая поддержку развития в Российской Федерации института внесудебного урегулирования споров между участниками рынка платежных услуг и потребителями платежных услуг; г) повышению финансовой грамотности населения в части пользования платежными услугами.

2. Безналичный денежный оборот

Понятие платежной системы шире и сложней понятия безналичных расчетов, поскольку платежная система включает не только объект (деньги), но и процедуры с этим объектом, и субъекты, выполняющие эти процедуры.

Таким образом, платежная система представляет собой совокупность правил, учреждений и технических механизмов для перевода денег.

Систему безналичных расчетов можно определить, как совокупность правил и учреждений, формирующих механизм безналичных расчетов и обеспечивающих их проведение. Эти определения показывают некоторою тождественность, преемственность данных понятий.

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в котором движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Безналичный денежный оборот - это основной вид денежного оборота. Безналичный денежный оборот охватывает движение общественного продукта; распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприятий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части денежных доходов населения; другие платежи и поступления. Участниками этих отношений являются организации, в том числе банки и небанковские финансово-кредитные институты, население.

Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания национальной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

Замещение расчетов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значение для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.

Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, возникающими в процессе замещения действительных денег кредитными операциями. При отсутствии средств на счете плательщика безналичный денежный оборот может осуществляться за счет банковского кредита.

Банк России принимает акты, регулирующие вопросы организации безналичных расчетов. Что касается юридических лиц, то согласно Положению о безналичных расчетах формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Что же касается физических лиц, то согласно Положению о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами при осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов. Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов.

Перевод денежных средств осуществляется за счет денежных средств плательщика, находящихся на его банковском счете или предоставленных им без открытия банковского счета.

Безналичный платежный оборот в стране организуется согласно определенным принципам.

Принципы организации расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

На этих принципах строятся порядок расчетов, их техническое и документальное оформление, методы предупреждения рисков, а также организация оперативно-бухгалтерской работы участников расчетов. В частности, такими принципами, регулирующими безналичные расчеты во внутреннем обороте России, являются следующие:

Первый принцип: правовая регламентация порядка осуществления безналичных расчетов с целью обеспечения его единообразия - обусловлена ролью этих расчетов. Рыночный оборот, по существу, представляет собой совокупность различных обязательственных отношений, связанных с исполнением определенных обязанностей конкретными должниками в пользу кредиторов. Выполнение обязательств организациями, частными лицами, государством обеспечивается во многом благодаря безналичным расчетам.

Второй принцип: осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие этих счетов, как у получателя, так и у плательщика - необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета - самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Юридическое оформление и функционирование счетов организаций в банке предопределяются действующим порядком создания организаций, их правовым статусом, а также нормативными документами Банка России.

Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено законодательством. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке - в учреждениях Банка России.

Третий принцип: поддержание ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа - залог четкого, безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (банки и другие) должны планировать поступления, списания средств со счетов, изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип: наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения:

· либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца па списание средств;

· либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований, переводных векселей).

Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам - на основании исполнительных листов, выданных судами, штрафов по распоряжениям взыскателей.

Пятый принцип: срочность платежа - вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Значение этого принципа заключается в том, что средства, непрерывно расходуемые на производство товаров, оказание услуг, должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете - к платежному кризису. Принцип срочности относится не только ко времени (периоду) оплаты счетов за товары и услуги, но и к составной части этого периода - времени выполнения банками услуг по проведению расчетных операций.

Шестой принцип: контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения. Этот контроль подразделяется на предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний контроль. Большую роль в соблюдении данного принципа играет установление согласно Федерального закона от 06 декабря 2012 г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» публичности бухгалтерской отчетности.

Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны организаций и банков. В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными фондами, контролируют соблюдение ими установленных правил расчетов. Руководствуясь интересами обслуживаемых клиентов, особенно необходимостью поддержания устойчивой кредитоспособности организаций, банки принимают на себя весь контроль за проведением расчетов.

Они осуществляют комплекс услуг по управлению денежной наличностью: составление кассовых смет, инкассацию чеков и счетов дебиторов, тщательный контроль за движением средств и размещением на рынке свободных ресурсов.

С принципом взаимного контроля участников расчетов тесно связан седьмой принцип организации безналичных расчетов во внутреннем обороте России.

Седьмой принцип: имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут за собой применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также принятие иных мер ответственности.

Надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих, так и контрагентов, а если они не выполнены последними, практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить негативные последствия. Возможности для этого существенно расширились благодаря совершенствованию законодательства, значительно дополнившего прежние (до перехода к рынку) меры воздействия за невыполнение денежных обязательств.

Согласно законодательству общий срок безналичных расчетов не должен превышать пяти операционных дней в пределах Российской Федерации и двух операционных дней - в пределах субъекта Российской Федерации.

2.1 Виды безналичных расчетов

Безналичные расчеты - это платежи с использованием депозитных денег на банковских счетах, которые осуществляются как в виде материального оборота бумажных документов, так и в виде магнитных записей, магнитного считывания, движения электронных сообщений.

Кредитовый перевод - распоряжение плательщика своему банку о дебетовании своего счета и кредитовании счета получателя в его банке. Кредитовые переводы являются наиболее распространенным платежным инструментом. В среднем в мировой практике они составляют около 1/3 всех безналичных платежей. Кредитовые переводы могут быть переданы в банк плательщика в бумажном или электронном виде, но, как правило, дальнейшая обработка происходит в электронном виде.

Кредитовый перевод еще называют банковским переводом, поскольку традиционно именно банки его осуществляют. С позиции банка банковский перевод является методом электронного перевода средств от одного лица (частного или юридического) другому. Такой перевод может быть сделан с одного банковского счета на другой либо посредством перевода денег в кассе уполномоченного учреждения для последующего перевода.

Различные системы банковских переводов и их операторы предлагают широкое разнообразие вариантов с модификациями относительно срочности и окончательности расчетов, стоимости услуг по переводу, стоимостного объема операций.

Банковский перевод осуществляется следующим образом:

- клиент, желающий совершить перевод, обращается в банк и дает ему распоряжение о переводе определенной суммы денег. В настоящее время в этом распоряжении обязательно указываются код банка - BIC, чтобы установить направление перевода денег;

- банк-отправитель посылает сообщение, обычно через защищенную систему (например, SWIFT), получающему банку с указанием провести этот платеж в соответствии с полученными инструкциями. Это сообщение также содержит инструкции о проведении расчетов. Фактический перевод не является мгновенным, бывает, что проходит несколько часов или даже дней, пока средства со счета отправителя перейдут на счет получателя.

Банки-участники должны вести взаимные счета друг у друга для таких переводов либо платеж должен быть отправлен банку с таким счетом (банку-корреспонденту) для дальнейшей отправки конечному получателю. Банк получает комиссию по тарифам от отправителя и от получателя. Обычно отправляющий банк получает комиссию отдельно от суммы переводимых средств, в то время как получающий банк и банки-посредники при прохождении такого перевода снимают комиссии с суммы переводимых денег, поэтому получатель получает меньшую сумму, чем отправил ему отправитель.

Банковский перевод считается наиболее безопасным в плане риска утраты денег. Каждый держатель счета подлежит идентификации, переводы могут быть отозваны. Информация, содержащаяся в переводе, переправляется посредством зашифрованных сообщений.

Банковский перевод позволяет перевести деньги любому лицу, у которого есть счет в любом банке мира.

Прямое дебетование (или прямой дебет) обеспечивает заранее согласованное дебетование счета плательщика по инициативе получателя. Такой инструмент часто используется для регулярных платежей. Около четверти всех безналичных платежей осуществляются в виде прямого дебета.

Основной формой дебетовых платежных инструментов являются прямой дебет, карточные платежи и чеки.

Прямой дебет используется клиентами банков для проведения регулярных платежей (платежи по счетам коммунальных предприятий) или платежей с фиксированной суммой (страховые взносы, ипотека и т.п.). Права и обязанности клиента и его банка при использовании прямого дебетования возникают с момента заключения соответствующего договора между плательщиком и его банком. В таком договоре клиент дает банку предварительное согласие на списание денежных средств с его счета на основании предъявленных распоряжений получателя к банковскому счету клиента на оплату за поставленные товары, выполненные работы либо оказанные услуги с приложением соответствующих документов к вышеуказанному договору. Плательщик представляет получателю в письменной форме распоряжение (согласие) на инициирование получателем через его банк поручения о прямом дебетовании расчетного счета плательщика в банке плательщика.

Для обеспечения оплаты платежей по предъявленным поручениям по прямому дебетованию и другим операциям клиент должен поддерживать достаточный остаток денежных средств на своем счете в банке.

Таким образом, прямой дебет является платежным инструментом, который инициируется получателем на основании полномочий, предоставленных плательщиком.

Платежные чеки представляют письменный приказ одного лица, выписывающего чек, другому (списывающему деньги с чекового счета, обычно банку) заплатить указанную в чеке сумму по требованию получателя чека или третьей стороне, указанной лицом, выписывающим чек. Чеки имеют два существенных недостатка, постепенно приводящие к минимизации их использования.

Как и для всех инструментов на основе дебетования, существует потенциальная проблема оценки кредитоспособности плательщика, так как на момент принятия чека получатель не имеет возможности проверить, имеет ли плательщик достаточно средств на своем банковском счете для покрытия чека. Чеки являются наиболее дорогостоящим безналичным платежным инструментом для обработки.

2.2 Формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

· распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств;

· распоряжение получателя средств на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

В настоящее время существует следующий перечень форм безналичных расчетов:

1) расчеты платежными поручениями;

2) расчеты по аккредитиву;

3) расчеты инкассовыми поручениями;

4) расчеты чеками;

5) расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

6) расчеты в форме перевода электронных денежных средств.

К категории кредитовых платежных расчетов можно отнести средства перевода денежных средств с помощью платежных поручений и аккредитивов.

При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика - физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика. Платежное поручение может также использоваться для перевода денежных средств со счета по вкладу (депозиту) с учетом требований, установленных федеральным законом.

Платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде или на бумажном носителе. Платежное поручение действительно для представления в банк в течение десяти календарных дней со дня его составления.

Форма распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица на бумажном носителе устанавливается кредитной организацией или получателями средств по согласованию с банком. При этом в распоряжении о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица на бумажном носителе должны быть указаны реквизиты плательщика, получателя средств, банков, сумма перевода, назначение платежа, а также иная информация, установленная кредитной организацией или получателем средств по согласованию с банком. На основании распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица кредитная организация составляет собственное платежное поручение.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (банк-эмитент), обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение иных его условий (далее - исполнение аккредитива), либо предоставляет полномочие другому банку (далее - исполняющему банку) на исполнение аккредитива. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Банк-эмитент вправе открыть аккредитив от своего имени и за свой счет. В этом случае банк-эмитент является плательщиком.

Передача аккредитива, изменений условий аккредитива, заявлений, уведомлений, извещений и иной обмен информацией по аккредитиву могут осуществляться в электронном виде или на бумажном носителе с использованием любых средств связи, позволяющих достоверно установить отправителя.

Открытие аккредитива осуществляется банком-эмитентом на основании заявления плательщика об открытии аккредитива, которое составляется в порядке, установленном банком. При этом согласие исполняющего банка на исполнение аккредитива не препятствует его исполнению банком-эмитентом.

В аккредитиве должна быть указана следующая обязательная информация:

1) номер и дата аккредитива;

2) сумма аккредитива;

3) реквизиты плательщика;

4) реквизиты банка-эмитента;

5) реквизиты получателя средств;

6) реквизиты исполняющего банка;

7) вид аккредитива;

8) срок действия аккредитива;

9) способ исполнения аккредитива;

10) перечень документов, представляемых получателем средств, и требования к представляемым документам;

11) назначение платежа;

12) срок представления документов;

13) необходимость подтверждения (при наличии);

14) порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков.

Исполняющий банк сообщает условия поступившего от банка-эмитента аккредитива получателю средств. В соответствии с полномочиями, предоставленными банком-эмитентом, исполняющий банк может привлекать для сообщения условий аккредитива другой банк, в том числе банк получателя средств, который извещает исполняющий банк о дате сообщения условий аккредитива получателю средств. Перевод денежных средств в исполняющий банк в качестве покрытия по покрытому (депонированному) аккредитиву осуществляется платежным поручением банка-эмитента с указанием информации, позволяющей установить аккредитив, в том числе дату и номер аккредитива.

Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк (по месту его нахождения), в том числе через банк, сообщивший получателю средств условия аккредитива, документы, предусмотренные условиями аккредитива, в течение срока действия аккредитива и в пределах предусмотренного условиями аккредитива срока для представления документов.

Исполняющий банк проверяет соответствие по внешним признакам представленных документов и их реквизитов требованиям, предусмотренным условиями аккредитива, а также отсутствие противоречий между документами. Документы, содержащие расхождения с условиями аккредитива или противоречия с другими представленными документами, признаются не соответствующими условиям аккредитива.

Исполнение аккредитива может осуществляться:

а) непосредственно по представлении документов в срок не позднее трех рабочих дней со дня принятия банком решения о соответствии представленных получателем средств документов условиям аккредитива (но не позднее трех рабочих дней после истечения пятидневного срока, установленного для проверки представленных документов);

б) с отсрочкой исполнения в определенную условиями аккредитива дату или установленный срок начиная с даты совершения определенных действий, включая представление документов, отгрузку товаров;

в) иным способом, предусмотренным условиями аккредитива.

Исполнение аккредитива осуществляется посредством перевода денежных средств платежным поручением исполняющего банка на банковский счет получателя средств или посредством зачисления соответствующей суммы на банковский счет получателя средств в исполняющем банке.

В России можно выделить пять основных типов дебетовых платежных инструментов. Четыре из них основаны на использовании четырех форм безналичных расчетов: расчеты инкассовыми поручениями, расчеты чеками, расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) и расчеты в форме перевода электронных денежных средств. Пятым типом дебетового платежного инструмента являются платежные карты.

Инкассовые поручения применяются:

а) при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором;

б) расчетах по распоряжениям взыскателей средств.

Инкассовое поручение составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде и на бумажном носителе.

Применение инкассовых поручений осуществляется при наличии в договоре банковского счета между плательщиком и банком плательщика условия о списании денежных средств с банковского счета плательщика и представлении плательщиком в банк плательщика сведений:

- о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика;

- об обязательстве плательщика и основном договоре, в том числе в случаях, предусмотренных федеральным законом.

Право предъявления инкассовых поручений к банковскому счету плательщика может быть подтверждено получателем средств посредством представления в банк плательщика соответствующих документов.

Инкассовое поручение взыскателя средств может быть предъявлено в банк плательщика через банк получателя средств. Такое инкассовое поручение действительно для представления в банк получателя средств в течение десяти календарных дней со дня его составления. При этом банк получателя средств, принявший инкассовое поручение в целях взыскания денежных средств, обязан предъявить инкассовое поручение в банк плательщика.

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку провести платеж указанной в нем суммы чекодателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержатель - лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

- наименование «чек», включенное в текст документа;

- поручение плательщику выплатить чекодателю определенную денежную сумму;

- наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

- указание валюты платежа;

- указание даты и места составления чека;

- подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из реквизитов лишает его юридической силы.

Чек оплачивается банком за счет средств чекодателя: либо находящихся на счете, либо депонированных на отдельном счете.

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) применяется платежное требование или иное распоряжение получателя средств. Платежное требование составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде и на бумажном носителе.

Платежное требование может быть предъявлено в банк плательщика через банк получателя средств. В этом случае платежное требование действительно для представления в банк получателя средств в течение десяти календарных дней со дня его составления.

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств применяется платежное требование. Оно составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде и на бумажном носителе.

Если получателем средств является банк, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика при наличии заранее данного акцепта плательщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого банком банковского ордера.

Платежное требование может быть предъявлено в банк плательщика через банк получателя средств. Платежное требование, предъявляемое через банк получателя средств, действительно для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня его составления.

Электронные деньги представляют денежную стоимость (требование к эмитенту денег), которая хранится в электронном устройстве и принимается как средство платежа предприятиями, отличными от самого эмитента. Этим электронные деньги отличаются, например, от топливных карт, принимаемых к оплате только в определенной сети заправок, т.е. здесь эмитент и акцептант являются одним и тем же лицом.

Эмитент осуществляет эмиссию электронных денег путем обмена наличных или безналичных денежных средств на электронные деньги.

Держателем электронных денег является физическое или юридическое лицо, распоряжающееся электронными деньгами и использующее при осуществлении расчетов за предоставленные товары и услуги. Держатель электронных денег может приобретать товары и услуги посредством оплаты электронными деньгами, получать наличные денежные средства в обмен на электронные деньги в специальных устройствах по приему и обслуживанию носителей электронных денег.

Система расчетов с использованием электронных денег представляет собой совокупность банковских и иных институтов, правил и процедур, обеспечивающих обращение электронных денег. Система расчетов с использованием электронных денег должна обеспечивать: безопасность проведения операций с электронными деньгами и минимизацию рисков, эффективность использования электронных денег участниками системы (доступные по цене и удобные в использовании).

Банковская карта - это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. С ее помощью можно оплатить покупку в торговой сети и снять наличные деньги со счета.

Основные правила выпуска и применения банковских карт в Российской Федерации регулируются «Положением о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» Как правило, участниками платежной системы на основе банковских карт являются:

1. организация-эмитент карточек;

2. держатели карточек;

3. торговые организации, обслуживающие карты;

4. кредитная организация - эквайрер;

5. процессинговый центр;

6. расчетный агент.

Эмитент банковских карт осуществляет их выпуск, открытие карточных счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием ими банковских карт. Могут выпускаться два типа карт: расчетные - по ним операции можно совершать в пределах остатка средств на счете и кредитные, по которым эмитент предоставляет кредит. Наименование и логотип эмитента обязательно должны присутствовать на банковской карте. В качестве эмитента карт для физических и юридических лиц в РФ может выступать кредитная организация-резидент, имеющая регистрационное свидетельство Центрального банка. В качестве организаций, обслуживающих карты, как правило, выступают предприятия торговли или сферы услуг, которые на основе договора, заключенного с эквайрером, принимают к оплате за свои товары банковские карты. Одна организация может принимать карты разных эмитентов.

3. Дистанционное банковское обслуживание

Безналичное обращение охватывает практически все сферы жизни страны и, безусловно, доминирует. Оно достаточно активно развивается в кредитной, инвестиционной сфере, в межбанковских расчетах, расширяя инструменты расчетных операций.

Формы организации расчетов, платежные инструменты, способы платежей и возникающие при их проведении риски представляют собой отдельные элементы платежной системы. В условиях рыночной экономики очень важен такой критерий, как период (срок) прохождения платежа от отправителя к получателю.

Преимущество той или иной платежной системы состоит прежде всего в том, насколько быстро, надежно и экономично проводятся расчеты и платежи

В настоящее время с развитием средств связи и сети интернет возможности осуществления безналичных расчетов гораздо расширились, что значительно сокращает время организации на их проведение и контроль. Они же являются наиболее выгодными с точки зрения себестоимости обслуживания.

В общем случае под дистанционным банковским обслуживанием (ДБО) понимается предоставление банковских услуг на основании распоряжений, передаваемых клиентом удаленным образом (без посещения офиса банка), чаще всего с использованием компьютерных и телефонных сетей. Как результат, термин «дистанционное банковское обслуживание» охватывает самые разные представления о ДБО, начиная от предельно узкого - предоставление конкретных банковских услуг конкретным банком с помощью конкретного программно-аппаратного комплекса до предельно широкого - как сегмент рынка банковских услуг.

Все услуги ДБО можно разделить на три группы - информационные, операционные и вспомогательные. К информационным услугам относятся услуги по предоставлению банком информации клиенту, причем клиент предварительно должен подписаться на тот или иной информационный сервис. Тарификация таких услуг обычно осуществляется на временной основе в зависимости от периода подписки, а сама информация предоставляется в виде электронных писем, SMS-сообщений, голосовых сообщений и т.д.

Операционные услуги ДБО предоставляются на основе распоряжений клиентов и обычно включают выполнение одной или нескольких операций с использованием банковских счетов клиентов (включая «карточные» счета) или иных счетов, открытых кредитными организациями в рамках эмиссии предоплаченных карт, ведения остатков электронных денежных средств, предоставления кредитов без открытия банковских счетов и т.д. Иногда такие услуги называют трансакционными, что подчеркивает отражение трансакций по операциям в базах данных банка.

Наиболее распространенными операционными услугами в рамках ДБО являются платежные, депозитные, кредитные и конверсионные услуги, а также услуги по управлению счетами. Платежные услуги составляют основную часть ДБО практически всех банков. При оказании платежных услуг банк по распоряжению клиента осуществляет перевод денежных средств с его банковского счета (включая «карточный» счет при использовании платежной карты) или без открытия банковского счета (с иного счета - счета предоплаченной карты, счета остатка электронных денежных средств и т.п.) в пользу получателя средств. В ряде случаев перевод денежных средств в рамках ДБО может осуществляться по распоряжению получателя средств (прямое дебетование).

В случае депозитных услуг клиент дистанционно размещает на депозитном счете свободные средства, выбрав один из вариантов условий, предлагаемых банком (по сумме, сроку, процентной ставке и т.п.). При оказании конверсионных услуг банк дистанционно продает клиенту (покупает у клиента) иностранную валюту за рубли или другую иностранную валюту (с отражением конверсионных операций на соответствующих банковских счетах клиента).

В рамках кредитной услуги клиент дистанционно направляет в банк заявку о выдаче кредита или принимает предложение банка о предоставлении кредита. Дистанционное кредитование по инициативе банка обычно осуществляется в отношении физических лиц, кредитоспособность которых банк может установить без привлечения дополнительной информации. В связи с этим клиенту достаточно согласиться с условиями кредитования, чтобы он получил сумму кредита на свой банковский счет. Если кредитование осуществляется по запросу клиента, то в зависимости от юридического статуса клиента, его кредитной истории, суммы кредита и других условий клиенту, возможно, потребуется представить в банк дополнительную информацию.

Операционная услуга ДБО может предоставляться клиенту путем использования одной или нескольких систем ДБО. Например, платежное поручение клиента о переводе средств в пользу поставщика товаров (услуг), переданное по системе «Интернет-банкинг», в штатном режиме будет выполняться путем списания денежных средств с банковского счета клиента. Но при отсутствии средств на банковском счете клиент может предусмотреть осуществление платежа за счет остатка на платежной карте другого банка. В этом случае на основании распоряжения клиента банк сначала осуществит пополнение банковского счета клиента за счет остатка на платежной карте, а потом - платеж с банковского счета. В результате будут задействованы две системы ДБО - система ДБО платежных карт и система ДБО «Интернет-банкинг».

Платежные операции составляют основной объем всех операций, выполняемых в рамках ДБО. После вступления в силу Закона о НПС большинство технических устройств, используемых клиентами для передачи в банк платежных инструкций, подпало под определение «электронные средства платежа» и, соответственно, под регулирование переводов денежных средств с использованием электронного средства платежа.

В соответствии с Законом о НПС электронное средство платежа (ЭСП) представляет собой «средство или способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств». Таким образом, исходя из определения:

1) ЭСП представляет собой средство, способ или некоторую комбинацию из средства и способа. Под средством обычно понимается некоторое устройство или оборудование или программное обеспечение, а под способом - некоторый регламент действий людей (в том числе с использованием оборудования) или алгоритм работы устройств, обеспечивающий получение установленного результата;

2) ЭСП должно позволять составлять, удостоверять и передавать распоряжения. Те средства и способы, которые не обеспечивают выполнения перечисленных действий сами по себе, не могут быть ЭСП, а только частью ЭСП. В частности, платежная карта не может сама по себе передавать распоряжения, но может быть частью ЭСП, в которое входит техническое устройство для передачи распоряжений;

3) ЭСП должно позволять составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств. По виду денежных средств все ЭСП можно разделить на ЭСП, применяемые в отношении депозитных денежных средств (например, интернет-банкинг, мобильный банкинг и т.п.) и в отношении электронных денежных средств (например, приложения для компьютеров и мобильных телефонов в виде электронных кошельков, веб-интерфейсы для управления «виртуальными счетами»);

4) перевод денежных средств с помощью ЭСП осуществляется при условии применения установленных форм безналичных расчетов. В связи с этим переводы с помощью ЭСП должны осуществляться в соответствии с регулированием в области безналичных расчетов (в той части, в которой они применимы к ЭСП), в частности, с учетом норм Положения №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»;

5) независимо от того, является ЭСП средством, способом или комбинацией средства и способа, оно должно использовать информационно-коммуникационные технологии или электронные носители информации (в том числе платежные карты) или иные технические устройства. Как следствие:

а) к ЭСП относится всякое техническое устройство, если с его помощью можно составлять, удостоверять и передавать распоряжения о переводе денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов;

б) если техническое устройство нельзя использовать как средство для составления, удостоверения и передачи распоряжения о переводе денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов, само по себе оно не может рассматриваться как ЭСП.

Последний вывод дополняет вышесказанное в отношении платежных карт: сами по себе карты не могут передавать распоряжения о переводе денежных средств, хотя они являются необходимым элементом для работы технических устройств, которые передают такие распоряжения (POS-терминалы, банкоматы с функцией cash-in, платежные терминалы, электронные киоски и т.д.).

Системы класса «Банк - Клиент» (или «Клиент - Банк») представляют собой системы ДБО уровня ДБО/4, в которых используется специализированное программное обеспечение, устанавливаемое на автоматизированных рабочих местах клиента, включающее в себя ряд модулей, в частности интерфейс пользователя, модуль управления базами данных, криптографическую систему, модуль обмена данными и т.д. Такие системы могут использовать в качестве каналов удаленного доступа различные частные и публичные сети, включая телефонные сети, сети провайдеров Интернет и т.д. Как правило, системы «Банк - Клиент» устанавливаются на автоматизированных рабочих местах клиентов силами и (или) при поддержке банка, причем банк обычно берет на себя функции по сопровождению установленного программного обеспечения.

Исторически системы класса «Банк - Клиент» появились на российском рынке в начале 1990-х гг. и были первыми системами дистанционного доступа к банковским услугам. Клиенты подключались к банковским системам с помощью низкоскоростных модемов по выделенным телефонным линиям или по телефонным каналам общего пользования с использованием системы дозвона dial-up, что часто сопровождалось проблемами со связью. Часто такие системы работали не в режиме реального времени, а в «пакетном режиме», но даже в этом случае они были достаточно эффективны, так как позволяли осуществлять оперативное управление банковскими счетами не выходя из офиса.